“Año del Buen Servicio al Ciudadano”

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES III

DOCENTE

CPC. MILUSKA MIRIAM VELASQUEZ CASTELLARES

ALUMNA:
CUBA SOLORZANO, Doris Ayme

Huancayo-Perú

2017- I
ÍNDICE
RESUMEN
DEDICATORIA
PRESENTACIÓN
GRADECIMIENTO

CAPITULO I: GENERALIDADES
1.1 DESCRIPCIÓN DEL SECTOR…………………………………….01

1.1.1 Ubicación Geográfica…………………………………………01

1.1.2. ¿Quiénes Somos? …………………………………………….02

1.1.3. Análisis del Sector……………………………………………..02

1.1.4. Contribución al PBI………………………………….…………02

1.1.5. Perspectivas de Crecimiento……………………...…...…….03

1.1.6. Indicadores Macroeconómicos………………………..…….04

1.2 DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA……………..……04

1.2.1 Breve Descripción de la Empresa…...…………………..….04

[Link]. Reseña Histórica………………………………………....04

[Link]. Fundación de la Empresa………………………..….….05

[Link]. Prospectivas de Crecimiento……………………..……05

[Link]. Visión …………………………………………………...…05

[Link]. Misión…..…………………………………………………..05

[Link]. Página Web……………………………………………..…05

1.2.2. Organización de la Empresa………………………...…….…06

[Link]. Organigrama………………………………………………06

[Link]. Identificación del Área de Prácticas………………….06

 [Link]. Comentario del Organigrama………...………………..07

[Link]. Identificación de la Áreas…………………...………….07

1.2.3. Descripción del área donde realiza Prácticas………...…..07

[Link]. Descripción del Área…………………………………….07

[Link]. Relación Clientes …………………………….……….…07

[Link]. Relación Proveedores………………….……...…….….07

[Link]. Relación Áreas Alternas………………..………………08

1.3. Funciones del Administración…………………………….…...08

1.3.1. Funciones del Departamento del área de Prácticas.08

[Link] Funciones de Área…………………………….......08

[Link]. Cargos dentro del Área……………………...……08

[Link]. Jefaturas dentro del Área……………………...…08

[Link]. Reglamento de Organización y Funciones

(ROF)…………………………………………………………..08

[Link]. Manual de Organización y Funciones (MOF)…09

[Link]. Cuadro para Asignación de Personal (CAP)….10

1.3.2. Perfil Profesional………………………………………..…10

[Link]. Detalle del Perfil Profesional del Área………...10

[Link]. Nivel Académico……………………………..……11

[Link]. Experiencia Laboral………………………………11

[Link]. Capacidades………………………………….……11
 [Link]. Especialización……………………………………12

[Link]. Habilidades Técnicas………………………….…12

[Link]. Habilidades Actitudinales…………….…….……12

[Link]. Liderazgo………..…………………………..………12

CAPITULO II: PROYECTO Ò TAREA ACADÉMICA……………………13

2.1. Título……………………………………..……………………………13

2.1.1. Sub Título……………………………...…………………………13

2.2. Realidad Problemática…………………………………………..…14

2.2.1. Situación Real de la Empresa……………….…………….…14

2.2.2. Listado de Problemas………………………...…………….…14

2.2.3. Problemas Internos………………………………………….…14

2.2.4. Problemas Externos……………………………………...……14

2.3. Definición del Problema……………………...…………….…..… 15

2.3.1. Descripción del Problema…………………………………….15

2.3.2. Causas………………………………………………..………….15

2.3.3. Razones……………………………………………………….…15

2.3.4. Áreas y Personal Involucrado……………………………..…15

2.4. Antecedentes……………………………………………………..….15

2.4.1 Investigaciones Anteriores……………………………….…..15

2.4.2. Experiencias Previas…………………………………….….....16

2.4.3. Investigaciones Nacionales………………………………..…16

 2.4.4. Investigaciones Extranjeras……………………………….…16

2.4.5. Empresas Relacionadas………………………………………16

2.5. Marco Teórico……………………………………………..…………16

2.5.1. Investigaciones Científicas……………………...……...……16

2.5.2. Aportes de Especialistas…………………………...……...…19

2.5.3. Libros, Manuales, Normativas……………………..….…..…19

2.5.4. Informes de Investigación…………………………………….19

2.5.5. Publicaciones………………………………………………..….19

2.6. Objetivos…………………………………………………………..….19

2.6.1. Objetivo General…………………………...………………..….19

2.6.2. Objetivo Específico………………………...………………..…19

2.7. Desarrollo de Casuística…………………………………………..20

2.8. Análisis de Resultado……………………………...……..……..…22

2.8.1. Análisis General…………………………………….....…….…22

2.8.2. Análisis Crítico………………………………………….………22

2.9. Conclusiones…………………………………………………..…….22

2.10. Resultados……………………………………………………………22

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS………………………….……………24
 RESUMEN

El presente trabajo, es una útil para motiva a implementar un sistema en caja

chica y así tener un resumen da gastos todos los días y por proyecto, esto
ayudara para que la empresa sepa que proyecto es más rentable.

