ASFI Autoridad dle Supervision del Sistema Financiero ish Poca de Boll, CIRCULAR ASF) 533 12018 ‘a Pez, 26 MAR 2018 Sefiores Presente REF: MODIFICACIONES AL REGLAMENTO DE CONTROL INTERNO Y AUDITORES INTERNOS, A REGLAMENTOS CONEXOS Y AL RESUELVE TERCERO DE LA RESOLUCION ASFI/128/2018 Sefiores: Para su aplicacién y estricto cumplimiento, se adjunta a ta presente la Resoluci6n que aprueba y pone en vigencia las modificaciones al REGLAMENTO DE CONTROL INTERNO Y AUDITORES INTERNOS y reglamentos conexos, de acuerdo al siguiente detalle: |. Reglamento de Control Interno y Auditores Internos a. Seccién 1: "Aspectos Generales” En el Articulo 3°, se efectuan precisiones a la definicién de “perfil de riesgo”, ademas se incorporan los términos y descripciones del ‘apetito al riesgo” de la "capacidad de riesgo", de la “tolerancia al riesgo" y se elimina la definicién de "aseguramiento” b. Seccién 2: "Sistema de Control interno” En el Articulo 1°, se modifican las definiciones de objetivos operativos, de informacién y de,cumplimiento. En el Articulo 2°, se modifica la cantidad de los componentes dei sistema de control interno. En el Articulo 3*, se aclara que como parte del ambiente interno se considera el caracter y fa actitud del Directorio u Organo Equivalente y la Alta Gerencia, sobre el controi y la gestién de sus riesgos. En el Articulo 4°, se precisa sobre la priorizaci6n de riesgos con mayor impacto en los objetivos de la entidad, ws FSM Pig te Centra) Ae ton ico Mice \* 269 Pia,ASFI Autoridad de Supervision del istema Financiero Esa Psa de Bl En el Articulo 5°, antes Articulo 8°, se incorporan linéamientos adicionales como parte de las medidas de control de personal. En el Articulo 6°, antes Articulo 9°, se adicionan requisitos correspondientes a la informacion generada por Ids sistemas de informacién y a los canales de comunicacién. En el Articulo 7°, antes Articulo 10°, se aclara que al momento de realizar el monitoreo del control interno, se debe tener conocimiento del estado del sistema de control interno y considerar la realizacién de evaluaciones continuas e independientes. En el Articulo 8° antes Articulo 11°, se precisa sobre la participacién del Comité de Auditoria entre los participantes del control interno y la responsabilidad de la Alta Gerencia en su implementacién. En el Articulo 9°, antes Articulo 12°, se establece que las EIF no pueden renunciar a su responsabilidad de administrar los riesgos asociados al momento de tercerizar un servicio. Se incorpora el Articulo 11° “Documentacién’, el cual contiene lineamientos en cuanto a la responsabilidad de las areas de las entidades de desarrollar documentacion para sustentar el disefio y efectividad de los componentes del control interno. Se incotpora el Articulo 12° en cuanto al ‘apetito al riesgo” ©. Seccién 3: "Responsabilidades de los Organos de Direccién y de la Gerencia General respecto al Control Interno” tito al Riesgo", el cual contempla directrices En el Articulo 1°, se reemplaza la referencia de “perfil de riesgo", por ‘apetito al riesgo". Asimismo, se precisan las atribuciones de la Gerencia General con relacién al control interno, En el Articulo 2°, -se precisan las atribuciones de la Gerencia General en cuanto al control interno, d. Seccién 4: "El Comité de Auditoria y Consejo de Vi En el Articulo 3°, sé establece como obligacién de! Consejo de Vigilancia, el emitir un informe escrito para le remocién o reeleccién del Auditor Interno. ilancia’ e, Seccién 7: "Plan Anual de Trabajo" En el Articulo 1°, se elimina la referencia a “Mutuales de Ahorro y Préstamo a en proceso de transformacién’. “ACIAGLFSWIFQHi Pag.2de3 eo ta Pars azn abel La Ctsen 267 bei: 1-2) 2174444249199, Fa 691-2) 2400008 «Casa 447 (OMekns Canal Av. 2c co Mice 2631 Po 2, "le 6912) 2911790 cal Reyes Orig Federica Ziazo, Ec Candiac, Tore ft io} + Tell 5912) 2311618 » Cail 6116, EA Urbaizacion Vil ovat unipl. Mao."O" Av Lin Cater N15 (rae Villa Adel Yel 5012) 9921464 Pte, Para Alone de baer N20, Galera Sig, Pp V+ Tl: 50-2) 620558, ‘ros use Cac i Car de Coe, Peo 3, OF 07 Tele (91-2) $317706- 511248. Seta Cra A lala 0585 OF. 201, Cafe N° 1358, Tl G81.) 33628, Pe 694-3) 3936269. Cabs Zona aro aps t Chao Lun ano ete hla! Monts cle Mack de Dir = Tel(51 3) 5424881 Teka Zona Cea ale Mane ips N Ex, Au Cathar = Telfax G3 5605659, Cochabamba A Salamanca Evy Lana, IC Ps 4 «Tall: 69-4 AS64308, Fe 450456, Sue Zara Cental call an Alar Na calle pa» Tels: (3998) 98777 «609775 640974, ax 59-4 6439776. Tafel nla NAST, ene 15 de Abily Vigo {ma Tar GSt-s) 6113708" Lina ptt: 60010910 Sto wee yor an gobo Creo lan seas goboAutoridad de Sirens del Sistema Financiero Est Phrasal de otis |. ASFI f. Anexo.1: “Actividades Programadas de la Unidad de Auditoria Interna” Se modifica la denominacion de la actividad “Registro de Bancos Extranjeros con Grado de Inversion’, Se incorporan las actividades “Revision del cumplimiento de las disposiciones. contenidas en el Reglamento para Entidades de Intermediacién Financiera que actuan como Tomadores de Seguros Colectivos" y “Evaluacién de las operaciones intragrupo” Se suprime la actividad referente a la revisi6n del “Sistema de Informacion Financiera (SIF)". Il Reglamentos Conexos Se reemplaza el término de “perfil de riesgo", por “apetito al riesgo”, en lo pertinente. Il Resolucién ASFI/128/2018 de 31 de enero de 2018 Se modifica el plazo de vigencia de los cambios efectuados al Reglamento de Aplicacion de Multas por Retraso en el Envio de Informacién, establecido en el RESUELVE TERCERO de la Resolucién ASFI/128/2018 de 31 de enero de 2018. Atentamente a rationa Valdivia Bautista tony Teh eneraL suECUTIVKa “Aujotides da Superson “cl Sistema Financiere Pag. 3.063 Reyes Ont, erica 2utz, elie Gurach, Tote, Pen 3 «Te (3912) 23188 «Calla 6118 Alor Uanzacin Vil Bhar fo Clea 15 (cee Vil Adela) Tek (912) 268146, Plot Place Aono dae 20, Clr Sig, Pap 1» Tel: 59-2) 6230858 tra de Comet, Par}, OF 307 Tee 312 rat sae Guach Ei \ 117706. 51h, Seta Cush la 585 « O20, Casa N39, Tes (591) 3336208, ve} Fagin] 2236209, Co: Zon Baro Mapa hi. Chlio La Pst ee A. Hel Monts calle Wade de Dos Tol: 6913) 828681 Tina: Zona Cet calle Manuel ‘yf Lpi 98 fa, ho Cachan» Tela (973) 4690659, Cochabamba A Salamanes Ee. Lanc, Et IC, Po 4» Tall: 391-9) 4584805, Fax 59-4 S5B4506, Sur P ae eel, calle Son hve Ne Eel paa Teles 691A 29777 “438778. eA30N7e, Fs 91-4] 643976, Tar cal ann N° OAS, ene 15 de Ay Wis [Vee fe aT. ngs F713» Stowe: wma gp Cre ea: gbASFI Antoridad de Supervisién del | Sistema Financiero Estado Pluinaciosl cle Bolivia Bese ties ~ RESOLUCION ASFI/ 458 12018 ba Paz, 29 MAR 2018 visTos: La Constitucién Polltica del Estado, fa Ley N° 393 de Servicios Financieros, las Resoluciones SB N° 027/99, SB N° 072/203, ASFI/1442/2017, ASFI/1492/2017 y ASFI/128/2018, de 8 de marzo de 1999, 23 de julio de 2003, 14 y 22 de diciembre de 2017 y 31 de enero de 2018, respectivamente, el Informe ASFI/DNP/R-59410/2018 de 22 de marzo de 2018, referido a las modificaciones al REGLAMENTO DE CONTROL INTERNO Y AUDITORES INTERNOS y reglamentos conexos contenidos en la Recopllacién de Normas para Servicios Financieros, asi como al plazo de vigencia de las modificaciones efectuadas al Reglamento de Aplicacién de Multas por Retraso en el Envio de Informacion y demas documentacién que ver convino y se tuvo presente, CONSIDERANDO: Que, el Articulo 331 de la Constitucién Politica del Estado, establece que: “Las actividades de intermediacién financiera, la. prestacién de servicios financieros y cualquier otra actividad relacionada con e! manejo, aprovechamiento ¢ inversion del ahorro, son de interés publico y s6lo pueden ser ejercidas previa autorizacion del Estado, conforme con fa Ley”. Que, el paragrafo | del Articulo 332 de la Constitucién Politica del Estado, determina que: “Las entidades financieras estaran reguladas y supervisadas por una instituci6n de regulacién de bancos y entidades financieras. Esta institucién tendré carécter de derecho publico y jurisdiccién en todo el terrtorio boliviano’, reconociendo el caracter constitucional de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASF). Que, el paragrafo | del Articulo 6 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, determina que las actividades de intermediacién financiera y la prestacion de servicios financieros, son de interés publico y solo pueden ser ejercidas por entidades financieras autorizadas conforme a Ley. Que, el paragrafo | del Articulo 8 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, dispone que: "Es competencia privativa indelegable de la Autoridad de Supervisién de! Sistema Financiero - ASFI ejecutar la regulacién y supervision financiera, con la finalidad de velar por e! sano funcionamiento y desarrollo de las entidades financieras y preservar la estabilidad del sistema financiero, bajo los postulados de la politica ¥ financiera, establecidos en la Constitucién Politica del Estado”, ‘erences NPC Pig. toes dey ome Larter rudy cle ttn 2 sce a reeds fed 92 isha es Oe Peacoat Soh fant ood GST Boece src eco oa Hea tna nr necabes ee ee a tol oC Conn Pua Neon aes test Oncor ea oe cng Corr Cc: ee Gnas aes ut Onacprara N “ee 191-3) 922464 Tad Cerro de Cos eal Antoni Vaca Dez 25 ene cols Suter A. 18 Ge novembre, Zona ert Te Fae (8913) 4629659, Cochabamba tena depatamenta cae Clombia W364 as calle 2 de Mayo Te (591-4 484305, Fax (591) 484508 Sucre Cento de consult, Paz 25 de Moo 53. uso de Tes, ata bases: 591-4) 643977 397756499778, Fx (9-4) 6439776 Tana: Cnso Const calle nin NAST ere 13 Ge Ay Vgio Lema Tl: (31) 611378, {ine grata: 809 103 103 Sto web nwwaxtignnio= Corso ectonce: arose. gobASFI Autoridad de Supervision del S istema Financiero Estado Phaincioal de Boia Bie 1988 Que, el Articulo 16 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, dispone que: ‘La Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero - ASFI, tiene por objeto regular, controlar y supervisar los servicios financioros en el marco de la Constitucién Politica de! Estado, fa presente Ley y los Decretos Supremos reglamentarios, asi como la actividad de! mercado de valores, los intermediarios y entidades auxiliares del mismo". Que, mediante Resoluci6n Suprema N° 20902 de 25 de enero de 2017, el sefior Presidente del Estado Plurinacional de Bolivia designé a la Dra, Lenny Tatiana Valdivia Bautista como Directora General Ejecutiva ai. de la Autoridad de Supervisién de! Sistema Financiero CONSIDERANDO: Que, el pardgrafo | de! Articulo 23 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, establece entre las atribuciones de la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero’ “ed ¢) Normar, ejercer y supervisar el sistema de control interno y extero de toda actividad de intermediacién financiera y de servicios financieros complementarios incluido el Banco Central de Bolivia - BCB. Gd ) Emitir normativa prudencial de caracter general, extendiéndose a la regulacin de normativa contable para aplicacién de las entidades financieras. CS. Que, el paragrafo | del Articulo 32 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, con relacion a la Auditoria Interna y el Sistema de Control Intemo, establece que: ‘La Autoridad de Supervisién de! Sistema Financiero - ASF deberé tener constancia de que las entidades financieras cuentan con unidades de auditoria interna con funcionamiento independiente y sistema de control interno efectivos*. ue, el Articulo 3°, Seccién 6 de las Directrices Basicas para la Gestion de un Buen Gobierno Corporativo, contenido en el Capitulo Il, Titulo |, Libro 3° de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros, sefiala respecto al control interno: "La entidad supervisada debe mantener un adecuado sistema de control interno, debiendo considerar en cuanto a su estructura, conformacién, funciones y responsabilidades de los Organos de Control, las disposiciones establecidas en el Raglamento de Funciones y Responsabilidades del Sindico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno y Reglamento de Control Intemo y Auditores Intemos, go ¥ {aParsOfcnn cet sang Cate Ne 2507 ea: (91-2) 217444d- 2491919, FnS91-2 243028 Ca 2511790 cal Reyes Ort esa eseco Zino, Eatio Gundlach Tete Ee, Pso 3 Te (S91-2| 2511818 -caila W618. Alto: Centode const, Ubanzain Vis Boat ‘unica Mano." bv Lael Cabrera 15 (ru Vila Ae) Te (9-2 2646 Pata Centro de Conta Plea Nong de nex N25, Gale Sig PT {5233858 rare Cerro de Cones, aj Gach a Camara de Comercio, Fs 3, OF 307 -Tef(891-215117206- 5412068 Santa Cr: Ofna department (t 201, cata 1399 Tel 913) 3938208, a (591-3) 333689. Cab: Centro de Cosel Bers NO ex, A. Tenant Coronel Emo Feander Nala, aro Cen Tel (5913) 80208 -Tniad Canto de Corsa, calle Antonio Vaca ler” 26 ene Ncals Suzy A. 1de note, Zane Cental a Foe(91-3) #62969, Cochabamba / (Ofcina cepatamental cle Calombat 363 cas cle 25 de May Tel-591-4) 4561505 F594 «S845. Suere: Cerra de const, Plaza 25 de ay 5, Muse dl eso, cursus Pg. 208 7h. ic ico Muli W265 Pe 2, Tel 181-2) ana boa Tes 8914) 6439777 630775439774, 9e (913) 6639776 Tana Cero de Consults, cal nin OFS, ere 15d Aba VoqoLem Te 591-4)613708, [Urea itt: 800103103. Skio wets wnwastgobbo “Coro decries afeastgebboASFI | BBP Aucorided de Supervision del ‘fl Sistema Financiero £552 Plnacional de Bla bed 88 Entre las funciones que desarrollan los Organos de Control se debe incluir una relativa a vigilar el cumplimionto de las diferentes instancias de la entidad supervisada a sus normas, reglamentos, cddigos y politicas relacionadas con gobierno corporativo". Que, con Resolucién SB N° 027/99 de 8 de marzo de 1999, la entonces Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actual Autoridad de Supervisi6n del Sistema Financiero, aprobé y puso en vigencia la Recopilacién de Normas para Bancos, Entidades Financieras y Empresas de Servicios Auxiliares, al presente, Recopilaci6n de Normas para Servicios Financieros (RNSF). Que, mediante Resolucién SB N° 072/2003 de 23 de julio de 2003, la entonces Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, actual Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, aprobé y puso en vigencia el Reglamento de Control Interno y Auditoria Interna, al presente denominado REGLAMENTO DE CONTROL INTERNO Y AUDITORES INTERNOS, contenido en el Capitulo Il, Titulo IX, Libro 3° de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros. Que, con Resolucién ASFI/1492/2017 de 22 de diciembre de 2017, la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero, aprobé y puso en vigencia las ultimas modificaciones al Reglamento citado en el parrafo anterior. Que, conforme Resolucién ASFI/1442/2017 de 14 de diciembre de 2017, la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, aprobé las uitimas modificaciones al Reglamento de Aplicacién de Multas por Retraso en el Envio de informacién, contenido en el Capitulo IV, Titulo Il, Libro 5° de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros, disponiendo su vigencia a partir del 1 de febrero de 2018 Que, mediante Resoluci6n ASF1/128/2018 de 31 de enero de 2018, la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero, modificé el plazo de vigencia establecido en el RESUELVE UNICO de la Resolucién ASF/1442/2017 de 14 de diciembre de 2017, Gue aprobé los cambios efectuados al Reglamento de Aplicacién de Multas por Retraso en el Envio de Informacién, ampliandolo al 2 de abril de 2018. Que, el documento "Principles for the Sound Management of Operational Risk’, publicado en junio de 2011, por el Comité de Supervisién Bancaria de Basilea, contiene definiciones de apetito y tolerancia al riesgo, como parte de los principios definidos para que las entidades de intermediacién financiera gestionen su riesgo operativo, Que, el documento *Principios Basicos para una Supervisién Bancaria Eficaz’, publicado en septiembre de 2012, por el Comité de Supervision Bancaria de Basilea, contempla la definicién de perfil de riesgo, como parte de los principios contenidos y para promover una adecuada supervision bancaria. 9 a rgencrsunpuge rig ade 1 saute ap ca manna 2011 fn te ret Maree) 2511790 calle ayes Orta aa. Fcerca Zuo Eico Gundlach Tot Ee, Pleo Tei (S912) 281 1818 Cail N18 EL Aloe Certo de const, Unzac Vil aer mala ano." Lala Cabrera 15 (race Vila Aa) Te (S91) 282 Pats Canto de Const lta Nonva de baer 20 Galea lil, 0 -Te381.2) {230858 Oruros Centra Ge Consul, Pasoje Gutta, il Camara de Comer, Poo 30 207-521-211 7706. #112458 Santa ra Oca depart Ayala 5, (0201 oslo 1359 -Tes 1-3) 239688 F913) 3836269, Cobia Cerro de Const, alleen N42 eg fv Teente Coronel rio Femandex Mota tra Cena {fee Gav mo42408,rindad Cento de Const cal for Vea Dis 26 nie Nea Susteny A. 12d novembre, ors Cena ela (91 3) 462555, Cochabamba tains departmental cal Clara 364 cs cal 25 de Maj Tel (591-4) 4564505 FSP 1 4564506. Sucre: Cn de consulta, Plaza 25 de NayoN38, Museo det Tso, [| ERIS cere sere se a ar ene ce co le i eh tne HO 17 tines rata: 800 103 103- site web-wasfgebbo: Coro decries aos goboff ASFI | IB Autoridad de Supervision del Sistema Financiero “25"aRsado Phiacional de Bois Dest Que, las directrices sobre contro! intemo se encuentran establecidas en el documento “Internal Control - Integrated Framework", publicado en mayo de 2013, por el "Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission’, cuyo propésito es apoyar a las gerencias de las entidades financieras en optimizar el control interno y suministrar herramientas al Directorio para supervisar el control interno. Asimismo, permite a las entidades financieras proveer una seguridad razonable en el logro de objetives operatives, de informacién y de cumplimiento, ademés de lidiar de forma efectiva con los cambios en el entorno econémico, el ambiente competitive, la alta gerencia, las prioridades y el modelo de negocio. Que, el documento “Enterprise Risk Management Integrating with Strategy and Performance”, publicado en junio de 2017, por el "Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission’, aciara la importancia de la gestién de riesgos al momento de elaborar la planificacién estratégica y su integracién dentro de la organizacién, incluyendo consideraciones respecto a gobemnabilidad y cultura; estrategia y definicién de objetivos; desempefio; informacién, comunicacion y reporte, la evaluacién y revision de practicas para mejorar el desempefio de la entidad: ademas de contemplar las definiciones de apetito al riesgo, perfil de riesgo y capacidad de riesgo, como parte de su marco para una adecuada administracion de riesgos. CONSIDERANDO: Que, en virtud a las atribuciones determinadas por el inciso c), paragrafo |, del Articulo 23 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, que faculta‘a la Autoridad de Supervisi6n de Sistema Financiero @ normar, ejercer y supervisar el sistema de control intemo y externo de toda actividad de intermediacién financiera, asi como las directrices contenidas en los documentos: “Principles for the Sound Management of Operational Risk”, publicado en junio de 2011, por el Comité de Supervisi6n Bancaria de Basilea y el "Enterprise Risk Management Integrating with Strategy and Performance’, emitido en junio de 2017, por el ‘Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission” (COSO), que contienen las definiciones de apetito, tolerancia, perfil y capacidad de riesgo, los cuales determinan el marco normativo para que las entidades financieras gestionen adecuadamente sus riesgos y con el propésito homogenizar dichos conceptos en la regulacién emitida por la ‘Autoridad de Supervisién del Sistema Financier, es pertinente modificar el REGLAMENTO DE CONTROL INTERNO Y AUDITORES INTERNOS, incorporando las mencionadas definiciones a efectos de una correcta interpretacién y aplicacion ¥ por las entidades supervisadas CACIAGLIFSNAMVUPC Pag. 4408 xX a y ee Pe otc cent rata cal 0) Tat. 21744- 20185-21200 ee a ho PTL.) 2911750 cae Reyes Onze ese uno] Gundach Tore Ee Ps 3 Te 2 2311818-Caia "61 Ho Cento de cons balan ls oat ‘Muna an" Lalo Cabrera 15 {uc Va Adel) Tel (91-2) 202 