PLAN DE NEGOCIOS

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE
PIURA
FACULTAD DE INGENIERÍA DE MINAS
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE INGENIERÍA DE MINAS
ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE MINAS

TRABAJO
TEMA : PLAN DE TRABAJO DE LA EMPRESA MINERA

ARTESANAL LA MILAGROSA S.A

CURSO : GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE MINAS

DOCENTE : DR. NOÉ OJEDA CERRO

INTEGRANTES : INGA DÁVILA, KATTY

JARAMILLO CULQUICONDOR, DIANA

MERINO ABAD, YAMALY

TUME GAONA, LUCERO

ZURITA CRUZ, LUCÍA

CICLO : IX

FECHA : 16 DE JULIO DEL 2018

1
 INDICE

MODULO I: RESUMEN EJECUTIVO...................................................................4

MODULO II: INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO................................5

2.1. Antecedentes........................................................................................…..5
2.2. Idea del Negocio...................................................................................…..5
2.3. Naturaleza............................................................................................ …..5
2.4. Ubicación.............................................................................................. …..5
2.5. Objetivos del Proyecto.........................................................................…..5

MODULO III: ESTUDIO DE MERCADO.............................................................. 6

3.1. Definición del Producto........................................................................ …..6
3.2. Análisis del Entorno..............................................................................…..6

MODULO IV: YACIMIENTO, TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .. 8

4.1. Características Generales del Yacimiento Aurífero.............................…..8
Ubicación y Acceso a la zona............................................................…..8
Aspectos Climatológicos................................................................... …..8
Consideraciones Ambientales...........................................................…..8
Reservas Minerales...........................................................................…..8
4.2. Factores condicionantes del Tamaño de la Planta..............................…..9
4.3. Factores Locacionales y Ubicación del Proyecto...............................……10

MODULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO.................................................... 11

5.1. Definición del Producto....................................................................... …..11
5.2. Proceso productivo..............................................................................…..11
Proceso Productivo I: Extracción de Mineral..................................…..11
Proceso Productivo II: Procesamiento y comercialización de Oro……12
5.3. Requerimientos de Activos Tangibles e Intangibles............................…..14
5.4. Requerimientos de mano de obra.......................................................…..15
5.5. Requerimientos de Materia Prima e Insumos.....................................…..16

MODULO VI: ADMINISTRACIÓN Y ASPECTOS LEGALES.............................19

6.1. Plan Estratégico................................................................................. …..19
Visión............................................................................................... …..19
Misión.............................................................................................. …..19
Valores............................................................................................. …..19
Políticas........................................................................................... …..20
Objetivo general..............................................................................…..20
Estrategias.......................................................................................…..22
6.2. Organización de la Empresa..............................................................…..24
Organización Interna.......................................................................…..24
Descripción de Funciones por Puesto de Trabajo..........................…..26
6.3. Marco Legal del proyecto...................................................................…..29
6.4. Forma de Constitución de la Empresa...............................................…..29

2
MODULO VII: DISEÑO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS............................30
7.1. Presupuesto de Ingresos....................................................……………….30
7.2. Presupuesto de Costos y Gastos.......................................……………….30
7.3. Cuadro de Depreciación de AFT y Amortización de AFI.....................…..31
7.4. Estado de Perdidas y Ganancias Proyectados...................................…..31
7.5. Cuadro de Escudo Fiscal...................................................……………….31
7.6. Flujo de Caja Proyectado Económico y Financiero............................…..32

MODULO VIII: EVALUACIÓN Y ANALISIS DE RIESGO...................................33

8.1. Calculo del Costo de Capital Económico y Financiero.......................…..33
8.2. Criterios y Técnicas de Evaluación de Proyectos...............................…..33
8.3. Analisis de Riesgo..............................................................……………….33

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................36

INDICE DE CUADROS

Cuadro 1: Principales países de destino de Oro..................................................6

Cuadro 2: Costos Directos de Producción Minera Aurífera..................................6
Cuadro 3: Precio internacional histórico del Oro (1990-2005)..............................7
Cuadro 4: Resumen estimaciones de Reservas y Ley del Yacimiento................9
Cuadro 5: Proyección de la Producción SOMIMSA..............................................9
Cuadro 6: Valoración de factores para ubicación de la Planta...........................10
Cuadro 7: Proceso Productivo I – Explotación y extracción mineral oro............12
Cuadro 8: Proceso Productivo II: Procesamiento y comercialización de oro.....12
Cuadro 9: Proceso de Beneficio de la Planta SOMIMSA...................................13
Cuadro 10: Requerimiento de maquinarias, equipos e instalaciones................14
Cuadro 11: Requerimiento Activos Fijos Intangibles...........................................15
Cuadro 12: Requerimiento de mano de obra calificada y no calificada..............15
Cuadro 13: Requerimiento de M.P. e Insumos - Proceso Productivo I...............16
Cuadro 14: Requerimiento de M.P. e Insumos - Proceso Productivo II..............17
Cuadro 15: Requerimientos de Personal según Áreas Funcionales..................24
Cuadro 16: Organigrama SOMIMSA..................................................................25
Cuadro 17: Cuadro Presupuesto de Ingresos.....................................................30
Cuadro 18: Cuadro Presupuesto de Costos y Gastos........................................30
Cuadro 19: Cuadro de Depreciación de AFT y Amortización de AFI..................31
Cuadro 20: Cuadro de Estado de Perdidas y Ganancias Proyectados..............31
Cuadro 21: Cuadro de Escudo Fiscal.................................................................31
Cuadro 22: Cuadro de Flujo de Caja Proyectado...............................................32
Cuadro 23: Análisis de Riesgo – Variación de la Ley.........................................34
Cuadro 24: Análisis de Riesgo – Variación de la Ley.........................................35

3
MODULO I: RESUMEN EJECUTIVO.

El desarrollo del presente estudio tiene por objetivo principal demostrar que es técnica,
económica y financieramente rentable implementar en SOMIMSA una operación minera formal
centrada en la transformación y comercialización de oro físico.

La Empresa Minera Artesanal La Milagrosa S.A. (SOMIMSA) se ha constituido como una

Sociedad Anónima, producto del interés de sus socios- trabajadores por formalizar y desarrollar
su operación minera y la puesta en marcha del subproyecto “Asistencia técnica y capacitación
para el desarrollo empresarial y técnico de AMALAR”.

El producto final ha obtener es oro físico para lo cual se desarrollara el proyecto en dos etapas:
Mejoramiento de las extracción minera y Procesamiento Metalúrgico del Mineral mediante
Cianuración en Vat Leaching.

La misión de SOMIMSA según criterio de sus socios trabajadores es desarrollar su labor para
dar trabajo y tener mas ganancias explorando, explotando, transformando y comercializando oro.

En el análisis de mercado se determino que las condiciones externas, marcadas por el

incremente internacional del precio de oro, favorecen la puesta en marcha del proyecto.
Adicionalmente el marco legal del sector minero peruano en el que se desenvuelve actualmente
la empresa respecto a décadas anteriores, posibilita y favorece su desarrollo.

La inversión necesaria para llevar a cabo este plan de negocios será de US$ 27959. Para evaluar
la rentabilidad se realizaron proyecciones a cinco años. El VANE del proyecto es de US$ 84768 a
una tasa de descuento del 17%, mientras que la TIR asciende a 112%.

Finalmente, el presente plan de negocios, además de representar un beneficio económico para

sus socios, cumplirá un rol social al tributar, crear fuentes de empleo y generara mayores
ingresos y oportunidades para los productores mineros artesanales y sus comunidades.
MODULO II: INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO.

2.1. Antecedentes
El presente plan de negocios se desarrolla a solicitud de la Empresa Minera La Milagrosa S. A.
(SOMIMSA) contemplado dentro del subproyecto “Asistencia técnica y capacitación para el
desarrollo empresarial y técnico de AMALAR”.

El plan de negocios a nivel de perfil tiene por finalidad plantear una propuesta técnica y
empresarial factible que oriente el desarrollo de SOMIMSA (2005- 2010). De esta forma se busca
cambiar el status quo donde se encontraban (y encuentran aun), y donde quienes obtienen un
mayor beneficio son el dueño del denuncio, los comerciantes de oro, de minerales y las plantas
de cianuración de la zona.

2.2. Idea del Negocio

Desarrollar una propuesta de desarrollo técnico y empresarial para la Empresa Minera La
Milagrosa S.A. (SOMIMSA).