El trabajo en la parte teórica conceptual se llevó acabo con la recopilación de

información de diferentes textos, páginas web y especialistas quien con su
aporte ayudaron a consolidar el desarrollo del proyecto, clarificando la
importancia de las definiciones y conceptualizaciones relacionadas con los
temas en referencia.

En cuanto al trabajo de campo se trabajó con un ingeniero de sistemas para

desarrollar un sistema para el área de tesorería con la finalidad de aportar con
la empresa, este trabajo fue muy tedioso ya que la empresa cuenta con
diferentes proyectos y realizan varios gastos tanto con proveedores, vehículos
y conductores, pero se logró implementar el sistema y el gerente se dio cuenta
que había gastos de no eran reconocidos para las valorizaciones.

También se dio cuenta que el área de tesorería es un área que necesita mayor
atención y contar con un personal para dicha área.

En lo personal me ayudo a desenvolverme dando mis aportes contables lo cual

ayudo para definir algunos aspectos a tener en cuenta.
 DEDICATORIA
A Dios Todopoderoso por darme el ser y la sabiduría; siempre
me ha ayudado a salir adelante, en todo momento. En
especial en los más difíciles.

A mis padres Pablo Cuba Caso y Celestina Solorzano

Collachagua y a mis hermanos Jony, Wildo, Joshelyn, Judith,
Elizabeth Y Madaith fuente de inspiración, este logro es de
ustedes por guiarme diariamente e impulsar el cumplimiento
de mis metas. Aunque muchas veces el camino es un poco
complicado me han motivado con sus consejos y aptitudes a
realizar uno de mis primeros sueños. Tomando en cuenta que
este es un escalón más para lograr subir a la escalera de la
vida.
 PRESENTACION

El presente Informe de Prácticas Pre Profesionales III, se realiza en cumplimiento

al Reglamento de Grados y Títulos de la Universidad Peruana Los Andes para la
obtención del Grado de Bachiller en Contabilidad, en estricto cumplimiento con las
normas establecidas de la Universidad según los artículos se menciona: El objetivo de
normar el desarrollo de las actividades de prácticas pre profesionales de la Facultad de
Ciencias Administrativas y Contables de la Universidad Peruana Los Andes. (Art. 1), y
ofrecer al estudiante la oportunidad de adquirir la competencia profesional, es decir
dominio mínimo para desempeñar funciones que competen al profesional aplicando los
conocimientos y habilidades adquiridas de la formación curricular, durante los estudios
de pre grado.(Art. 2).La unidad de ejecución curricular del área de prácticas pre
profesionales, tiene el carácter práctico, promueve la interacción para que el estudiante
logre en el ámbito con la realidad de las organizaciones empresariales; Temática:
orientación general de las practicas pre profesionales y la identificación de la
problemática de la organización. Las Prácticas fueron realizadas en la EMPRESA
LUCARBAL RENT A CAR E.I.R.L.

La empresa que presta servicio de transporte de personal. En general, las

prácticas Pre-profesionales, son de importancia capital para el futuro profesional
universitario. Obtenidos y las conclusiones después.
 AGRADECIMIENTO

Antes que todo agradezco a Dios, mis padres y mis

hermanos, por enseñarme a luchar en esta vida llena de
adversidades, a conquistar las metas que me proponga hasta
agotar los recursos que sean necesarios, a estar conmigo cuando
he caído y motivarme a seguir adelante.

Agradezco a la “UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES”

de ellos depende mi formación como profesional, ya que sirvieron
de guías en mi camino de vida, y siendo un pilar importante me
hicieron crecer como persona y superar etapas.

A la CPC. MILUSKA MIRIAM VELASQUEZ

CASTELLARES tutora académico de Prácticas Pre Profesionales
III por compartir su sabiduría y conocimiento con nosotros.

A mis compañeros de trabajo gracias por el apoyo y

amistad brindados durante este curso.
01

CAPITULO I: GENERALIDADES

1.1. DESCRIPCIÓN DEL SECTOR

1.1.1. Ubicación Geográfica

La empresa LUCARBAL RENT A CAR E.I.R.L., se encuentra ubicado en

Av. Tahuantinsuyo N° 365 EL TAMBO – HIUANCAYO – JUNIN. (ENTRE AV.
MARIATEGUI Y AV. TAHUANTINSUYO).
02

1.1.2. ¿Quiénes Somos?

