SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Bogotá D.

C
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TALLER HELISA Página 1 de 50

Denominación: TALLER TIPO - FORMACION HELISA

Nombre y código del Programa de formación: TECNOLOGO EN CONTABILIDAD, FINANZAS
Identificación del taller Guía de aprendizaje No____ AA ______ AP____ Fase________
Duración estimada horas y fecha de entrega: 60 Horas
Modalidad del trabajo: Presencial y Desescolarizada
Ambiente de formación: Aula Taller – 20 Computadores – Sistema Operativo Windows- Microsoft Office – Acrobat - Internet
Materiales de formación: Software HELISA/NIIF – Marcadores – Borrador

I. OBJETIVO
Permitir que los aprendices del Programa de Formación, Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos, adquieran las Competencias Laborales en el manejo y
administración del Software HELISA/NIIF que les permita la inserción en el sector productivo demostrando altos niveles de competitividad y facilitando mejorar los
niveles de productividad del sector.

II. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

La empresa DISTRIBUCIONES Y SUMINISTROS & CIA LTDA. NIT 870.005.310-0 – Representante Legal MARINA TRUJILLO CC 51.588.610 - Sociedad comercial, persona
jurídica, de carácter privado perteneciente al Régimen Común, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se sujetarán a las
reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la personalidad jurídica, de
conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables.

Se creó mediante Escritura Pública No. 21 del 20 DE OCTUBRE DE 2018, es Agente Retenedor de Renta y Autor retenedor de Renta según el Decreto 2201de Dic 30-2016.
Se encuentra ubicada en la CRA. 11 No. 92 35 Bogotá, Las existencias (NIC 2 Inventarios) de valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al menor valor entre el COSTO y
el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) se
reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del costo.
Actividad Económica:
4754 COMERCIO AL POR MENOR DE ELECTRODOMÉSTICOS Y GASODOMÉSTICOS DE USO DOMÉSTICO, MUEBLES Y EQUIPOS DE ILUMINACIÓN.

Instrucciones para el desarrollo del Taller – Tipo

Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos inherentes a la transacción. Este
proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.

 Se constituye la empresa con un Capital de $90.000.000, representado en 900 Cuotas con un valor de $100.000 cada una. Aportados en su totalidad al inicio de las
operaciones así:
Socio No. 001 Arce Ríos Santiago C.C 47.960.111 Aporta $45.000.000 en efectivo 450 Cuotas
Socio No. 002 Coronado Gómez Ricardo CC 7.501.250 Aporta $45.000.000 con cheque No. 5562 BBVA 450 Cuotas
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MOVIMIENTOS…. MES DE OCTUBRE 2018

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CA COMPROBANTE DE APERTURA
Número 1
Fecha 31/Octubre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

132505 CXC a Socio Arce Ríos Santiago 47.960.111 45.000.000 001
132505 CXC a Socio Coronado Gómez Ricardo 7.501.250 45.000.000 001
311505 Arce Ríos Santiago 450 Cuotas de interés Social 47.960.111 45.000.000 001
311505 Coronado Gómez Ricardo 450 Cuotas de interés Social 7.501.250 45.000.000 001

CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA SOCIO EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES
Octubre 31 de 2018

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo RC RECIBO DE CAJA
Número 1
Fecha 31/Octubre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11050501 Aporte en Efectivo 47.960.111 45.000.000 001
47.960.111 45.000.000
132505 CXC a Socio – Arce Ríos Santiago 001
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ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo RC RECIBO DE CAJA
Número 2
Fecha 31/Octubre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11050502 Aporte – cheque No. 5562 BBVA 7.501.250 45.000.000 001
132505 CXC a Socio – Coronado Gómez Ricardo 7.501.250 45.000.000 001

Al Final de cada mes el Software exige hacer un cierre. A continuación, procederemos a realizar el CIERRE de Octubre.
Ruta:
CIERRE DE PERIODO
EJECUTAR

MOVIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE 2018

El día 01 - Se Abre la Cta. Cte. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente, Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C, consignamos el 80% del efectivo recibido y el
Cheque recibido.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CONS COMPROBANTE DE CONSIGNACIONES
Número 1
Fecha 01/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.
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CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11050501 Consignación en efectivo 890.120.203 36.000.000 001
11050502 Consignación cheque No. 5562 BBVA 890.120.203 45.000.000 001
11100507 Apertura Cta Cte. Bancolombia. No. 987654321-777 890.120.203 81.000.000
El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 91001 al 91099 y nos reporta el descuento de la Cuenta Bancaria de $160.000
por éste concepto, IVA del 19 %, adicional.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo ND NOTA DEBITO
Número 1
Fecha 02/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

530505 Gastos Bancarios – Chequera Consecutivos 91001 Al 91100 890.120.203 160.000 001
24081001 IVA Descontable en el Registro del Servicios del 19% 890.120.203 30.400 001
11100507 N.D. BANCARIA. Chequera del 91001 al 91100. 890.120.203 190.400 001

El día 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de libre inversión por $ 95.000.000 a 36 meses de plazo, a un interés del 1.09 efectivo mensual, nos
realiza un descuento por análisis y estudio de crédito por $150.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo NC NOTA CREDITO
Número 1
Fecha 02/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.
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CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

210510 Crédito Ordinario – Pagaré No. 121416 – 36 Cuotas. 1.09% E.MES 890.120.203 95.000.000 001
530505 Gastos Bancarios – Estudio de Crédito 890.120.203 150.000 001
11100507 N.C. PRESTAMO. Pagare 121416, 36 cuotas. 890.120.203 94.850.000 001

El día 02 - Giramos cheque No. 91001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.550.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta.
BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 1 Número Cheque 91001
Fecha 02/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Apertura Fondo Caja Menor – BAHAMON CASAS CLAUDIA 36.025.225 1.550.000 001
110510 Apertura Fondo Caja Menor – BAHAMON CASAS CLAUDIA 36.025.225 1.550.000 001

El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2018, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la
empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A. NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA
del (9,66 x 1.000).

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 1
Fecha 02/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

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512010 Contabilizamos Servicio de Arrendamiento del mes de Noviembre / 2018 890.250.550 3.500.000 001
24081001 IVA Descontable en Compras de Bienes y Servicios del 19% 890.250.550 665.000 001
23653001 Retención en la Fuente Arrendamientos Bienes Inmuebles 3.5% 890.250.550 122.500 001
23680503 Reteica en Servicios de Arrendamientos (9,66 x 1.000) 890.250.550 33.810 001
233540 CxP SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051 890.250.550 4.008.690 001

El día 03 - Giramos cheque No. 91002 y cancelamos el Servicio de Arrendamiento del punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 2 Número Cheque 91002
Fecha 03/Noviembre/2018
Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
11100507 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 890.250.550 4008.690 001
233540 CxP SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051 890.250.550 4.008.690 001

El día 05 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.800.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No. 75.050.205 de
Medellín, del régimen simplificado, Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 4%, Reteica del (6.9x 1.000).

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 2
Fecha 05/Noviembre/2018
Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

515015 Reparaciones Locativas 75.050.205 6.800.000 001
23652502 Remodelación local, Rete fuente Servicios P. Naturales Declarantes 4% 75.050.205 272.000 001
23680502 Remodelación local, Reteica en Servicios. (6.9x 1.000) 75.050.205 47.532 001
233535 CxP Remodelación local, SANTOS TORRES ANGEL 75.050.205 6.480.468 001
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El día 06 - Giramos cheque No. 91003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 3 Número Cheque 91003
Fecha 06/Noviembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
11100507 Cancelación remodelación local, según N-01 1 75.050.205 6.480.468 001
233535 Cancelación remodelación local según N-01 1 SANTOS TORRES ANGEL 75.050.205 6.480.468 001

El día 07 – Causamos la compra de productos para el CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, S/G factura de Compra No.
286533.
NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación,
En proceso de producción para luego ser vendidos.
En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios.