2.3. Naturaleza
Actividad minera de extracción, transformación y comercialización de Oro. Comentario [HETU1]: Ver cual va ser la diferencia
entre naturaleza e idea de negocio

2.4. Ubicación
Ubicada en la concesión minera “Rafo I”, Camana, Arequipa.

2.5. Objetivos del Perfil de Plan de Trabajo

El desarrollo del presente estudio tiene por objetivo principal demostrar que es técnica,
económica y financieramente rentable implementar en SOMIMSA una operación minera formal
centrada en la transformación y comercialización de oro físico. Es así que el presente plan de
negocios se plantea los siguientes objetivos:

 Determinar las características del mercado de oro para la producción de SOMIMSA.

 Desarrollar el perfil de ingeniería básica que sirva de base para el desarrollo productivo de
SOMIMSA.
 Desarrollar un plan estratégico concertado por los socios de SOMIMSA con una estructura
organizacional acorde con su plan de negocio y enfocada en la realidad minero artesanal del
proyecto.
 Determinar las principales procedimientos legales vigentes para la implementación del
proyecto.
 Disponer de un documento técnico –económico que sirva de sustento para fundamentar la
financiación que será requerida para lograr la puesta en marcha de la operación proyectada.
 MODULO III: ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Definición del Producto
El oro es un metal precioso que históricamente ha sido empleado como reserva de valor y hasta
la actualidad es reconocido como receptáculo de riqueza. Se caracteriza por su durabilidad,
facilidad de corte metalurgia sencilla, escasez, y valoración del Consumidor.
Comentario [HETU2]: Hay que
3.2. Análisis del Entorno darle una referencia a la mineria
artesanal
El crecimiento del sector aurífero peruano se refleje en el incremento de las
exportaciones. Según PROMPEX, los principales países de destino de las
exportaciones peruanas son Reino Unido, Suiza y EEUU.

Cuadro 1: Principales países de destino de Oro - Partida 7108.12.00.00 -

Oro en las demás formas en bruto, incluido el oro platinado (Periodo 1999 -
2002)
AÑOS 1 2 2 2
9 0 0 0
9 0 0 0
9 0 1 2
PAISES FOB Peso FOB Peso FOB Peso FOB Peso
US$ Neto US$ Neto US$ Neto US$ Neto
REINO 31,26% 53,72% 35,84% 53,93% 66,01% 79,12% 48,34% 62,10%
UNIDO
SUIZA 46,15% 31,41% 47,17% 34,47% 25,69% 15,52% 37,89% 27,68%
Fuente:
EEUU PROMPEX
21,49% / Elaboración
14,35% Propia
12,54% 8,40% 6,01% 3,83% 13,74% 10,21%

Debemos señalar que el crecimiento de las exportaciones de oro estuvieron acompañada por
incrementos de los volúmenes de producción. Esto se debe a que en el mercado de metales
existe una relación proporcional entre el
precio internacional con la producción (↑ Precio ↑ Producción).

Desde el punto de vista del inversionista en actividades mineras, y en particular de la minería

aurífera, la Rentabilidad del negocio esta influencia directa- mente a dos factores: Costo de
Producción y Precio Internacional.

Por un lado el costo de producción en minería aurífera depende principalmente de las

características del yacimiento y la tecnología empleada para su extracción.

Cuadro 2: Costos Directos de Producción Minera Aurífera

Produccio Costo
Mi Pais Propietario
n (Ton) (US$ /
na
Oz)
Pierina 26 42 Perú Barrick
Meikle 30 97 USA Barrick
Sadiola 17 102 Mali IAM Gold / Anglo
Yanacocha 52 103 Perú New Mont /
Buenaventura
Minahasa 13 103 Indone New Mont
sia
Fuente: Goldfields Mineral Service, Gold Survey 2002

Por otro lado, puesto que la mayor parte del oro esta como reservas monetaria Comentario [E. Tapia3]: Me
dido en dólares constantes
en los bancos centrales, la política monetaria de las naciones que lo tienen americanos, el precio del oro
guarda estrecha relación con su precio y, como también una parte importante es casi no ha variado desde 1800
hasta la fecha, lo que aparenta
atesorada por particulares, la opinión publica sobre los acontecimientos en el confirmar que el oro es
mundo también tiene influencia en el precio. Estas consideraciones tienen efectivamente un fiel
receptáculo de riqueza y que
mayor incidencia en la fijación el precio del oro de lo que tienen la cuando varia su precio, es el
producción de las minas o el consumo por parte de la industria. valor del dinero lo que esta
variando y no el del oro. Si
bien en periodos largos y en
dinero constante el precio del
Cuadro 3: Precio internacional histórico del Oro (1990-2005) oro es estable en periodos
cortos y en dólares corrientes el
PREC precio tiene oscilaciones
A IO notables
ñ Promed Alto Bajo
o io
1990 383,51 423, 345,
75 85
1991 362,11 403, 344,
00 25
1992 343,82 359, 330,
60 25
1993 359,77 405, 326,
60 10
1994 384,00 396, 369,
26 65
1995 384,15 395, 372,
55 00
1996 387,81 414, 367,
80 40
1997 331,02 362, 283,
15 00
1998 294,24 313, 273,
15 40
1999 278,98 325, 252,
50 80
2000 279,06 312, 263,
70 80
2001 270,99 293, 255,
25 95
2002 310,03 349, 277,
30 75
2003 363.51 406. 328.
95 18
2004 409.21 442. 400.
08 51
2005 426.80 434. 421.
32 87
Fuente: BCRP / Elaboración Propia

Tomando como referencia la importancia del precio internacional del oro hay Adicionalmente el
razones para pensar que el mercado del oro mantendrá el precio promedio de mercado secundario
426.80 US$/[Link]. Las razones que invitan a pensar esto son: La Incertidumbre incide fuertemente
política y económica mundial, el aumento del atesoramiento privado. en el precio en la
medida de aquellos agente especuladores que se dedican a comprar posiciones
bajas para luego venderlas en alza, es decir que solo son tenedores de titulo,
que raras veces toma el físico
Comentario [E. Tapia4]: Ins
ertan comentario de expertos y
estimaciones de la sociedad
Nacional de Petroleo y mineria.
MODULO IV: YACIMIENTO, TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN DEL
PROYECTO

4.1. Características Generales del Yacimiento Aurífero

Ubicación y Acceso a la zona

El yacimiento aurífero se encuentra ubicado en la provincia de Camana, Departamento de
Arequipa. El acceso al yacimiento es por vía terrestre, desde Lima primero a través de la
Carretera Panamericana hasta la ciudad de Atico. Luego por la carretera de Atico a Caraveli
hasta la altura del km 40. Finalmente por una trocha carrozable desde el km 40 al Cerro La
Lomada, que es transitable todo el año.

Aspectos Climatológicos
El clima de la zona es árido y templado (característico de la zona costera desértica), con lluvias
muy escasas (menos de 100 mm por año). La temperatura media anual es de 22ºC.

Consideraciones Ambientales
La zona en la que se ubica SOMIMSA es relativamente árida y con escasas precipitaciones
pluviales, y esporádicas lluvias estacionales, en particular en los meses de enero a marzo. El río
Atico solo tiene agua superficial de bajo volumen dos meses al año en promedio. La agricultura
en la zona es incipiente y limitada al riego superficial de temporada. Prácticamente no existe
ganadería y solo hay una pequeña crianza animales menores de carácter doméstico.

Existen escasas especies de aves y roedores silvestres dado que hay una mínima vegetación.
Hay pocas especies de insectos y algunas especies de reptiles.

En la zona adyacente a las concesiones se cuentan con grandes áreas estériles donde
eventualmente se podría instalar canchas de relave, planta de beneficio, así como instalaciones
auxiliares.

Reservas Minerales
El área de explotación es una zona de mineralización aurífera de tipo filoneano de vetas
angostas con potencia que fluctúa entre 0.20 y 0.40 m. Por esta razón el yacimiento sólo puede
ser explorado y explotado por métodos artesanales. Los análisis de muestras realizados hasta
ahora reportan como resultados una ley promedio de 0.57 [Link]/TMS. Aunque ocasionalmente
se pueden encontrar algunas zonas de enriquecimiento de hasta 8,00 [Link]/TMS, este mineral
usualmente es repartido por los mineros en bruto y comercializado general en forma individual.
Según referencias geológicas, así como las labores desarrolladas en el área por los mineros
artesanales en el área de mineralización, se han estimado reservas en un volumen de 3250
Toneladas Métricas. Igualmente se ha estimado la Ley de Mineral de estas reservas cubicables
en 0.58 Oz. T. / TM (18 gr. / TM). Adicionalmente se han estima además reservas probables y
potenciales de 1500 TM.

