Gestión de Marketing y Ventas

Integrantes:

María Fernanda Godoy

Luis Guzmán

Evelin Ochoa

Jean Carlo Magallanes

Luis Manrique

Luciana Valderrama

Tacna – Perú

2018
Plan de Marketing
Descripción del plan:
El sector pastelería y panificación es un rubro rentable; nuestros productos destilan en el
cliente sensaciones de paz y tranquilidad transportándolos así a un lugar en que puedan
olvidar sus preocupaciones.

Partiendo del punto en el que nos encontramos en un sector rentable describimos a nuestros
consumidores como personas ubicadas en la clase social B; que hoy por hoy no solo buscan
productos de calidad y exclusividad si no también productos y servicios que generan un valor
agregado en su diario vivir.

El plan se basa en aplicar técnicas avanzadas de marketing para elaborar un plan de

posicionamiento para la marca “MORE CAKES, repostería artística”. La cual busca refrescar
la imagen de la empresa, además lograr asociaciones positivas que aseguren el crecimiento
de la empresa en el mediano y largo plazo; logrando un incremento de ventas en 35%
trimestralmente, obtener una participación significativa del 40% en el mercado local con
ventas estimadas de $ 70000.00 al finalizar el 3er año, con una rentabilidad del 22% al cierre
de año lo cual permitirá cubrir la inversión inicial lo cual generará un gran beneficio
económico para los accionistas

“MORE CAKES, repostería artística”, es un pequeño local en el centro de Tacna dedicado

a la producción y comercialización de tortas, pasteles y chocolates para cualquier tipo de
eventos, evocándonos en tortas temáticas, las cuales según encuestas han sido aceptadas en
su totalidad por ser un producto nuevo e innovador dentro del mercado local; lo cual
despertara interés en una alta cantidad demandada. Su principal fortaleza es la elaboración
de tortas con diseños sofisticados de acuerdo a los exigentes requerimientos de los
consumidores.

El crecimiento de la categoría,
promovido por la introducción de
nuevos productos y la oferta de
ambientes agradables, provoca que
“MORE CAKES, repostería
artística”, requiera posicionar su
marca en la mente de los
consumidores como una marca
innovadora que se mantiene al día
respecto a las tendencias del
mercado.
ESTRUCTURA DEL PLAN DE MARKETING

1. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN
a. Descripción de la empresa y su entorno:
La empresa es una panadería de repostería artística llamada “MORE CAKES, repostería
artística”, la cual se dedica a la elaboración y comercialización de toda clase de productos de
panadería y pastelería con un valor agregado, como, por ejemplo: Innovación de productos,
tiempo de entrega corto, personalización especializada de las torta y demás productos,
entrega a domicilio bajo costo adicional, etc; además de un servicio personalizado, y una
atención de primera.

Actualmente en la ciudad de Tacna no se cuenta con muchas pastelerías que puedan ofrecer
productos diferenciados, innovadores y personalizados.1

a.1 Análisis de factores internos (empresa) y externos (mercado)

Factores internos:
Para el análisis de los factores internos de la empresa nos guiamos del siguiente cuestionario:

Administración y Gerencia
Respuestas
Preguntas SI/NO
• ¿Se tiene una visión y objetos estratégicos SI
establecidos?
¿Se desarrollan pronósticos? ¿De ventas, Si
producción, financieros u otros?
¿Se monitorea el entorno, la competencia, la SI
demanda?
¿La especificación de las labores es clara y SI
conocida por todos?
¿El ambiente de trabajo y el clima SI
organizacional es bueno?
¿Las comunicaciones son efectivas? SI
¿Los gerentes han probado su capacidad NO
gerencial y liderazgo?

1
Cabrera, V. H. Q. (2017). Análisis del mercado de oferta y demanda de servicios turísticos en
Tacna: Periodo 2015-2017. CIENCIA & DESARROLLO, (12).
 Marketing y Ventas
Respuestas
Preguntas SI/NO
¿Se conocen claramente a los clientes y SI
consumidores?
¿Los mercados están segmentos Si
adecuadamente?
¿Los productos están óptimamente SI
posicionados en dichos segmentos?
¿El alcance de las operaciones es sólo local? SI
¿La calidad de los productos, bienes y NO
servicios, es reconocida por los clientes y
consumidores?
¿Los precios son adecuados y siguen una SI
política de precios organizacional?
¿Se maneja un presupuesto de marketing? NO
¿Son los clientes y consumidores leales? NO
¿Están las marcas bien posicionadas? NO