35 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 75.000 c/u,

50 Portaminas Faber Castell razón de $ 2.800.oo c/u,
100 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.280 c/u,
20 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 9.300 cada Paca,
30 Toallas desechables Scott $ 4.500 cada c/u,
20 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 14.700 c/u
NOTA: Todos los productos tiene IVA DEL 19%
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Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 3
Fecha 07/Noviembre/2018
Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

145530 Papel Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 35 Cajas. Fra.286533 880.114.206 2.625.000 001
145530 Portaminas Faber Castell 50 Und. Fra. 286533 880.114.206 140.000 001
145530 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros 100 Und. Fra. 286533 880.114.206 128.000 001
145525 Papel Higiénico Doble Hoja Supremo – Pacas 20 Pacas Fra. 286533 880.114.206 186.000 001
145525 Toallas desechables Scott 30 Unidades Fra. 286533 880.114.206 135.000 001
145525 Ambientadores frutos verdes - 20 Frasco Fra. 286533 880.114.206 294.000 001
24081001 IVA descontable en el Registro de la Compras (DB) Fra. 286533 compra consumo. 880.114.206 671.650 001
233595 Cuentas por Pagar a OLIMPICA - Fra. 286533 880.114.206 4.174.520 001

El día 07 - Giramos cheque No. 91004 a OLIMPICA y cancelamos el punto anterior

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 4 Número Cheque 91004
Fecha 07/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Cancelación Fra. 286533 OLIMPICA – SUPERTIENDAS SAO 880.114.206 4.174.520 001
233595 Cancelación Fra. 286533 OLIMPICA – SUPERTIENDAS SAO 880.114.206 4.174.520 001
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Versión: 01
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El día 07 - Giramos cheque No. 91005 a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen común, por $ 12.250.000, - Anticipo a Proveedores.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 5 Número Cheque 91005
Fecha 04/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Anticipo a Proveedores - ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA 850.251.207 12.250.000 001
133005 Anticipo a Proveedores - ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA 850.251.207 12.250.000 001

El día 07 - Compramos ELECTRODOMESTICOS DEL SUR, Nit. 850.251.207, de Bogotá, Régimen Común según Factura de Compra. No. 32007, lo siguiente:
40 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 850.000 c/u, más IVA del 19%
20 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T a razón de $. 1.100.000 c/u más IVA del 19%
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.

ASENTAR LIBROS
Modulo Inventarios
Tipo EM ENTRADA DE MERCANCIAS
Número 1
Fecha 07/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

143536 Televisor Samsung Smart Tv de 55” – Q = 40 Fra. 32007 850.251.207 34.000.000 001
143536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 20 Fra. 32007 850.251.207 22.000.000 001
24081001 IVA Descontable en el Registro de Compras 19% Far. 32007 850.251.207 10.640.000 001
23654001 Retefuente 2.5% Declarante, compra Fra. 32007 850.251.207 1.400.000 001
23680501 Retención de Ica (11.04 x 1.000). compra Fra,32007 850.251.207 618.240 001
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220536 ELECTRODOMESTICOS DEL SUR fra. 32007 850.251.207 43.341.760 001

El día 07 - Recibimos de COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA Nit. 950.240.208, REGIMEN COMUN, de Bogotá D.C el Valor de $9.800.000 en efectivo, por concepto de
Anticipo de Clientes

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo RC RECIBO DE CAJA
Número 3
Fecha 07/Noviembre/2018
Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11050501 Efectivo – Anticipo de Clientes - COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. 950.240.208 9.800.000 001
280505 Anticipo de Clientes - COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. 950.240.208 9.800.000 001

El día 08 - Vendemos con la factura No. 001. A la COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Nit. 950.240.208, 3.-REGIMEN COMUN de Bogotá, los siguientes productos:
25 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 1.620.000 c/u, más IVA del 19 %
10 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T a razón de $ 2.450.000 c/u MÁS IVA del 19 %
Concedemos 30 días de plazo para el pago
ASENTAR LIBROS
Modulo Gestión de ventas
Tipo FV FACTURA VENTAS
Número 1
Fecha 08/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

413536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 25 950.240.208 40.500.000 001
413536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 10 950.240.208 24.500.000 001
24080501 IVA Generado en Ventas Facturado del 19% 950.240.208 12.350.000 001
135515 Anticipo Retención en la fuente 2.5% 950.240.208 1.625.000 001
135518 Anticipo Rete-Ica – 11.04 x 1.000 950.240.208 717.600 001
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130505 CXC COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Far. 0001 plazo 30 dias 950.240.208 75.007.400 001
135519 Autorretencion de Renta 0.4% Decreto 2201 950.240.208 300.029 001
236575 C x P Autorretencion de Renta 0.4% Decreto 2201 950.240.208 300.029 001
143536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 25 950.240.208 40.500.000 001
613536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 25 950.240.208 40.500.000 001
143536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 10 950.240.208 24.500.000 001
613536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 10 950.240.208 24.500.000 001

Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES – Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. Por consiguiente, al conceder
o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.

E l día 09 - COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco
Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del 9% sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 07.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo RC RECIBO DE CAJA
Número 4
Fecha 09/Noviembre/2018
Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
130505 Cancelación Fr, 001, COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. 950.240.208 65.000.000 001
280505 Cancelación Anticipo COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Fra. 001 950.240.208 65.000.000 001
530535 Descuento Financiero Condicionado x Pronto Pago 9 % 950.240.208 5.850.000 001
11050502 Se recibe cheque. No. 301205 del Banco Occidente Pago fra. 001 950.240.208 59.150.000 001

El día 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CONS COMPROBANTE DE CONSIGNACION
Número 2
Fecha 09/Noviembre/2018
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Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Consignación efectivo y chq.301205 890.120.203 65.000.000 001
11050501 Consignación en efectivo 890.120.203 5.850.000 001
11050502 Consignación cheque No. 301205 del Banco Occidente 890.120.203 59.150.000 001

El día 10 - La empresa COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Nos devuelve de la factura anterior los siguientes productos:
2 Televisor Samsung Smart Tv de 55” y 1 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T
Reversar el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos y al momento de la transacción se acuerda con el cliente que el valor final de la Devolución
se contabilice como un anticipo de clientes

ASENTAR LIBROS
Modulo Gestión de Ventas
Tipo DVFV DEVOLUCIONES EN VENTAS
Número 1
Fecha 10/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
417536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 2 950.240.208 3.300.000 001
417536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 1 950.240.208 2.450.000 001
24080502 IVA Generado Devoluciones en Ventas del 19% Fra.001 950.240.208 1.092.500 001
135515 Retención en la fuente 2.5% Fra.001 950.240.208 143.750 001
135518 Rete-Ica – 11,04 x 1.000 – Anticipo Fra 001 950.240.208 634.800 001
530535 Reversión Descuento por pronto pago del 9% Fra 001 950.240.208 517.500 001
280505 Anticipo de Clientes COMERCIALIZADORA LINEA DORADA LTDA. Fra 001 950.240.208 5.546.450 001
135519 Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201, Fra 001 950.240.208 22.185 001
236575 C x P Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201, Fra.001 950.240.208 22.185 001
143536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 2 950.240.208 1.650.000 001
613536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 2 950.240.208 1.650.000 001
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143536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 1 950.240.208 2.450.000 001

613536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 1 950.240.208 2.450.000 001

El día 12 - Realizamos la devolución a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR, (fra. 32007), los productos siguientes productos devueltos por el cliente
2 Televisor Samsung Smart Tv de 55” y 1 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007

ASENTAR LIBROS
Modulo INVENTARIOS
Tipo DVEM DEVOLUCIONES EN ENTRADA DE MERCANCIAS
Número 1
Fecha 12/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
143536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 2 Fra.32007 850.251.207 1.700.000 001
143536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 1 Fra.32007 850.251.207 1.100.000 001
24081002 IVA Descontable Devoluciones Compras 19% Fra.32007 850.251.207 532.000 001
23654001 Retefuente 2.5% Declarante Fra.32007 850.251.207 13.300 001
23680501 Retención de Ica 11.04 x 1.000 Fra.32007 850.251.207 128.478 001
220536 Devolución a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR fra. 32007 850.251.207 3.190.222 001
El día 14 - Cancelamos el saldo adeudado al ELECTRODOMESTICOS DEL SUR de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 20 % sobre la
mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 91006 y cancelamos el anticipo recibido.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES – Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.

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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 6 Número Cheque 91006
Fecha 14/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Cancelamos a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA Fra. 32007 850.251.207 2.800.000 001
421040 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago 850.251.207 560.000 001
133005 Anticipo a Proveedores – ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA 850.251.207 2.240.000 001
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220536 Cancelamos a ELECTRODOMESTICOS DEL SUR LTDA. Fra. 32007 850.251.207 2.240.000 001

El día 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SUPERTIENDAS OMEGA S.A, Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes productos:
12 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 1.510.000 c/u, más IVA del 19 %
7 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T A razón de $. 2.550.000 c/u más IVA del 19 %
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
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Modulo Gestion de ventas
Tipo FV FACTURA VENTAS
Número 2
Fecha 15/Noviembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
413536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 12 880.472.209 18.120.000 001
413536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 7 880.472.209 17.850.000 001
24080501 IVA Generado en Ventas Facturado del 19% 880.472.209 6.834.300 001
135515 Retención en la fuente 2.5% 880.472.209 899.250 001
135517 Retención de IVA 15% del IVA 880.472.209 1.025.145 001
135518 Retención de ICA 11,04 x 1.000 880.472.209 347.720 001
130505 Venta SUPERTIENDAS OMEGA S.A. Vto. Plazo 30 días 880.472.209 40.532.185 001
135519 Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 880.472.209 162.128 001
236575 C x P Autorretencion de Renta 0.4% Decreto 2201 880.472.209 162.128 001
143536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 12 880.472.209 18.120.000 001
613536 Televisor Samsung Smart Tv de 55”- Q = 12 880.472.209 18.120.000 001
143536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 7 880.472.209 17.850.000 001
613536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 7 880.472.209 17.850.000 001

El día 16 SUPERTIENDAS OMEGA S.A, nos cancela la factura del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y
concedemos un Descuento por pronto pago del 6% sobre los productos antes de impuestos.