Cuadro 4: Resumen estimaciones de Reservas y Ley del Yacimiento

Reservas (TM) Cantid

ad
Probadas y Probables 3250
Prospectivo y Potencial 1500
TOTAL RESERVAS 4750
Ley del Mineral (gr. Au/TM) 17.00
Fuente: Elaboración Propia / Estudios Geologicos

4.2. Factores condicionantes del Tamaño de la Planta 2 Media est imada en base
a estudios previos
Los Factores condicionantes para el Tamaño de planta serán la tecnología1 desarrollados en la zon a.
(Vida útil de maquinarias y equipos) y recursos disponibles (Reservas
Cubicables estimadas / Días Laborables)

Se ha determinado un procesamiento mínimo anual de 650 TM al año. Teniendo

en consideración que al año se labora 300 días 2, tenemos que se necesitan
procesar por lo menos 2 TM/día de procesamiento de mineral.

Cuadro 5: Proyección de la Producción SOMIMSA

Variables Valor U.M.

Horizonte del Proyecto (Años) 5 Años
Días Operación / Año 300 Dias/A
ño
Reservas, probado + probable (TM) 3250 TM
Requerimiento de Extracción y Procesamiento Potencial 2.17 TM/di
a
Procesamiento Anual 650 TM /
Año
Capacidad de Procesamiento Esperado 2.00 TM/di
a
Fuente: Elaboración Propia

1 El Factor Tecnológico (Maquin ar ias y Equ ipos requ er idos para la operación de la plant a) determinan
a su vez el Horizonte del Proyecto.
Comentario [E. Tapia5]: Ave
riguar cuanto es la producción
día de mineral en la comunidad
de relave
4.3. Factores Locacionales y Ubicación del Proyecto
Dadas las características de la actividad a desarrolla, se requiere de la instalación de una Planta
Metalúrgica para el procesamiento del mineral.

Cuadro 6: Valoración de factores para ubicación de la Planta

Concesi
En Atico En Lima
Ubicación Esc Pe on
ala so Minera
Punt Valo Punt Va Punt Va
aje r aje lor aje lor
Costo de Flete .1 25 5 1.2 3 0.7 1 0.2
- .5 % 5 5 5
Costo de Energia .1 20 3 0.6 4 0.8 5 1.0
- .5 % 0 0 0
Costo del Agua .1 15 3 0.4 4 0.6 5 0.7
- .5 % 5 0 5
Disponibilidad de M.O. .1 15 5 0.7 3 0.4 1 0.1
- .5 % 5 5 5
Interes de la comunidad .1 10 5 0.5 3 0.3 1 0.1
- .5 % 0 0 0
Disponibilidad de Insumos .1 10 3 0.3 4 0.4 5 0.5
- .5 % 0 0 0
Seguridad .1 5 4 0.2 4 0.2 5 0.2
- .5 % 0 0 5
10 4.0 3. 3.
0% 5 50 00
Fuente: Elaboración Propia
Nota: Escala de Costo de Producción: 1 (Muy Bajo) , 2 (Bajo), 3 (Medio), 4 (Alta), 5 (Muy Alta)Comentario [E. Tapia6]: Hay que ver si
estos criterios son acordes con las
tendencias… ver SToner
MODULO V: INGENIERÍA DEL PROYECTO

5.1. Definición del Producto

Los productos finales ha obtener son mineral (Proceso productivo I) y oro físico (Proceso
productivo II). El carbón cargado será llevado a la ciudad de Lima donde se tomara el servicio de
desorción.

5.2. Proceso Productivo

El proceso productivo esta diseñado para la explotación de un Yacimiento Vetiforme mediante la
extracción de mineral oxidados

Actualmente las labores desarrolladas por los trabajadores mineros artesanales de AMALAR
(ahora SOMIMSA) son galerías bastante estrechas, típicas de la minería de pequeña escala, es
decir labores de reducida sección a fin de no extraer demasiado material estéril.

La labor principal esta hecha siguiendo tanto el rumbo como el buzamiento de la estructura en
explotación, la misma que podría describirse como una rampa estrecha escalonada e inclinada
(en zigzag) en gradiente de 45º aprox. con limitaciones de sección tanto en ancho como en
altura. Generalmente son labores que siguen las vetas en explotación (veta Virgen de Chapi).

En base a los talleres, capacitaciones y asesoría técnica brindada durante la ejecución del
subproyecto y participación de los socios de SOMIMSA, para incrementar la rentabilidad del
negocio se plantea el desarrollo de los siguientes procesos productivos:

Proceso Productivo I: Mejoramiento de la Explotación, Extracción y Comercialización de

Mineral. De ejecución en el corto y mediano plazo, que plantea la implementación de un
sistema explotación, extracción de Mineral mediante el uso de un Winche Mecanico. Tiene por
objetivo incrementar el volumen de extracción y comercialización de mineral con oro.

Proceso Productivo II: Procesamiento Metalúrgico y comercialización de Oro. De ejecución en

el mediano y largo plazo, que plantea el procesamiento del mineral mediante Cianuración en
Vat Leaching. Tiene por objetivo incrementar el beneficio y comercializacion de oro en carbon.

Proceso Productivo I: Mejoramiento de la Explotación, Extracción y

Comercialización de Mineral
Para implementar este sistema se debera realizar un pique de extracción (1.00 m xc 1.20 m). En
este punto el Mineral se encontrar disponible para su comercialización, tal y como actualmente se
viene realizando.

Este sistema genera el siguiente proceso productivo:

 Cuadro 7: Proceso Productivo I - Mejoramiento de la explotación,
extracción y comercialización de mineral oro
Ite Actividad /
m Proceso
01 Exploración y desarrollo de labores
02 Perforación y voladura en los frentes de trabajo.
03 Separación mineral / desmonte.
04 Izaje de mineral / desmonte.
05 Disposición de Desmonte en Botaderos.
06 Almacenamiento del mineral en canchas.

Para poner en operación este proceso productivo se requerida de las siguientes actividades:

1. Diseño del pique

2. Diseño del Winche
3. Cotización y adquisición de equipos y materiales
4. Construccion del Winche
5. Montaje del Winche y sistema motriz
6. Pruebas de Equipos en Pique
7. Construcción del Pique
8. Extracción de Mineral

Proceso Productivo II: Procesamiento Metalúrgico y comercialización de Oro

Se plantea el desarrollo de un sistema de beneficio mediante la aplicación de procesos
convencionales de Cianuración, en este caso, del proceso Vat Leaching con adsorción en
columnas con carbón activado. El carbón activado luego será enviado a Lima para la extracción
del oro físico (90-95) en mismo que será comercializado en dicha ciudad.

Este proceso productivo consta de las siguientes etapas:

Cuadro 8: Proceso Productivo II: Procesamiento metalúrgico y

comercialización de oro.
Ite Actividad /
m Proceso
01 Chancado de mineral
02 Molienda de mineral (Pulverización en seco del mineral)
03 Mezclado y muestreo del mineral
04 Aglomeración
05 Llenado de los Vats / Curado
06 Lavados/Adsorción
07 Descarga de las Vats
08 Desorción
Cuadro 9: Proceso de Beneficio de la Planta SOMIMSA

CHANCADO

MOLIENDA

MEZCLADO Y
MUESTREO
Agua CAL NaCN
Cemento AGLOMERACION

CURADO

Carbón Activado LAVADOS / Carbón Activado

ADSORCION
Agua CAL NaCN
Etanol

Reactivación DESORCIÓN
Relave

Borax
COMERCIALIZ.
Descarga

FUNDICIÓN

BARRAS ORO

MDO INTERNAC.

Fuente: Ing. Francisco Lara (2002)

Para poner en operación este proceso productivo se requerida de las siguientes actividades:

1. Pruebas metalúrgicas de mineral

2. Diseño de planta según pruebas metalúrgicas
3. Cotización y adquisición de equipos y materiales
4. Construcción de Planta de Cianuración
5. Montaje de equipos
6. Pruebas de operación y producción en vacío
7. Procesamiento de Mineral

5.3. Requerimientos de Activos Tangibles e Intangibles

Según el detalle de procesos productivos se requerirá lo siguiente:

Cuadro 10: Requerimiento de maquinarias, equipos e instalaciones.