Pats Centro de Corsa Plaza Alona denser 0 Cale ig Pho Tel5P1.2) 5230858 rare Cero de Coral, arj Goch at Comrade Comer, io 3, OF 207 Tee (81-29 5117706- 311206, Santa Crs: fia separtarertl M585, (F201 casa 1399- Tel (91-3) 3338286, rae] 333683. Cob: Centro de Contac Be N* Of es, A. Tenant Coco Em erander Nalin, ar Cena “ol (51 3) 2460. Tina Cervo de Cont cle Artni Vaca Dia N26 ante Nicos Suen A. 18 novembre Zona Cease ax: (91 3) 4629650, Cochabamba ‘fein cepatamarta cle calams We 368celeale 2 de Mayo Te 91) 45505 Fx S91 #658408, Suere: Centra decorate, za 25 delay W 59, Mosel Tex, / ana bas Tes $914) 3977 - 63977564397 4Fax (914) 6439776. Tans Ceto de Consulta, cal unin Os ene 15 Aba y egoLema Tes 591-4613708, {ine rata: 800103103 wets wna gabbo: Care lectin ages gntsoil ASFI BBD Autoridad de Supervision del Sistema Financiero SEs Prinacional de Bali Dine a8 Que, con base en los lineamientos establecidos en el paragrafo | del Articulo 32 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, que facultan a la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero a tener constancia de que las entidades financieras cuentan con unidades de auditoria interna y sistemas de control interno efectivos, criterios que también son considerados en el Articulo 3°, Seccion 6 de las Directrices Basicas para la Gestion de un Buen Gobierno Corporativo, inserto en el Capitulo Il, Titulo I, Libro 3° de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros, que estipula que la entidad supervisada debe mantener un adeouado sistema de control interno, tomando en cuenta ademas as directrices sobre control intermo que se encuentran consignadas en el documento “Internal Control - Integrated Framework", publicado en mayo de 2013, por el "Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission” (COSO), que tiene por finalidad apoyar a las gerencias de las entidades financieras en optimizar el control interno, suministrando herramientas al Directorio para supervisar el control interno y con el propésito de homogenizar los citados principios de control interno en la regulacién, es pertinente incorporar en el REGLAMENTO DE CONTROL INTERNO Y AUDITORES INTERNOS, los citados criterios a efectos de que las entidades supervisadas implementen sistemas control interno adecuados para el logro. de objetivos operativos, de informacién y ‘cumplimiento. Que, con el propésito de compatibilizar en la reglamentacién contenida en la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros, la precisién realizada a la definicién de “Perfil de Riesgo", consignado en los documentos “Principles for the Sound Management of Operational Risk’, publicado por el Comité de Supervision Bancaria de Basilea y el "Enterprise Risk Management Integrating with Strategy and Performance", emitido por el "Committee of Sponsoring Organizations of the ‘Treadway Commission’ (COSO), corresponde reemplazar la referencia de “Perfil de Riesgo" por “Apetito al Riesgo” en lo pertinente, en los siguientes Reglamentos: 1. REGLAMENTO PARA BANCOS MULTIPLES. 2, _REGLAMENTO PARA BANCOS PYME. 3. _ REGLAMENTO PARA COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO. 4. REGLAMENTO PARA INSTITUCIONES FINANCIERAS DE DESARROLLO. 5. REGLAMENTO PARA ENTIDADES FINANCIERAS COMUNALES. 6. _ REGLAMENTO PARA BANCO PUBLICO. 7. REGLAMENTO PARA SUCURSALES DE BANCOS EXTRANJEROS. |. REGLAMENTO PARA EMPRESAS DE GIRO Y REMESAS DE DINERO. y $9. _ REGLAMENTO PARA ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO. FCACIAGLFESMIMgVUPC. Q 4 oases | Sessratia 30 nthe wan staoh:Conn enon stgusigcbbe& S Sistema Financiero Bato Puinaional de Boivin (| Autoridad de Supervision del 10. REGLAMENTO PARA FACTORAJE Y EMPRESAS DE FACTORAJE. 11. REGLAMENTO DE INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS Y OPERACIONES CON ENTIDADES DEL EXTERIOR. 42, REGLAMENTO DE GARANTIAS NO CONVENCIONALES. 13, DIRECTRICES BASICAS DE LA GESTION INTEGRAL DE RIESGOS. 14, DIRECTRICES GENERALES PARA LA GESTION DEL RIESGO DE CREDITO. 15, DIRECTRICES BASICAS PARA LA GESTION DEL RIESGO DE LIQUIDEZ. 16. DIRECTRICES BASICAS PARA LA GESTION DEL RIESGO OPERATIVO. 17. REGLAMENTO PARA LA GESTION DEL RIESGO CAMBIARIO. 18 REGLAMENTO PARA LA FUNCION SOCIAL DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS. Que, para efectos de que las entidades financieras puedan adecuar sus politicas y procedimientos a las modificaciones precedentemente sefialadas, se debe establecer un plazo para la vigencia de las mismas. Que, debido a que los cambios de imposicién de multas bajo un debido proceso conllevan ajustes internos en la operativa de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero, encontrandose al presente los mismos en proceso de implementacién, corresponde cambiar la vigencia de las modificaciones al Reglamento de Aplicacién de Multas por Retraso en el Envio de Informacién, establecida con Resolucién ASFI/128/2018 de 31 de enero de 2018 CONSIDERANDO: Que, mediante Informe ASFIDNP/R-59410/2018 de 22 de marzo de 2018, se determiné aprobar las modificaciones efectuadas al REGLAMENTO DE CONTROL INTERNO Y AUDITORES INTERNOS y la sustitucién en lo pertinente del ter “Perfil de. Riesgo", por “Apetito. al Riesgo", en los Reglamentos antes citados y contenidos en la Recopilacion de Normas para Servicios Financieros, asi como la ampliacion de la vigencia de las modificaciones efectuadas al Reglamento de Aplicacién de Multas por Retraso en el Envio de Informacion, con Resolucién ASFI/128/2018 de 31 de enero de 2018. POR TANTO: La Directora General Ejecutiva ai, de la Autoridad de: Supervisién del Sistema Financiero, en virtud de las facultades que le confiere la Constitucién Politica del y Estado y demas normativa conexa y relacionada. G (one Pog. 6de8 oo La Paz ofcna canal Paalabea cata i 2507 eli: 5-2.2174444- 2491919 91-2) 2400028 447-A ce ic Macn 251 P2. Te 1812) 2511790 -calle Reyes Ort esa Federico Zuzo Eafe Gundloch Tet xe, Pio 3 Tels (591-2) 2511818 «Casa W618 Alta: Cento de const, Ubanzan Vila Bolt imi Mae" hc Lalo Cabrera 15 (Cela) Tl (91-2 241868 vo de Const, Plaza Also bates 24, Clea Si, Ps -Tal(S91.2), ‘6230858, Oruros Centr ce Consult, Passe Guha, elt Camara de Comercio 3, 307 Te: (591-2) 5117708512468 Sama Cru One depen val 385, (020, calla 359 Te (51-3) 336285, ra (5013 3595209, Cbljar Cervo de Const, calle Den HPO? eg A Tenlte Coronel emo Fernandes ona Bara Cena “Te (91-3) 882464. Mad Centro de Consult cal Antoni Vaca Das 25 entre Ncals Suen A, 1Sde raver, Zona Cf = Tela (913) 4629659 Coca Ofcina depatamentt cle Colombia” 34s cle 25 de Mayo Te (5914 2584505, Fa (91-# 504506. Sucre: Certo de cost lara 25 de Maye N58, Meo dl Tesoro, planta bj Tels 39 1-4 649977 - 6838773 0439774, F394) 6489776, Tara: Canto de Const, cle unin O51, en 5 de Abily Vigo Lema Tel (91-4) 6113708, | Cie atta a0 03 105. sto wets namasgehto Cores [Link]ASFI Autoridad de Supervision del Sistema Fi Inanciero Estalo Puinacional de Boia RESUELVE: PRIMERO.- Aprobar las modificaciones al REGLAMENTO DE CONTROL INTERNO Y AUDITORES INTERNOS, contenido en Capitulo Il, Titulo IX, Libro 3° de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros, de acuerdo al texto que en Anexo forma parte de la presente Resolucion. SEGUNDO.- Aprobar las modificaciones a los Reglamentos contenidos en la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros, que son detallados’en el siguiente cuadro y que en Anexo forman parte de la presente Resolucién: NORMATIVA capiruto [riruto| sro [REGLAMENTO PARA BANCOS MULTIPLES. IREGLAMENTO PARA COOPERATIVAS DE AHORRO Y GREDITO. IREGLAMENTO PARA NSTITUIONES —FINANCIERAS 0% DDesaRRocLo. w o | IREGLAMENTO PARA ENTIOADES FINANCIERAS COMUNALES |REGLAMENTO PARA BANCO PUBLICO vi Le IREGLAMENTO PARA SUCURSALES DE SANGOS EXTRANJEROS| ye IREGLAWENTO PARA EMPRESAS DE GIRO V RENESAS bel fpwero w of IREGLAMENTO PARA ALVACENES GENERALES OE DEPASTO IREGLAWENTO DE NVERSIONES EN ACTOS FLOS V EN loiRECTRICES BASICAS DE LA GESTION INTEGRAL OE RIESGOS| [oIRECTRICES GENERALES PARA LA GESTION DEL RIESGO OF leneorro —_—_ ‘ “ [REGLAWENTO DE GARANTIAS NO CONVENCIONALES v low le IOREGTRIGES GASICAS PARA LA GESTION DEL RIESGO OF [uauDes \ w|i» [REGLAMENTO PARA LA GESTION DE RIESGO CANBIARIO : wile |ORECTRIGES GASCAS PARA LA GESTION DEL RIESGO] fpresarvo. fi vi [REGLAMENTO PARA LA FUNGION SOCIAL BE LOS SERVICIOS Frnanetenos 1 | we ¥ ‘possess Ne Pag. 7308 oe cs crn ie Nia Waser ret an2rae-2s09 ft. ca fe eee are 9 82 Te 9-2 '2o11790 calle Reyes Ort se FSérco 2m Efe Gunsiach Tora ste, Plo Te (591-2)2511618- Casa W618. EL Alo Cena de consulta, Uitanzcin Vila Baar ‘Manipal oe." bu Laisa Cabrera N15 (Cac Vila Adel Te: (91-2) 282146, Pots Certo de Consus, lara Aoso de baie 2 Galeria il, Poo 17a 5912) 130658, Orure Catt de Consus, aj Guhl, Camara Comers, Pi 3, OF 30 - Tels (91-2} 5197708 112468 Santa re Ofna depstamental A oN 385, (0% 201, Call 1359 Tel 913) 3336968, Fa 691-2) 289619, Cobia Centro de Cont calle ert O4 exh. Tenlente Coro Emio Femander Mann, Bro Cea Tel (913) 82484. Tldad Centro de Corsa, cal Antonio Vaca ier 25 ene cls Suter y Av. Bde nvr, Zona eral - Teas (913) 4629559, Cochabamba (fein depstament cle Colombia 364 cas cal 25 de Mayo Tel (S9-4 4564505, Fox S91 4584506. Sucre: Cente de const Plaza 25 de Nay N58, Museo del Tsao, antabuse 391-9 6439777 6499773643977, P0e (914) 6839776. Tana Cento de Consus cle Junin OAS, ere 1s de Abel Vago Lema Tel (59-4) 6113708. {Gpe fata 00103 103-Sto websunnasigad Cone wero aoa go>HB Autoridad ce Supervision ‘ Sistema Financiero = BstadoPlurinacional le Bolin TERCERO. - Disponer que las modificaciones aprobadas conforme lo determinado en los RESUELVES PRIMERO y SEGUNDO de la presente Resolucién, entraran en vigencia a partir de! 1 de octubre de 2018 CUARTO.- Modificar el plazo de vigencia establecido en el RESUELVE TERCERO de la Resolucién ASFI/128/2018 de 31 de enero de 2018, que aprobé los cambios al Reglamento de Aplicacién de Multas por Retraso en el Envio de Informacion, al 1 de junio de 2018 Registrese, comuniquese y climplase. Lenny Tatiana Valdivia Bautista DinecroanoutenAL evecuTNVAes “Atoride de Superson ‘il Stone Frome Foacnsursunypiige Pig. 8de8 eel La Catia N¢ 2507 Tes (99-2) 2174844243999 F912) 2420028 Call 47 -[Link] Ec ule N 2601 Ps 2 T5912) is xg, Fecrcn Zam Esco Ganciach, Toe Ete, 03 Te (591-2) 2311818 Cla 618. EL Aor Cenva de cona, Urboizcin Vila Bar [7 laicpa m2. acne Cabrera" 1S (race Vil Ae) Te) 2246, Ptaa Cento se Cont Maa Nanso de bates 20, Goll So P01 Tel (81-2) {ids oro centode Consul, aa Guna Cara Comert, Po 301307 Teli (51-2}5117706-1 2468 Santa Cruz fina deeanental Nala 585, ‘|. on\cota ie 1350. Tele a1-3 222620 ox (5913) 3296289 cab Ceto de Cone ele en N° 0 exq. vente Core! mo emda des Wala, alo ena ‘Ade Tet] 3 82484, Certo Conca, cl Antonio Vas Dice” 25 ene Nels Sosreey a 18 de novembre Zana ental Tl ae (913) 4629459, Cehabamb * GP ocinrdeparamenta calle elbia "364 casl calle 25 de Mayo Tal (91-4) 4504505, ax (914 4588506, Sucre: Ceo de consult, Plaza 25 de Mayo 38, Museo de Tso, arts et (5-8) 6397779439775 6439774 591-2) 64977 Terra Const clle nn N25, ete 538A y Veo er Te $818) 6113709, [| egueratts 20 103 105-stio wets wmntasigadbo: Corea rlectence:[Link]AlrromDAD DE SUPERIIIEW DEL SISTEMA FINANCIERO 1s FRIANCIEROS CAPITULO I: REGLAMENTO DE CONTROL INTERNO Y AUDITORES INTERNOS \SECCION I: ASPECTOS GENERALES Articulo 1°- (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto, establecer directrices bisicas fen cuanto a los aspectos técnicos y metodolégicos, para el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno, asi como regular el Ambito de accién de las Unidades de Auditoria Interna, Articulo 2°- _(Ambito de aplicacién) Las disposiciones contenidas en el presente Reglamento son de aplicacién obligatoria para todas las Entidades de Intermediacién Financiera y las Empresas de Servicios Financiers Complementarios con personalidad juridica, que cuenten con Licencia de Funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero (ASFI) 0 se encuentren en proceso de adecuacién, asi como para las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros que cuenten con Licencia de Funcionamiento otorgada por ASFI, en adelante denominadas entidad supervisada, para el Directorio u Organo equivalente, los miembros del Comité de Auditoria, tos Consejeros de Administracién o de Vigilancia, el Auditor Interno, el Gerente General y los demés funcionarios. Articulo 3° (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento, deben considerarse las siguientes definiciones: a. Alta Gerencia: Gerente General y gerentes de rea o instancias equivalentes que conforman el plantel ejecutivo de la entidad supervisada; b. Apetito al riesgo: Es la cantidad de riesgo que una entidad supervisada esta dispuesta a asumir en su biisqueda de rentabilidad y solvencia; ©. Auditoria Interna: Actividad independiente y objetiva de control eficiente, aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una entidad supervisada, aportando un enfoque sistemético y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestién de riesgos, control y gobiemo, contribuyendo asi al logro de los objetivos de la entidad supervisada; 4, Autenticacién robusta o de doble factor: Forma de verificar la identidad de los usuarios basada en et uso de la combinacién de dos (2) de los tres (3) factores de autenticacién siguientes: algo que el usuario sabe, algo que el usuario tiene y algo que el usuario es; ©. Capacidad de Riesgo: Es la cantidad méxima de riesgo que la entidad es capaz de asumir en su busqueda de rentabilidad y solvenci £. Cédigo de étiea: Conjunto de principios y valores generales que rigen las actuaciones yy los estindares de comportamiento ético que se espera de todos los integrantes de la entidad supervisada inclayendo el nivel ejecutivo, drganos colegiados y accionistas, socios 0 asociados; Comité de Auditoria: Comité especializado de naturaleza supervisora del Sistema de Control Interno; Coal de verinas Tier irs ASPUS33 2018 (in i ‘ Z Capitulo If Sec Pagina 1/3x AUTORIDAD DE SUPERVISION DEL SISTEMA FIVANCIERO -REcO2LAGION DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEKOS Consejo de Vigilancia: Organo Interno de Control de las Cooperativas de Ahorro y Crédito; : Conflicto de intereses: Toda ‘situacién 0 evento en los que intereses personales, directos 0 indirectos de los accionistas, -socios, asociados, directores u érgano equivalente, miembros del comité de auditoria, consejeros, sindicos, fiscalizadores intemnos, inspectores de vigilancia, auditores internos, ejecutivos y/o demas funcionarios de la entidad supervisada, interfieren con los deberes que les competen 2 éstos, o Jos llevan a actuar en su desempefio por motivaciones diferentes al correcto y real cumplimiento de sus responsabilidades; Directorio: Organo principal de administracién de las entidades supervisadas constituidas como Bancos, Entidades Financieras de Vivienda, Instituciones Financieras de Desarrollo, Empresas de Arrendamiento Financiero, Empresas de Factoraje, Almacenes Generales de Depésito, Camaras de Compensacién y Liquidacién, Buros de Informacién, Empresas de Transporte de Material Monetario y Valores, Empresas Administradoras de Tarjetas Electronicas, Empresas de Servicios de Pago Mévil, Casas de Cambio, Empresas de Giro y Remesas de Dinero, asi como Sociedades Controladoras de Grupos ‘Manual de organizacién y funciones: Documento que describe la estructura de la corganizacién y las funciones de los componentes de las diferentes unidades de la entidad supervisada, asi como las obligaciones y responsabilidades, niveles de autoridad, grado de dependencia e interrelacién de cada una de ellas; Manuales operativos: Documentos que contienen la descripcién de las politicas y los procedimientos establecidos por la entidad supervisada para la realizacién de sus operaciones; Organo equivalente: Corresponde al Consejo de Administracién en el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito; a la Junta Directiva en las Entidades Financieras Comunales, a la Asamblea de Socios para las Empresas de Servicios Financieros Complementarios constituidas como Sociedades de Responsabilidad Limitada y a los apoderados generales 0 representantes legales en el caso de Sucursales de Bancos Extranjeros en el marco de las responsabilidades otorgadas por sus casas matrices; Perfil de Riesgo: Resultado consolidado de los riesgos a los que se encuentra expuesta una entidad: Plan Estratégico: Documento formal, que establece para un periodo de tiempo determinado, los objetivos (cuantitativos y cualitativos), indicadores de su ccumplimiento, apetito al riesgo y principales Iineas de accién alineados con la misién, visién y valores de la entidad supervisada, considerando todas las reas de su estructura; Riesgo emergente: Sucesos de gran envergadura con circunstancias que quedan fuera del alcance de la entidad supervisada en cuanto al control y las cuales pueden afectar en su rentabilidad, solvencia y liquidez; Riesgo inherente: Riesgo al que se enfrenta una entidad supervisada en ausencia de acciones de la Gerencia General para modificar su probabilidad o impacto; Control de verionés Titra Circular ASFUS35/2018 (Cita) Titulo 1X Capitulo 1 Seecién 1 Péigina 23AuroRIDAD BE SUPERMSION DEL SISTEMA FOUANCiERO [RECORILACION DE NORMAS PARA SERVICIOS FSANCTEROS 1, Riesgo residual: Riesgo que permanece después de que la Gerencia General ha implementado sus respuestas a los riesgos; s. Tolerancia al riesgo: Es la cantidad de riesgo que una entidad supervisada esta dispuesta a asumir en su biisqueda de rentabilidad y solvencia. A diferencia del apetito al riesgo, la tolerancia es una medida més concreta de la variacién en los niveles de exposicién al riesgo. Conta de visions Libros & (Circular ASPUS33/2018 (itis) Titulo Captuto Seecién 1 Papin 373 @Arozibab 08 SUPERMODEL SISTEMA FIVANCIERO -REGoPILACION DENORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS SECCION 2: SISTEMA DE CONTROL INTERNO Articulo 1° (Sistema de Control Interno) Se entiende por Sistema de Control Interno al conjunto de politicas y procedimientos establecidos por la entidad supervisada para prover una seguridad razonable en el logro de los objetivos operativos, de informacién y de cumplimiento. Objetivos operatives: Hacen referencia a la efectividad y eficiencia de las operaciones de Ja entidad, incluidos sus objetivos de rendimiento financiero y operacional, asi como la proteccién de sus activos frente a posibles pérdidas; b. Objetivos de informacién: Hacen referencia a la informacién financiera y no financiera interna y externa y deben abarcar aspectos de confiabilidad, oportunidad, transparencia, u otros conceptos establecidos por organismos reconocidos o politicas de la propia entidad; ©. Objetivos de cumplimiento: Hacen referencia al cumplimiento de las leyes y regulaciones alas que esta sujeta la entidad. Articulo2°- (Componentes del Sistema de Control Interno) El Sistema de Control Intemo de la entidad supervisada debe contemplar, como minimo, los siguientes cinco (5) componentes interrelacionados: a, Ambiente intemo; b. Evaluacién de Riesgos; ©. Actividades de Control; 4, Informacién y Comunicacién; €. Actividades de Monitoreo. Todos los componentes, se consideran esenciales para el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno, debiendo los mismos estar en operacién en todo momento. Articulo 3°-_ (Ambiente Interno) El Ambiente Interno considera el carécter y la actitud del Directorio u Organo Equivalente y la Alta Gerencia sobre el control y la gestién de los riesgos, la integridad y valores éticos, la forma en que la Gerencia General asume autoridad y responsabilidad, ast como la supervision ejercida por el Directorio u Organo equivalente que estimulan y promueven la conciencia y el compromiso del personal con la entidad supervisada. Para el efecto, la entidad supervisada debe mantener politicas y procedimientos actualizados que reflejen, minimamente, de manera clara a, [Link] del Directorio u