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Modulo Contabilidad
Tipo NC NOTA CREDITO
Número 2
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Fecha 16/Noviembre/2018
Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Cancelación Fra. No. 002 - SUPERTIENDAS OMEGA S.A 880.472.209 40.532.185 001
530535 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago 880.472.209 2.431.931 001
130505 Cancelación Fra. No. 002 - SUPERTIENDAS OMEGA S.A 880.472.209 38.100.254 001

El día 18 - Compramos a STYLO IN HOUSE. Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, Régimen Simplificado No Declarante, S/g. Fra. Compra. No. 20850, los siguientes productos:
25 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 750.000
15 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T a razón de $. 950.000
Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.

ASENTAR LIBROS
Modulo inventarios
Tipo EM ENTRADA DE MERCANCIAS
Número 2
Fecha 18/Noviembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
143536 Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q= 25 Fra.20850 75.260.210 18.750.000 001
143536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 15 Fra.20850 75.260.210 14.250.000 001
23654002 Retención en la fuente 3.5% Fra.20850 75.260.210 28.875 001
23680501 Reteica (11.04 X 1.000) Fra.20850 75.260.210 318 001
220536 Compras STYLO IN HOUSE Fra. 20850 Plazo 30 dias – Determine la fecha 75.260.210 32.970.807 001

El día 20. Vendemos con la factura No. 003, a LEAL VILLA EDWAR, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C, régimen simplificado, los siguientes productos:
16 Televisor Samsung Smart Tv de 55” a razón de $ 1.830.000 c/u, más IVA del 19 %
11 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T a razón de $. 2.640.000 c/u más IVA del 19%
Concedemos 30 días de plazo.
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Modulo Gestión de ventas
Tipo FV FACTURA VENTAS
Número 3
Fecha 20/Noviembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
413536 Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q= 16 35.258.211 29.280.000 001
413536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 11 35.258.211 29.040.000 001
24080501 IVA Generado en Ventas Facturado del 19% 35.258.211 11.080.800 001

130505 Venta a LEAL VILLA EDWAR Plazo 30 días 35.258.211 69.400.800 001
135519 Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 35.258.211 277.603 001

236575 C x P Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 35.258.211 277.603 001

143536 Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q= 16 35.258.211 29.280.000 001

613536 Televisor Samsung Smart Tv de 55” - Q= 16 35.258.211 29.280.000 001

143536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 11 35.258.211 29.040.000 001

613536 Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T - Q = 11 35.258.211 29.040.000 001

El día 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.
Recibo de Caja Menor = R.C.M

R.C.M concepto Beneficiario Régimen Tributario CC/Nit Ciudad Valor

001 Servicios Taxis Torres Diego Simplificado CC 19.888.213 Chía $105.000.oo
002 Servicio Restaurante Carbón & Braza Simplificado Nit. 899.521.214 Bosa $ 92.000.oo
003 Servicio de Agua Botellón Heladería Don Juan Simplificado Nit. 812.145.215 Zipaquirá $ 85.000.oo
004 Servicio de Fletes Núñez Álvaro Simplificado CC 19.474.216 Villeta $ 95.000.oo
005 Compra Estilógrafo Papelería Oxford Simplificado Nit. 810.220.217 Duitama $105.000.oo
006 Servicio de correo Serví Ya Simplificado Nit. 840.124.218 Melgar $108.000.oo
007 Servicio de Taxis Rocha Fierro Franklin Simplificado CC 54.121.219 Bogotá D.C $122.000.oo
008 Servicio Parqueadero 24 Horas Simplificado Nit 820.124.220 Bogotá D.C $110.000.oo
009 Compra de Revista Semana Arias Carlos Simplificado CC 80.210.221 Cali $112.000.oo
010 Servicio Combustible Estación Paloquemao Común Nit. 830.777.222 Bogotá D.C $121.800.oo
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Modulo Contabilidad
Tipo CREM COMPROBANTE DE REEMBOLSO
Número 1
Fecha 28/Noviembre/2018
Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante.

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

519545 Torres Diego - Servicio Taxis - Recibo Caja Menor No. 001 19.888.213 105.000 001
519560 Carbón & Braza - Servicio Restaurante - Recibo Caja Menor No. 002 899.521.214 92.000 001
519525 Heladería Don Juan - Botellón de Agua - Recibo Caja Menor No. 003 812.145.215 85.000 001
513550 Núñez Álvaro - Servicio de Fletes - Recibo Caja Menor No. 004 19.474.216 95.000 001
519530 Papelería Oxford – Útiles y Papelería - Estilógrafo-- Recibo Caja Menor No. 005 810.220.217 105.000 001
513540 Serví Ya – Servicio de correo - Recibo Caja Menor No. 006 840.124.218 108.000 001
519545 Rocha Fierro Franklin - Servicio de Taxis - Recibo Caja Menor No. 007 54.121.219 122.000 001
519565 24 Horas - Servicio Parqueadero - Recibo Caja Menor No. 008 820.124.220 110.000 001
519510 Arias Carlos - Compra Revista Semana - Recibo Caja Menor No. 009 80.210.221 112.000 001
519535 Estación Paloquemao - Servicio Combustible - Recibo Caja Menor No. 010 830.777.222 121.800 001

233595 BAHAMON C CLAUDIA CxP Reembolso Caja de Menor – Noviembre de 2017 36.025.225 1.055.800 001

El día 30 - Giramos el cheque No. 91007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 7 Número Cheque 91007
Fecha 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Reembolso C. Menor. Según L-06 1 36.025.225 1.055.800 001
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Versión: 01
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233595 Reembolso C. Menor. Según L-06 1 – BAHAMON C. CLAUDIA 36.025.225 1.055.800 001

El día 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, gastados durante el mes, con la siguiente relación:
CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO
10 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 8 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
15 Lapiceros Kilométricos negros, 7 Toallas Para cocina desechables Scott
30 Portaminas . 6 Ambientadores frutos verdes

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 4
Fecha 30/Noviembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
145530 Papel Formas c 9 ½ x 11 Blanco - Q = 10 870.005.310 2.250.000 001
145530 Lapiceros Kilométricos Micro punta negro - Q = 15 870.005.310 42.000 001
145530 Portaminas Faberr Castell - Q = 30 870.005.310 38.400 001
519530 Consumo Útiles y Papelería del Mes en Curso 870.005.310 2.330.400 001
145525 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo - Q=8 870.005.310 74.400 001
145525 Toallas Para cocina desechables Scott -Q=7 870.005.310 31.500 001
145525 Ambientadores frutos verdes - Frasco -Q=6 870.005.310 88.200 001

519525 Consumo. Aseo y Cafetería del mes en Curso 870.005.310 194.100 001

El día 30 - Realizar la contabilización del GMF (4*1.000) por $ 650.242; reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia del mes de noviembre de 2017.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo ND NOTA DEBITO
Número 2
Fecha 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

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531520 Impuestos Asumidos GMF (4*1.000) 870.005.310 2.600 001

11100507 Impuestos Asumidos GMF (4*1.000) 870.005.310 2.600 001

El día 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2017 con la Empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto Retenedor de
Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de $84.600.000, El Concesionario concede un descuento Promocional del 5%, más IVA del 19%, factura de compra
No.26510, la matrícula y gastos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un costos de $1.720.000. Trámite que se realiza a través de del
Tramitador Castro Suarez Pablo C.C 79.630.320 de Bogotá a quien se le gira inmediatamente a través de un Egreso de Caja G-02 Egreso de Caja
La empresa tiene dentro de su planeación financiera tiene establecido el pago de una cuota inicial del 52.000.000 y el saldo a través de un crédito directamente con el
concesionario a 12 meses a un interés del 0.9% efectivo mensual.

Nota: El IVA, los gastos de matrícula y los Intereses generados durante el pago del Saldo del Crédito durante los 12 meses harán parte del Costo de Adquisición del Vehículo.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo FCAF FACTURA COMPRA ACTIVOS FIJOS
Número 5
Fecha 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

890.230.157
15400501 Camioneta Hyundai I35 – 2017, Fra. 26510 97.360.300 001
890.230.157
238095 CxP FULL AUTOS, Fra. 26510. Plazo 12 meses, interés 0.9% E, mes 95.640.300 001
79.630.20
233595 CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo 1.720.000 001
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El día 30 - Se realiza el pago en efectivo por $ 1.720.000 a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CEC EGRESOS DE CAJA
Número 1
Fecha 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11050501 Matrícula y Trámites Vehículo, según fra. 26510 79.630.320 1.720.000 001
233595 CxP Castro Suarez Pablo Matrícula y Trámites Vehículo 79.630.320 1.720.000 001

El día 30 - Se realiza el pago a FULL AUTOS de la Cuota Inicial del Vehículo por valor de $52.000.000, se gira el cheque 91008
ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 8 Número Cheque 91008
Fecha 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

890.230.157
11100507 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 52.000.000 001
238095 Pago cuota inicial FULL AUTOS Fra. 26510 52.000.000

El día 30 - Se realiza todos los procesos contables inherentes a la nómina.