Operación y Logística
Respuestas
Preguntas SI/NO
¿La tecnología usada en los procesos es de SI
punta?
¿Está la planta distribuida Si
productivamente?
¿Están las instalaciones equipos, máquinas SI
oficinas, almacenes y otros en buen estado?
¿Se maneja en presupuesto de operaciones? SI
¿La gerencia y funcionarios de operaciones NO
cuentan con la experiencia necesaria?
¿Se capacita y entrena frecuentemente al SI
equipo de operaciones?
 Recursos Humanos
Respuestas
Preguntas SI/NO
¿Se conocen las capacidades distintivas de SI
todo el personal?
¿Se cuenta con una política de NO
contrataciones y despidos?
¿Se cuenta con una política de higiene y SI
seguridad industrial?
¿Se cuenta con una política de NO
tercerizaciones o servicie?
¿Se cuenta con una política de control de SI
ausentismo y puntualidad?
¿se cuenta con actividades de coaching y SI
asesoramiento?

Factores externos:
El mayor consumo privado se sustenta en el incremento del poder adquisitivo de la población,
el aumento del empleo, el mayor acceso al crédito de consumo y el acceso a las remesas
enviadas desde el exterior.

En el Perú se viene experimentando el boom gastronómico durante estos últimos años, por
lo tanto, el rubro de pastelerías no está ajeno a este crecimiento.

La ciudad de Tacna recibe la visita de aproximadamente 5 mil chilenos diarios, para contar
con los servicios de salud, gastronomía, diversión, comercio. Tomando en cuenta este dato,
nuestro público objetivo es mayor.2

Hoy en día vemos como los consumidores se vuelven cada vez más exigentes al momento de
elegir los productos que requieren, e identifican fácilmente cuáles de ellos no satisfacen sus
expectativas en cuanto a precio, calidad e innovación, las cuales son características
obligatorias en los productos que demandan.

2
Valdebenito Tamborino, F. (2017). Movilidad y espacialidad en la (trans) frontera tacno-ariqueña.
Sur peruano y norte chileno. Si Somos Americanos, 17(1)
a.2 Matriz FODA

FORTALEZAS-F

F1 Creatividad aplicada a los productos

F2 Productos innovadores y diferenciados

F3 Buenas relaciones con nuestros proveedores.

F4 Diversificación de productos

F5 Servicio al cliente personalizado

F6 Conocimiento del mercado objetivo

F7 Canal de distribución propio.

F8 Se cuenta con personal altamente capacitado y con experiencia en pastelería artística.

F9 Convenio con la Red Nacional de Escuelas de Pastelería Profesional de Argentina para

constantes capacitaciones y actualización de nuevas tendencias.

DEBILIDADES-D

D1 Marca sin posicionamiento en el mercado.

D2 Falta de cartera de clientes

D3 Altos costos de producción

OPORTUNIDADES-O

O1 Descuido de la demanda por parte de los competidores

O2 Demanda en crecimiento.
O3 Mejor poder adquisitivo de las personas.
O4 Requerimiento del mercado de nuevas alternativas.
O5 Clientes con alta exigencia y que la oferta actual no la satisface.

O6 Al encontrarnos en zona fronteriza, recibimos turistas de varios países, los cuales

vienen con expectativas altas sobre la gastronomía peruana.
AMENAZAS-A

A1 Ingreso de nuevos competidores.

A2 Competidores actuales con mayor experiencia y tiempo en el mercado.

A3 Variación constante de los precios de la materia prima.

A4 Competencia con mayor capacidad productiva

b. Descripción del producto o servicio elegido:

Plantamos la idea de implementar un tipo de servicio innovador y de calidad, el cual nos
diferencie de todos nuestros competidores. Además de brindar productos creativos los cuales
serán nuestra principal carta de presentación.
Para la elaboración de los productos tomaremos en cuenta lo sgte.:
- Elaboración de tortas en base de masa de Obispo.
- Elaboración de tortas en base de biscochos frutados.
- Elaboración de tortas en base a masa o biscocho Ángel.