Organo equivalente para la gestién de riesgos de la entidad; b. Los principios y valores contenidos en el Cédigo de Ftica, ast como las acciones correetivas a ser asumidas en caso de identificar incumplimientos al mismo; La visin del Directorio u Organo equivalente; d, Laestructura organizativa; La asignacién de autoridad y responsabilidades; Control de versiones Libro 3° Circular ASFU/S33/2018 (Ultima) Titulo IX Capitulo it Seecion 2 Pagina 1/7Y of AToRID4D DE SUPERS DEL SISTEMA FINANCIER RECOM. ACION DE Nonatas naa SERVICIOS PINANCIEROS £. La segrogacién de funciones; g La gestién de recursos humanos, que considere la guia y el entrenamiento necesarios para er, desarrollar y retener personal suficiente y competente para alcanzar los objetivos. Articulo 4°- (Bvaluacién de Riesgos) Es la que permite @ una entidad supervisada considerar la amplitud con que los eventos potenciales impactan en la consecucién de objetivos. El Directorio u Organo equivalente debe evaluar estos acontecimientos desde una doble perspectiva (probabilidad & impacto), un doble enfoque (riesgo inherente y riesgo residual) y usar una combinacién de métodos cualitativos y cuantitativos. Los impactos positivos y negativos de los eventos potenciales deben examinarse, individualmente 0 por categoria, en toda la entidad supervisada, Como parte de este componente la entidad supervisada debe considerar los siguientes aspectos: a, El Directorio u Organo equivalente debe fijar y aprobar los objetivos estratégicos, asi como los objetivos operativos, de informacién y de cumplimiento, con el propésito de identificar los eventos, evaluar los riesgos y responder a los mismos. Estos objetivos deben estar alineados a la visiGn, misin y apetito al riesgo de la entidad superviseda, ser medibles, contar con indicadores de su cumplimiento, ademas de ser especificos y estar plasmados en el Plan Estratégico de la entidad supervisada. b. E! Directorio u Organo equivalente debe identificar, conocer y comprender los eventos potenciales tanto internos como externos que de ocurrir afectardn a la consecucién de los objetivos, asi como determinar si representan oportunidades o si pueden afectar negativamente al logro de los mismos Los eventos con impacto negativo que representan riesgos, deben ser evaluados y atendidos por el Directorio u Organo equivalente de la entidad supervisada. Los eventos con impacto positivo representan oportunidades que el Directorio u Organo equivalente debe reconducir hacia la estrategia y al proceso de fijacién de objetivos. Para la identificacién de eventos, la entidad supervisada debe utilizar técnicas 0 métodos debidamente formalizados, tales como: i, Los inventarios e indicadores de eventos; ii, Los talleres de trabajo, de los cuales debe existir constancia de su realizacién; iii, Las entrevistas; iv, Los cuestionarios y encuestas; V. El anilisis de flujo de procesos; vi, El seguimiento de datos de eventos que generan pérdidas ©. El Directorio u Organo equivalente de la entidad supervisada debe determinar cémo responder a los riesgos relevantes 0 significativos una vez evaluados los mismos. Las respuestas pueden ser i. Evitar el riesgo: tomar acciones a efectos de discontinuar las actividades que ‘generan riesgo; ii, Reducir el riesgo: tomar acciones a efectos de reducir 0 minimizar el impacto, la probabilidad de ocurrencia del riesgo o ambos; Conrol de versiones Libro 3° Circular ASFUS33/2018 (Ckima) Titulo 1X Capitulo 1 Seccidn 2 Pagina 277al _Aurowto4o be Sunenvisiw opt Sisreua Fimancieno ECOPILAGION DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS iti, Compartir el riesgo: tomar acciones a efectos de reducir el impacto o la probabilidad de ocurrencia al transferir 0 compartir una porcién del riesgo y iv, Aceptar el riesgo: no tomar acciones que afecten el impacto y probabilidad de ocurrencia del riesgo. Al considerar su respuesta, el Directorio u Organo equivalente debe evaluar su efecto sobre la probabilidad e impacto del riesgo, asi como los costos y beneficios y seleccionar aquella que sitic et riesgo residual dentro de las tolerancias al riesgo establecidas por éste, priorizando los riesgos con mayor impacto en los objetivos de la entidad, ademas de factores como el grado de adaptabilidad de la entidad, Ia complejidad de los riesgos, la velocidad a la que se materializan los riesgos, la duracién de los riesgos y la capacidad de la entidad para retornar un riesgo a un nivel tolerable. 4, El Directorio u Organo Equivalente y la Alta Gerencia deben identificar y evaluar los cambios que podrian afectar significativamente al sistema de control interno, entre éstos Jos cambios debidos a factores externos (e! marco regulatorio, el entorno econémico, el mercado, entre otros), asi como los cambios en el modelo de negocios y la Alta Gerencia de la entidad, Articulo 5°- (Actividades de Control) Las Actividades de Control son las politicas y procedimientos aprobados por el Directorio u Ongano equivalente para asegurar que se llevan a cabo las respuestas @ los riesgos a los cuales se encuentra expuesta la entidad supervisada. Las Actividades de Control, tales como aprobaciones, autorizaciones, verificaciones, conciliaciones, revisiones del funcionamiento operativo, seguridad de los activos y segregacién de funciones otros, deben tener [ugar a través de toda la organizacién, en todos los niveles y en todas las funciones. Las Actividades de Control apoyarin en las respuestas a los riesgos a los que se encuentra expuesta una entidad supervisada, de modo que estas actividades puedan constituirse en una respuesta oportuna para los diferentes riesgos a los cuales esta expuesta una entidad. Asimismo, éstas deben ser parte integral de sus operaciones diarias y ser desarrolladas en ef marco de una estructura de control que sea apropiada al tamaiio, la naturaleza, complejidad de las operaciones y el nivel de riesgo definido como tolerable. Dichas actividades se establecerdn en tres (3) niveles: a. Revisiones del Directorio u Organo equivalente y Comité de Auditoria o Consejo de Vigilancia. Comprende la revisién y anélisis de informes planteados pot la Alta Gerencia © Auditorfa Interna al Directorio u Organo equivalente y el Comité de Auditoria 0 Consejo de Vigilancia, segiin corresponda, que permita analizar los avances en el logro de los objetivos contenidos en el Plan Estratégico y las medidas propuestas para su cumplimiento. b. Controles Gerenciales. Consiste en la revision y seguimiento que efectia la Alta Gerencia a los informes y actividades que realizan las instancias operativas. Estos informes deben ser precisos y medibles, permitiendo la toma de decisiones. €. Control de Operaciones. Comprende la implementacién de: 1. Controles fisicos. Medidas de seguridad que restringen el acceso fisico a los activos de Ia entidad supervisada, tales como cajas, valores y otros activos financieros. Las actividades de control incluyen entre otros a las limitaciones fisicas, custodia doble, arqueos ¢ inventarios periédicos. onto de veiones Tiros Circular ASPY/S33/2018 (Ultima) Titulo IX ° 59872018 (isin) Capitulo 1 Sein? Pagina 37AVTORIDAD DE STIPERISION DEL SISTELUA FINANCIER [RECOM ACiO DE NoRMAS PARA SERVICIOS FIVANCIEROS 2. Controtes de accesos légicos. Medidas de seguridad que registren el acceso légico a los activos y sistemas de informacién de la entidad supervisada. Las actividades incluyen entre otros perfiles de seguridad, monitoreo de pistas de auditoria, politicas de seguridad en el acceso, control cruzado, autenticacién robusta 0 de doble factor, cen el marco de lo dispuesto en el Reglamento para la Gestién de Seguridad de la Informacién, contenido en la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros, 3. Controles eruzados. Actividades o funciones que deben ser verificadas por al menos dos (2) funcionarios responsables de la entidad supervisada, asi como el doble control de activos y firmas dobles, 4. Verificaciones y conciliaciones. Verificacién de los detalles de transacciones, de las actividades y las coneiliaciones periédicas de los movimientos de efectivo con los registros contables y estados de cuenta que sirven para identificar actividades y registros que necesitan corregirse. Los resultados de estas verificaciones deben ser reportados a los niveles gerenciales apropiados. 5. Segregacin de funciones. Separacién de responsabilidades de la diversidad de actividades que intervienen en la consecucién de objetivos especificos, con el fin de reducir el riesgo de manipulacién de datos financieros y/o matversacién de activos, La entidad supervisada debe segregar minimamente las siguientes funciones: Atencién al piiblico y registro contable; fi, Custodia de activos y registro contable; ili, Autorizacion de operaciones y custodia de activos relacionados; iv. Aprobacién de los desembolsos y realizacién de los mismos, vy. Evaluar las solicitudes de crédito y realizar el seguimiento del préstamo después de otorgado el mismo, excepto en la aplicacién de tecnologias crediticias microfinancieras y de consumo, debiendo ser mitigados por otros mecanismos de control; vi. En el Departamento o Area de Sistemas, se deben mantener separadas las funciones de: Desarrollo, Pruebas y Produccién, Seguridad Informética y Operaciones;, i. Cualquier otra funcién donde surjan conflictos de interés que no sean mitigados por otros mecanismos de control. 6. Aprobaciones. Operaciones que deben ser verificadas y aprobadas conforme a los procedimientos establecidos por la entidad supervisada, asegurando que el nivel apropiado se encuentra informado de la transaccién o situacién, 7. Control de personal. Medidas de control respecto al personal de ta entidad supervisada, que contemplen minimamente lo siguiente: i. El cumplimiento de los requisitos y competencias necesarias para desempefiar cada uno de los cargos; Las evaluaciones al personal de la entidad, asi como las evaluaciones a los proveedores de servicios tercerizados y las acciones a seguir en caso de Control de versiones ‘ro 3° Circular ASFUS33/2018 (Ultima) iu Seccién 2 Pigina 4/7& AyTORIDAD DE SUPERMSION DEL SISTEMA BANCIERO -RECOPLLACION DE NORMAS PABA SERVICIOS FINANCIEROS identificar deficiencias. Dichas evaluaciones deben considerar los niveles de competencia esperados, el apego al Cédigo de Conducta y a otros estindares apropiados de comportamiento, ademas de proporcionar premios o ejercer acciones disciplinarias cuando es apropiado; Capacitacién efectiva, conforme a las determinadas en el Manual de organizacién y funciones de Ia entidad supervisada, antes de asignarles tareas 0 posiciones de mayor responsabilidad. Articulo 6®- (Informacién y Comunicacién) El Directorio u Organo equivalente debe implementar sistemas de informacién y comunicacién que cubran todas las actividades de la misma y permitan a las personas de la entidad llevar a cabo sus funciones y responsabilidades. a, Informacién, La entidad supervisada debe contar con sistemas de informacién que capturen datos generados de forma interna y externas (entradas), donde la informacién que emiten (salidas) debe ser accesible, correcta, actualizada, protegida, disponible, suficiente, oportuna, valida, verificable y presentada en un formato légico que facilite la gestidn de riesgos y la toma de decisiones. La informacién debe servir a la entidad supervisada en todos sus niveles para identificar, evaluar y responder a los riesgos y dirigirla al logro de los objetivos b. Comunicacién, La entidad supervisada debe contar con canales de comunicacién eficaces que fluyan en todas direcciones dentro de la organizacién tanto hacia los niveles superiores © inferiores, como transversalmente a las otras areas de la entidad involucradas, dichos canales deben permitir que todo el personal entienda y lleve a cabo sus responsabilidades del control interno. Por otra parte, debe contar con canales de comunicacién altemativos que permitan denunciar ieregularidades, de forma anénima o confidencial, cuando los. canales habituales de comunicacién sean insuficientes. La seleccién de estos canales de comunicacién debe considerar la oportunidad, audiencia, la naturaleza de la informacién, requerimientos legales y regulatorios, Asimismo, debe contar con canales de comunicacién pertinentes y oportunos con las partes externas a la entidad supervisada, como ser: acreedores, consumidores financieros, ASFI, accionistas, socios 0 asociados, usuarios intemos y externos y otros, que consideren lo sefialado en el presente articulo, Los sistemas de informacién y comunicacién que guarden y utilicen datos en forma electrénica, deben dejar pistas de auditoria que permitan el seguimiento de las actividades, ser seguros, probados por personas independientes y mantener planes de contingencia, en concordancia con las disposiciones contenidas en el Regiamento para la Gestién de Seguridad de la Informacién, contenido en el Capitulo 1, Titulo VII, Libro 3° de la Recopilacién de Normas para Servi Financieros (RNSF). Articulo 7°- _(Aetividades de Monitoreo) Bl Directorio u Organo equivalente debe garantizar que se leven a cabo Actividades de Monitoreo, determinando si los componentes del control interno estén presentes y funcionando de manera permanente. Para este propésito todas las freas de la entidad, la Unidad de Auditoria Intema y Auditoria Externa deben considerar los siguientes aspectos: Control de versiones Tibro 3° CCirevlar ASFI/S33/2018 (Ultima) climes Seecidn 2 Pégina 57_AunowibAb Dé SUPERIISION DL SISTEMA FINANCIERO RECOPILACION DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCTEROS a. Conocer el estado del sistema de control interno en un momento determinado del tiempo, como punto de referencia para las siguientes evaluaciones. b. Realizar evaluaciones continuas 0 independientes, de acuerdo a la rapidez con la que cambia el sistema financiero y los procesos de la entidad, siendo mandatorio que el personal que efectie las evaluaciones cuente con suficiente conocimiento para entender el sistema de control interno de la entidad. ¢. Evaluar y comunicar las deficiencias en forma ascendente, trasladando los temas mas importantes a Ia Alta Gerencia o al Directorio u Organo equivalente, para la toma de acciones correctivas. Las diferentes Actividades de Monitoreo pueden contemplar la revision de informes de liquidez, cartera de créditos, de riesgos operativos, de planificacién y control, asi como el monitoreo de los riesgos. Articulo 8° - _(Participantes del Sistema de Control Interno) E] Sistema de Control Interno involucra a todos los Directores u Organo equivalente, Comité de Auditoria, Consejo de Vigilancia, Auditoria Interna, Alta Gereneia y personal de a entidad supervisada, La participacién, funciones y responsabilidades de dichas instancias, deben estar claramente establecidas en los estatutos, politicas, manuales operativos y de organizacién y funciones, segin corresponda. La Alta Gerencia es responsable de guiar ef desarrollo ¢ implementacién de las politicas y procedimientos relacionados al control interno, a través de toda la organizacién, verificando que éstos sean consistentes con los objetivos de la entidad. Articulo 9°- (Contratacién de proveedores de servicios) La entidad supervisada debe asegurarse que las empresas proveedoras de servicios que contraten, sean competentes, financieramente sanas, con apropiados conocimientos y experiencia y dispongan de un adecuado Sistema de Control Interno, con estindares similares a los establecidos en el presente Reglamento, en todo lo que sea aplicable, sin que la entidad pueda renunciar a su responsabilidad de administrar los riesgos asociados a sus contrataciones Asimismo, los contratos que firme la entidad supervisada con dichas empresas, deben establecer el acceso de la unidad de auditorfa interna, auditores externos y ASFI a todas las oficinas, informes, registros, archivos y demas documentacién que se relacione, directa o indirectamente, con las actividades de apoyo o servicios que prestan a la entidad supervisada, Articulo 10°- (Evaluacién del Sistema de Control Interno) E] Comité de Auditoria 0 Consejo de Vigilancia serin responsables de la evaluacién permanente del disefio, alcance y funcionamiento del Sistema de Control Interno. La Unidad de Auditorfa Interna debe proporcionar una evaluacién independiente de los riesgos y actividades de control de los procesos o éreas de la entidad supervisada, Estas evaluaciones deben proveer una perspectiva objetiva e independiente sobre todos los componentes del Sistema de Control Interno, Asimismo, el auditor extemo, evaluard anualmente el Sistema de Control Intemo de la entidad supervisada, considerando para tal efecto los lineamientos dispuestos en el Articulo 8° de la Seccidn 4 del Reglamento para la Realizacién del Trabajo de Auditoria Externa, contenido en el Capitulo Il, Titulo 1, Libro 6° de la RNSF, pudiendo considerar los trabajos realizados por las Unidades de Auditoria Interna y de Riesgos. 5 Libro 3° Control de versiones ci (tia) Titulo IX Ciroular ASFI/S33/2018 (itima) inlets Seccion 2 Pagina 6/7_Atvontban De SureRiasiOw DEL SISTEMA FIVAKCIERO [RECOPILACION DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS Articulo 11° (Documentacién) Todas las reas de la entidad son responsables de desarrollar y mantener la documentacién que sustente el disefio y a efectividad de cada uno de los componentes de control interno, la cual debe ser suficiente para respaldar las afirmaciones de la entidad respecto al control interno. La Alta Gerencia debe documentar eémo fueron considerados los elementos de juicio en la toma de decisiones que afecten significativamente a la entidad. Articulo 12°- (Apetito al Riesgo) La declaracién explicita del apetito al riesgo debe ser informada minimamente a la Alta Gerencia, En la determinacién de su apetito al riesgo, las entidades deben considerar factores estratégicos, financieros y operativos, asi como su perfil de riesgo, capacidad de riesgo y el grado de madurez de su gestidn de riesgos. El apetito al riesgo debe estar alineado con Ia estrategia, los objetivos estratégicos, la misién, la visidn y los valores contenidos en el Cédigo de Btica, La declaracién seré utilizada en el proceso de toma de decisiones en los distintos niveles de la entidad, Articulo 13°- (De los manuales de procedimientos) La entidad supervisada, con base en el volumen y complejidad de las operaciones que realiza, debe elaborar manuales de procedimientos que cuenien con denominacién, codificacién, fecha de aprobacién, fecha de entrada en vigencia, iiimeros de paginas, indice y minimamente contemplen la siguiente informacién: 4, Objetivo de los procedimientos; b. Definicién(es) 0 concepto(s); Area(s) de aplicacién y/o aleance de los procedimientos; 4, Politicas, reglamentos o normas relacionadas a los procedimientos; €. Deseripeién de los procedimientos y responsables de su ejecucién; £, Responsables de la elaboracién y revisién del manual Control de versiones Libres Circular ASPUS33/2018 (Ukima) ‘Tule IX Capito tl Seccin 2 Pagina 177_AvTORIOAD DE: SUPERVISION DEL SISTEMA FIMANCIERO SECCION 3: RESPONSABILIDADES DE LOS ORGANOS DE DIRECCION ¥ DE LA GERENCIA GENERAL RESPECTO AL CONTROL INTERNO Articulo 1°- (Responsabilidades del Directorio u Organo equivalente) El Directorio u Organo equivalente, de Ia entidad supervisada, es responsable de Ia determinacién, aprobacién, revision, actualizacion, seguimiento y vigilancia de las politicas y planes estratégicos, incluyendo la gestién de riesgos y el cumplimiento de las disposiciones generates acordadas por la Junta General de Accionistas o la Asamblea General de Socios o Asociados El Directorio u Organo equivalente como responsable méximo del establecimiento y mantenimiento de un adecuado y efectivo Sistema de Control Interno, debe en consecuencia: a. Revisar al menos anualmente las politicas orientadas a generar un adecuado Sistema de Control Interno; Aprobar y asegurarse que se adecuen los procedimientos y mecanismos orientados a generar un sistema adecuado