1. Causación o reconocimiento 2. Pago 3. Comprobante de Parafiscales 4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina Nov de 2017
Las Siguientes son las novedades de Nómina del mes:

CONCEPTOS MANUEL TORRES PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA

Sueldo Básico 8.850.000 1.400.000 1.300.000
Cédula de Ciudadanía 19.090.043 51.212.224 36.025.225
Cargo Administrador Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y Contable
Tipo de Contribuyente Declarante E.T No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de Contrato Término Indefinido Término Indefinido Término Indefinido
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Fecha de Inicio 01 del mes en curso 01 del mes en curso 01 del mes en curso
Auxilio de Transporte 0 88.211 88.211
Horas Extras diurnas 1.25 0 0 10
Horas Extras Nocturnas 1.75 0 0 5
Horas con Recargo nocturno 0.35 0 0 10
Horas Dom. O Festivas 1.75 0 0 2
Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 2 0 0 4
Descuentos Libranzas Electrohouse 720.000 160.000 120.000
E:P.S Nueva E.P.S Humana Vivir Nueva E.P.S
F. de Pensiones Horizonte Porvenir Porvenir
F. de Cesantías I.N.G I.N.G I.N.G
Administradora Riesgos Laborales Colmena Colmena Colmena

870.542.226 Nueva E.P.S 890.352.227 Humana Vivir 890.231.228 Pensiones horizonte

820.674.229 Pensiones Porvenir 895.547.232 A.R.L Colmena 890.333.233 Cesantías Colfondos
589.250.245 compensar 890.222.250 Electrohouse 890.230.157 Full Autos
899.999.034 SENA 899.007.007 I.C.B.F.

BASE DE LIQUIDACION DE LOS CONCEPTOS DE NOMINA

CONCEPTOS DE LIQUIDACION APORTE EMPLEADOS APORTE EMPLEADOR APORTE TOTAL ING. BASE LIQUID.
SALUD 4% -0- Ley 1607/2012 4% Total Dev. – Aux. Transp
PENSION 4% o ( 5% > 4 SMLMV) 12% 16% Total Dev. – Aux. Transp
ADMINIST. RIESGOS LABORAES -0- 0.522% 0.522% Total Dev. – Aux. Transp
CAJAS COMPENS. FAMILIAR -0- 4% 4% Total Dev. – Aux. Transp
SENA -0- 2% 2% Total Dev. – Aux. Transp
I.C.B.F -0- 3% 3% Total Dev. – Aux. Transp
CESANTIAS -0- 8.33% 8.33% Total Devengado
INTERESES A LAS CESANTIAS -0- 1% 1% Total Devengado
PRIMA DE SERVICIOS -0- 8.33% 8.33% Total Devengado
VACACIONES -0- 4.17% 4.17% Total Dev. – Aux. Transp

Nota: De los tres empleados, uno de ellos tiene un sueldo mayor a 10 S.M.L.M.V, situación que no excluye a la empresa de pagar la seguridad social en Salud, los
aportes parafiscales al I.C.B.F y al SENA. Para los dos empleados restantes la empresa está excluida del pago de estos aportes (Salud, la parte correspondiente al
empleador y los conceptos de I.C.B.F y aportes al SENA.
De igual manera no olvidar que los empleados que devenguen más de 4 S.M.L.M.V se les descontarán adicionalmente un 1% para el fondo de solidaridad Pensional
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FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240

CONCEPTO FACTOR CONCEPTO FACTOR

HORAS EXTRAS DIURNAS 1.25 HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 2
HORAS EXTRAS NOCTURNAS 1.75 HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.5
RECARGO NOCTURNO 0.35 ORDINARIAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.1
FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 1.75

LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES

CESANTIAS  SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360
INTERESES A LAS CESANTIAS  CESANTIAS * 12% * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360
PRIMA DE SERVICIO  SALARIO MENSUAL PROMEDIO * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 360
VACACIONES  (SALARIO MESUAL – AUXILIO DE TRANSPORTE) * NÚMERO DIAS TRABAJADOS) / 720

NOTA: PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No. 001

El día 30 - Causación la nómina de MANUEL TORRES

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Modulo Contabilidad
Tipo CNOM COMPROBANTE DE NOMINA
Número 1
Fecha 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

510506 Sueldo – MANUEL TORRES 19.090.043 8.850,000 001
23700501 CxP a Nueva E.P.S 870.542.226 354,000 001
23803001 CxP a Horizonte 890.231.228 442,500 001
237030 CxP Libranzas Electrohouse 890.222.250 720,000 001
236505 Retención – Fuente salarios y Pagos Laborales Procedimiento No. 001 Art. 383 E.T 19.090.043 630,243 001
250506 Salario x Pagar a MANUEL TORRES 19.090.043 6’732,573 001
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El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CNOM COMPROBANTE DE NOMINA
Número 2
Fecha 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

510506 Sueldo – PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 1.400,000 001
510527 Auxilio de Transporte 51.212.224 88.211 001
23700502 CxP a Humana Vivir 890.352.227 56.000 001
23803002 CxP a Porvenir 820.674.229 56.000 001
237030 CxP Libranzas Electrohouse 890.222.250 160.000 001
250506 Salario x Pagar a PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 1.216.211 001

El día 30 - Causación de la nómina BAHAMON CASAS CLAUDIA

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CNOM COMPROBANTE DE NOMINA
Número 3
Fecha 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

510506 Sueldo – BAHAMON CASAS CLAUDIA 36.025.225 1.300.000 001
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510527 Auxilio de Transporte 36.025.225 88.211 001

510515 Horas Extras y Rec. 36.025.225 196.354 001
23700501 CxP a Nueva E.P.S 870.542.226 52.000 001
23803002 CxP a Porvenir 820.674.229 52.000 001
237030 CxP Libranzas Electrohouse 890.222.250 120.000 001
250506 Salario x Pagar – BAHAMON CASAS CLAUDIA 36.025.225 1.360.565 001

El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota de Crédito
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Modulo Contabilidad
Tipo ND NOTA DEBITO
Número 3 Fecha 30/Noviembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
250506 MANUEL TORRES 19.090.043 6.703.257 001
250506 PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 1.216.211 001
250506 BAHAMON CASAS CLAUDIA 36.025.225 1.360.565 001
11100507 Pago nómina de Noviembre 2018 870.005.310 9.280.033 001

El día 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales, en donde Contabilizamos el Aporte de Salud DEL 8.5%, el aporte patronal del SENA y el I.C.B.F, la parte del
empleador correspondiente al empleado que devenga más de 10 S.M.L.M.V, El aporte Patronal en Pensión (12%), A.R.L (0.522%) y el Aporte a las Cajas
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Modulo Contabilidad
Tipo CPAR COMPROBANTE DE PARAFISCALES
Número 1 Fecha 30/Noviembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
51056901 Aportes Salud 8.5% (Empleado salario >10 SMLMV) 870.542.226 752.250 001
23700501 CxP a Nueva E.P.S 870.542.226 752.250 001
51057001 Aportes a Horizonte 12% 890.231.228 1.062.2000 001
23803001 CxP a Pensiones Horizonte 890.231.228 1.062.000 001
51057002 Aportes a Porvenir 12% 820.674.229 347.562 001
23803002 CxP a Porvenir. 820.674.229 347.562 001
510568 Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522% 895.547.232 61.316 001
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Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
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237006 CxP A.R.L Colmena. 895.547.232 61.316 001

510578 Aportes SENA 2% (Empleado salario >10 SMLMV) 899.999.034 177.000 001
237010 CxP al Servicio Nacional de Aprendizaje 899.999.034 177.000 001
510575 Aportes ICBF 3% (Empleado salario >10 SMLMV) 899.007.007 265.500 001
237010 CxP al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar 899.007.007 265.500 001
510572 Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 % 589.250.245 469.854 001
237010 CxP a Compensar 589.250.245 469.854 001
El día 30 - Se realizan los Comprobantes de PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES – MANUEL TORRES

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Modulo Contabilidad
Tipo CPRO COMPROBANTE DE PROVISIONES
Número 1
Fecha 30/Noviembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
510530 Provisión (8.33% TD) Cesantías Manuel Torrres 19.090.043 737.205 001
261005 Provisión Cesantía (8.33% TD) a Colfondos 19.090.043 737.205 001
510533 Provisión Intereses a las Cesantías (12% VALOR CESANTIAS)Torres Manuel 19.090.043 88.465 001
261010 Provisión Intereses Cesantías (12% valor cesantías) Provisionadas 19.090.043 88.465 001
510536 Aporte Prima de Servicios (8.33% TD) Manuel Torrres 19.090.043 737.205 001
261020 Provisión Prima Servicios (8.33% TD) 19.090.043 737.205 001
510539 Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Manuel Torrres 19.090.043 369.045 001
261015 Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Manuel Torrres 19.090.043 369.045 001