Lucarbal Rent A Car es una empresa con experiencia en alquiler de

vehículos al sector de minería, ofrecemos a nuestros clientes un servicio
personalizado y oportuno con calidad, seriedad y confianza

Estamos donde el cliente nos requiera brindamos atención las 24 horas

del día los 7 días de la semana. Nuestros precios son muy competitivos, nos
adaptamos a la necesidad de cada cliente.

1.1.3. Análisis del Sector

En la actualidad nuestros esfuerzos han hecho de LUCARBAL REN A

CAR una institución moderna, innovadora y von excelente calidad de atención.
Tenemos una cartera certificada y con una mayor cobertura, lo que aunado al
sólido respaldo de bancos nos pone en las mejores condiciones para seguir
avanzando hacia el liderazgo de negocio.

Los ingresos de Lucarbal, son muy rentables ya que nuestros servicios

son valorizados y pagados a fin de mes, también contamos con algunos
proyectos esporádicos que en su mayoría son cancelados antes de brindar el
servicio.

1.1.4. Contribución al PBI

El Producto Bruto Interior es el cálculo de toda la actividad económica de un

país, bajo ciertas condiciones. La primera es que es interior, por lo que sólo se
calcula la actividad económica realizada dentro del país. Este indicador nos
ayuda a medir el crecimiento de la producción de empresas mediante el valor
monetario de los bienes y servicios finales producidos por una economía.
Lucarbal contribuye con declaraciones y pagos al fisco como empresa y
empleador, todos los meses propiciando el correcto y justo aporte de estas al
PBI.

En el primer trimestre de 2017, el valor agregado bruto de la actividad

transporte, almacenamiento, correo y mensajería a precios constantes de 2007,
registró un incremento de 2,5% respecto al mismo período del año anterior,
reflejando el crecimiento del subsector transporte en 2,8% y el decrecimiento del
subsector almacenamiento, correo y mensajería en -0,6%. El crecimiento del
subsector transporte se explica por el incremento del transporte por vía terrestre
(2,3%), en particular del transporte de carga y pasajeros por carretera. El
03

transporte por vía aérea y por vía acuática también aumentó en 6,4% y 3,0%,
respectivamente. El decrecimiento del subsector almacenamiento, correo y
mensajería, obedece principalmente a la disminución de -6,1% de la actividad
correo y mensajería, que contrarrestó el incremento de 1,4% experimentado por
la actividad de almacenamiento.

1.1.5. Perspectivas de Crecimiento

En la actualidad nuestros esfuerzos han hecho de LUCARBAL REN A CAR una

institución moderna, innovadora y con excelente calidad de atención. Tenemos
una cartera certificada y con una mayor cobertura de clientes, lo que aunado al
sólido respaldo de bancos nos pone en las mejores condiciones para seguir
avanzando hacia el liderazgo en el mercado a nivel nacional e internacional.
04

1.1.6. Indicadores Macroeconómicos

Los “Indicadores” deben entenderse como datos esencialmente cuantitativos,

que nos permiten darnos cuenta de cómo se encuentran las cosas en relación
con algún aspecto de la realidad que nos interesa conocer. Los Indicadores
pueden ser números, gráficos, hechos, opiniones o percepciones que señalen
condiciones o situaciones específicas.

1.2. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

1.2.1. Breve Descripción de la Empresa

[Link]. Reseña Histórica

LUCARBAL RENT A CAR inicia sus operaciones en la Provincia de

Huancayo desde el año 2011.

Iniciamos nuestras labores con subcontratas de la Minera Chinalco

en el 2011 después de haber realizado varios trabajos de transporte
de personal en la ciudad de Abancay, con la empresa Ingetrol
Institución que se ubica entre las mejores empresas de perforación
de suelos.

Esta primera puesta por incursionar en el mercado de transporte de

personal fue exitosa, lo que nos alentó a seguir invirtiendo,
incrementando unidades en 2013, con estas compras la preferencia
y confianza de nuestros clientes, hasta ubicamos entre sus
principales proveedores.

En el año 2015, comenzamos un proceso de inversión tecnológica

sin precedentes con el fin de sentar las bases necesarias para
otorgar a nuestros clientes el mejor servicio, adquirimos una nueva
flota de vehículo, interconectamos nuestros sistemas informáticos,
además de nuestro innovador proceso de compra.

Desarróllanos modernos canales de promoción como página web y

anuncios en revistas, para llevar nuestro servicio a cualquier legar del
Perú donde nuestros clientes nos necesiten.
05

Así mismo invertimos para ampliar cartera de clientes,

consolidándola como una de las más importantes de la región.