de control interno, mismos que deben incluir reglas, claras sobre delegacién de autoridad y responsabilidades y segregacién de funciones, los cuales deben ser revisados por los niveles competentes al menos una (1) vez al aio; ¢. Aprobar los manuales de organizacién y funciones, ast como los manuales operativos y reglamentos internos, los cuales deben ser revisados por los niveles competentes al ‘menos una (1) vez al aflo; 4d. Conocer y comprender los principales riesgos que enfrenta la entidad supervisada, establecer niveles aceptables para dichos riesgos, mediante la declaracién explicita de! apetito al riesgo plasmado en el Plan Estratégico y asegurarse que la Gerencia General los eumpla; fe. Aprobar la estructura organizacional, la cual debe ser revisada por los niveles competentes al menos una (1) vez al affo; f, Designar a los miembros del Comité de Auditoria de acuerdo a la Seccién 4 del presente Reglamento; g Conformar una Unidad de Auditoria Interna bajo la responsabilidad de un Auditor Interno, conforme a las Secciones 5 y 6 del presente Reglamento; h. Asegurarse que los miembros de la Unidad de Auditoria Interna desarrollen sus funciones con absoluta independencia técnica y de criterio, de acuerdo con las disposiciones establecidas en el presente Reglamento; i. Viabilizar y solucionar las situaciones que impidan cumplir eficientemente las labores de revision de los funcionarios de la Unidad de Auditoria Interna, Auditorfa Externa, Calificadoras de Riesgo y la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASFI) en sus visitas de inspeccién; j- Asegurarse que la Gerencia General implemente y ejecute las disposiciones establecidas en las leyes, asi como las normativas emitidas por la ASFI, asi como las Control de versiones CCirewlar ASFU/S33/2018 (Ultima) Capitulo tt Seccisn 3 Pégina 13AvtoRIDAD oe SuPERMSOW DAL SIN FINANCIER ON DENORMAS PARA SERVIC Es politicas y procedimientos internos aprobados por del Directorio u Organo equivalente; Kk. Asegurarse que la Gerencia General disefte, implemente, y ejecute un adecuado y cefectivo Sistema de Control Interno; 1. Asegurarse que la Gerencia General implemente y ejecute las acciones correctivas en los plazos comprometidos, para subsanar las observaciones emitidas por ASF, Auditoria Interna, Auditoria Externa u otras instancias de fiscalizacién; m, Establecer incentivos, sanciones y medidas correctivas que fomenten el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. En el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, se establecen adicionalmente las siguientes responsabilidades para el Consejo de Administracién, en el marco de lo establecido en Ia Ley N° 356 General de Cooperativas y el Decreto Supremo N? 1995 de 13 de mayo de 2014: n, Definir el Plan Operacional Anual de la Cooperativa y poner en consideracién de la Asamblea General Ordinaria de Socios para su aprobacién; Definir las politicas de gestién humana, en el marco de las disposiciones legales vigentes aplicables y el Estatuto Orgénico de la Cooperativa;, Pp. Definir las politicas de adquisicién y disposicién de bienes, en el marco del Estatuto Organico de la Cooperativa y sus reglamentos internos; 4. Definir las politicas econémicas, administrativas y financieras en el marco de los lineamientos de la Asamblea General de Socios de la Cooperativa; F. _ Delegar funciones para la gestién administrativa a la Gerencia General; 5. Otras establecidas en el Estatuto Orginico y la normativa vigente. Articulo 2°- (Responsabilidades de la Gerencia General) La Gerencia General como responsable maxima de disefar, implementar, y conducir un adecuado y efectivo Sistema de Control Interno, debe: a. Implementar y velar por el cumplimiento del Plan Estratégico y de las politicas aprobadas por el Directorio u Organo equivalente; Controlar que se implementen las metodologias para identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar continuamente los riesgos a los cuales Se encuentra expuesta In entidad supervisada; Mantener una estructura organizacional apropiada para el buen funcionamiento del Sistema de Control Interno, con una clara asignacién de responsabilidades, niveles de autoridad, grado de dependencia e interrelacién, previendo una adecuada segregacién de funciones; 4, Proponer al Directorio u Organo equivalente modificaciones a los manuales operativos, de organizacién y funciones, asi como a los reglamentos; ‘Asegurarse de la implementacién y funcionamiento de un sistema de informacién y comunicacién para que todo el personal conozea las normas aplicables, las politicas y procedimientos internos que afectan sus deberes y responsabilidades; Libro 3° Cirevlar ASFI/533/2018 (Uitima) rime apitulo ‘Seccidn 3-AvroRIDAD Ds SUP RMGON DAL SIENA FUND .RECOPILACION DE NORMAS PARA SERVICIOS PINANCIEROS £. Verificar que las funciones y responsabilidades son efectivamente ejecutadas; g Asegurar que se instalen sistemas de informacién, que almacenen y procesen informacion interna general sobre las actividades de la entidad, as{ como la informacién externa del mercado sobre los acontecimientos y condiciones que deben considerarse para la toma de decisiones; bh, Propiciar un marco de accién con politicas y procedimientos de control interno para que las funciones delegadas al personal se desarrollen apropiadamente; i, Monitorear la efectividad del Sistema de Control Interno; Asegurar que se mantenga un archivo en medio fisico y magnético actualizado de las politicas y manuales operativos, manuales de organizacién y funciones y otra normativa interna de la entidad, copia de la parte pertinente de las Actas del Directorio u Organo equivalente donde se aprobaron dichos documentos, asi como un inventario de dicha normativa que considere fechas de aprobacién, actualizacién e instancia(s) de aprobacién El Directorio u Organo equivalente y la Gerencia General son responsables de emitir normas y promover la ética e integridad, de establecer una cultura de control en la entidad supervisada que enfatice y demuestre a todos los niveles del personal sobre la importancia que revisten los controles internos, lo que determina la existencia del Ambiente Intemo sefialado en el Articulo 3° de la Seccién 2 del presente Reglamento. Tibro 3° Control de versiones Circular ASPUS33/2018 (Chima) afAronian De SreRVsiw DEL SIsreMA FIMANCIERO RECOMLACIOW DE NORMAS PARA SERVIC PINANGIEROS SECCION 4: Et Comrré: bE AUDITORIA Y CONSEJO DE VIGILANCIA Articulo 1°- (Comité de Auditoria) El Directorio u Organo equivalente, excepto en las Casas de Cambio con personalidad juridica, debe constituir un Comité de Auditoria conformado por tres (3) personas, miembros o no del Directorio, uno de los cuales presidiré el Comité de Auditorfa, El auditor interno y los integrantes de la Unidad de Auditoria Interna no podrin formar parte de dicho Comité. En caso de las Entidades Financicras de Vivienda, al menos un socio elegido aleatoriamente debe formar parte del Comité de Auditoria, en el marco de lo dispuesto en el Articulo 256 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros (LSF). Articulo 2°- (Consejo de Vigilancia) En el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, el Consejo de Vigilancia seré e! cquivalente del Comité de Auditoria, el cual debe cumplir con las funciones y responsabilidades establecidas en el presente Reglamento y las demés previstas en la Ley N° 356 General de Cooperativas, el Decreto Supremo N° 1995 de 13 de mayo de 2014, el Reglamento para Cooperativas de Ahorro y Crédito, contenido en el Capitulo Hl, Titulo I, Libro 1° de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros (RNSF) y sus propios Estatutos Organicos, Articulo 3°- (Responsabilidades del Comité de Auditoria o del Consejo de Vigilancia) Es responsabilidad de los miembros del Comité de Auditoria o del Consejo de Vigilancia, segin corresponda, informar al Directorio y en el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito a la ‘Asamblea General de Socios, las situaciones en las que existan deficiencias que afecten el normal desarrollo de las actividades de la entidad supervisada o cuando se incumpla la legislacién vigente, normas y los reglamentos emitidos por In Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASFI). El Comité de Auditoria 0 el Consejo de Vigilancia, segiin corresponda, deben cumplir, como minimo, con las siguientes funciones ‘a, Informar y dar opinién al Directorio u Organo equivalente sobre los resultados de las evaluaciones efectuadas por In Unidad de Auditoria Interna, al menos cada tres (3) meses. En el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, el Consejo de Vigilancia a la Asamblea General de Socios, de acuerdo a la periodicidad establecida en sus Estatutos; b. Asegurarse de que al menos una (1) vez al aflo, el Directorio u Organo equivalente revise In estructura organizacional, los manuales operativos, de organizacién y funciones, asi como las modifieaciones de los mismos; e. Conocer tos principales riesgos que enfrenta la entidad y controlar que los limites aceptables para dichos riesgos se cumplen; 4. Asegurarse que en todo momento, la entidad supervisada cuente con una Unidad de Auditoria Interna, en observancia de lo dispuesto en el Articulo 438 de la L ©. Revisar y solicitar, a la instancia que corresponda, la aprobacién del Plan Anual de ‘Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna, En el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, revisar y aprobar el mismo; ‘Control de versiones Libro 3° Circular ASPHS33/2018 (Ultima) Titulo IX Péigina 14AUTORIDAD DE SUPERHSION DEL SISTEMA FIMANCIERO PILACION DE NORMAS PARA SERVICIOS PINANCIEROS Asegurarse que se cumpla el Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna y proponer modificaciones y/o ajustes, debidamente justificados, g. Evaluar el desempefio y In debida diligencia de In Unidad de Auditoria Interna en los trabajos realizados, para tomar las acciones correctivas que correspondan; h, Evaluar si los auditores internos estén supervisando los controles ¢ identificando los riesgos emergentes; i, Recomendar al Directorio, la remocién o reeleccién del Auditor Interno, Auditor Extemo y de la Calificadora de Riesgo. En las Cooperativas de Ahotro y Crédito corresponde al Consejo de Vigilancia recomendar mediante un informe escrito la temocién 0 reeleccién del Auditor Interno y en el caso de los Auditores Externos y Calificadoras de riesgo éstos deben ser removidos 0 reelegidos conforme se establezca en sus Estatutos Orgénicos; Efectuar el seguimiento a los planteamientos que la Unidad Auditorfa Interna, ASFI y Auditores Externos formulen encaminadas al fortalecimiento del Sistema de Control Interno, verificando que Ia entidad ha dado solucién a as observaciones planteadas en los plazos comprometidos; k. Verificar el cumplimiento del presente Reglamento, leyes, otras disposiciones normativas emitidas por ASFI y el Directorio u Organo equivalente, asi como las decisiones de la Junta de Accionistas 0 la Asamblea General de Socios © Asociados de la entidad supérvisada; 1. Asegurarse que la Unidad de Auditoria Intema evalie el cumplimiento del presente Reglamento, las leyes, asi como de la normativa aplicable, los manuales operativos, de organizacién y funciones emitidos por la entidad supervisada y de otras disposiciones normativas emitidas por ASFI; m, Dar cumplimiento con lo dispuesto en e! Articulo 2°, Seccién 2 del Reglamento para la Realizacién del Trabajo de Auditoria Externa para los servicios proporeionados por los auditores externos; rn. Asegurarse que la Unidad de Auditoria Interma desarrolle sus actividades de forma independiente y objetiva de control eficiente para agregar valor y mejorar las operaciones de ia entidad supervisada; (0. Asegurar que los miembros de la Unidad de Auditoria Interna, la firma de Auditoria Extema y los Calificadores de Riesgo realicen su trabajo de manera independiente; Pp. Viabilizar y solucionar fas situaciones que impidan cumplir su labor eficientemente a los funcionarios de la Unidad de Auditoria Interna, Auditoria Externa, Calificadoras de Riesgo y ASFI; q. Establecer los medios de comunicacién entre el Directorio u Organo equivalente y las contrapartes, como ser: Auditoria Interna, Auditoria Extemna, Sindico, Fiscalizador Interno, segin corresponda a [a entidad; r. Cualquier otro asunto que a criterio del Directorio u Organo equivalente o del Comité de Auditoria o Consejo de Vigilancia sea necesario considerar Contol de versiones bro ia) Titslo IX CCireulae ASFUS33/2018 (Cima) ime Session 4 Pégina 2/4,v/ Auronoab DE SUPERISIOW DE. SISTEMA FRANEIERO RECOPLL ACION DE NoRMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS Adicionalmente a estas responsabilidades, el Consejo de Vigilancia debe: s. _Emitir informes generales y dictamenes sobre las actividades 0 decisiones de! Consejo de Administracién, que serén de conocimiento de éste y puestos en consideracién ante Ja Asamblea General de Socios, en observancia a lo dispuesto en el Articulo 64 de la Ley N° 356 General de Cooperativas; t. Controlar y fiscatizar el manejo econémico-financiero, legal y de funcionamiento de la Cooperativa; u, Verificar que el patrimonio de la Cooperativa se encuentre correctamente valorado, registrado y salvaguardado, Articulo 4°- (Comité de Auditoria de sucursales de bancos del extranjero) En el caso de sucursales de bancos del extranjero establecidas en el pafs, las responsabilidades y funciones del Comité de Auditoria sefialadas en el presente Reglamento, podran ser ejercidas por la oficina central del exterior, aplicando las politicas y practicas emitidas por dicha oficina, las cuales deben estar a disposicién de ASFI. Articulo 5°- (Reuniones del Comité de Auditoria o Consejo de Vigilancia) El Comité de Auditoria 0 el Consejo de Vigilancia debe reunirse con la periodicidad que establezca su reglamento intemo de trabajo, sin perjuicio de reuniones extraordinarias. En dichas reuniones podrin participar el Gerente General, Auditor Interno y los funcionarios que el Comité de Auditoria 0 Consejo de Vigilancia consideren necesarios. También podran participar los auditores externos, sindicos, inspectores de vigilancia o fiscalizadores internos, segiin corresponda. Los acuerdos adoptados en las reuniones deben constar en un Libro de Actas que incluya las firmas de los participantes, debiendo adjuntarse documentacién que se hubiese revisado en dicha reunién, sea en medio fisico o magnético, la cual debe estar a disposicién de ASFI. Articulo 6°- (Reglamento interno de trabajo del Comité de Auditoria o del Consejo de Vigilancia) El Comité de Auditoria o Consejo de Vigilancia debe elaborar su reglamento interno de trabajo que sera aprobado por el Directorio o por et propio Consejo de Vigitancia, el cual contendré como minimo lo siguiente: nombramiento, conformacién, responsabilidades, funciones, prohibiciones, actas, confidencialidad de la informacién, ética y normas de conducta, conflicto de intereses y periodicidad de reuniones. Dicho regiamento debe estar adecuado a las, disposiciones emitidas por ASFI. Articulo 7°- (Requisitos para los miembros del Comité de Auditoria 0 Consejo de Vigilancia) Los miembros del Comité de Auditorfa 0 Consejo de Vigilancia deben ser independientes, no ejecutivos ni funcionarios de la entidad supervisada, no presentar conflictos de intereses, que sean capaces de tener un juicio independiente sobre la informacién financiera de la entidad. Los miembros del Comité de Auditoria y del Consejo de Vigilancia no deben incurrit en los impedimentos para el ejercicio de funciones de control sefialadas en el Articulo 442 de la LSF. En el caso del Consejo de Vigilancia, debe cumplir ademds lo dispuesto en el Reglamento para Cooperativas de Ahorro y Crédito, contenido en el Capitulo II, Titulo I, Libro 1° de la RNSF. ‘Al menos uno (1) de los miembros del Comité de Auditoria 0 Consejo de Vigilancia no debe haber tenido intervencién directa en la gestién de la entidad supervisada en los dos (2) altos anteriores a su designacién. Asimismo, al menos un (1) miembro del Comité de Auditoria 0 Control de versiones Libro > CCirevlar ASFI/S33/2018 (Ukima) linet Seccion 4 Pégina 3/4AVTORIDAD DE SUPERRSION Ds. SISTEMA FNANCIERO RECODILACK Noaas pa Consejo de Vigilancia debe tener una amplia base de conocimientos en banca, finanzas, gestion de riesgos, control interno y contabilidad. Articulo 8° (Periodo de vigeneia) Los miembros del Comité de Auditoria permanecerin en sus funciones por un periodo minimo de dos (2) afios, siempre que su mandato como directores no expire antes y un maximo de cuatro (4) afios, no pudiendo ser reelegidos hasta pasados los dos (Q) atlos siguientes. La renovacién se realizaré alternadamente de un miembro por afio, de tal ‘manera que permanezea en el mismo, por lo menos un miembro con experiencia en dichas funciones. El nombtamiento y remocién de los miembros del Comité de Auditorfa, debe ser comunicada a ASFI y remitirse copia legalizada del acta de Directorio, asi como un informe de dicho Comité sobre el cumplimiento de lo dispuesto en esta Seccién y el reglamento interno de trabajo del Comité, dentro de los siguientes diez (10) dias calendario.. Las funciones de los miembros del Consejo de Vigilancia serdn ejercidas por el periodo dispuesto en el Articulo 7°, Seccién 7 del Reglamento para Cooperativas de Ahorro y Crédito, contenido en. el Capitulo 111, Titulo 1, Libro 1° de la RNSF. El nombramiento y remocién de los miembros del Consejo de Vigilancia deben ser informados a ASF, adjuntando el Acta de la Asamblea de Socios, asi como un informe del Consejo de Vigilancia referido al cumplimiento de lo dispuesto en esta Seccién y el reglamento interno de trabajo de este Consejo, dentro de los diez (10) dias calendario siguientes a la designacién. ‘Control de versiones Libro 3° Gireular ASFUS33/2018 (Gltima) Titulo IX Capitulo th Seecion 4 Pagina 44AVTORIDAD DE SUPERVISION DEL SISTEMA FINANCIERO REOOPILACION De NORMAS PARA SERVICIOS PINANCIEROS \SECCION 7: PLAN ANUAL DE TRABAJO Articulo 1°- (Contenido minimo del Plan Anual de Trabajo) E! Plan Anual de Trabajo de Auditoria Interna, en el caso de entidades supervisadas, constituidas como Sociedades Anénimas, © Mixtas, Entidades Financieras de Vivienda, Instituciones Financieras de Desarrollo, Entidades Financieras Comunales y Empresas de Servicios Financieros Complementarios, debe ser aprobado por el Directorio u Organo equivalente a solicitud del Comité de Auditoria y en el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito por el Consejo de Vigilancia, dentro del dltimo trimestre correspondiente al affo precedente de Ia gestin que se planifica y remitir un ejemplar del mismo, adjuntando copia legalizada del acta de su aprobacién, a la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASFI) hasta el 20 de diciembre del afio precedente. La recepcién del Plan Anual de ‘Trabajo por parte de ASFI no implica su aprobacién. Dicho plan deberd considerar, por lo menos, los lentes aspectos: a. Objetivos anuales, alineados a los objetivos estratégicos de la entidad supervisada, ast como a la visién y misin de la Unidad; b. Los riesgos identificados, clasificados por impacto y probabilidad, asi como otros factores seiialados en la metodologia de la Unidad de Auditoria Interna, que respalden el alcance del trabajo de auditoria y la priorizacién de las actividades programadas para la siguiente gestién; €. Detalle de las actividades programadas concordantes con el alcance del_ trabajo determinado, sefialando el grado de su priorizacién (alta/media/baja), las fechas probables de inicio de trabajo y presentacién de informes. Estas actividades programadas ademas deben comprender aquellas dispuestas en el Anexo 1 “Actividades Programadas de la Unidad de Auditoria Interna” del presente Reglamento; 4d. Margenes de tiempo y recursos para las actividades que no se hayan programado y que se requieran realizar, fe. Los recursos humanos, técnicos y logisticos necesarios para