El día 30 - Se realizan los Comprobantes de PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES – PEÑA SUAZA MARIA

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Modulo Contabilidad
Tipo CPRO COMPROBANTE DE PROVISIONES
Número 2
Fecha 30/Noviembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
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Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
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510530 Provisión (8.33% TD) Cesantías Peña Suaza María 51.212.224 123.968 001
261005 Provisión Cesantía (8.33% TD) a Colfondos 51.212.224 123.968 001
510533 Provisión Intereses a las Cesantías ((12% valor cesantías) Peña Suaza María 51.212.224 14.876 001
261010 Provisión Intereses Cesantías (12% valor cesantías Provisionadas) 51.212.224 14.876 001
510536 Aporte Prima de Servicios (8.33% TD) Peña Suaza María 51.212.224 123.968 001
261020 Provisión Prima Servicios (8.33% TD) 51.212.224 123.968 001
510539 Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Peña Suaza María 51.212.224 58.380 001
261015 Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Peña Suaza María 51.212.224 58.830 001
El día 30 - Se realizan los Comprobantes de PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES – BAHAMON CASAS CLAUDIA

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Modulo Contabilidad
Tipo CPRO COMPROBANTE DE PROVISIONES
Número 3
Fecha 30/Noviembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

510530 Provisión (8.33% TD) Cesantías Bahamón C. Claudia 36.025.225 131.994 001
261005 Provisión Cesantía (8.33% TD) a Colfondos 36.025.225 131.994 001
510533 Provisión Intereses a las Cesantías (12% valor cesantías) Bahamón C. Claudia 36.025.225 15.839 001
261010 Provisión Intereses Cesantías (12% valor cesantías Provisionadas) 36.025.225 15.839 001
510536 Aporte Prima Servicios (8.33% TD) Bahamón C. Claudia 36.025.225 131.994 001
261020 Provisión Prima Servicios (8.33% TD) 36.025.225 131.994 001
510539 Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT) Bahamón C. Claudia 36.025.225 54.210 001
261015 Provisión Vacaciones (4.17% (TD-AT)Bahamón C. Claudia 36.025.225 54.210 001

Al Final de cada mes el Software exige hacer un cierre.

A continuación, procederemos a realizar el CIERRE de Noviembre.

Ruta:
CIERRE DE PERIODO
EJECUTAR
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MOVIMIENTOS MES DE DICIEMBRE 2018

El 01.- Se constituye un CDT para negociar antes del vencimiento por valor $5.000.000 a 6 meses con una tasa del 5% E.A, en Bancolombia, nos cobra una
comisión de $50.000. la transferencia se reconoce a través de Nota Débito.

La Política Contable de la empresa sobre instrumentos financieros para inversiones negociables determina que se mide a valor razonable con cambios en el
estado de resultados.
VALOR RAZONABLE . NIIF 13. Refiere al precio que se puede obtener de la venta de un activo o el precio que se paga al transferir un pasivo.

Información adicional: el 31 diciembre 2018 la tasa de interés de mercado es del 7% E.A

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Modulo Contabilidad
Tipo ND NOTA DEBITO
Número 4
Fecha 01/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
12250505 Inversión Para Negociar CDT a 6 meses – Tasa 5 % E-A 870.005.310 5.000.000 001
530505 Gastos Bancarios – Comisión Estudio Apertura CDT. 36.025.225 50.000 001
11100507 Bancolombia – CDT 870.005.310 5.050.000 001

El día 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de DICIEMBRE de 2018, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la
empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A. NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA
del (9,66 x 1.000).

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 6
Fecha 02/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

512010 Contabilizamos Servicio de Arrendamiento del mes de Diciembre / 2018 890.250.550 3.500.000 001
24081001 IVA Descontable en Compras de Bienes y Servicios del 19% 890.250.550 665.000 001
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Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
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23653001 Retención en la Fuente Arrendamientos Bienes Inmuebles 3.5% 890.250.550 122.500 001
23680503 Reteica en Servicios de Arrendamientos (9,66 x 1.000) 890.250.550 33.810 001
233540 CxP SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051 890.250.550 4.038.690 001

El día 03 - Giramos cheque No. 91009 y cancelamos el Servicio de Arrendamiento del punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 9 Número Cheque 91009
Fecha 03/Diciembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 890.250.550 4.038.690 001
233540 CxP SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051 890.250.550 4.038.690 001

El día 02 – Realizamos la cancelación a Bancolombia de la primera cuota del crédito de libre inversión, otorgado con el pagaré No. 121416. El Banco se descuenta
automáticamente del saldo de la Cuenta Corriente.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo ND NOTA DEBITO
Número 5
Fecha 03/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

210510 Pago primera cuota – Crédito No. 121416 890.120.203 5.050.000 001
530520 Intereses corrientes del crédito No. 121416 890.120.203 353.500 001
11100507 Pago primera cuota – Crédito No. 121416 890.120.203 4.696.500 001

El día 11 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 91010 a Nueva E.P.S
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CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 10 Número Cheque 91010
Fecha 11/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Pago seguridad social salud, mes Nov. 2018 870.542.226 1.106.250 001
23700501 Pago mes de Nov. 2017 a Nueva E.P.S 870.542.226 1.106.250 001

El día 11 - Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en salud. Giramos cheque No. 91011 a Humana Vivir

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 11 Número Cheque 91011
Fecha 11/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
11100507 Pago seguridad social salud, mes Nov. 2018 890.352.227 56.000 001
23700502 Pago seguridad social mes Nov. 2018 Humana Vivir 890.352.227 56.000 001

El día 11 – Cancelamos la Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 91012 a Pensiones Horizonte por pago total del 16%

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 12 Número Cheque 91012
Fecha 11/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Pago seguridad social Pensión, mes Nov. 2018 890.231.228 1.504.700 001
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Versión: 01
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23803001 Pago seguridad social Pensión, mes Nov. 2018 Pensiones Horizonte 890.231.228 1.504.700 001

El día 12 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 91013 a Pensiones Porvenir.

ASENTAR LIBROS

Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 13 Número Cheque 91013
Fecha 12/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Pago seguridad social Pensión, mes Nov. 2018 820.674.229 56.000 001
23803002 Pago seguridad social Pensión, mes Nov. 2018 – Pensiones Porvenir 820.674.229 56.000 001
El día 12 – Cancelamos la Seguridad Social en A.R.L. Giramos cheque No. 91014, a A.R.L Colmena por pago total del 0.522%

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 14 Número Cheque 91014
Fecha 12/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Pago seguridad social ARL, mes Nov. 2018 895.547.232 61.316 001
237006 Pago a A.R.L Colmena 0.522% 895.547.232 61.316 001

El día 12 – Cancelamos a Compensar, Giramos cheque No. 91015

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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
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Número 15 Número Cheque 91015

Fecha 12/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Pago Caja de Compensación, mes Nov. 2018 589.250.245 469.854 001
237010 Pago a Caja de Compensación de Huila 4% 589.250.245 469.854 001

El día 12 – Cancelamos a I.C.B.F, Giramos cheque No. 91016

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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 16 Número Cheque 91016
Fecha 12/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
11100507 Pago Bienestar Familiar, mes Nov. 2018 899.007.007 265.500 001
237010 Pago a I.C.B.F 3% 899.007.007 265.500 001
El día 12 – Cancelamos al SENA, Giramos cheque No. 91017

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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 17 Número Cheque 91017
Fecha 12/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Pago SENA, mes Nov. 2018 899.999.034 177.700 001
237010 Pago SENA, mes Nov. 2018 899.999.034 177.700 001

El día 13 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheque No. 91018 A Nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268. Empresa de Estado.
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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 18 Número Cheque 91018
Fecha 13/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

236505 Retención – Fuente Salarios y Pagos Laborales. Nov. 800.197.268 630.243 001
23652502 Retención en la Fuente Servicios del 4 %. Nov 800.197.268 717.575 001
23653001 Retención en arrendamientos de Bienes inmuebles 3.5% Nov 800.197.268 122.500 001
23654001 Retención en la Fuente en Compras del 2.5 %. Nov 800.197.268 631.500 001
23654002 Retención en la Fuente en Compras del 3.5 %. Nov 800.197.268 151.375 001
236575 Autorretencion Especial de Renta Decreto 2201. Nov 800.197.268 001
531520 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago. Nov 800.197.268 001
11100507 Pago Retención en la Fuente mes Nov. 2018 – DIAN 800.197.268 001

SE REGISTRAN LAS TRANSACCIONES DEL CENTRO DE COSTOS No. 002 PUNTO VENTA UNICENTRO

El día 14 - Giramos cheque No. 91019 a EL PALACIO DEL REY & CIA por valor de $ 4.600.000 como anticipo a Proveedores.