b.1 Propuesta de valor: beneficios a ofrecer

A. Logística y distribución
Distribución propia, asegurando la entrega oportuna de los pedidos.
B. Estandarización de productos y procesos
Medidas y sabor estándar por producto sin importar los volúmenes de producción.
C. Amplio portafolio y desarrollo de nuevos productos
Desarrollo de productos con base en las necesidades de los clientes.
D. Excelente relación precio / calidad
Precios competitivos VS la panadería tradicional.

b.2 Competencia directa e indirecta:

Se ha realizado un estudio de mercado y se ha logrado identificar a nuestros principales
competidores en el mercado tacneño:

Panadería pastelería Castelino: La cual cuenta con dos locales con ubicación céntrica,
siendo la empresa líder en el segmento.
Panadería pastelería Capriccio: Ofrece amplia variedad de panes y pasteles de la mejor
calidad, Café SIENA: La cual ofrece variedad de bocaditos salados y dulces, además de
tortas temáticas; ambas con un nivel de inspirantes a liderazgo en la ciudad de Tacna.

Nosotros como empresa nueva, buscamos apuntar al líder, imitando y mejorando su estilo de
trabajo, creando así una estrategia competitiva de innovación independiente.

Hemos considerado como competencia indirecta a todas aquellas panaderías que ofrecen
productos tradicionales y con precios más accesibles a todo público. Entre ellas tenemos:
Panadería La Selecta
Panadería El Molino
Panadería Koyuki

b.3 Investigación de mercado (determinar la oferta y demanda)

El segmento de mercado al que apunta nuestro negocio es la población del Departamento y

Provincia de Tacna, Distritos de Alto de la Alianza, Ciudad Nueva, Coronel Gregorio
Albarracín, Pocollay y distrito de Tacna. Pertenecientes al nivel socioeconómico B, además
que se encuentran en la edad de 25 años a más.
La misma que se desarrollará a modo de encuesta de la siguiente manera:

Ficha técnica de la encuesta

Naturaleza metodológica: Cuantitativa

Método de recolección de datos: Entrevista

personal

Tipo de cuestionario: Estructurado

Ámbito Geográfico del Universo: Tacna

Tamaño de la muestra: 300 unidades

muestrales válidas

Tipo de muestreo: Muestreo aleatorio simple

Margen de error: aprox. 5,65% para un Nivel de confianza de 95%. (Universo >100.000).

Fecha de inicio de recolección de datos: 01/08/2018

Fecha de finalización de la encuesta: 01/09/2018

 Cuestionario “MORE CAKE”

A. Del 1 al 10 ¿cuánto podrías decir que te gustan las tortas o pasteles

temáticos?

B. De los siguientes sabores ¿cuál te gusta más? (vainilla, fresa, chocolate,

otros)

C. Si alguien a quien invitas a comer te lleva por agradecimiento una tortas o

pastel temático ¿te gusta?

D. ¿Cuál podrías decir que es tu postre favorito?

E. ¿En dónde sueles encontrar tu postre favorito?

F. ¿Qué tipo de persona eres?

G. ¿Sueles llevar a las comidas en donde eres invitado alguna torta o pastele

temático?

H. Cuando vas a restaurantes, ¿sueles pedir algún tipo de torta o postre?

I. ¿Cuánto sería lo máximo que pagarías por tu postre favorito en un

restaurante?

J. ¿Te motiva comer postre cuando es light?

2. Objetivos Smart:

“Aumentar significativamente el número de clientela a nuestro local en un 30%, en los

próximos 4 meses y a su vez elevar las ventas de nuestros nuevos productos temáticos en un
25 % en el mismo periodo, de tal forma ser la primera opción de nuestros clientes, mejorando
la calidad de nuestros productos y brindarle la experiencia de consumir en nuestro local,
alcanzando el liderazgo en calidad de producción y atención, generando crecimiento y
desarrollo económico en el valor de la empresa”

3. PLAN DE ACCIÓN

Segmentación de mercado

Nuestro segmento queda definido por dos grupos:

 Los locatarios de Tacna con estén situados en el intervalo de 25 a más años, los cuales
gozan de poder adquisitivo al poseer un trabajo formal, pertenecerán al nivel socioeconómico
B y llevarán una vida acelerada al trabajar 9,6 horas al día, según el ministerio del trabajo.
 Los turistas, en gran parte chilenos, puesto que se ha observado que ellos se deleitan
con nuestra gastronomía en general.
 Empresas o entidades de la provincia de Tacna, ya que estás podrán adquirir tortas
personalizadas para cualquier día a celebrar; como: cumpleaños, día del trabajador, etc.
 Niños entre 4-15 años que corresponde al X% de la población de Tacna, además se
incluirán los hijos de los turistas.
Qué valoran