el cumplimiento del Plan Anual de Trabajo, indicando la némina de profesionales que conforman la Unidad de Auditoria Interna, el cargo que ocupan, la formacién y experiencia profesional de éstos y los recursos adicionales requeridos para la ejecucién del plan. La elaboraci6n del Plan Anual de Trabajo debe enmarcarse a lo establecido en el Manual de la Unidad de Auditoria Interna, sefialado en el Articulo 2°, Seccién 5 del presente Reglamento. Articulo 2°- (Modificaciones del Plan Anual de Trabajo) Las modificaciones realizadas al Plan Anual de Trabajo de Auditoria Interna deben ser aprobadas por el Comité de Auditoria 0 Consejo de Vigilancia, debiendo constar en Acta donde se precisan los motivos que les dieron. origen. Articulo 3°- (Informe sobre el avance del Plan Anual de Trabajo) La Unidad de Auditoria, Interna debe presentar al Comité de Auditoria 0 Consejo de Vigilancia un informe trimestral sobre el avance del Plan Anual de Trabajo, indicando el cumplimiento de los objetivos, detallando las actividades ejecutadas, asi como el detalle de las tareas no realizadas, entre otros, Coitrdl de versiones Libro 3° Circular ASFUS33/2018 (Ultima) Titulo IX Capitulo IL ‘Seccién 7 Pagina 1/2yY x Auroaipan De SUPERVISION DEL SISTEMA FIANCIERO ‘RECOpILACION DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS, dentro de los veinte (20) dias posteriores al cierre de cada trimestre. Dicho informe debe estar a disposicién de ASFI, Articulo 4°- _(Sociedades Controladoras de Grupos Finaneieros) La Unidad de Auditoria Interna de la Sociedad Controladora del Grupo Financiero debe incluir en su Plan Anual de Trabajo: a. La revisién de pricticas y principios contables aplicados en Ia consolidacién de estados financieros del grupo financiero, el cémputo del requerimiento patrimonial consolidado, el cumplimiento de limites consolidados, el sistema de gestién integral de riesgos del grupo y el cumplimiento de la Ley N° 393 de Servicios Financieros (LSF), en observancia a lo dispuesto en el Articulo 412 de la LSF; b. La evaluacién de las operaciones intragrupo, a través de la verificacién del cumplimiento de las disposiciones establecidas en el Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, el Reglamento para Grupos Financieros, normativa sectorial, contratos, asi como las politicas y procedimientos internos debiendo remitir a la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero, copia de dicho informe, dentro de los plazos previstos en la Seccién 4 del Reglamento para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, contenido en la Recopilacién de Normas para Servicios. Congo! de versiones Tibro 3 (Circular ASPUS33/2018 (Oita) Titulo IX Capitulo I Seccién 7 Phgina 22Aaron be SuPERNSIAN DEL SISTEMA FINANCTERO RECO®t_ ACION DE NORMS PAs SERVICIOS FINANCIER: LIBRO 3°, TITULO IX, CAPITULO I ANEXO 1: ACTIVIDADES PROGRAMADAS DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA El Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna debe incorporar la revisién de los siguientes aspectos, en funcién a las operaciones y servicios que presta la entidad supervisada, considerando en la realizacién del trabajo, minimamente las instrucciones contenidas en la Recopilacién de Normas para Servicios Tibro Desctipeon Titulo_| Seecion | Artic Capito a | Prestaion de Servicios de Remesas: worta2co? é [Resin de tos biens adjudcados y su ratumiento, Le2T01C05 3 | Revsin de cuentas coseres a plazo y de ahora de os empleadoss | LOPTO2CO# 3 <&_| Revs de Lites Legale y Relaciones Tenis, - - - | Reisro de Bancos Extranjeros con Grado de Inversins LoxTOSCO1 2 8 | Sis Drees u Orns eqs, scan GewsY| «pars 3 1 | Caiers Automitics y sistemas relacionados, Lo2T06C0r 5 2 TRevisiin del cumpliniento. de Tes dispsiciones coateidas’ en el th. | Reglamento para Enidades de Intemedacion Financera que actisn | LOZTO7COL 3 2 como Puios de Venta de Seguros de Comersalizasin Masiva 1 | Contibuciones o pores ins sociales, uluales y gemiales; Lorro7en2 3 2 Revisién del cumpliiento des dsposcines contenidas ea j. | Reglamento para Entidades de Inenmediaion Financiera que aetéan | LO2TO7COS 5 2 como Tomadores de Seguros Colesvos, | Funcionamiento det Fondo de Garantis LonTo7Co 5 2 1_ | mito ds Drees BRIG pet TGR TIRE F pro1¢0) 1 TORTORCOI 1m, | Riesz creiticio yclfcaion de caera de eros Lostoscos | Riesz de iuidez ‘LosTO3Co1 6 1 | Smelt ens Tie Gi ino Vain y Wino yragcn 3 ; P_| Riesgo por tipo de carbs Lo3T94C01 5 7 4-_| Contr dea Posiion Cambiar; Lo3TO4CO3 3 2 | Riespo Operative, LosTOsCoz 7 i 5_| Suticiencia Patimonily Ponderacon de Aetvos LosToscol 4 4 1 | Gestion de Seguridad de fa Informacion wostore0 [2 o | Andiss de Vulnerable: Lostore0 [2 i ~, | Pruebas reaiades a Tos Panes ee coningencies Teeolanies Y | osroncon | 12 ‘i continudad del negocio: | Seguridad Fisia, 10STORCOS é 7 Cont de versiones Libro 3° Gireular ASFUS35/2018 Cima) Tiulo 1X capital "Anex0 1 Pagina 12AuronipsD be SuPeRNSION DEL SISTEMA FINANEIERO REComiLACION DE NORMAS PARA SERVICIOS FRUANCIEROS Libro Deseripeién s Titulo Articulo Se apituto ‘Consolidacibn de esiados Tnancieros del conglomerado (en Tania no 5 x | olorgue la Licencia de Funcionamiento de las Sociedad Controladora de | LO3TOSCO1 8 ‘Grupos Financiers) ¥_| Analisis Financier de Tos estados financieros LosTo9co2 “2 | Cortera de Inversones: LosTosco2 Cumplimiento-de Tas disposiiones emanadas por Ta Junta General de ‘a | Accionists, Asamblea de Socios Asociados, segin correspond, e! Directorio, Consejo de AdministraciOn, Consejo de Vigilancia o el Comité | '°3709CO? ° 7 de Ausitria: Bb. | Cumplimientoy avances del Plan Estratéico: Los To9co2 6 7 ‘ce, | SeBuimiento de ta reguarizacién ¢ implementacién de insircciones, observaciones y eeomendaciones de ASF! y Auditores Exteros, LosToscoe ° 7 Consolidacion de estados Tinancieros de Te Sociedad Contrladora de dd. | Grupos Financieros (a panie de la otorgacion de le Licencia de | LosTo9co2 7 4 Funcionamiento); 22, | Evaluscion de les operaciones intagrupo: Las roscoe 7 4 _| Puntos de reclamos LOaTOICOL 4 2 Servi “de Disb, Caje y_ Faesonanienio” aI MATT oproycos 3 3 hin | Cobertura de Depdsitos con Actvos de Primera Calidad 105 T02003 4 2 i, | Lavado de dinero o legitimscién de ganancias illetas (Articulo 9° del | . . Deerero Supremo N? 910 de 15 de junio de 2011); 4i._| Sistemas de Informacion y Comunicacién de al menos: 1 | neaje Legals Lo2T02cos 7 2 2 | Cental de Informacion Credtiia (CIC), L03T02c02 2 5 3 | Cuentas Corrientes eleusuradas; L02702C03 4 4 Mésulo de Registro de Informacién Instiucional del Sistema de Reaistro 4 | del Mercado intearado; LosTo9co2 6 7 5 | Sistema de Captura de Informacién Periddica (SCIP), 1L03T09C02 6 7 Revisiones y_controles ecerea del eumpliniento de Tas disposiciones | contenidas ene! Reglamento de Contaos EeeTOscoT $ 2 Control de versiones Libro 3° Circular ASFU/S33/2018 (time) ‘Titulo 1X v Capitulo I ‘Anexo | gina 22 alAUTORIDAD DE SUPERHSION DBL SISTEMA FIRANCIBRO RECOPILACION De NogMAS PABA SeaVictos PINANCHEROS SECCION 3: Fucronamtento Articulo 1°- (Operaciones permitidas) El Banco Miltiple que cuente con Licencia de Funcionamiento emitida por ASFI, podré realizar las operaciones que se detallan en los articulos 2° y 3° siguientes, Articulo 2°- (Operaciones pasivas) El Banco Miitiple podré efectuar las. siguientes operaciones pasivas: ) Recibir depésitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuenta corriente, a la vista y a plazo y emitir certificados negociables y no negociables: b) Emitir y colocar certificados de capital de nueva emisién para aumento de capital; ©) Emitir y colocar cédulas hipotecarias, iry colocar valores representativos de deuda; igaciones subordinadas; 1) Contraer eréditos u obligaciones con el Banco Central de Bolivia (BCB) y con entidades financieras del pats y el extranjero; #) Aceptar letras giradas a plazo contra si mismas, cuyos vencimientos no excedan de ciento cochenta (180) dias contados desde la fecha de aceptacién y que provengan de operaciones de comercio, intemas 0 externas, de bienes y/o servicios; h) Emitir cheques de vigjero; i) Celebrar contratos a futuro de compraventa de monedas extranjeras. A objeto de realizar las operaciones pasivas detalladas en el presente artfculo, el Banco Miltiple debe cumplir con In normativa establecida en la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros, Articulo 3°~ (Operaciones activas, contingentes y de servicios) El Banco Miltiple podri cefectuar las siguientes operaciones activas, contingentes y de servicios: a) Otorgar eréditos y efectuar préstamos a corto, mediano y largo plazo, con garantias re y pi a pl personales, hipotecarias, prendarias u otras no convencionales, o una combinacién de las mismas; b) Descontar y/o negociar titulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, con o sin recurso, cuyo vencimiento no exceda un (1) aiio; ©) Otorgar avales, fianzas y otras garantias a primer requerimiento; 4) Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de erédito; ©) Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, a cobranza, pagos y transferencias; como efectuar operaciones de ) Realizar giros y emitir érdenes de pago exigibles en el pais o en el extranjero; 2) Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas; Circular $2989 04/99) Inciak Libro 1° '5843303,(0603) — Mdifeaciin! Titulo ASFI2DIIS (01/14) — Modifactin 2 Copa ‘ASFUS33/8 (03/18) Modifeaciin 3 Sexciin ous) ve Pagina 1/3Aronian be Supe sON DEL SISTEMA FOANCIERO RECOPILACION Df NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS. h) Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, asf como certificados de tenencia de dichos metales; i) Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el registro del mercado de valores, directamente o mediante sociedades autorizadas; i) Comprar, conservar y vender por cuenta propia, documentos representativos de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras; ) Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles; 1) Alquilar cajas de seguridad; m)Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso, incluidos fideicomisos en garantia, de acuerdo a reglamentacién por parte de la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero; nn) Operar con Tarjetas de Crédito y Cheques de Viajero; (0) Actuar como agente originador en procesos de titularizacién; p) Servir de agente financiero para las inversiones 0 préstamos en el pais, de recursos provenientes del exterior, directamente o mediante sociedades autorizadas; 4@) Efectuar operaciones de reporto; 1) Efectuar operaciones de arrendamiento financiero mobiliario hasta un monto limite equivalente a UFV200.000,00 (Doscientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda) inmobiliario para vivienda de interés social. Estos limites podran ser modificados mediante Decreto Supremo; 8) Efectuar operaciones de factoraje, con facturas cambiarias u otro tipo de documento mercantil autorizado mediante reglamentacién de ASFI; 1) Bfectuar operaciones de derivados en distintas modalidades, sujetas a reglamentacién emitida mediante Decreto Supremo; u) Sindicarse con otras entidades de intermediacién financiera para otorgar créditos o garantias, sujeto a reglamentacién de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero, lo que no se considerara como sociedad accidental ni conlleva responsabilidad solidatia y mancomunada centre las entidades sindicadas; -) Canalizar recursos a otras entidades financieras en forma de préstamo, énicamente para fines de expansidn de eartera al sector productivo por parte de la entidad financiera prestataria; 1) Canalizar recursos a otras entidades financieras temporalmente para fines de liquidez, sujeto a reglamentacién de ASFI; x) Mantener saldos en bancos corresponsales del exterior; y) Realizar transferencias de dinero y emitir érdenes de pago exigibles en el pais en forma fisica o por medios electrénicos; 2) Canalizar productos y servicios financieros, autorizados en la LSF, a través de dispositivos miéviles. Circular $B/288/99 (04/99) Inielal Libro 1° ‘SB/433103 (0603) ‘Modificaciin ! Titulo ASFI222/14 (01/14) — Modificacién 2 Capitulo I ASFUS33/18 (03/18) — Modificactén 3 Seecién 3 Pagina 23Aurorunan be SuPERSteW Del SISTEMA FINANCIER RECOPILACION DE NoRMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS A objeto de realizar las operaciones activas, contingentes y de servicios detalladas en el presente articulo, los Bancos Miltiples deben cumplir con la normativa establecida en la Recopilacién de Notmas para Servicios Financietos Articulo 4°- (Complementariedad entre entidades financieras) El Banco Miltiple podré prestar servicios financieros en zonas rurales, de forma directa o mediante alianzas estratégicas. Articulo §°- (Inversiones en otras empresas finaneieras) £1 Banco Maltiple podra realizar {as inversiones establecidas en el Articulo 125 de la LSF. Articulo 6°- (Prevencién, deteceién y control de legitimacién de ganancias ilicitas) La cntidad financiera debe aplicar para todas sus actividades y servicios, la politica “Conozea a st cliente”, asi como los procedimientos de Debida Diligencia y demas disposiciones emitidas por la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la Preveneién, Deteccién, Control y Reporte de Legitimacién de Ganancias llicitas; para tal propésito, considerara minimamente los datos de identificacién y toda documentacién pertinente relacionada con el conocimiento del cliente, Articulo 7- (Politics de gestién de riesgo) Para la gestién integral de riesgos, el Banco Miltiple debe implementar un sistema que contemple estrategias, politicas y procedimientos, ‘estructura organizactonal, instancias de control y responsabilidades inherentes a la gestion de los riesgos a los que se encuentra expuesto, en todas sus etapas y aspectos, dicho sistema, debe ser formalmente aprobado por el Directorio u érgano equivalent Las estrategias, politicas y procedimientos deben responder a la complejidad, al volumen de las operaciones asi como al apetito al riesgo del Banco Miiltiple, asimismo, éstas deben contemplar objetivos, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, monitorear, controlar y divulgar sus niveles de exposicién al riesgo. Articulo 8°- (Incumplimientos a las normas de eficiencia y calidad de gestién) Para cl caso de entidades financieras que incumplan de manera reiterada las normas de eficiencia y calidad de gestién definidas por la normativa prudencial, la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, podré aplicar las sanciones conforme al régimen administrativo sancionador. Cireular $B/288/99 (04/99) Inicial Libro 1* 'SB433M03 (06103) Modficacién 1 Titulo ASPIR22I4 (01/14) Modifeacin 2 Capitulo I ‘ASPUS33/I8 (03/18) Medificacin 3 Seceiéin 3 Pégina 33Avronipan be Susans pet Sisrent Fnaseceno RECOPILACION DE NoaMAS PARA SERVICIOS SECCION 3: FUNCIONAMIENTO Articulo I°- _(Operaciones) El Banco PYME que cuente con Licencia de Funcionamiento cemitida por ASFI, podré realizar las operaciones que se detallan en los Articulos 2° y 3° de la presente Seccién. Articulo 2°- (Operaciones pasivas) El Banco PYME podré efectuar las siguientes operaciones pasivas: a) Recibir depésitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuenta cortiente, ala vista y a plazo y emitir certificados negociables y no negociables; b)_Emitir y colocar certificados de capital de nueva emisién para aumento de capital; ©) Emitir y colocar cédulas hipotecarias; 4) Emitir y colocar valores representativos de deuda; ©) Contraer obligaciones subordinadas; 1) Contraer créditos u obligaciones con el Banco Central de Bolivia (BCB) y con entidades financieras del pais y el extranjero; 2) Aceptar letras giradas a plazo contra sf mismas, cuyos vencimientos no excedan de ciento ‘ochenta (180) dias contados desde In fecha de aceptacién y que provengan de operaciones de comercio, internas o externas, de bienes y/o servicios; bh) Emitir cheques de viajero; i) Celebrar contratos a futuro de compraventa de monedas extranjeras. ‘A objeto de realizar las operaciones activas, pasivas, contingentes y de servicios, antes sefialadas, el Banco PYME debe cumplir con la normativa establecida en la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros. Articulo 3°- (Operaciones activas, contingentes y de servicios) El Banco PYME. podré efectuar las siguientes operaciones activas, contingentes y de servicios: a) Otorgar créditos y efectuar préstamos @ corto, mediano y largo plazo, con garantias personales, hipotecarias, prendarias u otras no convencionales 0 una combinacién de las b) Descontar y/o negociar titulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, com o sin recurso, cuyo vencimiento no exceda un (1) afio; ©) Otorgar avales, fianzas y otras garantias a primer requerimiento; 4) Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de erédito; ©) Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, asi como efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias; 1) Realizar giros y emitir érdenes de pago exigibles en el pats o en el extranjero; 2). Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas;, Cirewlar $B/288/99 (0499) Inicial Libro I* ‘ASFI22ICI4 (01/14) — Modification 1. Titulo 1 ‘ASFUS33/I8 (03/18) Medificacién 2 Cepiate Pégina U3n) °) p) @) 0 ») Aroma be SuPeRAStOw nb SISTEMA FINANCIER RECOPILACION DE NoRMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS, ‘Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, asi como certificados de tenencia de dichos metales; Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el registro del mercado de valores directamente o mediante sociedades autorizadas; Comprar, conservar y vender por cuenta propia, documentos representativos de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras; Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles; Alquilar cajas de seguridac Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso, incluidos fideicomisos en garantia, de acuerdo a reglamentacion por parte de la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero - ASFI; Operar con Tarjetas de Crédito y cheques de viajero; Actuar como agente originador en procesos de titularizacién; Servir de agente financiero para las inversiones o préstamos en el pais, de recursos provenientes del exterior directamente o mediante sociedades autorizadas; Efectuar operaciones de reporto; Bfectuar operaciones de arrendamiento financiero mobiliario hasta un monto limite cequivalente 2 UFV200.000,00 (Doscientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda) e inmobiliario para vivienda de interés social. Estos limites podrén ser modificados mediante Decreto Supremo; Efectuar operaciones de factoraje, con facturas cambiarias u otto tipo de documento rmercantil autorizado mediante reglamentacion de ASFI; Efectuar operaciones de derivados en distintas modalidades, sujetas a regiamentacién emitida mediante Decreto Supremo; Sindicarse con otras entidades de intermediacién financiera para otorgar créditos 0 tgarantias, sujeto a reglamentacién de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero, Jo que no se consideraré como sociedad accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas; Canalizar recursos a otras entidades financieras en forma de préstaino, tnicamente para fines de expansién de cartera al sector productivo por parte de la entidad financiera prestatarla; Canalizar recursos a otras entidades financieras temporalmente para fines de liquidez, sujeto a reglamentacién de ASFI; Mantener saldos en bancos corresponsales del exterior; Realizar transferencias de dinero y emitir érdenes de pago exigibles en el pais en forma fisica 0 por medios electrénicos; Canalizar productos y servicios financieros, autorizados en la LSP, a través de dispositivos moviles Circular $8/2889 (0499) Iniial Libro 1® ‘ASPIRIN (01/14) Modificaciin 1 Titulo 1 ASFUS33/18 (03/18) — Modificaciin 2 Cato Pagina 23_ArromtpaD DF SuPERSION DAL SISTEMA FINANCIBRD ‘A objeto de realizar las operaciones activas, pasivas, contingentes y de servicios, antes seftaladas, el Banco PYME debe cumplir con la normativa establecida en la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros. Articulo 4°- (Complementariedad entre entidades financieras) El Banco PYME podri prestar servicios financieros en zonas rurales, de forma directa o mediante alianzas estratégicas. Articulo 5°- _(Inversiones en otras empresas financieras) El Banco PYME pod realizar las, inversiones establecidas en el Articulo 125 de la LSF. Articulo 6- (Prevencién, deteceién y control de legitimacion de ganancias ilicitas) El Banco PYME debe aplicar para todas sus actividades y servicios, la politica “Conozea a su cliente”, asi como los procedimientos de Debida Diligencia y demés disposiciones emitidas por la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la Prevencién, Deteccién, Control y Reporte de Legitimacién de Ganancias [licitas; para tal propésito, debe considerar minimamente los datos de identificacién y toda la documentacién pertinente relacionada con el conocimiento del cliente, Articulo 7°- (Politicas de gestién de riesgo) El Banco PYME debe implementar un sistema de gestion integral de riesgos que contemple estrategias, politicas y procedimientos, estructura organizacional, instancias de control y responsabilidades inherentes a la gestién de los riesgos a los que se encuentra expuesto, en todas sus etapas y aspectos, dicho sistema, debe ser formalmente aprobado por el Directorio u érgano equivalente. Las estrategias, politicas y procedimientos deben responder a la complejidad y al volumen de las ‘operaciones asi como al apetito al riesgo del Banco PYME, asimismo, éstas deben contemplar objetivos, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, monitorear, controlar y divulgar sus niveles de exposicién al riesgo. Articulo 8°- (Incumplimientos a las normas de eficiencia y calidad de gestin) Para el caso de entidades financieras que incumplan de manera reiterada las normas de eficiencia y calidad de gestion definidas por la normativa prudencial, la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, podré aplicar las sanciones conforme al régimen administrativo sancionador. Cireular $B/288/99 (04/99) Ici tig ASFIZI/IS (D118) Modificactén 1 Titulo ‘ASPUS3/I8 (03/18) Modificactén 2 Capluot Pagina 33AaroRIOAD DE SUPERISION DL SISTEMA FINANCIERO RECOPLLACION DENORMAS PARA SERVICIOS PINANCIEROS SECCION 2: COOPERATIVAS DE AHORRO ¥ CREDITO SOCIETARIAS EN PROCESO DE ADECUACION Articulo 1°- _(Etapas en el proceso de adecuacién) La CAC Societaria que inicié el proceso de adecuacién al amparo de la Ley N° 3892 de 18 de junio de 2008, debe cumplir con dos etapas a) b) Etapa I. Certifieado de Adecuacién: Btapa que inicia la CAC Societaria con Ia presentacién de la carta de intencién de inicio det proceso de adecuacién y concluye con le obtencién del Certificado de Adecuacién otorgado por la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASFI), conforme lo establecido en la presente Seccién, En esta etapa la. CAC Societaria no podré abrir sucursales, agencias u otros puntos de atencién; Etapa 2. Licencia de Funcionamiento: Etapa que se inicia con la obtencién del Certificado de Adecuacién y que concluye con la obtencién de la Licencia de Funcionamiento emitida por ASFI. En esta etapa, la apertura de sucursales, agencias otros puntos de atencién de la CAC Societarias en proceso de adecuacién, sélo podrén efectuarse con la no objecién de ASFI, previa evaluacién técnica y legal sobre el cumplimiento de requisitos establecidos en el Reglamento para Puntos de Atencién Financiera y Puntos Promocionales, contenido en la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros Hasta la obtencion de la Licencia de Funcionamiento, la CAC Societaria en proceso de adecuacién s6lo podra realizar las operaciones activas, pasivas, contingentes y de servicios establecidas continuacién: Detalle Gon Gertificado | Sin Certificado Operaciones Activas y de Servicios [Gtargar préslamas a Sus S0O05 Ge corto, mediano y largo plazo, lcon garantias solidarias, personales, hipotecarias, prendarias o| si si Jcombinadas. [Adquiar Bienes Inmuebles Unicamente para ser uillzados por Ta] a 3 \Cooperatva en actividades propias de su gic. RRealzar gos y emilirOrdenes de pago exigibles en el pais, Sr No [Reallzar operaciones de cambio y Compraventa de monedas Sr St (Comprar, consenar y vender por cuenta propia certifcados de] \depdsito emitidas por entidades fnancieras y titulos emitidos por| si si lel Banco Central de Boliva y por el Tesoro General de la Nacién Efectuar operaciones de sonicios de cobranza (uz, agua, Previa no objecién elena y atros) si GAS Calabar coniralos de caresponsalla Con eriidades Wancieras, a No ide acuerdo a roglamentacién wgerte. Circular ASVOO2/11 (04/11) —tniciad ASFU2S6/14 (08/14) Modifica $ Lito ASFI/IO3/1 (1211, Modifeacton! ——ASFUBIA/15 (08/15) Modifcaciin 6, Tilo} ASFUO38/10 (0210, Modifeacion 2 ASFY/3S0/13 (11/19) Modificaciin ? ——_Caitao ASFV/I26/12 (06/12, Modifeacin 3 ‘ASFU/390/16 (05/16) Modiftcacién 8 eecidn 2 ASFIISI/I2 (11/12) Madifcactin# ———_ASFUS3¥/18 03/18) Modifcacién 9 Pagina V7AUTORIDAD DE SUPERISION DEL SISTEMA FINANCIBRO se 10s Financienos c Detalle Con Certificade | Sin Gertificado ‘Operaciones Pasivas (Contiaer crbaltas de personas jurdieas nacionales o extrarjoras a a \Gparary canalizar fecureos de ineltuciones publicas dol Estado. a We Recibr donaciones: or Si Emil Carificados de Aportacion que fonman parte del capital a a |social de la CAC Societaria, Para poder transferir cartera de créditos, 1a CAC Societaria debe cumplir el procedi establecido en el Libro 1°, Titulo Ill, Capitulo X1, Seecién 2 de la RNSF y contar con la no objecién de ASFI Articulo2°- (Obtencién del certificado de adecuacién) La CAC Societaria en proceso de adecuacién, para la obtencién del Certificado de Adecuacién, debe cumplir con las siguientes fases: a) Fase I: Diagnéstico de Requisitos; b) Fase I: Elaboracién del Plan de Accién para el cumplimiento de Requisitos Operativos y Documentales; ©) Fase III: Evaluacién del Plan de Accién y emisién del Cert visita de inspeccién y evaluacién Técnica - Legal de ASFI. ido de Adecuacién, previa Articulo 3°- (Fase I: Diagndstico de requisites) La CAC Societaria que comunicé a ASFI su intencién de iniciar el proceso de adecuacidn, debe contratar a una firma de Auditoria Extema inscrita en el Registro de ASFI en un plazo maximo de treinta (30) dias hébiles administrativos, para que efecttie el diagnésticoy la evaluacién sobre la capacidad de la CAC Societaria en proceso de adecuacién de cumplir con los requisitos operativos y documentales detallados en el Anexo | del presente Reglamento. Articulo 4°- (Fase Il: Elaboracién del plan de accién para el cumplimiento de requisitos operativos y documentales) La CAC Societaria en proceso de adecuacién con base en el diagnéstico realizado por la firma de Auditoria Extema, debe elaborar un Plan de Accién para el cumplimiento de Requisitos Operativos y Documentales que considere como minimo lo siguiente: a) Un cronograma de reconversién y reclasificacién contable de los Certificados de ‘Aportacién de sus socios, instrumentados bajo modalidades diferentes a las establecidas en el Decreto Supremo N° 25703, que permita la exposicién correcta de los mismos; b) Un eronograma de cumplimiento de las recomendaciones de! diagnéstico; ©) Adecuacién a limites y observancia a las prohibiciones de acuerdo con lo establecido en el Anexo 4 del presente Reglamento. El Plan de Accién para el cumplimiento de Requisitos Operativos y Documentales, aprobado por el Consejo de Administracién, debe ser remitide a ASFI dentro de los ciento veinte (120) dias habiles administrativos posteriores a la recepcién del diagnéstico realizado por la firma de Auditoria Externa, el cual deberi ser informado a los asociados en la préxima Asamblea General Cirelar ASFUOES/!I (411) —Inicial ASFU2S6/14 (08/14) Modificacin 5 Libro 1° ASFUIO3/11 (12/11, Modifcactén 1 ASFU/314/15 (08/15) Modifcacién 6 Tilo ‘ASF1O38/10 (0210, Modificacién 2 ASFIASO/1S (11/18) Modificacian 7 Captulo Il 4SPUI262 (6/12, Modieacién3 —-[Link]/10) Modifcacton 8 Sessa 2 ASFUISU/I2 (11/12) Modifiacion # ——_‘ASFUS33/18 (03/18) Modificaciin 9 Pagina 27AuronnaD bk URIS DEL SISTEMA FINANCIER ‘RECoPULACION DENORMAS PARA SERVICIOS FIMANCIEKOS Para la elaboracién e implementacién det Plan de Accién para el cumplimiento de Requisitos Operativos y Documentales, la CAC Societaria en proceso de adecuacién podra recurrir al apoyo de un consultor independiente o dependiente de una firma de Auditoria Externa, Articulo 5°- (Fase III: Evaluacién y emision del Certificado de Adecuacién) ASFI efectuaré la evaluacién del Plan de Accién para €! cumplimiento de Requisitos Operativos y Documentales elaborado por la CAC Societaria en proceso de adecuacién y en caso de existir observaciones, la CAC Societaria debe efectuar las modificaciones y correcciones que sean necesarias Asimismo, ASFI realizaré visitas de inspeceién, con el objeto de evaluar aspectos técnicos y legales. En caso de existir observaciones, la CAC Societaria en proceso de adecuacién, debe remitir un Plan de Accién Complementario en el plazo establecido por ASFI, que incluya la reformulacién del Plan de Accién para el cumplimiento de Requisitos Operativos y Documentales. De Ia evaluacién de Ia situacién de cada CAC Societaria en proceso de adecuacién, ASFI podré efectuar requerimientos adicionales relacionados con las acciones correctivas plasmadas en sus planes de accién, De no existir observaciones, ASFI emitird el Certificado de Adecuacién previo informe técnico y legal Articulo 6°- (Atribuciones de ASFI) A partir de la aprobacién del presente Reglamento, ademas de lo establecido en las Secciones I y Il, Capitulo IV del Titulo I y el Capitulo I, Titulo VII de la LSP, ASFI podré a) Realizar visitas de inspeccién a la CAC Societaria en proceso de adecuacién, recabar informacién y declaraciones de cualquier funcionario que considere pertinente; b) Convocar a los miembros del Consejo de Administracién, Consejo de Vigilancia, ejecutivos 0 socios de la CAC Societaria en proceso de adecuacién que considere necesario; ©) Emitir instructivos al Gerente General, Consejo de Administracién y Consejo de Vigilancia, asi como recomendaciones a la Asamblea General de Socios de la CAC Societaria en proceso de adecuacién, con el fin de precautelar los intereses de los socios; 4) Convocar a Asamblea Extraordinaria de la CAC Societaria en proceso de adecuacién cuando exista un hecho relevante que afecte negativamente la posicién juridica, econémica o financiera de la Cooperativa o cuando el Consejo de Administracién o el Consejo de Vigilancia no lo hicieran; ©) Disponer la aplicacién de restricciones en sus operaciones, en el caso de que la CAC Societaria en proceso de adecuacin no cumpla las instrucciones impartidas por ASFI; f) A través de In Directora General Ejecutiva 0 Director General jecutivo por si o por medio de un delegado designado, asistir a sesiones de las Asambleas de Socios 0 reuniones del Consejo de Administracién en calidad de observador. Articulo 7° (Revoeatoria del Certifieado de Adecuacién) ASFI dejaré sin efecto el Certificado de Adecuacién, si previa evaluacién técnica y legal, determina que la CAC Societaria en proceso de adecuacién incurre en una o ms de las siguientes causales; Circular ASFU069/11 (411) Inicial ASEUDS6/N4 (08/14) Modifcacion 5 Libro 1° ASFUIIO3I1 (12/11, Modifcacién 1 ‘ASFU314/15 (08/15) Modifcacion 6 Tito 1 ‘ASFUO38/10 (02/10, Modifeacién 2. ——‘ASFU/3S0/13 (11/13) Modifeacién 7 Capitulo IL ‘ASFI/IZGII2 (06/2, Modifcacién 3 ——_‘ASFY/390V16 (05/16) Modifcacion 8 Scecién2 ASFIISI/I2 (112) Modifeaciin # ——_‘ASFUS33/18 03/18) Modificacin 9 Pagina 377AUTONDAD DE SUPERSION DL SISTEMA FivancIERO _RSCOPLAGION DENORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS a) Incumplimiento a lo establecido en el Plan de Accién para el cumplimiento de Requisitos Operativos y Documentales y/o al Plan de Accién Complementario; b) Incumplimiento de manera reiterada a instrucciones expresas emitidas y/o ajustes contables determinados por ASFI; ©) Pricticas contables que no cumplen Principios Contables Generalmente Aceptados y Normas Internacionales de Contabilidad; 4) Pérdidas iguales 0 mayores al treinta por ciento (30%) del Capital Primario; ©) Incumplimiento a criterios de viabilidad financiera descritos a continuacién: 1. Se entenderé como viabilidad financiera a la capacidad de la CAC Societaria de soportar sus gastos financieros, administrativos y operativos a corto, mediano y largo plazo mediante una suficiente generacién de ingresos financieros. Es decir, no exponer y hacer uso de los recursos de sus socios para gastos corrientes, poniendo en riesgo la devolucién de estos; . La viabilidad financiera también se evaluaré en funcién a criterios técnicos que establezcan si la CAC Societaria puede prevalecer en el tiempo, que incluyan solvencia, liquidez, generacién de recursos y estructura financiera. f) ‘Presentacién de informacién financiera falsa o documentacién fraudulenta; £) Abstencién de opinién u opinién negativa de los auditores externos, Revocado el Certificado de Adecuacién, la CAC Societaria en proceso de adecuacién debe publicar sus estados financieros en un medio escrito de circulacién nacional y local, por tres (3) dias consecutivos, notificando sobre la revocatoria del certificado de adecuacién conforme lo informado en Asamblea Extraordinaria de Socios. Una vez que ASFI deje sin efecto el Certificado de Adecuacién, la CAC Societaria no pod: hh) Publicitarse como una CAC Societaria en proceso de adecuacién que cuenta con Certificado de Adecuacién otorgado por ASFI; 4) Abrir sucursales, agencias u otros puntos de atencién; i) Canalizar u operar con recursos del Estado; k)_Implementary promocionar nuevas operaciones y/o servicios; 1) Realizar actos de disposicién de bienes, no contemplados en el Plan de Regularizacién; 1m) Efectuar operaciones restringidas por ASFI. En un plazo de treinta (30) dias habiles administrativos, a partir de la revocatoria del Certificado de Adecuacién, la CAC Societaria en proceso de adecuacién debe presentar un Plan de Regularizacién, el mismo que debe ser aprobado por ASFI, La revocatoria del Certificado de Adecuacién, no impide que Ia CAC Societaria en proceso de adecuacién pueda obtener un nuevo Certificado de Adecuacién, previo cumplimento del Plan de Regulatizacion. Circular ASFUGH/11 4/11) —tneial ASFIRSGI4 (08/14) Modifcactin 5 Libro ASFII03/11 (1211, Modieccién | “ASFISI4/1S (8/19) Modificacion 6g, THulot ASPUDSE/O (0210, Medifieacion2 ——'ASFIASO/I5 (11715) Modsfcactén ? Capo IL ASFU/I26/12 (06/12, — Modificacién 3 ASFY/390/16 (05/16) Modificacién 8 Seceién 2 ASFUISI/2(IV12)— Modificacién # ASFUS33/18 (03/18) Modiffcacin 9 Pégina 4/7Avronipan pe Sureevs69 De. SITUA FINANCIER -RECOPILACION DE NomMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS La CAC Societaria que no cumpla con los requisitos para obtener nuevamente el Certificado de Adecuacién deberd someterse a lo establecido en el Reglamento para la Fusién de Entidades Supervisadas o en el Regiamento para la Intervencién, Disolucién, Liquidacién, Clausura y Cierre de Cooperativas de Ahorro y Crédito Societarias sin Licencia de Funcionamiento, segin corresponda, ambos contenidos en la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros, Articulo 8° (Certificado de aportacién) La CAC Societaria en proceso de adecuacién, debe incluir en cada uno de los certificados de aportacién a ser emitidos un texto que sefale, que los mismos estan disponibles para absorber pérdidas en caso que la sociedad incurra en ella. Asimismo, debe contener la descripcién de los derechos y obligaciones de los socios descritas en los Articulos 3 y 4 de la Seccién 6 del presente Reglamento, Articulo 9°- (Obtencidn de la Licencia de Funcionamiento) La CAC Societaria en proceso de adecuacién que haya obtenido su certificado de adecuacién, para poder obtener su licencia de funcionamiento dentro del plazo establecido en el Articulo 14° de la presente Seccién, debe cumplir con los requisitos establecidos a continuacién en el Articulo 10? Articulo 10° - (Requisitos minimos para la obtenci6n de la Licencia de Funcionamiento) Los requisitos minimos que debe cumplir la CAC para obtener su Licencia de funcionamiento como Societaria o Abierta, son los que a continuacién se detallan a) Contar con un capital minimo de seiscientas mil (600.000) Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) para Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas y trescientas mil (300.000) Unidades de Fomento a la Vivienda (UFV) para Cooperativas de Ahorro y Crédito Societarias; 1b) Mantener un Coeficiente de Adecuacién Patrimonial equivalente al 10% o mayor respecto a sus activos ponderados por riesgo; ©) Contar con una situacién financiera que no comprometa la sostenibilidad y continuidad de la CAC Societaria o CAC Abierta; 4) Contar con: 1) Infraestructura y/o instalaciones de acuerdo lo establecido en el numeral 3 del Anexo 1 del presente Reglamento; 2) Las medidas de seguridad fisica e informética establecidas en el numeral 4 del Anexo I del presente Reglamento; 3) La tecnologia de Informacién y comunicaciones requeridas en el numeral 5 del Anexo 1 del presente Reglamento; 4) Sistemas de Informacion requeridos en el numeral 7 del Anexo I del presente Reglamento; 5) Procedimientos de continuidad del procesamiento de la informacién de acuerdo a lo sefialado en el numeral 6 del Anexo | del presente Reglamento. ©) Aplicar la nomenclatura, estructura, dinémica contable y el reporte de 1a informacién sobre las operaciones activas y pasivas, conformacién del patrimonio © ingresos y egresos, conforme el Manual de Cuentas para Entidades Financieras emitido por ASF; Cirewlar ASFUO69/11 (04/11) Inicial ASFI256/14 (08/14) Modificacién 5 ere i ASFU/IO3/I1 (12/11, Modificaciin | ASFIBIUNS (08/13) Modifenciin 6 4, Tilo ‘ASFU38/10 (02110, Modificacién 2. ASFUBSOVI5 (11/19) Modificacién 7 capitulo ASFUI26/I2 (06/2, Modificaciin 3 ASFI/390/16 (05/16) Modificacién 8 pelea? ASPUISI/I2 (11/12) Modifcacion 4 ‘ASFUS33/18 (03/18) Modificactén 9 ginaAuronbAD Ds SUPERVISION DEL SISesda FINANCIERS RECOPILACH MAS PARA SERV Emancienos 1) Haber remitido a ASFI todos los documentos detallados en el inciso b) del Anexo 7 del presente Reglamento; g) Acta de la Asamblea General de Socios en la que se exprese la decisién de obtener la licencia de funcionamiento como CAC Abierta o CAC Societaria; h) Contar con estatutos modificados y aprobados por las instancias competentes que contengan como minimo lo establecido en el Anexo 8 del presente Reglamento. Articulo 11° Gestin Integral de Riesgos) La CAC Societaria en proceso de adecuacién deberd implementar de manera progresiva un sistema de gestién integral de riesgos que contemple estrategias, politicas y procedimientos, estructura organizacional, instancias de control y responsabilidades inherentes a la gestidn de los riesgos a los que se encuentra expuesta, en todas sus etapas y aspectos. Las estrategias, politicas y procedimientos deben responder a la complejidad, al volumen de las operaciones asi como al apetito al riesgo. Asimismo, éstas deben contener objetivos, procedimientos y aceiones que permitan identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar sus niveles de exposicién al riesgo. La CAC Societaria debe reconocer que el establecimiento de un sistema de gestién integral de riesgos, forma parte de la estrategia institucional y del proceso continuo de toma de decisiones, por lo que los esfuerzos desplegados en tomo a los procesos de dicho sistema, deben estar encabezados al mas alto nivel. En este marco, el Consejo de Administracién es el maximo responsable de la instauracién de un éptimo sistema de gestién integral de riesgos. Articulo 12°- (Liceneia de Funcionamiento) Una vez cumplidos los requisitos exigidos en et