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Ejercicios de Gestión Tributaria y Cálculos IGV

Este documento presenta dos ejercicios prácticos sobre cálculos de Impuesto General a las Ventas (IGV) para dos empresas. El primer ejercicio pide calcular el coeficiente de prorrata, crédito fiscal y crédito no utilizable para una empresa. El segundo ejercicio pide calcular el coeficiente de prorrata, crédito fiscal e ingresar los cálculos de IGV en una hoja de cálculo para otra empresa. Se debe enviar la hoja de cálculo como tarea para el 18 de febrero de 2018.

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Ejercicios de Gestión Tributaria y Cálculos IGV

Este documento presenta dos ejercicios prácticos sobre cálculos de Impuesto General a las Ventas (IGV) para dos empresas. El primer ejercicio pide calcular el coeficiente de prorrata, crédito fiscal y crédito no utilizable para una empresa. El segundo ejercicio pide calcular el coeficiente de prorrata, crédito fiscal e ingresar los cálculos de IGV en una hoja de cálculo para otra empresa. Se debe enviar la hoja de cálculo como tarea para el 18 de febrero de 2018.

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Gestión Tributaria I - UC1056 Producto Académico N° 2

Producto Académico N° 3
Resuelve las preguntas planteadas en el enunciado y siga fielmente las instrucciones.

1. Propósito:

La presente actividad tiene la finalidad de promover la construcción de conocimiento entre los


estudiantes de manera colaborativa, valorándose la capacidad de análisis y síntesis en el
desarrollo del presente producto.

2. Instrucciones:

- Lee el Manual Autoformativo y asiste a la Clase Virtual.


- Resuelve las preguntas planteadas en el PA Nº 3 y siga fielmente las instrucciones.
- Enviar el archivo en Excel, de la siguiente forma:
APELLIDO_NOMBRE_PA 3.xls
No se calificará envíos en otro tipo de archivo o enviados al correo electrónico.
- Verificar que el envío del archivo haya sido efectuado, en caso de omisión, no se calificará
envíos fuera de fecha.
- Se pide desarrollarlo paso a paso. Enviar al Aula Virtual.
- Las celdas deben reflejar los cálculos obtenidos
- Esta actividad será calificada sobre 20 puntos.
- Fecha de entrega: hasta el domingo 18 de febrero de 2018 hasta a las 23:55 horas.

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TEMA: APLICACIONES EN OPERACIONES GRAVADAS, NO GRAVADAS Y MIXTAS

EJERCICIO Nº 1 (6 PUNTOS):

CHANTIBON SAC ha iniciado actividades y ha obtenido en el mes ingresos gravados por S/.
75,800 e ingresos no gravados por S/. 38,000. Ambas cifras no incluyen IGV, son valores de
venta.

Respecto a las compras efectuadas en el mes, se ha identificado que las adquisiciones


gravadas destinadas a ventas gravadas, ascienden a S/. 45,200, y las adquisiciones gravadas
destinadas a ventas gravadas y no gravadas ascienden a S/. 15,600. Ambas cifras no incluyen
IGV, son valores de venta.

Se pide lo siguiente:

a) Calcule el coeficiente (2 PUNTOS)


b) Calcule el crédito fiscal del mes. (2 PUNTOS)
c) Calcule el crédito fiscal que no podrá ser utilizado (2 PUNTOS)

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Gestión Tributaria I - UC1056 Producto Académico N° 2

EJERCICIO Nº 2:

BEST FOOD S.A., provee de insumos nacionales e importados a los principales restaurantes
de Lima, para efectos de calcular adecuadamente el pago del IGV le pide a usted que le ayude
en esa tarea, cuenta para ello, con la siguiente información:

VENTAS COMPRAS
(INGRESOS) (ADQUISICIONES) ABR-
17
PER. VTAS. VTAS. NO EXPORT ADQ. GRAVADAS
TRIB. GRAV. GRAV. . DESTINADAS
abr-17 392,545 145,111 0 A VENTAS GRAVADAS 186,485
ADQ. GRAVADAS
mar-17 348,451 0 0
DESTINADAS
feb-17 344,565 0 0
VENTAS GRAVADAS 160,540
ene-17 325,124 0 0 Y VENTAS NO GRAVADAS
dic-16 387,551 0 0
nov-16 324,785 0 0
oct-16 265,445 0 0
sep-16 305,489 0 0
ago-16 247,256 0 0
jul-16 321,454 0 0
jun-16 248,511 0 0
may-16 263,788 0 0
3,774,964 145,111

Se pide lo siguiente:

a) Calcule el coeficiente. (2 PUNTOS)


b) Calcule el crédito fiscal del mes. (2 PUNTOS)
c) Llene en Excel el cuadro adjunto. Los recuadros muestran el puntaje (10 PUNTOS)

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DETERMINACION DEL IGV ABR-2017

BASE
OPERACIONES IMPONIBLE IGV
2
VENTAS GRAVADAS PUNTOS
2
ADQ. DESTINADAS A OPERAC. GRAVADAS PUNTOS
2
ADQUISICIONES COMUNES 1/ PUNTOS
4
IMPUESTO ESULTANTE PUNTOS
1/ Se aplica la
prorrata.

GT-I/UCONT / 1-2018

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