N° Nombre ¿Qué valora el consumidor y/o ¿Cómo lo hará la

cliente? empresa?
1 Infraestructura Comodidad, calor hogareño y Decorar local para que se
cómoda recuerdos. sientan como en casa y
grabar momentos en su
memoria.
2 Talento humano Servicio al cliente de excelencia, Contar con un equipo de
calidad y, cumplir y/o superar trabajo y equipo de
sus expectativas. gestión con conocimiento
y experiencia.
3 Tecnología Decoración personalizada. Utilizar tecnología,
herramientas y novedosos
equipos para realizar el
arte de decoración en
tortas y pasteles.
4 Accesorios Exclusividad e innovación. Importar insumos y
innovadores accesorios; con los cuales
se diseñarán productos
nunca vistos en el
mercado local.
5 Packing original Diseños divertidos, Crear productos con gran
personalizados y originales. atractivo visual.
3

3
Fuente Propia
Estrategia competitiva, según:

a) Ciclo de vida
 Introducción del producto

Se utilizará una estrategia de penetración rápida, ya que el mercado es grande, consumidores

y/o clientes son sensibles al precio, conocen el producto y existe competencia potencial. El
lanzamiento del producto será a un precio similar al existente en el mercado (acorde a los
costos) y con un escaso gasto de promoción; para que la empresa mantenga bajos sus costos
de comercialización y obtener más utilidades netas.

 Etapa de crecimiento
- Implementar nuevos canales de distribución.
- Agregar publicidad para generar conciencia de la marca.
- Realizar descuentos u ofertas para sumar a los clientes y/o consumidores más
sensibles al precio.

 Etapa de madurez

Se utilizarán modificaciones en el producto, ya que se estarán lanzando nuevos productos y/o

ampliando gama de sabores de los distintos productos de acuerdo a los gustos y preferencias
de los consumidores. También, mejorar la imagen del producto y/o empresa.

Además, se modificará la estrategia para lograr una expansión del mercado, mediante:

- Entrar en otros segmentos del mercado.

- Ganar clientes de la competencia.

 Etapa de declinación
- Disminuir nivel de inversión y permanecer en aquellos nichos que sean lucrativos.
- Incrementar la inversión para dominar o fortalecer su posición.
- Poseer plan de contingencia.
b) Matriz de Crecimiento-Participación
Participación Participación
Tasa de
Línea de Ventas Relativa del Ventas Relativa del
N° Crecimiento
productos 2019 Mercado 2020 Mercado año
del Sector
año 2019 2020
1 Master 5.760 2% 50% 8.640 2%
cakes
2 Kids cakes 2.880 0,09% 50% 4.320 0,13%
3 Corporativas 32.400 4,5% 3,33% 33.480 2,91%
4 Pecadillos 7.200 1,25% 60% 11.520 1,33%
TCS Total 40.83%

60% 4

50% 2 11
1

40,83%
0,5% 1% 2%

5%
3
Como se puede apreciar en la matriz BCG el producto 1 y 4, es decir, los master cakes y
paquedillos se encuentran en el cuadrante de interrogación los cuales pueden pasar
rápidamente al cuadrante estrella o al perro, por lo que se debe estar pendiente y
constantemente invirtiendo, por lo que si pasa al cuadrante de perro organización incurrirá
en pérdidas. Cabe destacar que el producto 3 o las tortas corporativas poseen una baja
participación y crecimiento en el mercado, sin embargo, a pesar de generar poca rentabilidad
a corto plazo e incluso pérdidas puede ser rentable a largo plazo, ya que crece de manera
lenta. Y por último, el producto 2 los kids cakes son el producto estrella de la organización,
por lo que se debe invertir para que pasen al cuadrante vaca y sea este producto totalmente
rentable; actualmente es un producto innovador, por lo tanto hay que tener consideración de
que puede ser desplazado por otro producto o imitado por la competencia.

c) Benchmarking

La empresa utilizará algunos tipos de benchmarking, como:

 Benchmarking externo, puesto que siempre es necesario saber cómo organización

nuestras fortalezas y debilidades para enfrentarse ante las amenazas y oportunidades que
brinda el entorno y claramente, la competencia. Esto se definirá mediante la herramienta
DAFO, la cual ayudará a mejorar la estrategia de marketing y el posicionamiento, entre otras.
El benchmarking a la competencia lo realizará la empresa a su principal competidor que sería:
Castelino, puesto que es reconocido en el mercado, tiene un posicionamiento dentro de la
mente del consumidor además, de la línea de productos similares.
 Benchmarking funcional, ya que aquí la empresa debe fijarse en su competencia y
principalmente poner atención en los puntos débiles de ésta para no cometer los mismos
errores y mejorarlos, puesto que de esta manera se atraerán nuevos segmentos; ya sean de la
competencia o clientes potenciales. Esto lo logrará mediante la obtención de información a
Castelino (empresa número 1 del mercado) a través de trabajadores o personas cercanas al
negocio que puedan ayudar a degustar productos, ver infraestructura, clientes y servicio
brindado; del benchmarking funcional estará encargado el jefe de marketing.
d) Posicionamiento

Se utilizarán diversas estrategias para lograr en un posicionamiento, por lo que la empresa

será aspirante, según el gráfico de participación del mercado y originalidad, basadas
principalmente en:

- Frente a la competencia, ya que se explotarán las ventajas competitivas y los atributos

que posee la empresa frente a la competencia. Quizás al principio no seremos los líderes, sin
embargo, esto lo lograremos con el paso de los años, por lo que seremos una alternativa del
líder para el cliente y/o consumidor; para posteriormente ser líderes, y posicionarnos en la
mente de los consumidores.
- Estilos de vida, puesto que nos centraremos en los intereses y actitudes que posee el
segmento objetivo para cumplir y superar sus expectativas.
- Calidad o precio, ya que brindaremos una relación entre la calidad y el precio de los
productos.

e) Marketing mix

 Producto

Las estrategias a utilizar son:

- Desarrollo de productos.
- Diversificación concéntrica.

Las tácticas a ejecutar son:

- Introducir productos innovadores como son aquellos productos personalizados.

- Contar con una amplia gama de proveedores para tener insumos seguros y de calidad.
- Introducir control de calidad para tener un mayor control en los procesos internos de
la empresa, tanto de la producción de los productos como aquel personal que tiene contacto
directo con el cliente y/o consumidor.
 Precio

Como empresa utilizaremos en la estrategia de precio aquella dónde el precio es basado en

los propios costos de cada producto, ya que contamos con los siguientes aspectos:

- Segmento objetivo al que nos dirigimos posee capacidad económica para lograr
adquirirlo.
- Producto es de alta calidad.
- Producto posee características exclusivas e innovadoras.

 Distribución

Nuestra empresa realizará una distribución directa y delivery, puesto que el cliente y/o
consumidor podrá servirse o retirar productos en el establecimiento; como también, pedir
productos por cualquier medio y la empresa se los entregará en su domicilio con un costo
adicional.

 Promoción

Se realizará la estrategia de promoción a través de publicidad para explotar lo siguiente:

- Transmitir información a mercado objetivo para lograr estimular la demanda.

- Mostrar características y beneficios de la gama de productos; reforzando de esta
manera la imagen de la empresa logrando aceptación del producto y posicionamiento.
- Captar atención del cliente para crear interés destacando las características y
beneficios de los productos.
- Implementar sistema de pedidos por teléfono e internet, además de crear una página
web.

Las tácticas a utilizar son:

- Panales y folletos, considerando el público al cual nos dirigimos.

- Página web captará más mercado dónde clientes potenciales podrán apreciar las
características y beneficios de los productos.
% de seguidores, en un plazo de 12 meses, de tal forma mejorar la reputación online
consiguiendo un negocio sólido y estable”

4. Presupuestos

4.1 Determinación de las cantidades demandadas

En el siguiente cuadro mostramos los distritos que atenderá nuestro proyecto:

GRAFICO 19: POBLACION ESTIMADA AL 2017 SEGÚN PROVINCIA Y

DISTRITO
DEPARTAMENTO DE TACNA 350,105
PROVINCIA DE TACNA 303,031
DISTRITO ALTO DE LA 40,187
ALIANZA
DISTRITO CIUDAD NUEVA 38,613
DISTRITO GREGORIO 122,247
ALBARRACIN
DISTRITO POCOLLAY 22,064
DISTRITO TACNA 79,920