Articulo 10° precedente y de acuerdo al resultado de Ia evaluacién de la implementacién gradual del sistema de gestién integral de riesgos, la Directora General Ejecutiva o el Director General Ejecutivo ordenard la realizacién de las inspecciones que considere pertinentes, Coneluido el proceso de inspeccién, la Directora General Ejecutiva o el Director General Ejecutivo mediante Resolucién Administrativa, podra: a) Emitir la Licencia de Funcionamiento, con las restricciones que considere pertinentes, fijando fecha para el inicio de operaciones; b) Postergar la concesién de la Licencia de Funcionamiento, seftalando plazo para que se subsanen las causales de la postergacién, Articulo 13°- (Publicacién) La Licencia de Funcionamiento debe ser publicada durante tres (3) dias consecutivos por cuenta de la CAC Societaria en proceso de adecuacién en un medio de ‘comunicacién escrito de circulacién nacional y en otro medio de comunicacién masivo (audiovisual y/o impreso) de la localidad en la que se encuentra la CAC Societaria. Una copia de la diltima publicacién y el respaldo documental correspondiente deben ser remitidos a ASFI dentro de los tres G) dias habiles administrativos siguientes la fecha de la dltima publicacién. Articulo 14°- (Plazo para la obtencidn de la Licencia de Funcionamiento) La CAC Societaria que cuente con Certificado de Adecuacién, tendré hasta el treinta y uno (31) de agosto de 2018, para obtener su Licencia de Funcionamiento, como CAC Abierta o Societaria, previa visite de inspeccién de ASFI. lar ASFUO69/I1 (04/11) Inicial ASFU2S6/14 (08/14) Modificacion 5 Libro 1° ASFU/IO3/I1 (12/11, — Modificacién 1 ASFULW15 (08/15) Modifieacion 6 Titulo 1 ASFUO38/10 (0210, Modifeacién 2 ASFUBSD/I3 11/15) Modifcacién 7 Capo IL ASFUIZ6N2 (06/12, Modificacién 3 ASFUBQO/16 (05/16) Modificacion 8 Seecidn 2 ASFINSI/I2 (1112) Medificaciin $ ——_‘ASPUS33/18 (03/18) Modificacn 9 Pagina 677Auronnan 06 SuveRviion ot iste Fivancieno RescopiL ACION DE NORMAS RARA SERVICIOS FINANCIEROS Articulo 15°- (Publicacin de estados financieros y remisin de informacién a ASFI) A la entroga del Certificado de Adecuacién, le CAC Societaria tiene ls obligacién de publicar sus estados financieros en un periédico de circulacién nacional y en un periddico local cuando corresponda, con fecha de corte al iltimo trimestre anterior a la entrega del mismo y por una sola ver. A partir de la informacién correspondiente al mes de octubre de 2008, la CAC. Sovietaria debe remitir a ASPI los Estados Financieros correspondientes al cierre de cada mes. Los estados financieros deben ser presentados en forma impresa y electténica a las direcciones establecidas mediante Circular hasta el dia 20 del mes siguiente. Adicionalmente, al final de cada gestién debe presentar el informe de Auditoria Externa correspondiente. En caso de no elaborar Estados Financieros mensuales, la CAC Societaria debe informar a ASFI el motivo y la periodicidad con la que éstos seran presentados. Circular ASEVO69/11 (O4/11) —Inicial ASFU2S6I14 (08/14) Modifactin 5 Gor ASFVIO3/11 (12/11, — Modificacién ASFI314/15 (08/15) Modificacién 6 ‘tule ASFUO38/10 02/10, Modifeociin2.——‘ASFIB3I/IS(I1/13) Modiicaton ? Capito ASFVI26/12 (0/12 Modifeaciin3 ——‘ASPUBBI/I6(OS/16) Modyicacion 8 Seeion2 ASFUISIN2 (HA2) — Modificacién 4 ASFI/S33/18 (03/18) Modificacién 9 iginaAvon be Simei et Smeg Pasco \SECCION 4: FUNCIONAMIENTO DE LA INSTITUCION FINANCIERA DE DESARROLLO Articulo 1° - (Operaciones pasivas) Las IFD con Licencia de Funcionamiento, podré realizar las operaciones que se detallan a continuacién a) Emitiry colocar cédulas hipotecarias; b) Emitiry colocar valores representativos de deuda; ©) Contraer obligaciones subordinadas; 4) Contraer créditos u obligaciones con el Banco Central de Bolivia (BCB) y con entidades financieras del pais y del extranjero; ©) Aceptar letras giradas a plazo contra si mismas, cuyos vencimientos no excedan de ciento ‘ochenta (180) dias, contados desde Ia fecha de aceptacién y que provengan de operaciones de comercio, internas 0 externas de bienes y/o servicios; f) Recibir depésitos de dinero en cuentas de caja de ahorro y a plazo fijo, previa autorizacion de ASFI de acuerdo 2 lo previsto en la Secciin 5 del presente Reglamento. Para el caso de solicitar autorizacién para la captacién de depésitos a través de Cuentas Corrientes, Ia IFD, deberé considerar lo determinado en el Reglamento para la Autorizacién de Captacién de Depésitos a través de Cuentas Corrientes y Operaciones con Tarjetas de Crédito, contenido en la Recopilacién de Normas para Servicio Financieros (RNSP), Articulo 2° - (Operaciones activas, contingentes y de servicios) La IFD con licencia de funcionamiento podré: a) Otorgar eréditos y efectuar préstamos @ corto, mediano y largo plazo, con garantias personales, hipotecarias, prendarias u otras no convencionales o una combinacién de las mismas; }b) Descontar y/o negociar titulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, cuyo veneimiento, con o sin recursos, no exceda de un (1) afio;, ©) Otorgar avales, fianzas y otras garantias a primer requerimiento; 4) Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, asi como efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias s6lo en aquellos casos que no se traten de operaciones de comercio exterior; ©) Realizar giros; 1) Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas; g) Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el registro del mercado de valores; 1h) Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles; i) Alquilar cajas de seguridad; j) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la IFD en actividades propias del giro; Controt de versiones Libro Circular ASF/S33/2018 (tim) Titulo 1 Capitulo 1V Seccin 4 Pagina U4Avronao De Suresmson oes Sra Fraveene [RECOMLACION DE NoRMAS PARA SzRViciOs FINANCIEROS ) Operar con tarjetas de crédito, previa autorizacién de ASFI, de acuerdo a lo previsto en el Reglamento de para la Autorizacién de Captacién de Depésitos a través de Cuentas Corrientes y Operaciones con Tarjetas de Crédito contenido en la RNSF; 1) Actuar como agente originador en procesos de titularizacién, sujeto a lo dispuesto en el Reglamento para la Participacién de Entidades Financieras en Procesos de Titularizacién, contenido en la RNSF; m)Servir de agente financiero para las inversiones 0 préstamos en el pais, de recursos provenientes del exterior, n) Sindicarse con otras entidades de intermediacién financiera para otorgar créditos 0 garantias, de acuerdo a lo establecido en el Reglamento para Operaciones Crediticias Sindicadas, contenido en la RNSF, la que no se considerard como sociedad accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas; ©) Canalizar recursos de otras entidades financieras en forma de préstamo, tinicamente para fines de expansién de cartera al sector productivo por parte de la entidad financiera prestataria; p) Canalizar recursos de otras entidades financieras temporalmente para fines de liquidez, sujetos al Reglamento para las Operaciones Interbancarias, contenido en la RNSF; 4) Realizar transferencias de dinero y emitir érdenes de pago exigibles en el pais o en el extranjero, en forma o por medios electrénicos; 1r) Mantener saldos en Bancos Corresponsales del exterior; 8) Administrar fideicomisos y mandatos financieros; administrar fondos de terceros y prestar caueién y fianzas. Articulo 3° - (Operaciones para IFD con Certificado de Adecuacién) La IFD que cuente con Certificado de Adecuacién otorgado por ASFI, ademés de realizar las operaciones que habitualmente venia efectuando, puede: a) Administrar fideicomisos, en calidad de fiduciarios, previa no objecién de ASFI, siempre y cuando su objeto se enmarque dentro de los principios y programas de apoyo al desarrollo productivo del pats; b) Constituirse como corresponsal financier, conforme lo establecido en el Reglamento para Sorresponsalias de Entidades Supervisadas, contenido en el Libro 1°, Titulo III, Capitulo 1 de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros (RNSF). Para la realizacién de nuevas operaciones y servicios financieros, la Institucién Financiera de Desarrollo solicitard a ASFI la autorizacién correspondiente. Articulo 4° - (Transferencia de cartera) La IFD en proceso de adecuacién, podra transferir 0 adquirir cartera de créditos en el marco de los pardmetros establecidos en el Reglamento para la Transferencia de Cartera de Créditos entre Entidades de Intermediacién Financtera, contenido en el Libro 1°, Titulo III, Capitulo XI de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros (RNSP), para lo cual deberd contar con la no objecién de ASFI Control de versiones ‘Libro Circular ASFUS33/2018 (Gltima) Titulo | Capitulo TV Seecign 4 Pagina 2/4~ _AvouayofSursnsso oi SIA PUNCRO RECOMLACION DE NORMASPaRa SERVICIOS FINANCIEROS Articulo 5° - (Programas del Sector Puiblico) La IFD que cuente con certificado de adecuacién podré ejecutar programas del sector publico destinados a canalizar recursos piiblicos al sector productivo bajo las modalidades que establezcan dichos programas. Articulo 6° - (Operaciones Basicas) Al momento de la emisién de la Licencia de Funcionamiento, la IFD que se constituyé en el marco de lo establecido en la Seccién 3 del presente Reglamento, podré realizar las operaciones activas, contingentes y de servicios descritas en los incisos a) €),), 8), j), 0), P),t) ¥ 8) det Articulo 2° de la presente seccién. Articulo 7° - (Inversiones) La IFD con licencia de fancionamiento, previa no objecién de ASFI, podré realizar las inversiones establecidas en el Articulo 125 de la LSF, en tanto las mismas se adecuen y coadyuven al cumplimiento de su fin social. Sin perjuicio de lo anterior, la IFD podré canalizar e invertir recursos para la implementacién de programas de financiamiento a innovaciones productivas o nuevos emprendimientos en calidad de capital de arranque, capital semilla 0 capital inicial, cuyos resultados deben reflejarse anualmente en su balance social. Articulo 8° - (Financiamiento de las IRD en proceso de adecuacién) La IFD en proceso de adecuacién deberd solicitar autorizacién de ASFI para contraer financiamiento mediante la emisién de Pagarés sin Oferta Publica de entidades financieras nacionales ¢ internacionales, cuando el Coeficiente de Adecuacién Patrimonial (CAP) se encuentre por debajo del 12%, por lo cual, el procedimiento para la autorizacién de las operaciones de financiamiento de las IFD debe enmarcarse en lo establecido en la Seccién 2 del Reglamento para la Emisin de Valores Representativos de Deuda de la Recopilacién de Normas para Servicios Financieros. En los casos que el financiamiento no requiera autorizacién, éstos deben ser informados a ASFI dentro de los diez (10) dias hdbiles administrativos de efectuada la operacién Articulo 9° - (Limi IED, no podre: ‘iones y prohibieiones) En concordancia con lo establecido en la LSF la 8) Otorgar eréditos a los asociados de capital fundacional o capital ordinario, miembros de la Asamblea, a los Directores, a los donantes, miembros de los Comités, Ejecutivos y Asesores permanentes; ) Otorgar o mantener créditos u otros activos de riesgo con personas naturales o juridicas 0 ‘grupos vinculados a ellas, en el marco de lo determinado en el Articulo 458 de la LSF; ©) Otorgar préstamos con garantia de certificados de capital fundacional u ordinario; 4) Realizar operaciones no concordantes con su objetivo y fin social; €) Otorgar o mantener créditos, inversiones u otras operaciones contingentes con un prestatario o grupo de prestatarios, al margen de los limites petmitidos en la LSF. ) Transferir cartera de créditos, salvo que se cumpla con el procedimiento para la transferencia de cartera de créditos establecido en el Reglamento para la ‘Transferencia de Cartera de Créditos entre Entidades de Intermediacién Financiera, contenido en la RSF; #) Contratar, para la provision de productos y/o servicios, a empresas 0 personas vinculadas con los fundadores, miembros de la Asamblea, Directores, Ejecutivos o miembros de los Control de versiones Libro CCirevlar ASEVS33/2018 (altima) Titulo 1 Capitulo 1V Seecin 4 Pagina 34REGOPILACION DE NORMAS Pas SERVICIOS FINANCIEROS Comités, asi como con personas naturales 0 juridicas que hubiesen otorgado financiamiento o donaciones; h) Transferir, ceder o vender sus bienes inmuebles sin que al efecto, se cuente con la previa no objecién de ASF, la cual debe ser solicitada mediante carta, adjuntando documentacién que justifique ef cumplimiento de fo estipulado en el Reglamento para Adquisicién, ‘Administracién y Venta de Bienes Inmuebles, contenido en la RNSF, con excepeién de los bienes inmuebles recibidos en recuperacién de créditos; j) Transferir, ceder 0 vender sus bienes muebles, sin previa autorizacién de su Directorio, en cumplimiento de sus politicas y procedimientos internos, con excepcién de bienes muebles recibidos en recuperacién de créditos; i) Otorgar como garantia sus activos, directa o indirectamente bajo cualquier modalidad, con excepcién de las garantias que se otorguen para los eréditos de liquidez. del Banco Central de Bolivia - BCB, de acuerdo a reglamento del ente emisor y de las garantias otorgadas en contrataciones efectuadas con el Estado de acuerdo a legislacién emitida para el caso; ) Recibir de personas naturales o juridicas, bajo cualquier modalidad, depésitos del piblico para su colocacién en activos de riesgo, sin autorizacién de ASFI. Articulo 10° - (Prevencién, deteceién y control de legitimacién de ganancias ilicitas) La [FD debe aplicar para todas sus actividades y servicios, la politica “Conozea a su cliente”, asi como los procedimientos de Debida Diligencia y demés disposiciones emitidas por la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la prevencién, deteccién, control y reporte de legitimacion de ganancias ilicitas, financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes; a tal efecto debe considerar minimamente los datos de identificacién y toda documentacién pertinente relacionada con el conocimiento del cliente. Articulo 11° - (Politicas de gestién de riesgo) La IFD debe implementar de manera progresiva un sistema de gestién integral de riesgos que contemple estrategias, politicas y procedimientos, estructura organizacional, instancias de control y responsabilidades inherentes a la gestién de los riesgos a los que se encuentra expuesta, en todas sus etapas y aspectos. Las estrategias, politicas y procedimientos deben responder a la compiejidad, al volumen de las, operaciones, asi como ‘al apetito al riesgo. Asimismo, éstas deben contener objetivos, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, monitorear, controlar, mitigar y divulgar sus niveles de exposicién al riesgo. La IFD debe reconocer que el establecimiento de un sistema de gestién integral de riesgos, forma parte de la estrategia institucional y del proceso continuo de toma de decisiones, por lo que los esfuerzos desplegados en tomo a los provesos de dicho sistema, deben estar encabezados al mas alto nivel. En este marco, el Directorio es la instancia responsable de la instauracién de un éptimo sistema de gestién integral de riesgos. Control de versiones Libro Circular ASFI/533/2018 (tlkima) Titulo Capitulo 1V Seecion 4 Pagina 4/4xX Arab be SUPERNION DEL SISTEMA FINANETERO RECOPLLACION DENORMAS Paka SERVICIOS FINANCIEROS SECCION 3: FUNCIONAMIENTO DE LA ENTIDAD FINANCIERA COMUNAL Articulo 1° - (Operaciones permitidas) La Entidad Financiera Comunal que cuente con la Licencia de Funcionamiento emitida por Ia Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, iniciard su funcionamiento, realizando operaciones, tinicamente con miembros de la organizacién de productores constituyente del capital comunal, detalladas a continuacién: a. Operaciones activas y de servicios: i. Otorgar créditos y efectuar préstamos a corto, mediano y largo plazo, con garantias personales, hipotecarias, prendarias u otras no convencionales 0 una combinacién de las mismas, Realizar operaciones de cambio y compra venta de monedas; Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el registro del mercado de valores, iv. Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la EFC en actividades propias del giro; ¥. Sindicarse con otras entidades de intermediacién financiera para otorgar eréditos © garantias, sujeto 2 reglamentacidn de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero - ASFI, la que no se consideraré. como sociedad accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas. Operaciones pasivas: i. Emitir y colocar certificados de capital de nueva emisién para aumento de capital; li, Contraer eréditos w obligaciones con el Banco Central de Bolivia (BCB) y con entidades financieras del pais y el extranjero; fii. Recibir depésitos de dinero en cuentas de ahorro a le vista y a plazo, previa autorizacién de ASFI; iv. Contraer obligaciones subordinadas, previa autorizacién de ASFI. inanciera Comunal Para la realizacién de nuevas operaciones y servicios financieros, la Entidad solicitard a ASFI la autorizacién correspondiente. nes) La Entidad Financiera Comunal, no puede realizar Articulo 2° - (Limitaciones y Prohil las siguientes operaciones: a, Otorgar préstamos a los tenedores de certificados de aportacién ordinaria de capital sin contar con autorizacién de la junta dinectiva; b. Aceptar en garantia de los préstamos certficados de aportacién ordinaria de capital; Realizar operaciones no concordantes con su objetivo y fin social; 4. Otorgar financiamientos a negocios inmobiliarios 0 corporaciones empresariales, cuyo destino final sea la venta 0 comercializacién de bienes y servicios con propésitos estrictamente comerciales, para segmentos distintos de la poblacién objetivo de sus actividades Control de versiones Libro Circular ASEUS3¥/2018 (ima) Titulo 1 Capitulo VIL Seccién 3 Pagina V2AUroninab DE SUPERUISION DEL SISTEMA FINANCIERO [RECOPILACION DE NoRMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS €. Contratar la provisién de productos y/o servicios, a empresas 0 personas vinculadas con las organizaciones de productores u otros sectores legalmente constituidos que conforman cl capital comunal, asociados, miembros de la junta directiva, ejecutives o miembros de los Comités, asi como con personas naturales 0 juridicas que hubiesen otorgado financiamiento 0 donaciones; f. Transferir, ceder o vender sus bienes inmuebles sin que al efecto, se cuente con la previa no objecién de ASFI, la cual debe ser solicitada mediante carta, adjuntando documentacién que justifique el cumplimiento de lo estipulado en el Reglamento para Adquisicién, Administracién y Venta de Bienes Inmuebles, contenido en la Recopilacion de Normas para Servicios Financieros, con excepcién de los bienes inmuebles recibidos en recuperacién de eréditos, Transferir, ceder o vender sus bienes muebles, sin previa autorizacién de su Junta Directiva, en cumplimiento de sus politicas y procedimientos internos, con excepeién de bienes muebles recibidos en recuperacién de créditos; 1h, Otorgar en garantia sus activos, directa o indirectamente bajo cualquier modalidad, con excepcién de las garantias que se otorguen para los eréditos de liquidez. del Banco Central de Bolivia - BCB, de acuerdo a reglamento del ente emisor y de las garantias otorgadas cen contrataciones efectuadas con el Estado de acuerdo a legisiacién emitida para el caso. Articulo 3°- (Prevencién, deteceién y control de legitimacién de ganancias ilicitas) La Entidad Financiera Comunal debe aplicar para todas sus actividades y servicios, la politica ““Conozca a su cliente”, asi como los procedimientos de Debida Diligencia y demas disposiciones emitidas por la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la prevencién, deteccién, control de legitimacién de ganancias ilicitas, financiamiento al terrorismo, corrupeién y otras actividades ilicitas; a tal efecto debe considerar minimamente los datos de identificacién y toda documentacién pertinente