VALO
R
ITE DESCRIPCIÓN CANTID UNITARI TOTAL
M AD O
(EN
USD)
1 Perforadora Electrica 2 1000 2000
2 Barrenos de Perforación 10 80 800
3 Grupo Electrogeno Portátil 1 1200 1200
4 Winche 1 500 500
5 Torre para Winche 1 350 350
6 Cable de extracción 1 200 200
7 Cable guia 1 150 150
8 Skip o Balde 1 150 150
9 Motor de Winche 1 600 600
10 Carro Minero 1 800 800
11 Herramientas varias 1 500 500
12 Gastos Instalacion 1 500 500
13 Imprevistos 1 603 603
Total maquinarias, equipos e 8353
instalaciones
Proceso
productivo I
1 Motobomba 1 300 300
2 Columnas para adsorcion 3 100 300
3 Geomembranas 2 500 1000
4 Molino 1 1500 1500
5 Aglomerador 1 600 600
6 Gastos Instalacion 1 500 500
7 Imprevistos 1 350 350
Total maquinarias, equipos e 4550
instalaciones
Proceso productivo
II
1 Obras Civiles 1 2000 2000
 VALO
R
ITE DESCRIPCIÓN CANTID UNITARI TOTAL
M AD O
(EN
USD)
2 Oficina 1 8 800
0
0
Total O.C. y 2800
Oficina
TOTAL INVERSION 15703
TANGIBLES

Cuadro 11: Requerimiento Activos Fijos Intangibles

VALO
R
ITE DESCRIPCIÓN CANTID UNITARI OBSERVACI
M AD O ON
(EN
USD)
Proceso Productivo I
1 Diseño e Ingenieria 1 800 Por contratar
2 Estudio de Factibilidad 1 650 Por contratar
3 Estudio de Impacto 1 1000 Por contratar
Ambiental
4 Estudios Formalizacion 1 500 Por contratar
Proceso 2950
productivo I
Proceso Productivo II
1 Diseño e Ingenieria 1 800 Por contratar
2 Estudio de Factibilidad 1 650 Por contratar
3 Estudio de Impacto 1 1000 Por contratar
Ambiental
4 Estudios Formalizacion 1 500 Por contratar
Proceso productivo 2950
II
TOTAL INVERSION 5900
INTAGIBLES

5.4. Requerimientos de mano de obra

Para el desarrollo de los procesos productivos planteados se requerira el
siguiente personal:

Cuadro 12: Requerimiento de mano de obra calificada y no calificada

 COST
TOTA
ITE PERSONAL CANTID O OBSERVACI
L
M AD UNITARI ON
O
(EN
USD)
Proceso Productivo I
1 Ingeniero de Minas 1 400 400 Por contratar
2 Perforistas 2 250 500 SOMIMSA
3 Lamperos 3 180 540 SOMIMSA
4 Carretilleros 2 180 360 SOMIMSA
 COST
TOTA
ITE PERSONAL CANTID O OBSERVACI
L
M AD UNITARI ON
O
(EN
USD)
Total Personal Proceso 1800
Productivo I
Proceso Productivo II
1 Ingeniero Metalúrgico 1 400 400 Por contratar
Supervisor 1 250 SOMIMSA
2 250
de Procesamiento
3 Lamperos 3 180 540 SOMIMSA
4 Ayudante 1 150 150 SOMIMSA
Total Personal Proceso Productivo 1340
II
TOTAL COSTO 3140
PERSONAL

5.5. Requerimientos de Materia Prima e Insumos

Cuadro 13: Requerimiento de Materia Prima e Insumos - Proceso

Productivo I

Unid Preci
Cantidad Total
Descripcion ad o
Dia Mensual
de Unitar
Med io (en
ida USD)

1.- Personal

1800.00
Ingeniero de Minas Item 1.00 400.00 400.00
Perforistas Item 2.00 250.00 500.00
Lamperos Item 3.00 180.00 540.00
Carretilleros Item 2.00 180.00 360.00

2.- Explosivo y conexos 247.68

Dinamita * Cartuchos 26.67 0.20 128.00
Fulminante * Unidad 26.67 0.11 70.40
Mecha * Metros 18.67 0.11 49.28

3.- Herramientas

332.00
Broca Unidad 4.17 3.00 300.00
Esmeril Unidad 0.33 2.00 16.00
Afilado de Puntas Unidad 0.04 16.00 16.00
4.- Combustibles y lubricantes 745.
00
Gasolina Galon 1.25 20.00 600.00
Grasa Kilo 0.08 10.00 20.00
Lubricante Galon 0.04 5.00 5.00
Carburo Lata 2.08 2.40 120.00

5.- Varios

149.00
Sacos Ciento 0.67 8.00 128.00
Franelas Metro 0.07 10.00 16.00
 Unid Preci
Cantidad Total
Descripcion ad o
Dia Mensual
de Unitar
Med io (en
ida USD)
Focos Unidad 0.02 10.00 5.00

6.- Mantenimiento equipos 64.00

Mantenimiento Unidad 1.33 2.00 64.00

7.- Imprevistos 1025.34

Gastos Imprevistos Unidad 8% 267.01 1025.34

TOTAL COSTOS OPERATIVOS 4363.02

(US$/Mes)

Cuadro 14: Requerimiento de Materia Prima e Insumos - Proceso

Productivo II
Totales
CONCEPTO (En US$)

1. PERSONAL 1340.00

Cos
Costo Mes to
Descripcion Cantidad
(en US$) Me
s
(e
n
U
S
$)
Ingeniero Metalúrgico 1 400 400
Supervisor de Procesamiento 1 250 250
2. REACTIVOS E INSUMOS 362.00
Lamperos 3 180 540
Ayudante 1 150 150

Cos
Tama Ciclo
Cantida Preci Mont to
Descripcio ño Operac.
d o o Me
n Plant (Dias/m
(Kg/TM (US$/K (US$/D s
a es)
) g) ia) (en
(TM/D
US
ia) $)
Cianuro 0. 2. 1. 2. 25. 52.
8 0 3 0 00 00
0 0 0 8

Ga
Perio Ciclo
Cantida Preci Mont sto
Descripcio do Operac.
d o o Me
n Oper (Dias/m
(Gal/hr. (US$/G (US$/D s
ac. es)
) al) ia) (en
 US
(hr./D $)
ia)

Gasolina 0. 2. 3. 1. 25. 30.

2 0 0 2 00 00
0 0 0 0

Ga
Tama Ciclo
Cantida Preci Mont sto
Descripcio ño Operac.
d o o Me
n Plant (Dias/m
(Gal/hr. (US$/G (US$/D s
a es)
) al) ia) (en
(TM/D
US
ia) $)
Lubricantes 0. 2. 4. 0. 25. 10.
0 0 0 4 00 00
5 0 0 0
 Ga
Tama Ciclo
Cantida Preci Mont sto
Descripcio ño Operac.
d o o Me
n Plant (Dias/m
(Kg/TM (US$/K (US$/D s
a es)
) g) ia) (en
(TM/D
US
ia) $)
Cal 1. 2. 0. 0. 25. 15.
5 0 2 6 00 00
0 0 0 0

Ga
Tama Ciclo
Cantida Preci Mont sto
Descripcio ño Operac.
d o o Me
n Plant (Dias/m
(Kg/TM (US$/K (US$/D s
a es)
) g) ia) (en
(TM/D
US
ia) $)
Carbon
Activado
(20 usos) 4. 2. 4. 1. 25. 40.
0 0 0 6 00 00
0 0 0 0

Ga
Tama Ciclo
Cantida Preci Mont sto
Descripcion ño Operac.
d o o Me
Plant (Dias/m
(Kg/TM (US$/K (US$/D s
a es)
) g) ia) (en
(TM/D
US
ia) $)
Billas de 1. 2. 0. 1. 25. 25.
Acero 0 0 5 0 00 00
0 0 0 0
3. SERVICIO DE DESORCION 205.66
Ga
Perio Ciclo
Cantida Preci Mont sto
Descripcio(5%)
4. IMPREVISTOS do Operac. 85.10
d o o Me
n Oper (Dias/m
(Gal/hr. (US$/G (US$/D s
TOTAL COSTOS OPERATIVOS ac.
(US$/Mes) 1992.76 al) es)
) ia) (en
(hr./D
US
ia) $)
Petroleo 0. 6. 3. 3. 25. 90.
2 0 0 6 00 00
0 0 0 0

Ga
Tama Ciclo
Cantida Preci Mont sto
Descripcio ño Operac.
d o o Me
n Plant (Dias/m
(Kg/TM (US$/K (US$/D s
a es)
) g) ia) (en
(TM/D
US
ia) $)
Cemento 10. 2. 0. 4. 25. 100.
00 0 2 0 00 00
0 0 0
MODULO VI: ADMINISTRACIÓN Y ASPECTOS LEGALES.

