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Vigencia: Diciembre 2015

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EMPRESA MUNICIPAL ADMINISTRADORA DE PEAJE DE LIMA S. A.

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

CONTRATACIÓN DE OBRA AMPLIACIÓN DE LA AVENIDA UNIVERSITARIA, TRAMO AV. CAUDIVILLA

–
AV. MANUEL PRADO, DISTRITO DE CARABAYLLO, LIMA, MEDIANTE LP N° 001-2014-EMAPE /CE.

PERÍODO 02 DE ENERO DE 2014 A 27 DE JULIO DE 2016

Objetivo Específico 01
Determinar si los actos preparatorios de la obra, se llevó a cabo cumpliendo la normatividad de contrataciones y
otras normas aplicables.

Referencia
Contenido
Documentaria
PROCEDIMIENTO N° 3
Compruebe si el proceso de selección se encuentra incluido en el correspondiente Plan L2. ,,/..
Anual de Contrataciones – PAC de la entidad y que esté debidamente aprobado, constate
que el PAC contenga la información mínima indispensable de la contratación de la obra.

- Desarrollo del procedimiento:

Fuentes de información
Para el desarrollo del presente procedimiento se tomó en cuenta la documentación e
información siguiente: C1.1.
- Expediente de contratación del proceso de Licitación Pública n.° 001-2014-EMAPE/CE, 1ra
convocatoria, “Contratación para la Ejecución de la Obra del Proyecto Ampliación de la
Avenida Universitaria, Tramo Avenida Caudivilla – Avenida Manuel Prado, distrito de
Carabayllo-Lima SNIP 20376”.
- PAC (Plan Anual de Control), obtenida a través del link en consulta en el portal web de
transparencia de EMAPE S.A.
http://www.emape.gob.pe/Transparencia/contrataciones/res-gaf-002-2014.pdf. del Portal
Web deEMAPE: y el portal web de en el portal web de
http://app.seace.gob.pe/mon/consultas/PlanesAnuales.jsp?
anhoentidad=2016,

Técnicas de auditoría
Para el desarrollo del presente procedimiento se ha previsto la aplicación de las técnicas de
auditoría según su clasificación:
- Técnica de relevamiento de información y comprobación.

Análisis de los hechos identificados

De la revisión al Expediente de contratación, se constató con Resolución de Gerencia de

Administración y Finanzas n.°002-2014-EMAPE/GAF de 17 de enero de 2014, primera
Modificatoria del Plan Anual de Contrataciones (PAC) inicial 1 fue aprobada la inclusión del
proceso de Licitación Pública n.° 001-2014-EMAPE/CE-1, consignando la siguiente información:

1
Aprobado con Resolución de Gerencia de Administración y Finanzas n.°001-2014-EMAPE/GAF de 16 de enero de 2014..

Fuente: Apéndice 5 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

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- N° Referencia: 75
- Ítem : 01 “Contratación para la Ejecución de la Obra del Proyecto Ampliación de la Avenida
Universitaria, Tramo Avenida Caudivilla –Avenida Manuel Prado, distrito de Carabayllo-
Lima SNIP 20376”.
- Tipo de proceso: Licitación Pública.
- Unidad de medida: Obra
- Valor estimado de contratación: S/.11,333,311.80 soles
- Fecha prevista de convocatoria: 1 de enero de 2014 (La fecha consignada fue inviable por
ser declarada de manera oficial feriado y respecto a la fecha de la inclusión y publicación
de proceso en el PAC ). CCI

De otro lado, se verificó que la aprobación del PAC inicial, mediante Resolución de Gerencia de
Administración y Finanzas n.°001-2014-EMAPE/GAF de 16 de Enero de 2014, fue efectuado
dentro del plazo previsto en la normativa vigente, que precisa (15) días hábiles siguientes a la
aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), correspondiente al año fiscal 2014
aprobado con Resolución de Gerencia General N.°289-2013-EMAPE de 27 de diciembre de
2013,

- Criterios empleados:

- Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Legislativo n.°1017 de 1 de

enero de 2009, vigente del 13 de febrero de 2009 y modificatorias.