FUENTE: INEI

En el siguiente cuadro mostramos la distribución socioeconómica del Departamento de

Tacna a nivel urbano, siendo A, B y C los niveles socioeconómicos que atenderá nuestro
negocio:

GRAFICO 20: NIEVELES SOCIOECONOMICOS DEL DEPARTAMENTO DE

TACNA

DEPARTAMENTO TOTAL AB C D E
TACNA 100% 19.1% 33.8% 34.3 12.8%

FUENTE: APEIM 2016 PAG. 15

En el siguiente cuadro mostramos la distribución porcentual de las edades de la población de

Tacna la cual atenderá nuestro negocio.
GRAFICO 21: DISTRIBUCION PORCENTUAL DE LAS EDADES EN EL
DEPARTAMENTO DE TACNA AÑO 2017

VARIABLE/INDICADOR 2017
0 – 14 26,9 %
15 – 64 68,4 %
65 a más 4,7 %
FUENTE: INEI
En el siguiente cuadro mostramos el grado de satisfacción percibida por el cliente al momento
de consumir los productos de la competencia y el nivel de ingresos de dichos clientes;
llegando a la conclusión que el 25.05% de la población esta regularmente insatisfecha,
insatisfecha y muy insatisfecha y además tienen ingresos mayores a 1000 soles mensuales.
GRAFICO 22: GRADO DE SATISFACCION DEL CLIENTE POR SU INGRESO

GRADO DE SATISFACCION DEL CLIENTE POR SU

INGRESO
100
80
ingreso

60
MENOS DE 600
40
20 DE 600 A 1000
0
DE 1000 A 1500
DE 1500 A 2300
DE 2300 A MAS

grado de satisfaccion

FUENTE: ELABORACION PROPIA CON LOS RESULTADOS DE LAS

ENCUESTAS

Con todos estos datos se pudo determinar LA DEMANDA la cual atenderá nuestro negocio:
TABLA 01: DETERMINACION DE LA DEMANDA
POBLACION
MUESTRA
PROYECTADA AL 2017
 DEPARTAMENTO DE TACNA 350,105

PROVINCIA TACNA
325,652
DISTRITO (Tacna, Cuidad Nueva, Alto De
La Alianza, Gregorio Albarracín Y Pocollay) 303,031
N.S.E- AB, C Y D (19.1%, 33.8% Y 34.3%)
87.2% 264,243

EDAD DE 14 A MAS AÑOS (73.1%)

192,924
DEMANDA INSATISFECHA CON
INGRESOS MAYORES A 1000 (23.65%) 45,629

N.S.E- APEIM
INEI – POBLACION POR DISTRITOS Y EDADES
ELABORACION PROPIA (ENCUESTAS)

De acuerdo al estudio de mercado tenemos una demanda que no esta satisfecha con los
productos que compra a nuestros competidores y que además tiene ingresos mayores a 1000
soles mensuales, a la cual vamos a cubrir su necesidad.
Para hacer la proyección de la demanda tomaremos como factor el crecimiento poblacional
que es de 1.1% (fuente INEI).

TABLA 02: DETERMINACION DE LA DEMANDA PROYECTADA

DEMANDA
Nro. AÑO AÑO PROYECTADA

0 2018 45,629.29

1 2019 46,131.21

2 2020 46,638.65

3 2021 47,151.68

4 2022 47,670.35

FUENTE: ELABORACION PROPIA

NUESTRO NEGOCIO ATENDERÁ LAS CANTIDADES DEMANDADAS que le
permita la capacidad de producción que tendrá nuestra empresa. La cual se basa en el tiempo
que se necesita para la elaboración de una unidad, es decir, tomaremos en cuenta el tiempo
promedio basado en la capacidad tanto de las maquinarias como la eficiencia de los
reposteros y ayudantes.

DETERMINACION DEL COSTO DE PRODUCCION Y VALOR DE VENTA

Para la determinación del costo unitario se considera la producción total de 1 horno, es decir
1170 unidades.