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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 19 Número Cheque 91019
Fecha 14/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Anticipo a Proveedores – a EL PALACIO DEL REY & CIA 890.205.290 4.600.000 002
133005 Anticipo a Proveedores – a EL PALACIO DEL REY & CIA 890.205.290 4.600.000 002
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El día 15 - Compramos a EL PALACIO DEL REY & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, Régimen común, según Factura de Compra. No. 206011, lo siguiente:
15 Nevecón 510 lt RS51K54F02C a razón de $ 3.650.000 c/u, más IVA del 19 %
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.

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Modulo Contabilidad
Tipo EM ENTRADA DE MERCANCIAS
Número 3
Fecha 15/Diciembre/2018

Al Finalizar la transacción, se le da Enter – Enter – Enter, las veces que sean necesarias para grabar el comprobante

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

143536 Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q = 15 Fra.206011 890.205.290 54.750.000 002
24081001 IVA Descontable en registro de Compras 19% Fa.206011 890.205.290 10.402.500 002
23654001 Retención en la fuente 2.5%. Fra.206011 890.205.290 260.062 002
23680501 Retención de ICA (11,04 x 1.000) Fra.206011 890.205.290 2.871 002
220536 Compra M/cia. EL PALACIO DEL REY & CIA, Fra. 206011, Pazo 60 días 890.205.290 64.889.567 002

El día 16 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, Régimen simplificado de Bogotá, el Valor de $9.850.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes

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Modulo Contabilidad
Tipo RC RECIBO DE CAJA
Número 5
Fecha 16/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11050501 Anticipo de Clientes Díaz Páez Horacio - Efectivo 12.080.357 9.850.000 002
280505 Anticipo de Clientes Díaz Páez Horacio 12.080.357 9.850.000 002

El día 17 - Vendemos con la factura No. 004. Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos:
7 Nevecón LG 510 lt RS51K54F02C a razón de $ 5.830.000 c/u, más IVA del 19 %
Concedemos 30 días para el pago
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Modulo Gestion de Ventas
Tipo FV FACTURA VENTAS
Número 4
Fecha 17/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

413536 Nevecón LG 510 lt RS51K54F02C- Q = 7 12.080.357 40.810.000 002
24080501 IVA Generado en Ventas del 19% - Facturado 12.080.357 7.753.900 002
130505 Venta a DÍAZ PÁEZ HORACIO Plazo 30 días. 12.080.357 48.563.900 002
135519 Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 12.080.357 194.255 002
236575 C x P Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 12.080.357 194.255 002
143536 Nevecón LG510 lt RS51K54F02C Q = 7 12.080.357 48.369.645 002
613536 Nevecón LG510 lt RS51K54F02C - Q = 7 12.080.357 48.369.645 002

El día 18 - Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedemos un descuento por
pronto pago del 10% sobre la mercancía antes de Impuestos.

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Modulo Contabilidad
Tipo RC RECIBO DE CAJA
Número 6
Fecha 18/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
11050501 Pago en efectivo – Fra. 004 12.080.357 48.369.645 002
530535 Descuento por pronto pago factura No. 004 12.080.357 4.836.964 002
280505 Cancelación Anticipo Díaz Páez Horacio Fra. 004 12.080.357 002
130505 Pago Fra. 004, Díaz Páez Horacio 12.080.357 43.532.680 002

El día 19 - Realizar la consignación en la Cta. Cte. # 987654321-777 del efectivo recibido hasta el momento.
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Modulo Contabilidad
Tipo CONS COMPROBANTE DE CONSIGNACION
Número 3
Fecha 19/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Consignación en efectivo – 22-12-2018 890.120.203 002
11050501 Consignación en efectivo 22-12-2018 890.120.203 002

El día 20 DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 2 Nevecón 510 lt RS51K54F02C, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como un reintegro x Pagar

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Modulo Gestión de ventas
Tipo DVFV DEVOLUCIONES EN VENTAS
Número 2
Fecha 20/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

417536 Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q = 2 Fra.004 12.080.357 11.660.000 002
24080502 IVA Generado en Devoluciones en Ventas del 19% Fra.004 12.080.357 2.215.400 002
530535 Devolución Descuento por pronto pago 12.080.357 1.166.000 002
238020 Reintegro por Pagar DÍAZ PÁEZ HORACIO Fra.004 12.080.357 12.709.400 002
135519 Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 Fra.004 12.080.357 46.640 002
236575 C x P Autorretención de Renta 0.4% Decreto 2201 Fra.004 12.080.357 46.640 002
143536 Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q= 2 Fra.004 12.080.357 730.000 002
613536 Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q= 2 Fra.004 12.080.357 730.000 002

El día 22 - Giramos Cheque No. 91020 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior.
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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 20 Número Cheque 91020
Fecha 22/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Cancelación Reintegro por Pagar - DIAZ PAEZ HORACIO Fra.004 12.080.357 7.300.000 002
238020 Cancelación Reintegro por Pagar - DIAZ PAEZ HORACIO Fra.004 12.080.357 7.300.000 002

El día 24 Devolvemos EL PALACIO DEL REY & CIA, Nit. 890.905.290, 2 Nevecón 510 lt RS51K54F02C - devuelta por el cliente, Cruzamos con la cuenta por pagar de
la factura No. 206011

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Modulo inventarios
Tipo DVEM DEVOLUCIONES EN ENTRADA DE MERCANCIAS
Número 2
Fecha 24/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

143536 Devolución en Compras - Nevecón 510 lt RS51K54F02C- Q = 2 Fra.206011 890.205.290 7.300.000 002
24081002 IVA descontable en Devoluciones en Compras 19% Fra.206011 890.205.290 1.387.000 002
23654001 Devolución Retención en la fuente 2.5%. Fra.206011. 890.205.290 182.500 002
23680501 devolución Retención de ICA (11,04 x 1.000) Fra.206011 890.205.290 805.920 002
220536 Devolución EL PALACIO DEL REY & CIA – Fra. 206011 890.205.290 7.698.580 002

El día 25 - Cancelamos el saldo adeudado a EL PALACIO DEL REY & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden un descuento por pronto pago del 12%
sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 91021 y cruzamos el anticipo.

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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 21 Número Cheque 91021
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Fecha 25/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
11100507 Cancelamos la Fra. 206011 a EL PALACIO DEL REY & CIA 890.205.290 7.698.580 002
421040 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago 12% Fra.206011 890.205.290 923.829 002
133005 Anticipo a Proveedores – EL PALACIO DEL REY & CIA. Fra.26011 890.205.290 002
220536 Cancelamos la Fra. 206011 a EL PALACIO DEL REY & CIA 890.205.290 6.774.751 002

El día 26 - Cancelamos la primera cuota a FULL AUTOS Nit 890.230.157 del crédito del vehículo ($43.640.300), giramos el cheque No. 91022

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 22 Número Cheque 91022
Fecha 26/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
11100507 Pago Primea cuota de 12, Full Autos ft.26510 890.230.157 3.852.932 001
238095 Pago Primea cuota de 12, Full Autos ft.26510 890.230.157 3.460.169 001
530520 Intereses crédito Full Autos. Fta. 26510 cuota 1/12 890.230.157 392.763 001
El día 27 – Se da por Cancelado el Contrato con el administrador el señor Manuel Torres, quien tiene un Contrato de Trabajo a Término Indefinido, con periodo de prueba
de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización por parte del empleador al
trabajador. Contabilizamos la liquidación.

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Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 7’
Fecha 27/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

510506 Sueldo 27 días mes en curso – Manuel torres 19.090.043 7.965.000 001
23700501 CxP a Nueva E.P.S 4% 870.542.226 318.600 001
23803001 CxP a Horizonte 5% 890.231.228 398.250 001
236505 Retención en la Fuente – Salarios y Pagos Laborales 19.090.043 001
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250506 Salario x Pagar mes en curso- Manuel Torres 19.090.043 001

51056901 Aporte Seguridad social en Salud - Patronal 870.542.226 001
23700501 CxP a Nueva E.P.S 8.5% 870.542.226 677.025 001
51057001 Aporte 12% Pensión – Mes en curso - 27 días 890.231.228 955.800 001
23803001 CxP a Pensiones Horizonte 12% 890.231.228 955.800 001
510568 Aporte A.R.L Colmena 0.522% - 27 días del mes 895.547.232 41.577 001
237006 CxP A.R.L Colmena 0.522% 895.547.232 41.577 001
510572 Aporte a Caja Comp. Compensar 4% - 27 días del mes 589.250.245 318.600 001
237010 CxP a Compensar 4% 589.250.245 318.600 001
510575 Aporte al I.C.B.F Mes en curso - 27 días 899.007.007 238.950 001
237010 C x P a I.C.B.F 3% 899.007.007 238.950 001
510578 Aporte a SENA 2% Mes en curso - 27 días 899.999.034 159.300 001
237010 CxP a SENA 2% 899.999.034 159.300 001
261005 Cancelación Provisión Cesantías 19.090.043 663.484 001
510530 Ajuste Cesantías (Causadas Vs Liquidadas) 19.090.043 001
251010 C x P Cesantías Liquidada 19.090.043 001
261010 Cancelación Provisión Intereses a las Cesantías 19.090.043 001
510533 Ajuste Intereses Cesantías (Causados Vs Liquidados) 19.090.043 001
251505 C x P Intereses Cesantías Liquidadas. Manuel torres 19.090.043 001
261020 Cancelación Prima Provisionada - Manuel torres 19.090.043 001
510536 Ajuste Prima (Causadas Vs Liquidadas) 19.090.043 001
252005 CXP Prima de servicios 19.090.043 001
261015 Cancelación Provisionadas Vacaciones Manuel torres 19.090.043 001
510539 Ajuste Vacaciones (Causadas Vs Liquidadas) 19.090.043 001
252505 C x P Vacaciones Liquidadas – Manuel torres 19.090.043 001

