PROGRAMA DE AUDITORIA
PLAN DE AUDITORIA DE ALMACEN:
OBJETIVO GENERAL:
Establecer los procedimientos operativos relacionados a las actividades de manejo de almacén.
OBJETIVO ESPESIFICO:
Determinar si los controles existentes para la recepción de materiales garantiza su ingreso intacto
al almacén.
PROCEDIMIENTO:
Recopilar los documentos de compras de las existencias.
Verificar si los procedimientos operativos dentro del almacén se cumplen.
Comprobar las posibles diferencias de las existencias.
Verificar la adquisición vía liquidación de compra.
CEDULA: 1
Periodo: 2018
Empresa: PRODUCCION AL MAXIMO
Fecha de auditoria: 02/11/2018
Programa aprobado por: KPG
1. Recopilar los documentos de compras de las existencias SI NO N/A P/T
1. ¿Se realiza un arqueo documentario?
Fjc
2. ¿Cuenta con un archivamiento documentario?
Fjc
3. ¿Se elaboran las constancias de almacén e inventario?
Fjc
4. ¿La documentación es física o virtual?
Fjc
5. ¿Emiten comprobante de pago solo a proveedores con
RUC?
Fjc
6. ¿Cuenta con algún plan de contingencia en caso de pérdida
o robo de los comprobantes de pago?
Fjc
7. La empresa, ¿emite liquidación de compra?
Fjc
8. En casos de devoluciones, ¿ Emiten notas de créditos?
fjc
Conclusión:
Técnica Indagación
Técnica Comprobación
Técnica Revisión selectiva
CEDULA: 2
Periodo: 2018
Empresa: PRODUCCION AL MAXIMO
Fecha de auditoria: 02/11/2018
Programa aprobado por: KPG
2. Verificar si los procedimientos operativos dentro del almacén se cumplen.
SI NO N/A P/T
1. Se controla debidamente las entradas y salidas de mercaderías
gaf
2. La rotación de inventarios es la adecuada gaf
3. Se identifica y codifica la mercadería gaf
4. Reportan qué productos tienen mayor rotación gaf
5. Utilizan los manuales de funciones y procedimientos dentro del área gaf
6. El procedimiento de la estructura del almacén es el apropiado gaf
7. Cuenta con un área especial de recepción gaf
8. Reporta las irregularidades en el almacén gaf
Conclusión:
Técnica Observación
Técnica Comparación
Técnica Indagación
CEDULA: 3
Periodo: 2018
Empresa: PRODUCCION AL MAXIMO
Fecha de auditoria: 02/11/2018
Programa aprobado por: KPG
3. Comprobar las posibles diferencias de las existencias SI NO N/A P/T
1. ¿Existe un responsable de realizar los controles cíclicos al
almacén?
Rct
2. ¿Cuentan con un kardex diario o de relevo por parte del Rct
personal a cargo?
3. ¿Realizan cruces del kardex con el conteo de existencias? Rct
4. ¿Cuál es el procedimiento ante una posible pérdida o robo? rct
5. ¿Subscriben actas por faltantes o sobrantes? rct
6. ¿De qué manera se controlan las salidas de existencias del rct
almacén?
7. ¿ Cuentan con sistema de seguridad interna ? rct
8. ¿ Existen parámetros con los proveedores cuando realizan Rct
la entrega de mercadería?
Conclusión:
Técnica Observación
Técnica Comprobación
Técnica Análisis
CEDULA: 4
Periodo: 2018
Empresa: PRODUCCION AL MAXIMO
Fecha de auditoria: 02/11/2018
Programa aprobado por: KPG
4. Verificar la adquisición vía liquidación de compra SI NO N/A P/T
1. ¿ Existe un monto mínimo y máximo por liquidación de
compra?
Adp
2. ¿ Están establecidos los criterios para los pagos hacia los Adp
proveedores?
3. ¿ Están establecidos los procedimientos para la emisión de Adp
liquidación de compra?
4. ¿ Cuál es la frecuencia de emitir liquidaciones de compra? Adp
5. ¿ Cuentan con algún tipo de documento para este tipo de Adp
compra?
6. ¿Conoce el tope minino para aplicar las retenciones? Adp
7. ¿ Anualmente supera las 75 UIT en las liquidaciones de Adp
compra?
8. ¿Adiciona un valor agregado en las liquidaciones de Adp
compra?
Conclusión:
Técnica Rastreo
Técnica Revisión selectivo
Técnica Verificación