COSTO TOTAL 39,530.6688

COSTO PROMEDIO UNITARIO 33.7869
MARGEN DE UTILIDAD 40% 13.5148
VALOR DE VENTA 47.3017
IGV 18% 8.5143
PRECIO DE VENTA 55.8160

FACTORES DE PRODUCCION:
a) MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

CANTIDAD Y COSTO
COSTO
DENOMINACION UNIDAD DE UNITARIO
MENSUAL
MEDIDA (una torta)
Harina 1 kilogramo 1.80 2106.00
polvo de hornear 16.6667 gramos 0.1133 132.56
Huevos 8 unidades 1.50 1755.00
Margarina 350 gramos 3.15 3685.50
azucar morena 600 gramos 1.6080 1881.36
Naranja 3 unidades 0.60 702.00
Brandi 29.57 mililitros 0.5914 691.94
canela 0.1 gramo 0.1000 117.00
clavo 0.1 gramo 0.1000 117.00
Piña 30 gramos 0.0750 87.75
membrillo 50 gramos 0.0750 87.75
pasas 50 gramos 0.50 585.00
castañas 50 gramos 0.75 877.50
Pecanas 50 gramos 2.50 2925.00
Ecencia de vainilla 29.57 mililitros 0.1479 173.04
Azucar Flor 1 kilogramo 6.00 7020.00
Glucosa 5 gramos 0.04 46.80
Goma Tragacanto 5 gramos 0.25 292.50
Tinta vegetal 0.5 mililitros 0.3792 443.66
1 unidad (19 x 31
Papel de arroz cm) 2.4920 2915.64
caja de cartulina 1 unidad 0.1500 175.50
base de torta 1 unidad 0.1000 117.00
TOTAL 23.0218 26935.51

b) ACTIVOS FIJOS Y MATERIALES REQUERIDOS

MATERIALES REQUERIDOS PARA LA PRODUCCION:

MATERIALES

MATERIALES CANTIDAD VALOR DE

REQUERIDOS ADQUISICION

MEDIDOR DE LIQUIDOS 6 30.00

MOLDES 40 460.00
CORTANTES 15 75.00
BASINAS 12 180.00
BATIDOR MANUAL 4 86.00
BOQUILLAS 24 75.00
MANGAS PASTELERAS 6 60.00
CEPILLO 3 15.00
CICELADOR 3 12.00
CUCHARONES 6 22.00
CUCHILLOS 5 120.00
ESPATULAS 6 110.00
PEINES 4 25.00
RODILLO 5 75.00
TIJERAS 4 35.00
JUEGO DE BROCHAS 1 17.00
JUEGOS DE PINCELES 1 24.00
TOTAL 1421.00
 C) ELEMENTO HUMANO

COMPOSICION DEL CAPITAL DE TRABAJO Y FINANCIAMIENTO

INVERSION INICIAL:
73,646.027

INVERSIONISTAS:
42,000.0000

FINANCIAMIENTO :
31,646.0268

APORTE DE LOS DUEÑOS

EVELYN 7,000.0000

LUCIANA VALDERRAMA 7,000.0000

MARIA GODOY 7,000.0000

LUIS MANRIQUE 7,000.0000

LUIS GUZMAN 7,000.0000

JEAN MAGALLANES 7,000.0000

TOTAL 42,000.0000
 VALOR
PRESENTE 31,646.0268
TASA ANUAL 26.00%
2.747630594
CUOTA 11,517.569682535

INDICADORES

COK 10%
VAN S/. 746,827.18
TIR 148%

5. Medición de resultados

A) ¿Cómo vamos a medir resultados?

En el primer año de creación de la empresa con la intención de no generar gastos, utilizaremos
la plataforma Survey Monkey por los siguientes motivos:

 Es gratuito.
 Procesa la información y entrega resultados tabulados.
 Es de fácil uso.
Lo cual nos ayudara a:

 Retener a nuestros clientes actuales.

 Captar clientes potenciales.
 Contribuir a establecer una cultura organizacional en la que el trabajo de todos los
integrantes de la empresa está enfocado en satisfacer al cliente.
 Que los clientes se sienten parte de un proceso de mejora continua. Una encuesta es
una estupenda herramienta para alentar una comunicación fluida con nuestros
clientes.

B) ¿Con qué frecuencia?

Las encuestas se realizaran con una frecuencia mensual, uno de los socios tendrá la
responsabilidad de aplicar estas encuestas virtuales y así identificar el nivel de satisfacción
de los clientes, motivo por cual no se generara gastos adicionales.
C) Plan de Contingencia
Nuestro plan de contingencia será la aplicación de la observación no estructurada eso quiere
decir; la observación de grupos, momentos, conductas, etc, las mismas que la
complementaremos con la filmación de las cámara de seguridad y fotografías.