El día 28 - Cancelamos la liquidación a al señor MANUEL TORRES Giramos Cheque No. 91023

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Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
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Número 23 Número Cheque 91023

Fecha 28/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
11100507 Pago liquidación de contrato de trabajo. Manuel Torres 19.090.043 001
250506 Sueldo mes en curso- Manuel Torres 19.090.043 001
251010 Pago Cesantías - Manuel Torres 19.090.043 001
251505 Pago Intereses a la Cesantías – Manuel Torres 19.090.043 001
252005 Pago Prima de Servicios – Manuel Torres 19.090.043 001
252505 Pago Vacaciones – Manuel Torres 19.090.043 001

El día 29 – Se realiza la liquidación y causación o devengo de la Prima de Servicios de PEÑA SUAZA MARIA C.C 51.212.224. Se cancela el pasivo estimado de noviembre y se
ajusta la diferencia al pago. Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.400.000 + 88.211) * 60) /360 = _____Se liquida desde Nov 01 a
Dic 31.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 8
Fecha 29/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

261020 Prima Provisionada - PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 248.035 001
510536 Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada 51.212.224 001
252005 CXP Prima de servicios - PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 248.035 001

El día 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la Prima de Servicios de BAHAMOS CASAS CLAUDIA – C.C 36.025.225. Se cancela el pasivo estimado de
noviembre y se ajusta la diferencia al pago
Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.300.000 + 196.355 +.88.211) * 60) /360 = ______ Se liquida el periodo Nov-01 al Dic-31 2017.

ASENTAR LIBROS
Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 9
Fecha 29/Diciembre/2018
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REGIONAL DISTRITO CAPITAL
Versión: 01
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CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

261020 Prima Provisionada - BAHAMON CASAS CLAUDIA 36.025.225 264.094 001
510536 Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada 36.025.225 001
252005 CXP Prima de servicios – BAHAMOS CASAS CLAUDIA 36.025.225 264.094 001

El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 91024

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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 24 Número Cheque 91024
Fecha 30/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Cancelamos Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 245.035 001
252005 Cancelamos Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 245.035 001

El día 30 - Cancelamos la Prima de Servicios a BAHAMON CASAS CLAUDIA Giramos Cheque No. 91025

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Modulo Contabilidad
Tipo CE COMPROBANTE DE EGRESOS
Número 25 Número Cheque 91025
Fecha 30/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11100507 Cancelamos Prima Servicios BAHAMON C. CLAUDIA 36.025.225 264.035 001
252005 Cancelamos Prima Servicios BAHAMON C. CLAUDIA 36.025.225 264.035 001

El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2018 y
procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
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Formula de Cesantías = (Salario Promedio x Número de días) / 360 -- ((1.400.000 + 88.211) x 60)) / 360 = ___________
Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 0.12 x No. Días trabajados /360 ------ (_________ x 0.12 x 60) / 360 = ____________
Formula de Vacaciones = (Salario Promedio x Número de días) / 720 -- (1.400.000 x 60) / 720 = ______________

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Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 10
Fecha 30/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
261005 Cancelación Cesantías provisionadas PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001
510530 Ajuste Cesantías Liquidadas 51.212.224 001
251010 CXP Cesantías Consolidadas – PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001
261010 Cancelación Intereses a las Cesantías provisionadas PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001
510533 Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas 51.212.224 001
251505 CXP Intereses a las Cesantías – PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001
261015 Cancelación Vacaciones provisionadas. PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001
510539 Ajuste Vacaciones Liquidadas 51.212.224 001
252505 CXP Vacaciones – PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001
El día 30 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de 2018 y
procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
Fórmula Cesantías = (Salario Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.300.000 + 196.355 +.88.211) * 60) /360 = _________
Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 0.12 x No. Días Trabajados / 360 -- (____________ x 0.12 x 60) / 360 = __________
Formula de Vacaciones = (Salario Promedio x Número de días) / 720 -- ((1.300.000 + 196.355) x 60) / 720 = ___________

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Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 11
Fecha 30/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

261005 Cancelación Cesantías provisionada BAHAMON C. CLAUDIA 36.025.225 264,094 001
510530 Ajuste Cesantías Liquidadas 36.025.225 001
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251010 CXP Cesantías Consolidadas – BAHAMON C. CLAUDIA 36.025.225 001

261010 Cancelación Intereses a las Cesantías provisionadas BAHAMON CLAUDIA 36.025.225 001
510533 Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas 36.025.225 001
251505 CXP Intereses a las Cesantías – BAHAMON C. CLAUDIA 36.025.225 001
261015 Cancelación Vacaciones provisionadas BAHAMON C. CLAUDIA 36.025.225 001
510539 Ajuste Vacaciones Liquidadas 36.025.225 001
252505 CXP Vacaciones – BAHAMON C. CLAUDIA 36.025.225 001

El día 30 - Se realiza la causación de la nómina de DICIEMBRE 2018.

1. Causación o reconocimiento
2. Comprobante de Parafiscales
3. Se mantienen los valores de horas extras.

Para esta contabilización solo tenga en cuenta los empleados activos. (Siga el mismo procedimiento que utilizo en el mes de Noviembre.).

El día 30 - Se realiza la Causación – Pago y el Comprobante de Parafiscales de los empleados Activos, con las novedades de nómina definidas en el cuadro a continuación:

CONCEPTOS PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA

Sueldo Básico 1.400.000 1.300.000
Cédula de Ciudadanía 51.212.224 36.025.225
Cargo Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y Contable
Tipo de Contribuyente No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de Contrato Término Indefinido Término Indefinido
Fecha de Inicio 01 del mes en curso 01 del mes en curso
Auxilio de Transporte 88.211 88.211
Horas Extras diurnas 1.25 0 10
Horas Extras Nocturnas 1.75 0 5
Horas con Recargo nocturno 0.35 0 10
Horas Dom. O Festivas 1.75 0 2
Horas Extras dom. O Fest. Diurnas 2 0 4
Descuentos Libranzas Electrohouse 160.000 120.000
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E:P.S Humana Vivir Nueva E.P.S

F. de Pensiones Porvenir Porvenir
F. de Cesantías I.N.G I.N.G
Administradora Riesgos Laborales Colmena Colmena

El día 30 - Causación de la nómina PEÑA SUAZA MARIA

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Modulo Contabilidad
Tipo CNOM COMPROBANTE DE NOMINA
Número 4
Fecha 30/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
510506 Sueldo – PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001
510527 Auxilio de Transporte 51.212.224 001
23700502 CxP a Humana Vivir 890.352.227 001
23803002 CxP a Porvenir 820.674.229 001
237030 CxP Libranzas Electrohouse 890.222.250 001
250506 Salario x Pagar a PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001
El día 30 - Causación de la nómina BAHAMON CASAS CLAUDIA
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Modulo Contabilidad
Tipo CNOM COMPROBANTE DE NOMINA
Número 5
Fecha 30/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
510506 Sueldo – BAHAMON CASAS CLAUDIA 36.025.225 001
510527 Auxilio de Transporte 36.025.225 001
510515 Horas Extras y Rec. 36.025.225 001
23700501 CxP a Nueva E.P.S 870.542.226 001
23803002 CxP a Porvenir 820.674.229 001
237030 CxP Libranzas Electrohouse 890.222.250 001
250506 Salario x Pagar – BAHAMON CASAS CLAUDIA 36.025.225 001
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El día 30 – Se autoriza el pago de la nómina del mes respectivo, a través del convenio con Bancolombia. Nota: Contabilizar el pago utilizando una Nota contable

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Modulo Contabilidad
Tipo NCONT NOTA DE CONTABILIDAD
Número 12
Fecha 30/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

250506 Pago Nómina Diciembre PEÑA SUAZA MARIA 51.212.224 001
250506 Pago Nómina Diciembre BAHAMON CASAS CLAUDIA 36.025.225 001
11100507 Pago nomina mes de Diciembre 2018 870.005.310 001

El día 30 - Elaboramos el Comprobante de Parafiscales, en donde contabilizamos el aporte Patronal en Pensión (12%), A.R.L (0.522%) y el Aporte a las Cajas