Trabajamos con mayor dedicación accesibilidad y flexibilidad

pondremos a dispersión del mercado nuevos productos y servicios.
Seguiremos invirtiendo modernizándonos innovando y contribuyendo
al desarrollo del país y nuestros clientes. Todo esto, con el propósito
de seguir siendo una de las mejores empresas de alquiler de
vehículos y maquinarias

[Link]. Fundación de la Empresa

Es una empresa que inició sus operaciones el 01 de setiembre del

2011 en la ciudad de Huancayo. Con la finalidad de satisfacer las
necesidades del mercado en alquiler de vehículos y maquinarias
pesadas a nivel nacional.

[Link]. Prospectivas de Crecimiento

Posicionar a LUCARBAL RENT A CAR como la primera opción de

arrendamiento de vehículos y maquinaria en los diversos sectores,
reconocidos por brindar un servicio de calidad, y cuidado del medio
ambiente. Brindando un servicio orientada a la satisfacción del
cliente, donde y cuando lo requieran, basados en la gestión de
calidad, seguridad y medio ambiente, para generar alto valor a
nuestro usuario final.

[Link]. MISIÓN

Nuestra misión es brindar a nuestros clientes un servicio de

transporte de personal de excelencia enfocada en la seguridad de
nuestros clientes, protección del medio ambiente y bienestar de
nuestros trabajadores.

[Link]. VISION

Ser reconocida como la mejor empresa de transporte de Personal

en toda la zona centro y proyectarnos hacia el Mercado nacional
como una empresa líder en el territorio peruano.

[Link]. Página Web

06

Gracias al avance de la tecnología podemos estar en todos lugares

del mundo por medio de muestra página web [Link]

1.2.2. Organización de la Empresa

[Link]. Organigrama

GERENTE
GENERAL

CONTABILIDAD

ASESORIA
LEGAL

GERENCIA DE
GERENCIA DE
GERENCIA DE LOGÍSTICA Y
ADMINISTRACIÓN
MARKETING OPERACIONES

ASISTENTE
ASISTENTE DE ASISTENTE
ADMINISTRATIVO Y DE
PERSONAL
RELACIONES OPERACIONES Y
PÚBLICAS EQUIPOS

TESORERIA
ASISTENTE DE
MANTENIMIENTO

[Link]. Identificación del Área de Prácticas

07

El área donde vengo realizando mis prácticas pre profesionales II es

la oficina de TESORERIA, parte del área administrativo, se realiza
caja chica y cuentas bancarias todos los días. Realizando un cuadre
de caja y centralización bancaria a diario mediante la supervisión de
la administración.

[Link]. Comentario del Organigrama

El organigrama fue modificado últimamente incrementando el área

de tesorería, con la finalidad que se identifique los gastos reales por
proyectos.

[Link]. Identificación de la Áreas

El área a realizar Prácticas Pre Profesionales II es el área de

tesorería ya que es un área muy crítica y en estos últimos tiempos se
está escapando de las manos el control financiero de por parte de la
administración.

1.2.3. Descripción del área donde realiza Prácticas

[Link]. Descripción del Área

El área de tesorería, es un área que recién se creó para llevar un

mejor control de los ingresos y gastos generados por el giro del
negocio.

[Link]. Relación Clientes

CLIENTE RUC

COMPAÑÍA MINERA CHINALCO 20506675457

GRUPO HAUG 20109925757

ADECCO CONSULTIN 20503980216
ADECCO PERU S.A. 20382984537
AESA PERU SAC 20521562201
INGETRO PERU SAC 20506704490

[Link]. Relación Proveedores

PROVEEDOR RUC
TOYOTA 20100132592
08

REPUESTOS EL CLISICO 20109925757

LUBRICENTRO HENRY CAR 20503980216
AUTOMOVILES 20132834351
GASOCENTRO CISNE S.R.L. 20454689926
PERUANA DE COMBUSTIBLES S.A
20492825752
PECSA
ESTACION DE SERVICIOS SAN JOSE
20175642341
S.A.C.
COESTI S.A. 20127765279

[Link]. Relación Áreas Alternas

1.3. Funciones del Administrador

1.3.1. Funciones del Departamento del área de Prácticas

[Link] Funciones de Área

 realizar el resumen de gastos por proyectos

 caja chica

 centralizar bancos

 realizar depósitos

 pagos a proveedores

 pago detracciones

 pagos AFPs

[Link]. Cargos dentro del Área

 Tesorera

 Asistente contable

 practicante

[Link]. Jefaturas dentro del Área

[Link]. Reglamento de Organización y Funciones (ROF)

09

En proceso de elaboración

[Link]. Manual de Organización y Funciones (MOF)

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES (MOF)

La Empresa LUCARBAL RENT A CAR EIRL, es una empresa

de alquiler de vehículos con 06 años de presencia en el mercado,
alcanzando un alto prestigio en el ámbito nacional.

Habiendo obtenido lealtad y fidelidad por parte de nuestros

proveedores, clientes y personal; teniendo presencia en todo el país
con aproximadamente de 40 vehículos.

