UNIVERSIDAD NACIONAL “SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO”
FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
¿POR QUÉ LAS COMPAÑIAS AUDITORAS DE ODEBRECHT Y LAS
EMPRESAS VINCULADAS NO DETECTARON LAS TRANSACCIONES ILICITAS
EN EL PERU?
CURSO:
AUDITORIA FINANCIERA I
DOCENTE:
ROJAS VEGA JORGE ALEXANDER
PRESENTADO POR:
GARAY LLECLLISH MAIDA
MORENO RUIZ YOVANA
URBANO MENACHO, LUZ
Huaraz - Perú 2018
INTRODUCCIÓN
Los cuerpos, materiales y actuaciones normales se descomponen, por la muerte, la mezcla
de sustancias o acciones desviadas, cuando esto sucede, estamos en presencia de
corrupción, que no es otra cosa que la degradación de un órgano biológico, una desviación
ética, el uso indebido de algo, incluso del idioma.
Lo usual es que el termino se utilice para situaciones morales e ilícitas, cuando se utilizan
indebidamente los recursos de la autoridad, informaciones para lograr un provecho persona
desviado de su función pública para un beneficio personal, de cualquier naturaleza,
igualmente puede ser empresarial cuando esta infringe las normativas éticas y legales para
fines al margen de los beneficios establecidos en la ley.
ODEBRECHT es una de las máquinas de soborno más grande y mejor diseñado de
Latinoamérica. El modelo de gestión de la corrupción de la constructora ha revelado la
verdadera naturaleza y fragilidad e muchos políticos e instituciones de gobierno de la
región.
En el Perú concretamente, el caso ODEBRECHT, constituye el segundo gran destape de
corrupción de alto nivel desde la caída de la dictadura Fujimorista en el 2000.
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1. OBJETIVOS.
1.1. Objetivo General.
Dar conocer el por qué las compañías auditoras de ODEBRECHT y las empresas
vinculadas no detectaron las transacciones ilícitas en el Perú
1.2. Objetivos Específicos.
Identificar las causas del porque las compañías auditoras de ODEBRECHT y las
empresas vinculadas no detectaron las transacciones ilícitas en el Perú.
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CAPITULO I
MARCO TEÓRICO
(CNN, 2018)
“Las autoridades de varios países latinoamericanos están investigando uno de las más
grandes entramados de corrupción en la región por cuenta de los sobornos de
ODEBRECHT la constructora más grande de Latinoamérica, había pagado a funcionarios
de numerosos gobiernos durante años. Se trata de un escándalo de alto nivel del que solo se
conoce la punta del iceberg y que ya empieza a señalar a presidentes y exmandatarios.”
ODEBRECHT EN EL PERU
Sobornos de 29 millones de dólares reconocidos por directivos de ODEBRECHT, entre
2005 y 2014.
El 5 de enero la Fiscalía de Perú logró un acuerdo con ODEBRECHT para obtener
información y lograr el adelanto de un pago.
El periodo que señala el informe de Departamento de Justicia comprende las gestiones de
los presidentes Alejandro Toledo (2001 - 2006), Alan García (2006 - 2011) y Ollanta
Humala (2011 – 2016).
El 16 de febrero el expresidente Alan García asistió a una citación que le hizo la fiscalía
para entregar su testimonio en el escándalo ODEBRECH. El exmandatario fue requerido
para declarar en la investigación de la adjudicación del proyecto para construir el gasoducto
del sur a un consorcio del que hacía parte la compañía brasileña ODEBRECHT.
Al otro día, el 17 de febrero, el también expresidente Ollanta Humala asistió a la Fiscalía
para declarar por la misma adjudicación al gasoducto sur, en el marco de las
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investigaciones que se adelantan por los supuestos sobornos de ODEBRECHT a
funcionarios peruanos.
DETENIDOS
EDWIN LUGO
Ex funcionario del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, capturado el 23 de
enero. Se le acusa de los delitos cohecho pasivo propio y lavado de activos. Su
abogado acepto los cargos de cohecho pasivo, pero negó los de lavado de activo.