6.1. Plan Estratégico

El plan estratégico está previsto para ser implementado para el periodo del 2005 al 2010. Como
la empresa es de reciente creación se espera la concentración de esfuerzos dos fases, una de
ellas de formalización y desarrollo (2005 - 2007) y la otra de fortalecimiento y crecimiento
empresarial (2007-2010). En base al taller participativo planteado con todos los socios de
SOMIMSA se delineo el siguiente Plan Estratégico:

Visión
Ser una empresa minera con nuestro propio denuncio y equipos de trabajo, que crece y gana
mucho dinero, con socios organizados, unidos y capacitados. Una empresa que ayuda a la
comunidad y no contaminan el ambiente

Misión
Desarrollar nuestra mina para dar trabajo a nuestros socios y tener más ganancias explorando,
explotando, transformando y comercializando oro.

Valores

 Responsabilidad y Puntualidad. Los socios debemos cumplir con las obligaciones de

trabajo asignadas puntualmente.
 Responsabilidad con la Empresa. La empresa se financia con los aportes
de los socios. Por ello todos los socios debemos mantener nuestros aportes al día para
beneficiarse de la empresa.
 Cuidado de Equipos. Todos los socios – trabajadores utilizamos adecuadamente los equipos
de la empresa.
 Honradez. Todos respetamos los bienes de la empresa y actuamos con
integridad y transparencia.
 Disciplina y Trabajo en Equipo. El trabajo en la empresa se realiza entre todos respetando
el cargo de cada uno y las normas establecidas, cooperación entre todos por el bien de la
empresa.
 Comunicación. La comunicación es permanente entre todos los socios. Debemos mantener
nuestra visión y misión común.
Políticas

 Acceso a beneficios igualitarios.

Todos los socios tendrán en igualdad derechos y obligaciones.
 Cooperación y trabajo compartido.
El progreso de la empresa depende de los aportes y cumplimiento de los compromisos de
cada uno de los socios por lo que toda acción o actividad será asignada con roles claros y
desarrollando un sentido de cooperación de todos.
 Información y Difusión.
Todas las actividades desarrolladas por la empresa deberán ser informadas a sus socios,
para lo cual deben establecer mecanismos verificables de difusión en sus reuniones,
asambleas, etc.
 Responsabilidad y puntualidad.
Todos los socios están obligados a cumplir responsablemente con los acuerdos tomados, los
que deben ser implementados con la puntualidad definida en las agendas de trabajo.
 Co-responsabilidad económica.
La empresa se financia con los aportes de sus socios y secundariamente con recursos de
apoyo externo, para ello todos los socios deben mantener sus cuentas al día como requisito
de primer derecho para acceder a los beneficios y servicios de la empresa.

Objetivo general
Sentar las bases jurídicas, organizacionales y técnicas que promuevan el fortalecimiento
económico, productivo y empresarial de la empresa, en beneficio de sus socios.

Objetivos y Metas Específicas

METAS 2007-2010
METAS 2005 - 2007
Fortalecimiento y
N OBJETIVOS Formalizació
Crecimien
o. ny
to
Desarrollo
Empresari
al
1. Economía:  Los aportes  Contar con
Desarrollar propios cubren respaldo
una los gastos económico para
economía operativos de la obtener líneas de
empresa. financiamiento.
estable,
autosostenible
y
Rentable en
la
Empresa.
 METAS 2007-2010
METAS 2005 - 2007
Fortalecimient
N OBJETIVOS Formalizació
oy
o. ny
Crecimiento
Desarrollo
Empresari
al
2. Organización:  Se cuenta con  Todos los
Desarrollar un Equipo trabajadores
los Técnico están
recursos Consultor. capacitados en
 Se capacita a todos técnicas
humanos en todos los trabajadores en: aplicadas a
los niveles Técnicas de higiene minería artesanal
y seguridad minera;  Se ha integrado
Manejo de líderes con
explosivos; Talleres capacitación a
de Integración y nivel Técnico
Trabajo en Equipo. locales.
 Se cuenta
con
profesional
es
asesores.
3. Gestión:  Órganos de  Sistemas de
Desarrollar establecido gestión
una sy implementados
organización funcionand  Estudio de
sólida o. Factibilidad de
con  Contabilid Comercializaci
ad ón Integral.
procesos, funcionan
funciones do.
y  Sistemas de
responsabilidades operaciones y
definidas, con comercializaci
la más ón
amplia implementado
participación. s.
4. Tecnificación  Reglamento de  Aplicaciones
trabajo en labores Tecnologías en
y Mecanización mineras. el trabajo
Específica.  Trabajos técnicos minero.
Contar con en proceso de
técnicas y estructuración.
 Planificación Minera.
aplicaciones
tecnológicas que
incrementen

la productividad.
5. Reservas  Mantener mediante  Contar con un
Minerales contrato la denuncio propio
Asegurar Concesión Minera con reservas
en explotación. cubicadas.
Reserva Auríferas  Exploración de
nuevas áreas para
para denunciar.
explotación  Desarrollo de
Estudios
minera rentable. Geológicos y
Topográficos.
6. Formalización  Personería  Actualizaci
Lograr desarrollar jurídica ón
la organización reconocida. estatutaria
minera acorde con  Contar con  Régimen de
las leyes vigentes Contrato de participación
. Explotación definido
según
responsabilidad
es
Estrategias

Estrategias para el objetivo de Economía: Desarrollar una

economía estable, autosostenible y rentable con la Empresa.
 Establecer el sistema de aporte de socios a través de mineral y/o contribuciones en
efectivo.
 Asignación de un un fondo permanente para exploración.
 Formular e implementar proyectos de fortalecimiento económico financiero.

Estrategias para el objetivo de Organización: Desarrollar los

recursos humanos en todos los niveles a fin de lograr una
organización sólida con procesos, funciones y responsabilidades
 Cursos de capacitación técnica y administrativa a los socios, directivos y trabajadores
mineros de la empresa
 Desarrollo continuo de talleres participativos de integración y trabajo en equipo.
 Se adiestra a socios – trabajadores de la empresa en la supervision de las labores
tecnicas y adminsitrativas con el apoyo del equipo tecnico consultor del proyecto.
 Desarrollo de programas recreativos periódicos para reforzamiento de Identidad
Institucional.
 Desarrollo de estudios técnicos continuos para el mejoramiento de estructuras, funciones,
reglamentos y normas organizativas, basándose en experiencias de otras empresas
mineras y organizaciones artesanales.
 Desarrollo de Programas de Becas para estudios Técnicos de Trabajadores Mineros
sobresalientes – Reclutamiento de líderes con capacidades técnicas.
 Hacer seguimiento del cumplimiento de las normas y reglamentos organizacionales.

Estrategias para el objetivo de Gestión: Desarrollar una gestión

eficiente que impulse el desarrollo y crecimiento de la empresa con
 Desarrollo de Talleres de difusión e interiorización de los planes organizacionales.
 Establecer contabilidad e insertarse en el circuito económico y financiero empresarial.
 Asegurar el personal básico para el funcionamiento de la empresa
 Establecer un sistema contable financiero eficiente.
 Establecer y mantener un archivo documentario.
 Establecimiento de alianza comercial con empresas locales.
 Se contrataran profesionales según requerimientos para el desarrollo de la empresa.
 Establecer un programa de planeamiento y evaluación continua sobre programas,
capacitaciones y talleres en la empresa.
 Desarrollar contactos institucionales permanentes con entidades públicas y
privadas para canalizar apoyo.
 Integrarse a las Asociaciones y Gremios Empresariales relacionados.

Estrategias para el objetivo de Tecnificación y Mecanización

Específica. Contar con técnicas y aplicaciones tecnológicas que
incrementen la productividad.
 Compra de equipos para desarrollar la tecnificacion
 Mejoramiento de los metodos de trabajo en mina actuales.
 Desarrollo de estudios técnicos continuos para el establecimiento de normas y
reglamentos de operaciones.
 Establecer convenios para el desarrollo en investigación en actividades técnico mineras
aplicando tecnología, con instituciones públicas y privadas (Ministerios, Universidades,
Agentes de Cooperación).

Estrategias para el objetivo de Reservas Minerales. Asegurar

Reserva Auríferas para explotación minera rentable.
 Hacer exploracion minera para tener un denuncio propio.
 Mantener contrato de explotacion actual con el dueño del denuncio.
 Desarrollar una cortada.
 Desarrollo de propuestas de estudios técnicos para presentar a instituciones de apoyo
nacionales e internacionales.