La filosofía de la empresa se orienta en ser una empresa de

servicio de alquiler de vehículo distinta, con atención personalizada
orientada a brindarle valor agregado al cliente y con personal
altamente motivado y capacitado.

En ese sentido, para alcanzar los fines y objetivos, es

necesario diseñar una estructura organizacional y funcional que con
precisión y claridad exponga las responsabilidades, obligaciones,
niveles de autoridad y de coordinación que deben guardar todos los
que integran la Empresa, con la finalidad que su colaboración,
esfuerzo y compromiso en el trabajo coadyuven a lograr esos
propósitos y metas.

El resultado de esta labor, es el presente documento

denominado Manual de Organización y Funciones – MOF
instrumento técnico normativo de gestión que permitirá que los
esfuerzos realizado sean eficientes.

El MOF es fruto de un constante y permanente estudio y

evaluación de la visión y misión de la Empresa, teniendo en cuenta
los requerimientos y necesidades que demanda el mundo profesional
y laboral cada vez más cambiante y exigente.

Así, se ha establecido funciones y responsabilidades, que

complementadas con un Manual de Procedimientos y un Sistema
Computarizado de Información Integral, en etapa de elaboración,
beneficiaran no solo a quienes servimos; si no, harán de la Empresa
y del trabajo que hacemos, un esfuerzo eficiente, con calidad y
10

competitividad para el desarrollo de la gestión del talento humano y

entregamos al país.

El MOF ha sido elaborado con la colaboración del proceso de

la Gestión Humana en coordinación con los demás procesos
administrativos y trabajadores en general, a ellos nuestro
reconocimiento y gratitud por su colaboración, sugerencias y
estímulos en la elaboración del presente documento.

Huancayo, junio del 2017

[Link]. Cuadro para Asignación de Personal (CAP)

CARGO N°
GERENTE GENERAL 01
ADMINISTRADOR 01
CONTADOR 01
ASISTENTE CONTABLE 02
ING. DE SISTEMAS 01
ADMINISTADORES DE PROYECTOS 04
TESORERIA 01
ASISTENTE EN TESORERIA 01

1.3.2 Perfil Profesional

[Link]. Detalle del Perfil Profesional del Área:

 Administrador de empresas, con título universitario

 Tener experiencia en minino 02 años

COMPETENCIAS APTITUDINALES

 Interpretar la información de costos para el

planeamiento, el control y la toma de decisiones.
 Diseñar, ejecutar y controlar estrategias de gestión
económica y financiera en una empresa.
 Plantear y desarrollar soluciones a situaciones
financieras en las organizaciones.
 Identificar y administrar los riesgos de negocios en las
organizaciones.
11

 Tomar decisiones de inversión y financiamiento en las

empresas.
 Tener capacidad para relacionarse con las personas
para un eficaz trabajo en equipo.

COMPETENCIAS VALORATIVAS

 Desarrollar la actividad de gestión con responsabilidad

social, en un marco ético con base en el
emprendimiento.
 Generar nuevas oportunidades de negocios para el
bienestar común.
 Crecer como persona íntegra, potenciando sus valores
personales y competencias profesionales

[Link]. Nivel Académico

El nivel académico UNIVERSITARIO

[Link]. Experiencia Laboral

 Tener experiencia en empresas del mismo rubro

 Contar con experiencia en sector minería, construcción

entre otros

[Link]. Capacidades

 Resolver problemas

 identificar problemas

 buscar alternativas de solución

[Link]. Especialización

En este rubro de negocios la empresa requiere un personal

especializados en marketing, costos, porque ofrece servicios de
transporte y también especializado en recursos humanos ya que
se trabaja con conductores, mecánicos y otros

[Link]. Habilidades Técnicas

 Trabajo en equipo
12

 Liderazgo

[Link] Habilidades Actitudinales

 Buscar alternativas de solución

 trato amable

 coordinación

 trabajo en equipo

 creativa

[Link]. Liderazgo

Gracias a sus estudios realizados y con la experiencia de

verificas gastos puedo contribuir a que la empresa Lucarbal siga
creciendo teniendo claras sus cuentas de gastos.
13

CAPITULO II: PROYECTO Ò TAREA ACADÉMICA

2.1. Título

CONTROL DE GASTOS EN EL ÁREA DE TESORERÍA DE LA

EMPRESA LUCARBAL RENT A CAR E.I.R.L. 2017

2.1.1. Sub Título

Implementar un control de gastos por proyectos según perfil de cada

cliente de la empresa LUCARBAL RENT A CAR E.I.R.L.

2.2. Realidad Problemática

La empresa LUCARBAL RENT A CAR E.I.R.L., es una empresa dedicada a

alquiler de vehículos de transporte de personal y otros, brindando sus servicios
mayormente a las empresas mineras, constructoras entre otros sectores, es una
empresa joven que cuento con 5 años en el mercado y gracias a la calidad de
su servicio se expandió a diferentes departamentos del Perú.