relacionada con el conocimiento del eliente. Articulo 4° - (Politicas de gestién de riesgos) La EFC debe contar con estrategias, politicas y procedimientos, estructura organizacional, instancias de control y responsabilidades inherentes a la gestiGn de los riesgos a los que se encuentra expuesta, en todas sus etapas y aspectos. Las estrategias, politicas y procedimientos deben responder a la complejidad, al volumen de las operaciones y al apetito al riesgo de la entidad. Asimismo, éstas deben contener objetivos, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, monitorear, controlar y divulgar sus niveles de exposicién al riesgo, de acuerdo a los criterios seftalados en la Recopilacién de Normas, para Servicios Financieros, La EFC debe reconocer que la gestién de riesgos, forma parte de la estrategia institucional y del proceso continuo de toma de decisiones, por lo que los esfuerzos desplegados en torno a los pprocesos de dicho sistema, deben estar dirigidos al més alto nivel. En este marco, la Junta Directiva es la instancia responsable de Ia instauracién de una dptima gestién de riesgos, en funcién al nivel de complejidad y volumen de las operaciones. Control de versiones Libro 1 Cireular ASFUS33/2018 (tina) Titulo f Capitulo Vit Seccida 3 Pagina 272_AuronIpAD Dg SUPERUSON DEL SISTEMA FINANCISRO [RECOPILACION DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS SECCION 2: DIRECTRICES GENERALES Articulo 1° - (Marco normativo espeeifico) En los aspectos relacionados con la aplicacién de normas de solvencia y prudencia financiera, el Banco Piblico se rige por lo establecido en la Recopilacién de Normias para Servicios Financieros (RNSF). En Io que no se haya establecido para cumplimiento del Banco Piiblico, éste se sujetaré supletoriamente a lo previsto para Bancos Miiltiples, en tanto no sea contrario a sus funciones y rnormas espectficas, Articulo 2° - (Operaciones permitidas) El Banco Piiblico podra realizar las operaciones y servicios que se establecen para las entidades de intermediacién financiera, en los Articulos 118, 119 y 120 de la Ley N° 393 de Servicios Financieros (LSF), asi como aquellos dispuestos en la Ley N® 331 de Creacién de! Banco Piblico y su Decreto Supremo reglamentario, descritas a continuacién: a. Operaciones pasivas L. Recibir depésitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuenta corriente, a la vista y @ plazo y emitir certificados negociables y no negociables; Emitir y colocar acciones de nueva emisién para aumento de capital; Emitir y colocar eédulas hipotecarias, Emitir y colocar valores representativos de deuda; Contraer obligaciones subordinadas, mediante la emisién de bonos; Contraer eréditos u obligaciones con el Banco Central de Bolivia (BCB) y con entidades financieras del pats y el extranjero; 7. Aceptar letras giradas a plazo contra si mismas, cuyos vencimientos no excedan de ciento ochenta (180) dias contados desde la fecha de aceptacién y que provengan de operaciones de comercio, intemas o externas, de bienes y/o servicios; 8. Emitir cheques de viajero; 9. Celebrar contratos a futuro de compraventa de monedas extranjeras. Para realizar las operaciones pasivas detalladas en el presente articulo, el Banco Piblico debe cumplir con la normativa establecida en la RNSF. b. Operaciones activas, contingentes y de servicios: 1. Otorgar eréditos y efectuar préstamos a corto, mediano y largo plazo, con garantias personales, hipotecarias, prendarias u otras no convencionales, 0 una combinacién de las mismas; 2. Descontar y/o negociar titulos-valores w otros documentos de obligaciones de comercio, con 0 sin recurso, cuyo vencimiento no exceda un (1) afio; Otorgar avales, flanzas y otras garantfas a primer requerimiento; 4. Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito; “Control de versiones “Libro 1 Circular ASFUS33/2018 (Altima) Titulo 1 Capitulo VI Seccida 2 Pégina U5_Auronipab De SUPERMSION DE, SISHM Fivancunno ‘RSCoptL ACiOw DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS 5. Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, asi como efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias; 6. Realizar giros y emitir érdenes de pago exigibles en el pais o en el extranjero; 7. Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas; 8 Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, asi como certificados de tenencia de dichos metales; Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el registro del mercado de valores, directamente 0 mediante sociedades autorizadas; 10. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, documentos representativos de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras;, 11. Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles; 12. Alquilar cajas de seguridad; 1B. Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso, incluidos fideicomisos cn garantia, de acuerdo a normativa vigente; 14, Operar con Tarjetas de Crédito y Cheques de Viajero; 15, Actuar como agente originador en procesos de titularizacién; 16, Servir de agente financiero para las inversiones o préstamos en el pais, de recursos provenientes del exterior, directamente o mediante sociedades autorizadas; 17, Efectuar operaciones de reporto; 18. Bfectuar operaciones de arrendamiento financiero mobiliario hasta un monto limite equivalente a UFV200.000, 00 (Doscientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda) ¢ inmobiliario para vivienda de interés social. Estos Itmites podrén ser modificados mediante Decreto Supremo; 19, Efectuar operaciones de factoraje, con facturas cambiarias u otro tipo de documento ‘mercantil autorizado mediante reglamentacién de ASFI; 20, Efectuar operaciones de derivados en distintas modalidades, sujetas a reglamentacién emitida mediante Decreto Supremo; 21, Sindicarse con otras entidades de intermediacién financiera nacionales o extranjeras para otorgar eréditos o garantias, sujeto a reglamentacién de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero, la que no se considerard como sociedad accidental, ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas. Esta sindieacién también podré efectuarse con entidades reguladas por la Ley que regula Ia actividad de seguros; 2. Canalizar recursos a otras entidades financieras en forma de préstamo, tinicamente para fines de expansién de cartera al sector productivo por parte de Ia entidad financiera prestataria; 23, Canalizar recursos a otras entidades financieras temporalmente para fines de liquidez, sujeto a reglamentacién de ASF; Control de versiones Libro Circular ASFI/533/2018 (altima) Titulo 1 Capitulo Vill ‘Seccién 2 Paina 2/5,aroma ve SuPRION De Sire FinanIsn9 RecosiLacion bz Noawas Pasa SERVICIOS FINANCIERS 24, Mantener saldos en bancos corresponsles del exterior; 25, Realizar transferencias de dinero y emitir érdenes de pago exigibles en el pais o en el extranjero en forma fisica 0 por medios electrénicos; 26. Canalizar productos y servicios financieros, autorizados en la LSP, a través de dispositivos méviles. €. Adicionalmente a las operaciones y servicios detallados en los incisos a. y b. precedentes, e! Banco Publico en el marco de la Ley N° 331, podré: 1, Prestar servicios de administracién de Cuentas Corrientes Fiscales, por cuenta del Banco Central de Bolivia, de todas las entidades de la Administracién Piiblica en sus diferentes niveles de gobierno, segin normativa reglamentaria del Organo Ejecutivo del nivel central del Estado y/o Ministerio que ejerce la rectoria del Sistema Nacional de Tesoreria y Crédito Pablico; 2. Prestar servicios de pago de planillas salariales a las entidades y empresas piblicas, pago de rentas a jubilados y beneficiarios de programas sociales, pago a proveedores y ago por otros conceptos segrin normativa reglamentaria del Organo Ejecutivo det nivel central del Estado y/o Ministerio que ejerce la rectorfa del Sistema Nacional de Tesoreria y Crédito Pablico ; 3. Bfectuar servicios de recaudacién de tributos y gravamenes arancelarios sean impuestos, tasas, contribuciones especiales y patentes, en el marco de convenios 0 contratos suscritos con las entidades competentes; 4, Otorgar créditos a las entidades y empresas piblicas; 5. Actuar como intermediario por cuenta y orden del TGN en la colocacién de valores y previa provisién de fondos, en la redencién de los mismos; 6. _Prestar servicios que puedan ser requeridos por el Banco Central de Bolivia, incluyendo la recepcién de depdsitos por encaje legal, asi como Ia custodia y distribucién de material monetario por cuenta del BCB, sujetos a convenios y tarifas que ambas partes establezean; 7. Administrar y actuar como fiduciario de fondos especiales que constituyan el nivel central del estado, entidades terrtoriales auténomas y entidades internacionales de financiamiento con fines especificos de fomento del sector productivo, sujetos a registros contables especificos a las caracteristicas de los fideicomisos; 8, _Integrar programas de asistencia técnica estatales y/o privados con las operaciones de financiamiento dirigido al sector productivo. 4. Servicios financieros complementarios que podrin ser prestados por el Banco Pablico: 1. Administracién de Tarjetas de débito a Entidades de Intermediacién Financiera que cuenten con Licencia de Funcionamiento 0 cuenten con Certificado de Adecuacién, previa no objecién de la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASFD; 2. Actividades de transporte de material monetario y valores, 3. Otros autorizados por ASFI. Control de versiones Libro I= Circular ASFUS33/2018 (altima) Tiulo 1 Capitulo Vit ‘Seecién 2 Pagina 35,Auronioao bs Sure Rist OF SISTEMA FINANCIER RECoMACION DE NonMas Pas SERVICIOS FINANCTEROS Articulo 3° - (Alianzas Estratégicas) Con el propésito de brindar las operaciones y servicios finencieros al piblico en general, asi como a la Administracién Pablica, el Banco Piblico debe prestar servicios financieros en el marco de sus competencias en forma directa 0 mediante alianzas estratégicas Articulo 4° (Corresponsalias) El Banco Piiblico podré prestar servicios mediante corresponsales financieros y no financieros para todas aquellas operaciones que asi lo requieran, para lo cual debe cumplir con lo establecido en el Reglamento para Corresponsalias de Entidades ‘Supervisadas, contenido en el Capitulo 1, Titulo Il del Libro 1° de la RNSF. Bajo ninguna circunstancia el Banco Piblico podré transferir a la entidad corresponsal sus responsabilidades, Articulo 5°-(Operaciones_y servicios a la Administracién Pablica a través de corresponsales financieros) En el caso de las operaciones relacionadas con la prestacién de servicios a la Administracién Publica, el Banco Pablico podra hacer uso de corresponsales financieros, descritos en el inciso ©) del Articulo 3°, Seccién | del Reglamento para Corresponsalias de Entidades Supervisadas, contenido en el Capitulo |, Titulo III del Libro 1°, de la RNSF. El Banco Piblico, podré prestar a través de sus corresponsales financieros las. siguientes operaciones y servicios: a, Recaudacién de tributos y gravémenes arancelarios; b. Administracién de cuentas corrientes fiscales; ©. Pago a servidores piiblicos, beneficiarios de renta y otros servicios relacionados con la administracién central; 4. Pago de planillas salariales a las entidades y empresas piblicas; €. Otros definidos segiin normativa. Articulo 6° - (Tarifario) En el marco de-los Articulos 19 y 20 del Decreto Supremo N° 1841, el Banco Pablico en el término de cuarenta y cinco (45) dias administrativos antes de la conc de cada quinquenio, computable a partir de la aprobacién del primer tarifario, deberd remitir a ASFI, la propuesta de Tarifario para las operaciones y servicios financieros contemplados en los numerales | y 2 del inciso c) del Articulo 2°, Seccién 2 del presente Reglamento, cada cinco (5) gestiones fiscales, debidamente aprobado por su Directorio, Articulo 7° - (Infraestructura y medios de comunicacién) E] Banco Paiblico coordinaré dentro del marco de las politicas emitidas por el Ministerio de Economia y Finanzas Publicas y las establecidas en la Ley N° 331 y su Decreto Supremo Reglamentario, la elaboraci6n de un plan de inversién y operacién que prevea gradualmente la adecuacién y/o ampliacién de su infraestructura fisica, organizacional, tecnolégica y demas medios que requiera para cubrir plenamente Ia prestacién de servicios financieros a toda la Administracién Piblica en todos los niveles del gobierno. El Banco Pilblico presentard a ASF! anualmente el plan de inversi6n y operacién, previsto en el parrafo anterior, el mismo que debe ser aprobado por su Directorio y contemplar aspectos relacionados a los medios de comunicacién y sistemas informéticos que aseguren la prestacién continua del servicio, Control de versiones Libre > Circular ASFUS33/2018 (Altima) Titulo Capitulo Vit ‘Seccin 2 Pagina 4/5Aruban bé SuPsRVII6W DEL SISTEMA FINANCIERD Articulo 8° - (Contratos) Los contratos a°ser suscritos con las empresas o entidades publicas, referidos a las operaciones pasivas, activas y contingentes como los servicios de naturaleza financiera que esta facultado a prestar el Banco Piiblico, estardn sujetos a lo establecido en la Ley [N° 393 de Servicios Financieros, la Ley N? 331 de creacién de la Entidad Bancaria Piblica y el Reglamento de Contratos, contenido en el Capitulo VII, Titulo V del Libro 2° de la RNSF. Articulo 9° - (Preveneién, deteeciin y control de legitimacién de ganancias ilieitas) El Banco Publico debe aplicar para todas sus actividades y servicios, la politica “Conozca a su Cliente”, asi como los procedimientos de Debida Ditigencia y demés disposiciones emitidas por la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), relativas a la Prevencidn, Deteccién, Control y Reporte de Legitimacién de Ganancias Hlicitas, Articulo 10° - (Gestién de riesgos) E! Banco Piblico en el marco de la aplicacién de criterios de solvencia y prudencia, debe implementar un sistema de gestidn integral de riesgos que contemple estrategias, politicas y procedimientos, estructura organizacional, instancias de control y responsabilidades inherentes a Ia gestién de los riesgos a los que se encuentra expuesto, en todas sus operaciones y actividades. Dicho sistema debe ser formalmente aprobado por su Directorio. Las estrategias, politicas y procedimientos deben responder a la complejidad y al volumen de las operaciones, asi como al apetito al riesgo de! Banco Publico; éstas deben contemplar ademas objetivos, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, monitorear, controler y divulgar sus niveles de exposicién al riesgo. ‘Control de versiones Libro CCireular ASP/S33/2018 (altima) Titulo 1 Capitulo VII Seccin 2 Pégina 5/5,_Aronto4o DE SUPERVSGON DBL SISHNA FIANCIBRO RECOPILACION DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS SECCION 3: 'UNCIONAMIENTO Articulo 1° - (Operaciones permitidas) La Sucursal de Banco Extranjero que cuente con Licencia de Funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervisién del Sistema Financiero (ASF), podri desempefiar funciones similares a los Bancos Miiltiples nacionales; detallindose en los articulos 2° ¥y 3° siguientes, as operaciones permitidas. Articulo 2° - (Operaciones pasivas) La Sucursal de Banco Extranjero podré efectuar las siguientes operaciones pasivas: fa, Recibir depésitos de dinero en cuentas de ahorro, en cuenta corriente, a la vista y a plazo y emitir certificados negociables y no negociables; b. Emitiry colocar acciones de nueva emisién para aumento de capital; ©. Emitir y colocar cédulas hipotecarias; 4. Emitir y colocar valores representativos de deuda;, €. Contraer obligaciones subordinadas; f. Contraer créditos u obligaciones con el Banco Central de Bolivia (BCB) y con entidades financieras del pais y del extranjero; Aceptar letras giradas a plazo contra si mismas, cuyos vencimientos no excedan de ciento ochenta (180) dias, contados desde la fecha de aceptacién y que provengan de operaciones de comercio, internas o externas, de bienes y/o servicios, hh, Emitir cheques de viajero; i, Celebrar contratos a futuro de compraventa de monedas extranjeras. A objeto de realizar las operaciones pasivas detalladas en el presente articulo, la Sucursal de Banco Extranjero debe cumplir con las leyes, normas y reglamentacién aplicadas a Bancos Miiltiples nacionales. Articulo 3° - (Operaciones activas, contingentes y de servicios) La Sucursal de Banco Extranjero autorizada por ASFI podré efectuar las siguientes operaciones activas, contingentes y de a, Otorgar eréditos y efectuar préstamos a corto, mediano y largo plazo, con garantias, personales, hipotécarias, prendarias u otras no convencionales o una combinacién de las b. Descontar y/o negociar titulos-valores u otros documentos de obligaciones de comercio, con o sin recurso, cuyo vencimiento no exceda un (1) afio; €. Otorgar avales, fianzas y otras garantias a primer requerimiento; 4, Abrir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito; «©. Recibir letras de cambio u otros efectos en cobranza, asi como efectuar operaciones de cobranza, pagos y transferencias; £. Realizar giros y emitir érdenes de pago exigibles en el pais 0 en el extranjero; 1. Realizar operaciones de cambio y compraventa de monedas; ‘Controt de versiones Circular ASPUS33/2018 (lima) Libro 1° ‘Titulo | Capitulo 1x Seccin 3 Pagina V3Avtonin4D bs SuPtRISIONDPL SISTEMA FNANCIERO [RECOPILACION DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS h. Comprar, conservar y vender monedas y barras de oro, plata y metales preciosos, asi como certificados de tenencia de dichos metales, 1. Comprar, conservar y vender por cuenta propia, valores registrados en el registro del mercado de valores, directamente 0 mediante sociedades autorizadas; Comprar, conservar y vender por cuenta propia, documentos representativos de obligaciones cotizadas en bolsa, emitidas por entidades financieras; k. Comprar y vender por cuenta propia documentos mercantiles; 1. Alquilar cajas de seguridad; im, Ejercer comisiones de confianza y operaciones de fideicomiso, incluidos fideicomisos en garantia, de acuerdo a reglamentacién por parte de ASFI; nn, Operar con Tarjetas de Crédito y Cheques de Viajero; 6. Actuar como agente originador en procesos de titularizacién; Ps Servir de agente financiero para las inversiones 0 préstamos en el pais, de recursos provenientes del exterior, directamente o mediante sociedades autorizadas, 4. Efectuar operaciones de reporto; r Efectuar operaciones de arrendamiento financiero mol hasta un monto limite equivalente a UFV200.000,00 (Doscientas Mil Unidades de Fomento a la Vivienda) € inmobiliario para vivienda de interés social. Estos limites podrin ser modificados ‘mediante Decreto Supremo; - Efectuar operaciones de factoraje, con facturas cambiarias u otto tipo de documento mercantil autorizado mediante reglamentacién de ASFI;, 1. Efectuar operaciones de derivados en distintas modalidades, sujetas a reglamentacién emitida mediante Decreto Supremo; uu, Sindicarse con otras entidades de intermediacién financiera para otorgar réditos 0 garantias, sujeto a reglamentacién de ASFI, lo que no se consideraré como sociedad accidental ni conlleva responsabilidad solidaria y mancomunada entre las entidades sindicadas; v. Canalizar recursos a otras entidades financieras en forma de préstamo, tinicamente para fines de expansion de cartera al sector productivo por parte de la entidad financiera prestataria; ww. Canalizar recursos a otras entidades financieras temporalmente para fines de liquidez, sujeto a reglamentacién de ASFI;, X. Mantener saldos en bancos corresponsales del exterior y- Realizar transferencias de dinero y emitir érdenes de pago exigibles en el pais o en el extranjero, en forma fisica 0 por medios electrénicos; 2 Canalizar productos y servicios financieros, autorizados en la Ley N° 393 de Servicios Financieros (LSF), a través de dispositivos méviles. Control de versiones Circular ASFU/533/2018 (Altima) Vee Titulo 1 Capitulo 1X Seccién 3 Pigina 28