Estrategias para el objetivo de Formalización. Lograr el desarrollo

de la operación minera acorde con la legislación vigente.
 Asegurar el personal básico para el funcionamiento de la empresa
 Establecer un sistema contable financiero eficiente.
 Establecimiento de alianza comercial con empresa exportadora local.
 Obtener la personería jurídica de la empresa, con beneficios de la Ley Minera.
 Lograr la inscricpion del contrato de explotacion en Registro Publicos
 Fomarlizar la actividad minera de la empresa ante el INACC, MEM, DISCAMEC y SUNAT
6.2. Organización de la Empresa.
Siendo una pequeña empresa minera se plantea el desarrollado una Estructura Funcional, a fin
de optimizar el uso de los recursos especializados, facilitar la supervisión de las operaciones y
apoyar el trabajo minero.

Organización Interna.
La Empresa será administrada por la Junta General de Accionistas, el Directorio y la Gerencia
General. Deberá contar con instalaciones propias en Mina (Oficinas y Planta), y una oficina de
apoyo en Atico, para las gestiones externas.

Las áreas funcionales requeridas para iniciar las operaciones son:

Cuadro 15: Requerimientos de Personal según Áreas Funcionales

NOMBR Nº de Lugar
Nombre del
E DEL Vacant de
Cargo
AREA es Trabaj
o
Gerencia General Gerente General 1 Atico

Secretaria y Archivo Secretaria 1 Atico

Jefatura de Mina Jefe de Mina 1 Mina

Jefatura de Administración Administrador 1 Mina /

Atico
Jefatura de Planta Jefe de Planta 1 Mina

Capataz de Guardia Capataz 2 Mina

Operarios Operarios 12 Mina

Total Personal Contratado 19

Responsable de Geología Geólogo 1 Mina

Asesoria Legal y Contable. Asesores 2 Atico

Total Personal Externo (*) 3

Total Personal Requerido 22

(*) Se ha determinado la subcontratación de personal externa (Outsourcing).
 Cuadro 16: Organigrama
SOMIMSA
Junta General
de Accionistas
Cuadr
o 16:
Directorio
Conformada por 5 Miembros Organi
grama
SOMI
Gerente General MSA
(A / M)
Asesor Legal y Secretaria y
Contable (A) Archivo (A)

Responsable de Jefe de Mina Jefe de Planta Jefe de Administración

Geología (M) (M) (M) (M / A)

Delegados de Capataz de Capataz de

Exploraciones Guardia (M) Guardia (M)

Nomenclatura:
(A) Trabajadores que laboran en Atico 3
(M) Trabajadores que laboran en Mina 1
8
TOTAL 2
2

25
Descripción de Funciones por Puesto de Trabajo
De acuerdo a la estructura planteada se ha elaborado lo siguiente:

Descripción del Puesto: GERENTE GENERAL

Características: (1 Puesto) Condiciones de Trabajo:
 Ingeniero Metalúrgico, Minas  Trabajo en Oficinas de Lima
y/o carreras afines  Viajes Periódicos a Oficinas de
 Maestría en Administración Mina
 Ingles Fluido.  Contrato Fijo Renovable
 Experiencia no menor de 10 años  Beneficios Sociales
en cargos similares.
Funciones principales a desarrollar:
 Dirigir la marcha de la empresa y administrar el patrimonio
 Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades.
 Demandar, contestar, reconvenir, desistirse del proceso y de la pretensión,
allanarse a la pretensiones, conciliar, transigir, someter a arbitraje las
pretensiones controvertidas y para los demás actos que expresé la Ley.
 Suscribir la documentación oficial, contratar y remover a la persona,
suscribiendo los contratos pertinentes.
 Actuar ante autoridades políticas, administrativas, judiciales, municipales,
de trabajo y policiales, con las facultades que le da la representación legal.
 Contratación de personal.
 Informar al directorio sobre su gestión y el estado de cuentas de la empresa.
 Control de inventarios y supervisión del polvorín

Descripción del Puesto: JEFE DE ADMINISTRACIÓN

Características: (1 Puesto) Condiciones de Trabajo:
 Administrador, Contador o afines.  Trabajo en Oficinas de Mina
 Especialización en Logística.  Viajes Periódicos a Oficinas de
 Ingles intermedio. Lima
 Experiencia no menor de 5 años  Contrato Fijo Renovable
en cargos similares.  Beneficios Sociales
 De preferencia con experiencia en
el desarrollo de materiales y
talleres educativos.
Funciones principales a desarrollar:
 Manejo del Sistema contable y financiero de la empresa.
 Manejo de la Caja
 Presentación de informes económicos periódicos.
 Control de inventarios y Supervisión del Polvorín
 Coordinar y controlar las compras en función al plan maestro de
operaciones y requerimientos de insumos.
 Diseñar y ejecutar talleres orientados al desarrollo organizacional.

26
Descripción del Puesto: JEFE DE PLANTA
Características: (1 Puesto) Condiciones de Trabajo:
 Ingeniero Químico o Metalúrgico.  Trabajo en instalaciones de Mina
 Ingles intermedio.  Sistema de días libres por
 Experiencia no menor de 3 años periodos acumulativos
en cargos similares.  Contrato Fijo Renovable.
 De preferencia con experiencia en  Beneficios Sociales.
operaciones en plantas
de
cianuración vat leaching o agitación
Funciones principales a desarrollar:

 Dirigir y supervisar las operaciones metalúrgicas en la planta de la

empresa, así como hacerse responsable de los asuntos medioambientales
de la empresa.
 Elaborar el planeamiento de procesamiento de los minerales de la empresa.
 Realizar las pruebas metalúrgicas, elaborar los balances y reportar a la
gerencia general.
 Entrenar y capacitar al personal a su cargo.
 Elaboración de normas, supervisión y cumplimiento de los reglamentos
internos.

Descripción del Puesto: JEFE DE MINA

Características: (1 Puesto) Condiciones de Trabajo:
 Ingeniero de Minas.  Trabajo en las Instalaciones de
 Ingles intermedio. Mina
 Experiencia no menor de 5 años  Contrato Servicios Profesionales.
en cargos similares.  Sistema de días libres por
 De preferencia con experiencia en periodos acumulativos.
pequeña minería y minería  Beneficios sociales
artesanal subterránea.
Funciones principales a desarrollar:
 Supervisión Técnica permanente de la operación minera, así como hacerse
responsable de los asuntos de seguridad e higiene minera de la empresa. .
 Elaborar y ejecutar el plan de minado en el yacimiento de la empresa, y
reportar al gerente general.
 Entrenar y capacitar al personal a su cargo.
 Elaboración de normas, supervisión y cumplimiento de los reglamentos
internos

Descripción del Puesto: SECRETARIA

Características: (1 Puesto) Condiciones de Trabajo:
 Estudios Técnicos.  Trabajo en Oficinas de Lima
 Ingles avanzado.  Contrato Fijo Renovable.
 Experiencia no menor de 3 años  Beneficios Sociales.
en
cargos similares.

2
Descripción del Puesto: SECRETARIA
Funciones principales a desarrollar:
 Administrar la documentación y archivo de la empresa.
 Recibir, distribuir, despachar la correspondencia y tramitar la documentación.
 Atender el abastecimiento, mantenimiento y conservación de la oficina de
Lima

Descripción del Puesto: CAPATAZ DE MINA

Características: (1Puesto) Condiciones de Trabajo:
 Técnico o persona con  Trabajo en Operación mina
experiencia comprobada en el  Dias libres acumulativos
área.  Contrato fijo renovable
 Experiencia no menor de2 años
en cargos similares.
 De preferencia con experiencia en
operaciones de mina subterránea.
Funciones principales a desarrollar:
 Supervisar los trabajos en mina
 Dirigir al personal de obreros
 Reportar al supervisor de mina

Descripción del Puesto: CAPATAZ DE PLANTA

Características: (1Puesto) Condiciones de Trabajo:
 Técnico o persona con  Trabajo en Operación planta
experiencia comprobada en el  Sistema de días libres por
área. periodos acumulativos
 Experiencia no menor de 2 años  Contrato Fijo renovable.
en cargos similares.
 De preferencia con experiencia en
plantas de procesamiento
de minerales.
Funciones principales a
desarrollar: Funciones
principales a desarrollar:
 Exploración de áreas mineralizadas
 Dirigir a los equipos exploradores
 Reportar de sus actividades a la gerencia general.