Junto al crecimiento de la empresa creció uno de sus grandes problemas control

de gastos por cada proyecto según perfil de cada cliente.

Nuestros clientes son muy exigentes por ello se debe solucionar cualquier
inconveniente y estar cuando ellos requieran de movilidad, y para satisfacer
estas exigencias se requiere contratar vehículos en buenas condiciones,
conductores capacitados, gastos en mantenimiento, compra de repuestos,
movilización y desmovilización de los vehículos entre otros gastos muchos de
ellos no programados.

2.2.1. Situación Real de la Empresa

14

El gerente de la empresa se dio cuenta que falta más organización en el

área administrativo ya que en estos últimos tiempos se encuentra en un
desorden en cuanto a distribución de proyectos e identificación de los
gastos por proyectos ya que muchos gastos son imprevistos sobretodo
en época de lluvia.

2.2.2. Listado de Problemas

o Poca coordinación

o Desorden en cuanto a gastos (rendiciones)

o Inadecuada distribución de gastos según placa

o El clima (los huaycos, lluvias ocasionan choques o retrasos)

o Pocos conductores según perfil solicitado por clientes

o No cuenta con plan de mantenimiento de los vehículos

2.2.3. Problemas Internos

o coordinación

o presupuestos

o rendiciones de gastos

o gastos sin comprobante que no se pueden sustentar

o proveedores envían facturas a fin de mes

2.2.4. Problemas Externos

o exigencia de los clientes

o pocos proveedores de vehículos

o la competencia que ofrecen costas bajos

2.3. Definición del Problema

2.3.1. Descripción.
15

Identificar gastos reales en la empresa LUCARBAL RENT A

CAR EIRL, según perfil de proyecto, es muy importante para el
crecimiento de la empresa ya que gastos no reconocidos son pérdidas
para la empresa, con la finalidad que la empresa pueda administrar y
destinar sus gastos adecuadamente según lo que se necesita de
requiere un sistema de control de gastos.

La empresa hoy en día cuentas con muchos proyectos en

diferentes lugares del Perú, lo que el crecimiento hace que se tome otras
nuevas alternativas de trabajo para un adecuado orden y claridad de los
gastos.

2.3.2. Causas

El crecimiento de la empresa a nivel nacional, hace que se crea un área

exclusiva de tesorería ya que cada proyecto tiene diferentes perfiles y
los gastos no se pueden generalizar más por el contrario clasificarlos
para tener un mejor control de gastos.

2.3.3. Razones

La empresa no contaba con un área exclusivo para tesorería ya que

anteriormente lo veía la administradora y con el pasar de los días se fue
escapado de las manos y al momento de las valorizaciones se dieron
cuenta que había gastos que no habían considerado y esto genero
perdidas y también no se podía saber cuándo se compró y con qué
comprobante los repuestos de los vehículos.

2.3.4. Áreas y Personal Involucrado

Se cuenta con una Tesorería, encargado de ver el movimiento de caja

chica y transferencias bancarios bancos.

2.4. Antecedentes

2.4.1 Investigaciones Anteriores

Dentro de las averiguaciones realizadas se encontraron las

siguientes investigaciones que, sin referirse directamente al tema,
constituye diferencias de interés a tomar en consideración, entre los
cuales tenemos: gastos financieros, gastos administrativos y gastos
de operación.
16

2.4.2. Experiencias Previas

En mi experiencia puedo decir que todo gasto y costo tiene destino,

por ello se debe identificar los gastos reales por cada proyecto para
poder ver la rentabilidad del proyecto en marcha.

2.4.3. Investigaciones Nacionales

CONSIDERANDO:
Que mediante Resolución N° 002 de 2 de febrero de 2012,
mediante sesión extraordinaria, se dictó el Reglamento Interno
para la Administración del Fondo Fijo de Caja Chica, Fondo
Rotativo y Fondo a Rendir Cuentas del Patronato Provincial de
Los Ríos;
Que mediante Decreto Ejecutivo N° 3410 de 2 de diciembre de
2002, publicado en el R.O. No. 5 de 22 de enero de 2003, se
establecieron las disposiciones generales para el sector público,
para los pagos de viáticos y fondos fijos de caja chica;

2.4.4. Investigaciones Extranjeras

No encontrado

2.4.5. Empresas Relacionadas

 EMSEMUL

 MAGNO VILLALVA

 CARROCERIA ROSIGAL SA

 INVERSIONES CARMEN SAC

 PERCAMIN EIRL

 GRUPO VILLA RENT SAC

2.5. Marco Teórico

2.5.1 DISEÑAR LOS PROCESOS ADMINISTRATIVOS:

17

La investigación es un proyecto socio integrador y persigue como

objetivo los lineamientos para la apertura manejo y
control de la Caja chica. El proyecto resalta algunas necesidades y
problemáticas y se busca las posibles soluciones en sus procedimientos
administrativos para obtener un mejoramiento.

