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Formulario Finanzas

Este documento presenta una amplia gama de razones y fórmulas financieras para evaluar el desempeño de una empresa. Incluye razones de liquidez, rotación de activos, endeudamiento, rentabilidad y punto de equilibrio. También explica conceptos como flujo de efectivo, generación de utilidades, apalancamiento operativo y financiero. El objetivo es proporcionar métricas clave para analizar la situación financiera de una compañía.

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Cecy Ramirez
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FORMULARIO FINANZAS 𝐶𝑥𝑃

𝐷𝑉𝑃𝑃 =
𝐶𝑉
RAZONES FINANCIERAS 360
I. De liquidez 𝐼𝑛𝑣
𝐷 𝐶𝑜𝑛𝑣 𝐼 = Días de conversión de inventario
𝑉
𝐴𝐶 360
𝑅𝐶 = Razón Circulante
𝑃𝐶
𝑛
𝐴𝐶 − 𝐼𝑛𝑣
𝑅𝑅 = Razón Rápida 𝑉 = ∑ 𝑃𝑖 𝑄𝑖
𝑃𝐶
𝑖=1

𝐶𝑉 = 𝐶𝐹𝑇 + 𝐶𝑉𝑇
II. Administración de activos

𝑉 𝑉𝑀 = 𝑃𝑀 Precio de mercado
𝑅𝑜𝑡 𝐼𝑛𝑣 = Rotación de inventarios
𝐼𝑛𝑣 𝐶. 𝐶. 𝐶
𝑉𝐿 =
𝑉 #𝐴𝐶𝐶
𝑅𝐴𝐹 = Rotación de Activos Fijos
𝐴𝐹𝑁 𝑈𝑁
𝑈𝑃𝐴 =
𝑉 #𝐴𝐶𝐶
𝑅𝐴𝑇 = Rotación de Activos Totales
𝐴𝑇 𝑅. 𝐷𝑖𝑣
Razón de dividendos
𝐶𝑥𝐶 #𝐴𝐶𝐶
𝐷𝑉𝑃𝐶 = Días de Venta Pendientes de Cobro
𝑉
360

III. Administración de deudas


FLUJO DE EFECTIVO
𝐷𝑇 I.Actividades operativas
𝐶𝐶: 𝐷𝑇 Razón de endeudamiento Ingreso neto (antes de acc pref)
𝐴𝑇
Otras adiciones (orígenes)
𝑈𝐴𝐼𝐼 Razón de Rotación de
𝑅𝑜𝑡 𝐼 (𝑇𝐼𝐸) = Depreciación
𝐴𝑇 Intereses a Utilidades
CxP
Pasivos acumulados
IV. Rentabilidad Sustracciones (destino)
CxC
𝑈𝑁 𝑈𝐴𝐼𝐼 𝑈𝐵 Inv
𝑀 ;𝑀 ;𝑀 Flujo neto de operaciones
𝑉 𝑉 𝑉
𝑈𝐴𝐼𝐼 = Generación básica de la II. Actividades de inversión a largo plazo
𝐴𝑇 utilidad Adq de AFB + Dep ( PyE + Dep )
𝑈𝑁
𝑅𝑂𝐴 = III. Actividades de financiamiento
𝐴𝑇
𝑈𝑁 Rotación de utilidad de DxP
𝑅𝑂𝐸 = Obligaciones
𝐶. 𝐶. 𝐶 capital contable
Pago de dividendos (Div. Pref + Div. Com)
Flujo neto proveniente del financiamiento
V. Otros

𝑃𝑀 Reducción neta en EyV


𝑈𝑃𝐴 EyV al inicio del año
EyV al final del año
𝑉𝑀
𝑉𝐿
FORMULA DUPONT

PUNTO DE EQUILIBRIO APALANCAMIENTO

Ingresos = Costos Apalancamiento operativo (DOL)

𝐼𝑇 = 𝑃𝑄 ∆% 𝑈𝐴𝐼𝐼
𝐷𝑂𝐿 =
∆% 𝑉
𝐶𝑇 = 𝐶𝐹𝑇 + 𝐶𝑉𝑇 ̿̿̿̿̿̿)
𝑄𝑉 (𝑃 − 𝐶𝑉𝑇
𝐷𝑂𝐿 =
𝐶𝑉𝑇 ̿̿̿̿̿̿) − 𝐶𝐹𝑇
𝑄𝑉 (𝑃 − 𝐶𝑉𝑇
̿̿̿̿̿̿ =
𝐶𝑉𝑇
𝑄
Apalancamiento financiero (DFL)
𝐶𝐹𝑇
𝑄𝐸 =
̿̿̿̿̿̿
𝑃 − 𝐶𝑉𝑇 ∆% 𝑈𝑁
𝐷𝐹𝐿 =
𝐼𝐸 = 𝐶𝐸 = 𝑃𝑄𝐸 ∆% 𝑈𝐴𝐼𝐼
𝑈𝐴𝐼𝐼
𝑉 𝐷𝐹𝐿 =
𝑄𝑉 = 𝑈𝐴𝐼𝐼 − 𝐼
𝑃
Apalancamiento total (DTL)

𝐷𝑇𝐿 = 𝐷𝑂𝐿(𝐷𝐹𝐿)

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