Descripción del Puesto: RESPONSABLE DE GEOLOGÍA

Características: (1Puesto) Condiciones de Trabajo:
 Técnico o persona con  Trabajo Temporal en campo.
experiencia comprobada en el  Trabajos de gabinete en Oficinas
área. de Lima
 Experiencia practica no menor de  Contrato Servicios Profesionales.
2 años en trabajos similares.
 De preferencia con experiencia en
trabajos de prospección, cateos y
exploración.
Descripción del Puesto: RESPONSABLE DE GEOLOGÍA
Funciones principales a desarrollar:
 Elaboración de estudios topográficos
 Elaboración de estudios Geológicos

6.3. Marco Legal del proyecto.

El desarrollo de la minería, al ser una actividad muy intensiva en capital y requerir altos montos
de inversión, depende en buena medida del marco legal especifico al cual esta sujeta. En 1991,
se promulga el Decreto Legislativo 662 que promueve la inversión extranjera. En ese mismo año,
el DL 674 promueve la privatización de las empresas estatales.

Actualmente en el Perú para el sector minería la legislación de orden general esta contemplada
esencialmente en el Texto Único Ordenado de la Ley General de Minería, aprobada
mediante Decreto Supremo Nº014-92-EM (02.06.1992). y consta de quince Títulos, cincuenta y
cuatro Capítulos, doscientos veintiséis Artículos, dieciséis Disposiciones Transitorias, y ocho
Disposiciones Finales3, sus reglamentos y en sus normas complementarias.

Dadas las características del proyecto a desarrollar es de especial interés la Ley 27651 - Ley de
Formalización y Promoción de la pequeña minería y minería artesanal 4 (promulgada el 21
de Enero de 2002).

6.4. Forma de Constitución de la Empresa

Habiendo desarrollado el Plan Estratégico, la Estructura Organizacional, el marco legal general y
el marco legal especifico al cual esta sujeto el proyecto se planteó lo siguiente:
 Dadas las características del aporte de capital, el número de socios y el riesgo, se determino
constituir una Persona Jurídica de Derecho Privado bajo la modalidad de Sociedad
Anónima5. Es así que la nueva empresa llevara el nombre de SOCIEDAD MINERA LA
MILAGROSA S.A. En base a esta personería jurídica y los fines propuestos por los socios
para la empresa se ha dado forma a la Minuta de Constitución.
 Para fines tributarios, se determino que se sujetaría al Régimen General.

Asimismo, estará sujeto a los demás impuestos del Sistema Tributario Nacional (Impuestos
Municipales, Gobiernos Locales y Regionales), Legislación Laboral y Normas Ambientales
vigentes. Actualmente se encuentra en negociación el contrato de explotación para proseguir con
el proceso definitivo de la formalización de su negocio

3 Decreto Supremo Nº 014-92-EM, Articulo 1º.

4 Véase Anexo Ley 27651
5 En conformidad con la Nueva Ley General de Sociedades Arts. 50º al 264º, Ley 26887
MODULO VII: DISEÑO DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

En base a la sustentación técnica y empresarial del proyecto se han proyectado los

siguientes estados económicos y financieros:

7.1. Presupuesto de Ingresos

Cuadro 17: Cuadro Presupuesto de Ingresos

PERIODO 1 2 3 4 5
CONCEPTO
PROY. PRODUCCION MIN 576 0 0 0 0
PROY. PRODUCCION AU 0 325 325 325 325
Precio (US$/TM) 165 165 165 165 165
Precio (US$/Oz T ) 417 417 417 417 417
TOTAL INGRESO 949 1354 1354 1354 1354
84 75 75 75 75

7.2. Presupuesto de Costos y Gastos

Cuadro 18: Cuadro Presupuesto de Costos y Gastos

PERIOD 1 2 3 4 5
O
CONCEPTO
Costos de 52356 76269 76269 76269 76269
Transformacion Costo 52356 52356 52356 52356 52356
Produccion I Costo 23913 23913 23913 23913
Produccion II 2581 2581 2581 2581 2581
Deprec.(Costo Directos)
COSTO DE VENTAS 54937 788 788 788 788
50 50 50 50
Gastos de Ventas 1900 190 190 190 190
Gastos 4749 0 0 0 0
Administrativos 260 474 474 474 474
Deprec,(Costos Indir.) 2950 9 9 9 9
[Link]. 260 260 260 260
295 0 0 0
0
GASTOS DE 9859 985 690 690 690
OPERACIÓN 9 9 9 9
TOTAL COSTOS 64796 887 857 857 857
09 59 59 59
7.3. Cuadro de Depreciación de AFT y Amortización de AFI

Cuadro 19: Cuadro de Depreciación de AFT y Amortización de AFI

INVERSI % 1 2 3 4 5 VALOR
CONCEPTO ON RESIDU
AL
Proceso Productivo I 8353 20 16 16 16 16 16 0
Proceso Productivo II 4550 % 71 71 71 71 71 0
20 9 9 9 9 9
% 1 1 1 1 1
0 0 0 0 0
TOTAL DEP.([Link]) 25 25 25 25 25 0
81 81 81 81 81
Obras Civiles 2000 5% 1 1 1 1 1 1500
Equipos y [Link]. 800 20 0 0 0 0 0 0
% 0 0 0 0 0
1 1 1 1 1
6 6 6 6 6
0 0 0 0 0
TOTAL DEP.([Link].) 26 26 26 26 26 1500
0 0 0 0 0
TOTAL DEPRECIACION 28 28 28 28 28 1500
41 41 41 41 41
INTANGIBLES 5900 .2 29 29
años 50 50

7.4. Estado de Perdidas y Ganancias Proyectados

Cuadro 20: Cuadro de Estado de Perdidas y Ganancias Proyectados

PERIOD 1 2 3 4 5
O
CONCEPTO
Ingreso por Ventas 94984 135475 135475 13547 13547
Costo de Venta 54937 78850 78850 5 5
78850 78850
Utilidad Bruta 400 566 566 566 566
47 25 25 25 25
Gastos de Operación 985 985 690 690 690
9 9 9 9 9
Utilidad de Operación 301 467 497 497 497
89 66 16 16 16
Gastos Financieros 205 158 105 430
7 9 0
Utilidad [Link] 301 447 481 486 492
89 09 27 66 86
[Link] 905 134 144 146 147
7 13 38 00 86
[Link] 211 312 336 340 345
32 96 89 66 00
Reservas (10%) 2113 3130 3369 3407 3450
Dividendos (30%) 6340 9389 10107 10220 10350
Utilidad Neta 126 187 202 204 207
79 78 14 40 00
Utilidad Acumulada 126 314 516 721 928
79 57 70 10 10

7.5. Cuadro de Escudo Fiscal

Cuadro 21: Cuadro de Escudo Fiscal

PERIOD 1 2 3 4 5
O
CONCEPTO
[Link].S/FINANC. 9057 14030 14915 14915 14915
[Link].C/FINANC. 9057 13413 14438 14600 14786
ESCUDO FISCAL 0 617 477 315 129
7.6. Flujo de Caja Proyectado Económico y Financiero

Cuadro 22: Cuadro de Flujo de Caja Proyectado

PERIO 0 1 2 3 4 5
CONCEPTO DO
INGRESOS X VENTAS 949 1354 1354 1354 1354
84 75 75 75 75
COSTOS OPERATIVOS 590 8291 8291 8291 8291
05 8 8 8 8
I.F.T 1570
3
I.F.I 590
0
CAPITAL DE TRABAJO 6356
[Link]/FINANC. 905 1403 1491 1491 1491
7 0 5 5 5
VALOR RESIDUAL 1500
FLUJO CAJA - 269 3852 3764 3764 3914
ECONOMICO 279 23 7 2 2 2
59
PRESTAMO 1560
3
AMORTIZACION 0 3125 3593 4132 4752
INTERESES 0 2057 1589 1050 430
ESCUDO FISCAL 0 617 477 315 129
FLUJO CAJA - 269 3396 3293 3277 3408
FINANCIERO 123 23 2 6 5 9
56
APORTE SOCIOS 1235
6
RESERVAS 211 3130 3369 3407 3450
3
DIVIDENDOS 634 9389 1010 1022 1035
0 7 0 0
FLUJO CAJA NETO 0 184 2144 1946 1914 2028
70 4 1 8 8
MODULO VIII: EVALUACIÓN Y ANALISIS DE RIESGO DEL NEGOCIO

8.1. Calculo del Costo de Capital Económico y Financiero

Para realizar la evaluación económica y financiera del proyecto, así como el análisis de riesgo
debemos definir la Tasa Mínima Atractiva de Rendimiento. Para ello se determinara el costo
ponderado de capital. Habiendo considerado sobre la inversión total del proyecto un aporte
propio del 45% y un financiamiento a largo plazo (a 4 años) obtenemos que el costo ponderado
de capital económico es de 17% y el financiero es de 14%.