En las comunidades es importante promover proyectos que impulsen su

desarrollo a través de la gestión efectiva de sus recursos disponibles. En
talsentido, Robbins y Coulter (2005), señalan que “la administración
considera el mejor aprovechamiento de los recursos para lograr los
objetivos organizacionales Humero. Cabe destacar que CH- invento
(2002), define que “la administración constituye la manera de utilizar los
diversos recursos organizacionales (humano, materiales, financieros,
informáticos y tecnológicos) para alcanzar objetivos y lograr un excelente
desempeño”. Autor: Álvarez Miguel.
En las comunidades es importante promover proyectos que impulsen su
desarrolló a través de la gestión efectiva de sus recursos disponibles. En
talsentido, Robbins y Coulter (2005), señalan que “la administración
considera el mejor aprovechamiento de los recursos para lograr los
objetivos organizacionales”. Cabe destacar que Chiavena to (2002), define
que “la administración constituye la Manera de utilizar los diversos recursos
organizacionales (humano, materiales, financieros, informáticos y
tecnológicos) para alcanzar objetivos y lograr un excelente desempeño”.

PROCEDIMIENTO DE CAJA CHICA

CIERRE DE LAS CAJAS CHICAS Cierre de Gestión Todos los

responsables de cajas chicas, impostergablemente presentarán, hasta la
fecha que indique la Contaduría General de la Provincia en la resolución
de cierre de ejercicio, su rendición para el cierre de Caja Chica y del
Ejercicio Presupuestario, con la finalidad de posibilitar la elaboración de los
estados e informes financieros. Para este efecto, los responsables
deberán:
Proceder como en el resto de las rendiciones, según lo establecido en el
artículo 22 del presente Procedimiento.
Depositar en la cuenta bancaria correspondiente el saldo del efectivo si
hubiese, y adjuntar la boleta de depósito.

Alcance
18

Será de aplicación obligatoria en todas las áreas del Organismo que

soliciten, administren y rindan fondos para el funcionamiento de Caja
Chica, así como aquellas que aprueben la apertura, autoricen ciertos
gastos, informen sobre la existencia de determinados bienes y realicen el
control de la rendición.

Definiciones y Conceptos Concepto de Caja Chica

La Caja Chica es un fondo asignado a determinadas áreas del Organismo,
que tiene como objetivo principal cubrir los gastos menores, no previsibles
y/o urgentes y que no pueden ser provistos en tiempo y forma a través del
proceso habitual de adquisiciones y contrataciones.
De este modo, se garantiza el normal funcionamiento de las áreas,
evitando que sus actividades programadas se paralicen o posterguen
debido a la falta de ciertos bienes o servicios que son considerados críticos
para el cumplimiento de las mismas.

Otros Conceptos
Con la finalidad de facilitar el uso y comprensión del presente
Procedimiento a continuación se definen algunos de los términos más
utilizados: a) Documentación respaldatoria: documentos que sustentan las
operaciones, tanto internas (solicitud de apertura, acreditación de
inexistencia de artículos en stock, etc.)

Gastos Permitidos
La Caja Chica se utilizará para atender gastos de menor cuantía que
no tengan el carácter de previsibles y/o que por razones de urgencia deban
ser atendidos de inmediato, tales como:
Para todas las Cajas Chicas:
Útiles de oficina y escritorio, siempre y cuando no existan los artículos
requeridos en stock y se haya obtenido la certificación de su inexistencia,
a través de la consulta a la casilla de correo.
Arreglo y adquisición de cerraduras y otros elementos de seguridad.
Fotocopias para uso oficial cuando la solicitud no pueda ser satisfecha en
tiempo y forma por el Centro de Fotocopiado, o cuando no se disponga de
una fotocopiadora en el área, en forma permanente o transitoria.
Gastos de servicio de comunicaciones: fax, telefonía fija, Internet, (siempre
que no se trate de abonos periódicos) cuando por razones de urgencia no
puedan ser realizados por medios propios.
19

Reparaciones menores de rodados, cuando por cuestiones de distancia no

puedan realizarse siguiendo el trámite normal que rija para las
contrataciones, conforme lo establecido en el capítulo VIII artículo 33 del
presente Procedimiento. En estos casos deberá consignarse el número de
R.O.
Únicamente para las Cajas Chicas del Interior:
Mantenimiento o reparación menor de edificios donde funcione
específicamente el área, tales como: mampostería, vidrios, pintura u otros
de características similares. En estos casos deberá adjuntarse nota
firmada por el máximo responsable del área, exponiendo las razones de
urgencia que impiden el trámite normal que rija para las contrataciones.
Reparaciones de bienes en general, cuando el costo de las mismas no
supere el 20% del valor de mercado del bien a reparar. En estos casos
deberá consignarse el número de inventario y serie del bien, o el número
de R.O. en el caso de automotores.
Adquisición de artículos de limpieza e higiene no provistos por el servicio
general de limpieza.