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Modulo Contabilidad
Tipo CPAR COMPROBANTE DE PARAFISCALES
Número 2
Fecha 30/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
51057002 Aportes a Porvenir 12% 820.674.229 001
23803002 CxP a Porvenir. 820.674.229 001
510568 Aporte Administradora Riesgos Laborales 0.522% 895.547.232 001
237006 CxP A.R.L Colmena. 895.547.232 001
510572 Aporte a Caja de Compensación Familiar 4 % 589.250.245 001
237010 CxP a Compensar 589.250.245 001
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El día 30 - Realizamos la depreciación de la Camioneta adquirida en el mes de Noviembre, depreciación de Equipo de Transporte 10 años equivalente a (120 periodos mes)
y por política contable se establece un valor residual del 0% a tener en cuenta al momento de realizar el cálculo. Art. 82 Reforma Tributaria 1819 de 2016, establece que la
Flota y Equipo de Transporte tendrá una depreciación a 10 Años, que para nuestro caso coincide con la política contable.
(NIC 8) La política Establece un valor residual o de Salvamento del 0%

Base de Depreciación
Costo de Adquisición =97.360.300
Menos Valor Residual o de Salvamento (0%) 0
Igual Base para el Cálculo de la Depreciación 97.360.300
VALOR BASE 97.360.300 / 120 = 811.336 VALOR MENSUAL A DEPRECIAR

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Modulo Contabilidad
Tipo CDEP COMPROBANTE DE DEPRECIACIONES
Número 1
Fecha 30/Diciembre/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
516035 Gasto – Depreciación – Flota y Equipo Transporte 870.005.310 001
159235 Depreciación Acumulada de Flota y Equipo Transporte 870.005.310 001
El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Inversión del CDT adquirido en diciembre 01 de 2018 a una Tasa del 5% E.A.
La Tasa de Mercado el 31 de diciembre es del 7% E.A.
Se reconoce un deterioro a 31 de diciembre de 2018 de ………….

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Modulo Contabilidad
Tipo NIIF NOTA CONTABLE NIIF
Número 1
Fecha 31/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

519905 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT 870.005.310 353.500 001
12250515 Reconocimiento de Deterioro de Inversión para negociar CDT 870.005.310 353.500 001
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El día 31 - Se reconoce Deterioro de la Camioneta Hyundai Tucson i35 4x4 2018, Determinado a través de Avalúo Técnico a diciembre 31 de 2018. El avalúo determina un
valor del bien en $85.500.000 Encontrar el nuevo valor en Libros después del ajuste. Valor importante para efecto de las siguientes Depreciaciones en el Periodo Fiscal
siguiente.
Reconocimiento Inicial $ 97.360.300
Menos Depreciación Acumulada $ - 811.336
Valor en Libros a 31Diciembre $ 96.548.964
Avalúo Técnico $ 85.500.000
Menos Ajuste por Deterioro $ _____________
Nuevo Valor en Libros $ _____________
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Modulo Contabilidad
Tipo NIIF NOTA CONTABLE NIIF
Número 2
Fecha 31/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

519915 Reconocimiento de Deterioro de la Camioneta Hyundai Tucson i35 4x4 2018 870.005.310 1.425.000 001
15400515 Deterioro Histórico NIIF- Camioneta Hyundai Tucson i35 4x4 2018 870.005.310 1.425.000 001

Elabore las Conciliaciones Bancarias de los meses noviembre y diciembre y realice las contabilizaciones o ajustes en el mes de diciembre.
El Auxiliar de la Cuenta de Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777 lo puede generar por el Sistema por la Ruta:
Contabilidad
Administración de Cuentas Contables
Movimiento General
lo debe comparar con el Auxiliar de Bancos que se encuentra en el Anexo Hoja Auxiliar de Bancos. El Extracto Bancario del mes de Noviembre & Diciembre se encuentra
también el al anexo de Excel. Su entregable será la conciliación de los dos meses

El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Notas Debito del mes de noviembre y diciembre de 2018

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Modulo Contabilidad
Tipo NC NOTA CREDITO
Número ___
Fecha 31/Diciembre/2018
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REGIONAL DISTRITO CAPITAL
Versión: 01
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CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

531520 Gravamen Movimientos Financieros GMF Nov 870.005.310 001
531520 Gravamen Movimientos Financieros GMF Dic 870.005.310 001
11100507 Registro notas debito Nov y Dic del 4 por mil GMF 870.005.310 001

El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran las Nota Debito por error en contabilización de la consignación del día 22/12/2018

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Modulo Contabilidad
Tipo ND NOTA DEBITO
Número 04
Fecha 31/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

11050501 Error mayor valor consignado el 22/12/2018 consignación 870.005.310 001
11100507 Error mayor valor consignado el 22/12/2018 consignación 870.005.310 001

El día 31 - AJUSTES CONCILIACION BANCARIA. Se registran la Nota Crédito del banco a diciembre de 2018. Consignación otras plazas por anticipo de clientes

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Modulo Contabilidad
Tipo ND NOTA DEBITO
Número 05
Fecha 31/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

280505 Anticipo del cliente Surti Autos 870.005.310 001
11100507 a Crédito Anticipo del cliente Surti Autos S.A. 870.005.310 001
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El día 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la Nota de Contabilidad a nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit. 800.197.268 Empresa de Estado.
Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno.

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Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 13
Fecha 31/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

24080501 Cancelación Cta. IVA Generado en Ventas Facturado 800.197.268 001
24080502 Cancelación Cta. IVA Generado - Devoluc. En Ventas 800.197.268 001
24081001 Cancelación Cta. IVA Descontable en Registro Compras 800.197.268 001
24081002 Cancelación Cta. IVA Descontable Devoluc. Compras 800.197.268 001
135517 Anticipo de Impuestos de IVA 800.197.268 001
531520 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago 800.197.268 001
240895 Saldo a Pagar – IVA Bimestral Liquidado Saldo (cr) 800.197.268 001
El día 31 - Realice la causación de la Retención en la Fuente por pagar a la DIAN, de Diciembre, Creando una cuenta: 236590“Retención en la Fuente por Pagar Periodo”.
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Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 14
Fecha 31/Diciembre/2018

CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C

236505 Retención en la Fuente Salarios y Pagos Laborales 800.197.268 001
23653001 Retefuente en Arrendamiento Bienes Inmuebles 3.5% 800.197.268 001
23654001 Retención en la Fuente en Compras del 2.5 %. Dic. 800.197.268 001
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Versión: 01
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236575 Autor retención Especial de Renta Decreto 2201. Dic. 800.197.268 001
531520 Impuestos Asumidos – Ajuste con el pago. Dic. 800.197.268 001
236590 Retención en la Fuente por pagar periodo Dic. 2018 800.197.268 001

NOTA IMPORTANTE: ANTES DE LANZARSE A REALIZAR EL CIERRE DEL MES DE DICIEMBRE EL APRENDIZ DEBE REVISAR LA INFORMACION RECONOCIDA O CONTABILIZADA
DURANTE LA EJECUCIÒN DEL TALLER, REVISANDO COMPROBANTE POR COMPROBANTE DESDE EL MES DE OCTUBRE HASTA DICIEMBRE, A TRAVEZ DE LA RUTA
(ADMINISTRACION – CONTABILIAD - COMPROBANTE DE DIARIO DETALLE) PARA COMPROBAR EL CORRECTO REGISTRO Y UNA VEZ COMPROBADA LA AUSENCIA DE
ERRORES, SI PROCEDERA A REALIZAR EL CIERRE DE ESTE MES DE DICIEMBRE Y A CONTABILIZAR LA RESPECTIVA PROVISIÒN PARA IMPORRENTA.

CERRAR EL MES DE DICIEMBRE

CIERRE DEL PERIODO
ACEPTAR
EL SISTEMA SE UBICA EN EL PERIODO DE AJUSTES DE 2018

EL DIA 31 DEL MES DE AJUSTES DE 2018 REALIZAR UNA NOTA DE CONTABILIDAD NCON CON EL NIT DE LA DIAN 800.197.268 CONTABILIZAR LA PROVISION PARA EL
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS DEL 33% – REALIZAR EL AJUSTE CONTABLE GASTO 540505 CONTRA LA 240405 SEGÚN LA UTILIDAD UNA VEZ GENERADO EL ESTADO DE
RESULTADOS INTEGRALES

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Modulo Contabilidad
Tipo NCON NOTA DE CONTABILIDAD
Número 15
Fecha 31/Ajustes/2018
CUENTA CONCEPTO BENEFICIARIO DEBITO CRÉDITO C.C
540505 Impuesto de Renta y Complementarios vigencia 2018 - 33% 800.197.268 001
240405 C X P Impuesto de Renta y Complementarios vigencia 2018 - 33% 800.197.268 001

CERRAR EL MES DE AJUSTES

CIERRE DEL PERIODO

ACEPTAR
EL SISTEMA SE UBICA EN EL PERIODO DE CANCELACION DE 2018
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Versión: 01
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