Artículo 8°
Cada Entidad elaborará su Plan Anual de Contrataciones, el cual deberá prever todas las
contrataciones de bienes, servicios y obras que se requerirán durante el año fiscal, con
independencia del régimen que las regule o su fuente de financiamiento, así como de los
montos estimados a ser ejecutados durante el año fiscal correspondiente deberán estar
comprendidos en el presupuesto institucional”
Artículo 13°
Sobre la base del Plan anual de Contrataciones, el área usuaria deberá requerir la contratación
de los bienes, servicios u obras teniendo en cuenta los plazos de duración establecidos para
cada proceso de selección (…).
Al plantear su requerimiento, el área usuaria deberá describir el bien, servicio u obra a
contratar, definiendo con precisión su cantidad y calidad, indicando la finalidad pública para la
que debe ser contratado (…)”.
La formulación de las especificaciones técnicas deberá ser realizada por el área usuaria en
coordinación con el órgano encargado de contrataciones de la Entidad

- Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Supremo

n.° 184-2008-EF y modificado mediante Decreto Supremo n.°138-2012-EF y 080-2014-EF,
precisa:

Artículo 8°
“El Plan Anual de Contrataciones será aprobado por el Titular de la Entidad dentro de los quince
(15) días hábiles siguientes a la aprobación del Presupuesto Institucional y publicado por cada
Entidad en el SEACE en un plazo no mayor de cinco (5) hábiles de aprobado (…)”
Artículo 11°
“El área usuaria es la responsable de definir con precisión las características, condiciones,
cantidad y calidad de los bienes, servicios u obras que requiera para el cumplimiento de sus
funciones, debiendo desarrollar esta actividad de acuerdo a lo indicado en el Artículo 13° de la
Ley. (…)”
Evidencias de auditoría

Expediente de contratación del proceso a folios ( 6 244).

- Limitaciones en el desarrollo del procedimiento:

Fuente: Apéndice 5 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

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En el desarrollo del presente procedimiento no se presentaron limitaciones.

- Conclusiones

Se comprobó, que el requerimiento para la contratación del proceso de Licitación

Pública n.° 001-2014-EMAPE/CE “Contratación para la Ejecución de la Obra del
Proyecto Ampliación de la Avenida Universitaria, Tramo Avenida Caudivilla –Avenida
Manuel Prado, distrito de Carabayllo-Lima SNIP 20376”, fue realizado por la Gerencia
de Infraestructura2 en su calidad de área usuaria, mediante Memorando n.° 067-2014-
EMAPE-GI de 07 de enero de 2014, de manera formal, acorde a sus objetivos según
el numeral 52.1 de Art. 52° Gerencia de Estudio y Proyectos de Infraestructura Vial del
ROF aprobado con Resolución de Gerencia General n.°191-2015-EMAPE/GG.

Al cierre de cada procedimiento consignar:

Desarrolla la evaluación de la(s) materia(s) considerada(s) en el procedimiento, de acuerdo al

análisis de los hechos identificados, evidencias suficiente y apropiada y criterios aplicables.

Calificar los hechos de acuerdo a los supuestos siguientes:

X Conformidad.
Probables desviaciones de cumplimiento y se autoriza la elaboración de Matriz. (Apéndice 6 del MAC)
Deficiencias de control interno y se autoriza la elaboración de Matriz. (Apéndice 6 del MAC)
Aspectos relevantes.
Limitaciones al desarrollo del procedimiento.
Se requiere concordar con el desarrollo de otros procedimientos.
Otros.

Notas del jefe de comisión (control de calidad):

Si No
Documento Aprobado:

Notas del supervisor (control de calidad):

Documento Aprobado: Si No

Notas de la supervisión técnica de la unidad orgánica, de corresponder (control de calidad): Consigna marcas,
comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las cédulas preliminares.
a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de auditoría,
análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios empleados,
limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria, conclusiones de todos
los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.
d) Otros aspectos. Si No
Documento Aprobado:

Visto bueno del supervisor técnico: _______________________________

2
A cargo del Ing. Luis Fernando Damián Toribio.

Fuente: Apéndice 5 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

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Supervisad
Revisado
Hecho por o
por
por
IJD FEM JMM
Jefe de
Integrante Supervisor
Comisión

22/02/ 2017 /02/2017 / 02 2017

CIP ……

P / TP

Fuente: Apéndice 5 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.