2.5.2. Investigaciones Científicas

No encontrado

2.5.3. Aportes de Especialistas

[Link] Libros, Manuales, Normativas

Resolución n° 002 ing. Carolina Mabel Arboleda Bohorquez

Presidenta patronato de gestión social gobierno autónomo
descentralizado de la provincia de los ríos

CONSIDERANDO:
mediante Resolución N° 002 de 2 de febrero de 2012, mediante sesión
extraordinaria, se dictó el Reglamento Interno para la Administración del
Fondo Fijo de Caja Chica, Fondo Rotativo y Fondo a Rendir Cuentas del
Patronato Provincial de Los Ríos;

Mediante Decreto Ejecutivo N° 3410 de 2 de diciembre de 2002,

publicado en el R.O. No. 5 de 22 de enero de 2003, se establecieron las
20

disposiciones generales para el sector público, para los pagos de viáticos

y fondos fijos de caja chica;

2.5.4. Informes de Investigación

2.5.5. Publicaciones

Mediante página web como la nuestra nuestras competencias también

realizan sus publicaciones y así pueden captar cliente de diferentes
lugares.

2.6. Objetivos

2.6.1. Objetivo General

Determinar el procedimiento de los gastos reales de la empresa

LUCARBAL RENT A CAR EIRL los cuales serán considerados en las
valorizaciones.

2.6.2. Objetivo Específico

 Determinar los gastos reales por proyectos según perfil.

 Determinar flujo grama de procedimiento de gastos

2.7. Desarrollo de Casuística

Gracias a esta investigación la empresa esta implementado un sistema

para caja chica con todos los reportes presentados.
21

TESORERIA

SOLICITUD DE
SOLICITUD DE
GASTOS POR
GASTOS
SEGÚN PLACA PROYECTO

ACEPTACION
DEL GASTO

ENTREGA DEL
EFECTIVO Y/O
TRANSFERENCIA

RENDICION
SEGÚN LO
REALIZACION DE GASTADO
LAS COMPRAS
Y/O MTTO

RENDICION DEL
GASTO CON
COMPROBANTES

APROBACION

ENTREGA DE
COMPROBANTES AL AREA
DE CONTABILIDAD
22

2.8. Análisis de Resultado

2.8.1. Análisis General

Se implementó un área de tesorería

Se logró ordenar el área de caja chica

Se está creando un sistema de caja chica

Se logró estandarizar y clasificar los gastos por proyectos

2.8.2. Análisis Crítico

Toda empresa debe tomar un poco más de atención al área de tesorería

ya que es encargado de ver finanzas y ve el crecimiento o perdida de
sus ingresos.

2.9. Conclusiones

El trabajo realizado hizo que el gerente de la empresa identifique su cuello

de botella que es su caja chica porque trabaja con muchos proyectos lo
cual en a nivel nacional y muchos de ellos son a todo costo, lo que significa
ver cada gasto que pueda incurrir.

El impacto que causo la implementación de un sistema en el área de

tesorería es que puede identificar sus gastos por proyectos y así ver si el
proyecto en marcha es rentable o no y también se puede proyectar nuevos
proyectos.

Este sistema también les ayuda en forma personal ya que no pueden

mesclar los ingresos económicos de la empresa con los ingresos propios,
porque este sistema está programado el egreso de dinero según placa y
en caso del personal como adelanto de sueldo.

Es muy importante para los estudiantes realizar prácticas en diferentes

empresas ya que en el ámbito laboral se presentan casos que uno tiene
que dar solución o buscar nuevas alternativas para el mejoramiento de la
empresa a quienes representas.

2.10. Resultados
23

Los resultados obtenidos durante el periodo de prácticas fueron

favorables para la empresa ya que contribuí en la implementación de un
sistema para el área de tesorería lo cual ayudara a la empresa identificar
sus gastos por proyectos y saber si los proyectos son rentables y que
proyecto requiere de mayor atención para su mejoramiento.
24

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

 Módulo de tesorería - caja chica sistema integrado de gestión

administrativa / Luis Lucano Lara octubre 2015

 LEY Nº 28693 LEY GENERAL DEL SISTEMA DE TESORERIA

 [Link]

 [Link]/ech/pro/app/detalle?id=135594

 [Link]/sistemas-y-procedimientos-de-control-
empresarial_la-caja-ch.

 [Link]

 [Link]/plantilla/profe/profe_230808.pdf

 [Link]