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Asientos Contables para Ajustes 2017

Este documento presenta varios asientos de ajustes contables que deben registrarse en el diario general al 31 de diciembre de 2017. Estos incluyen la creación de una provisión para cuentas incobrables del 2% de las cuentas por cobrar de $50 millones, gastos de sueldos pendientes por $1 millón, seguro vencido de $1.458 millones, gastos de suministros de oficina consumidos en un 70% por $3.5 millones, depreciación de activos fijos, ingresos por servicios anticip

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Jatnsel Reymond Alcántara Calderón
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Asientos Contables para Ajustes 2017

Este documento presenta varios asientos de ajustes contables que deben registrarse en el diario general al 31 de diciembre de 2017. Estos incluyen la creación de una provisión para cuentas incobrables del 2% de las cuentas por cobrar de $50 millones, gastos de sueldos pendientes por $1 millón, seguro vencido de $1.458 millones, gastos de suministros de oficina consumidos en un 70% por $3.5 millones, depreciación de activos fijos, ingresos por servicios anticip

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UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

UAPA

ESCUELA DE NEGOCIOS
LICENCIATURA EN MERCADEO

TEMA:
ASIENTOS CONTABLES
___________________________________________________________________

PRESENTADO POR:

HEATHER HEAVENS BAEZ PIMENTEL

NOMBRE COMPLETO
MATRICULA:

17-4294
___________________________________________

ASIGNATURA:

CONTABILIDAD II
________________________________________________

FACILITADOR:
Chichi Rivera Lopez

Santo Domingo

República Dominicana
REGISTRAR LOS SIGUIENTES ASIENTOS DE AJUSTES EN DIARIO
GENERAL AL 31/12/2017

Se estimó un 2% del total de las cuentas por cobrar de 50, 000,000. Para
crear la provisión de cuentas incobrables.

Los sueldos del mes fueron de 10, 000,000 y a la fecha se había pagado un
90%

Calcular el seguro vencido de una póliza de seguro de 7, 000,000 que se


compró el 31/07/2017 con una duración de 2 años.

Los suministros de oficina son de 5, 000,000 y se consumieron en un 70%

La depreciación del edificio que se compró el 31/12/2016 por 20, 000,000 es


de un 5% y la de una maquinaria que se compró el 31/01/2017 por 20, 000,000
fue de un 15% anual.

Los servicios pagados por anticipado por el señor Chichi Rivera fueron de
17, 700,000 y se realizaron en su totalidad.

El préstamo de 20, 000,000 se tomó a una tasa de interés de un 3% y


comisiones de un 2% mensual tenia vencido 3 meses.
Diario general
FECHA DETALLE REF. DEBITO CREDITO

31/12/17 Gastos de cuentas 60.6 1,000,000


incobrables
@
P/r Provisión de cuentas 10.2-2-1-1 1,000,000
incobrables
Estimado
del 2% Cuentas por cobrar de
total de 50,000,000 para crear la Provisión De cuentas
las incobrables.
31/12/17 Gastos de sueldos 60.1 1,000,000

P/r Sueldo por pagar 20.3 1,000,000


Pago de los
sueldos del mes De un 90% de los cuales Correspondían A 10,000,000
31/12/17 Gastos de seguro 61.2 1,458,333
@
P/r Seguros pagados por 10.4-1 1,458,333
adelantado
El seguro
vencido Al 31/12/17 de una póliza Con
de seguros Que se compro El 31/07/17 duración de
por 7,000,000 2 años.
31/12/17 Gastos de suministros de 60.3 3,500,000
oficina
@
P/r Suministro de oficina 10.4-2 3,500,000
Suministros De oficina consumidos En un 70%,

31/12/17 Gastos de depreciación 61.4 3,750,000

Depreciación acumulada 12.2-1 1,000,000


del edificio
P/r Depreciación acumulada 12.3-1 2,750,000
maquinarias
Depreciación de Un 5% del edificio que Por 20,000,000 Que se Por 20,
se compro el 31/12/16 Y la de una compro el 000,000 con
maquinaria 31/1/17 15% anual.
31/12/17 Anticipo clientes 22.1 17,700,000
@
P/r Ingresos por servicios 40.2 17,700,000

Los servicios Anticipado por el sr, Y se realizaron


pagados por chichi rivera En su
totalidad.
31/12/17 Gastos de intereses sobre 62.1 1,800,000
prestamos
Gastos de comisiones 62.2 1,200,000
sobre prestamos
@

P/r Intereses por pagar 20.4 1,800,000

los Comisiones por pagar 20.5 1,200,000

Gastos de Comisiones de un 2% Hace 3 meses.


intereses de un Del préstamo que se
3% y tomó

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