MIGUEL NAVARRO PORTUGAL
Ex asesor del Ministerio de Transportes y Comunicaciones, capturado el 24 de
enero. El 27 de enero acepto los cargos y pidió perdón. Los acusan por el delito de
“lavado de activos en la modalidad de conversión y transferencia de fondos
dinerarios” y la fiscalía pido prisión preventiva por 18 meses.
JORGE CUBA
Ex viceministro de comunicaciones, está acusado de corrupción de funcionarios y
lavado de activos. Tiene prisión preventiva desde el 24 de enero y regreso al Perú el
31 de enero, como informó la agencia Andina. El pasado 31 de enero, cuando Jorge
Cuba regreso al Perú, su abogado Luis Peña manifestó ante los medios locales que
el ex viceministro había salido de la clandestinidad para colaborar con la justicia.
Pidió que se le respete su salud pues sufre de presión arterial.
JESSICA TEJADA
Ex voleibolista, pareja de Cuba, señalada de recibir sobornos de ODEBRECHT y
ser testaferro de Jorge Cuba. Enfrenta el delito de lavado de activos. Fue detenida
el 3 de febrero cuando regreso de EEUU y tiene prisión preventiva de 18 meses. El
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4 de febrero, en la audiencia ante la Sala Penal, Jessica Tejada afirmo que fue
sorprendida, que ella nunca abrió ninguna cuenta ni en Perú ni en el extranjero.
Añadió que hasta ese momento se enteró que Navarro entrego este documento a
Luyo porque necesitaba ayuda para renovar sus ingresos a EEUU y no sabía usar
internet.
PRÓFUGO
ALEJANDRO TOLEDO
Ex presidente de Perú salpicado por el ex directivo de ODEBRECHT, Pero el ex
mandatario negó las acusaciones. La fiscalía lo acuso de delitos de lavado de activos
y tráfico de influencias. El juez del caso Richard Carhuancho, dicto prisión
preventiva de 18 meses contra Toledo y emitió orden de captura nacional e
internacional.
Hay notificación roja en la Interpol para su captura.
Además este 10 de febrero el Ministerio del Interior revelo que está ofreciendo
recompensa de 100,000 soles por información sobre su paradero.
Toledo asegura que no se fugó del país y que viajo cuando no tenía ninguna orden
de prisión preventiva.
NADINE HEREDIA
El nombre de la ex primera dama de Perú está involucrado en el escándalo. Un
testigo acuso directamente a la esposa del ex presidente Ollanta Humala de ser la
persona encargada de dirigir la licitación del gasoducto sur peruano para permitir
que ODEBRECHT ganara este proyecto.
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Heredia negó haber tenido injerencia en esa licitación e indicó que ella no modifico
las bases del concurso de la obra.
Entre el 21 y 23 de febrero se desato una polémica que puso a la ex primera dama
de Perú, Nadine Heredia, en el o del huracán: dos medios locales divulgaron las
declaraciones que hizo ante la justicia Jorge Barata, un ex directivo de
ODEBRECHT, en ese país. Barata aseguró que entregó tres millones de dólares
para la campaña presidencial de Ollanta Humala en las elecciones del 2011, cuando
resultó elegido. Sin embargo, tanto Humala, como Heredia y el Partido Nacionalista
Peruano, han negado las acusaciones.
El 23 de febrero el presidente del Poder Judicial de ese país Duberlí Rodriguez,
aseguró que le corresponde a la fiscalía definir si hay delito o no en la supuesta
entrega de los tres millones de dólares a la campaña de Humala, que aduce Jorge
Barata.
OBRAS DE ODEBRECHT EN EL PERIODO INVESTIGADO
Metro de Lima
Carretera Interoceánica
Gasoducto Sur Peruano
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CAPITULO II
MARCO CONCEPTUAL
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CAPITULO III
DISCUSION
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CAPITULO IV
CONCLUSIONES
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CAPITULO V
RECOMENDACIONES
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