8.2. Criterios de Evaluación de Proyectos

Se emplearon dos criterios de evaluación: El Valor Actual Neto (VAN) y la Tasa Interna de
Retorno (TIR)

En base al flujo de caja proyectado obtenemos un VAN de USD 84 768 (Ochenta y cuatro mil
setecientos sesenta y ocho y 00/100 Dólares Americanos), lo cual indica una utilidad económica
para los inversionistas de la puesta en marcha del proyecto. Aplicando el Financiamiento
obtenemos que el nivel obtenemos un VAN de 95 548 (Noventa y cinco mil quinientos cuarenta y
ocho y 00/100 Dólares Americanos), lo cual además demuestra la utilidad para los socios de la
empresa utilizando el financiamiento externo.

Utilizando como criterio de Análisis a la Tasa Interna de Retorno (TIR) obtenemos que para la
evaluación económica el rendimiento sobre la inversión total es de 112%. Del mismo modo al
realizar la evaluación utilizando el financiamiento obtenemos que el rendimiento sobre la
inversión para los socios de SOMIMSA es de 234%.

En conclusión de ambos criterios de evaluación utilizados tanto para el análisis económico como
para el financiero, el proyecto resulta satisfactorio tanto para los socios como para los aportes
externos.

8.3. Análisis de Riesgo

Para analizar el nivel de riesgo para implementar el proyecto de desarrollo técnico empresarial
de SOMIMSA se tomaron como referencia los dos principales factores que pueden afectar
directamente su nivel de utilidad. Estos factores fueron:
Ante Variación de la Ley
La ley del mineral constituye un factor determinante el margen de utilidad que se pueda generar
en una operación minera. Por ello se tomaron para el análisis de riesgo las variaciones de la ley
encontradas en las ordenes de ventas realizadas por AMALAR, y ahora por SOMIMSA. Estas
fluctuaron en promedio a un mínimo de 0.40 Oz, Tr) y máximos de 0.68 Oz, Tr

Se realizo una evaluación del proyecto con la variación de esta variables en este orden de
magnitudes obteniéndose los siguientes resultados:

Cuadro 23: Análisis de Riesgo – Variación de la Ley

VARIACION LEY
VALOR
INDICADOR (en OZ Tr.)
ESPERADO
0,40 0,68

VANE 84768 69118 93462

TIRE 112% 77% 138%

VANF 95548 79868 104260

TIRF 234% 131% 313%

Obtenemos entonces que frente a una caida en la ley a 0.40 Oz. Tr. el proyecto mantiene un
valor actual neto económico positivo y satisfactorio para los inversionistas. Tomando como
referencia la Tasa Interna de Retorno ante una variación negativa de la ley esta se reduce a 77%,
siendo aun así también satisfactoria para los inversionistas.

Ante Variación del Precio Internacional del Oro

Otro de los factores que podrían afectar potencialmente la rentabilidad de la inversión del
proyecto es el Precio Internacional del Oro. No se puedo determinar un patrón exacto para medir
la variación. Sin embargo se tomo como referencias las variaciones de los últimos diez años
asumiendo una caída similar a la registrada del periodo 1994 a 1999. Es así que se tomo como
valor mínimos de cotización del precio internacional del oro en USD 350 y máximo de USD 450.

Con dichos valores se procedió a la evaluación del proyecto obteniéndose los siguientes valores:
 Cuadro 24: Análisis de Riesgo – Variación de la Ley
VARIACION PRECIO (en
VALOR
INDICADOR USD)
ESPERADO
350 450

VANE 84768 20337 100211

TIRE 112% 42% 128%

VANF 95548 27150 111942

TIRF 234% 82% 270%

Según esta evaluación se obtuvo que de presentarse el escenario pesimista con un valor mínimo
de USD. 350, el Valor actual neto del proyecto se reduce significativamente, sin embargo sigue
manteniéndose en un nivel aceptable para la inversión. En el caso de la tasa interna de retorno
también se obtuvo reducción significativa de su porcentaje (a 42%), pero aun superior al costo de
oportunidad planteado por los inversionistas.

En ambos caso se concluye que sigue siendo satisfactorio para el inversionista la

implementación del plan de negocio.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Luego del desarrollo del Plan de Trabajo de la Empresa Minera La Milagrosa S.A., se han
determinando las siguientes conclusiones:

 Las condiciones del mercado internacional de oro para la venta del oro son altamente
favorables para SOMIMSA, brindando grandes posibilidades para iniciar un proceso de
tecnificación que les permita reducir a futuro sus costos y obtener una mejor posición
competitiva.

 En la Veta Principal que se trabaja actualmente (Veta Virgen de Chapi) y que es de donde
extraen actualmente los socios de SOMIMSA su mineral se han registrado en promedio leyes
de 0.58 Oz. Tr. / TM, las cuales han ido fluctuando entre mínimos de 0.40 Oz. Tr. / TM y
máximos de 0.68 Oz. Tr. / TM. Basado en esta información se ha estimado reservas
probadas y probables de 3250 TM. Adicionalmente se han encontrado otras vetas y
afloramientos en la zona que también vienen siendo explotadas actualmente por mineros
artesanales. Esto nos indica el potencial para el desarrollo de la operación minera.

 Basado en la labor que actualmente vienen trabajando SOMIMSA y su potencial se ha

determinado necesaria el mejoramiento de las condiciones de explotación Actualmente las
labores desarrolladas por los trabajadores mineros artesanales de AMALAR (ahora
SOMIMSA) son galerías bastante estrechas, típicas de la minería de pequeña escala, es
decir labores de reducida sección a fin de no extraer demasiado material estéril. En base a
los talleres, capacitaciones y asesoría técnica brindada durante la ejecución del subproyecto
y participación de los socios de SOMIMSA, para incrementar la rentabilidad del negocio se ha
plantea el desarrollo del proceso productivo en dos etapas: Mejoramiento de la Explotación,
Extracción y Comercialización de Mineral; y Procesamiento Metalúrgico y comercialización de
Oro. (mediante Cianuración en Vat Leaching).

 El plan estratégico previsto para ser implementado en el periodo del 2005 al 2010
concentración el esfuerzos de su desarrollo en dos fases, una de ellas de formalización y
desarrollo (2005 - 2007) y la otra de fortalecimiento y crecimiento empresarial (2007-2010).
En base al taller participativo planteado con todos los socios de SOMIMSA se delineo como
visión a 2010: “Ser una empresa minera con nuestro propio denuncio y equipos de trabajo,
que crece y gana mucho dinero, con socios organizados, unidos y capacitados. Una empresa
que ayuda a la comunidad y no contaminan el ambiente”. En base a esta visión y compromiso
de los socios se ha orientado su desarrollo empresarial.

 En base al Plan Estratégico de SOMIMSA su desarrollo también la organización de su

negocio en forma empresarial. Para ello se ha planteado continuar con el proceso de
desarrollo de competencias a nivel a nivel de socios, directiva, gerencia y trabajadores. Se ha
propuesto una
 organización funcional, y para el proceso de implementación se ha propuesto la organización
formal, con descripción de principales puesto y funciones a ser implementado.

 En base al flujo de caja se desarrollo la evolución económica y financiera del plan de negocio.
Se obtuvo un VANE de USD 84 768 (Ochenta y cuatro mil setecientos sesenta y ocho y
00/100 Dólares Americanos), lo cual indica una utilidad económica para los inversionistas de
la puesta en marcha del proyecto. Utilizando como criterio de Análisis a la Tasa Interna de
Retorno (TIR) se obtuvo un rendimiento sobre la inversión total es de 112%. En ambos casos
la el plan de negocios a nivel de perfil resulta satisfactorio tanto para los socios como para los
aportes externos.

 Frente al Análisis de Riesgo de los dos factores externos que pueden afectar la rentabilidad
de la empresa en ambos caso ante el escenario pesimista (ley mínima de mineral y caída del
precio internacional del oro) se concluyo que seguía siendo satisfactorio para el inversionista
la implementación del plan de negocio.

 Finalmente se concluye que la implementación del plan de negocio a nivel de perfil

desarrollado es una propuesta importante y necesaria suceptible a ser implementada para el
desarrollo empresarial y técnico de SOMIMSA.