MONOGRAFIA I
La empresa TRADING SAC con RUC 20143448653 (pertenece al régimen general del IR)
dedicada a la comercialización de artículos de cuero, le presenta el inventario final al
31/12/2016 el mismo que servirá para la apertura del libro diario del año 2017.
- Dinero en efectivo S/ 30 000
- Facturas por cobrar a clientes
. Comercial Robles EIRL, RUC 20457812963, factura por S/ 1 200 del 20/12/2016
. José Abanto García, RUC 10638912345, factura por S/ 800 del 22/12/2016
. Paraíso SAC, RUC 20785632457, factura por S/ 3 500 del 26/12/2016
. Fashion SAC, RUC 20759863452, factura por S/ 2500 del 30/12/2016
- Mercaderías
. 2000 pares de calzado para dama a S/13 c/par
. 1000 pares de calzado para caballero a S/15 c/par
. 200 carteras en diferentes modelos a S/25 c/u
. 150 billeteras en diferentes modelos a S/15 c/u
. 500 correas de varios modelos a S/12 c/u
- Maquinaria y equipo
. 20 estantes c/u S/1500
. 05 vitrinas c/u S/ 2 000
. 02 escritorios tipo ejecutivo c/u S/ 1 500
. 02 computadoras Pentium V c/u S/ 3 500
- Depreciación de Maquinaria y equipo
. 20 estantes c/u S/ 300 F.I 01/02/2014, F.U 01/02/2014, MA línea recta, DA 2045
. 05 vitrinas c/u S/ 400 F.I 01/02/2014, F.U 01/02/2014, MA línea recta, DA 2046
. 02 escritorios tipo ejecutivo c/u S/ 300 F.I 01/02/2014, F.U 01/02/2014, MA línea
recta, DA 2047
. 02 computadoras Pentium V c/u S/ 875 F.I 01/02/2014, F.U 01/02/2014, MA línea
recta, DA 2048
- Tributos por pagar
. IGV S/ 800
. IR S/ 200
- Facturas por pagar a proveedores
. Comercial Cesar EIRL, RUC 20123412963, factura por S/1 000 del 19/12/2016
. Juan Arteaga Gonzales, RUC 10567812345, factura por S/ 1 500 del 21/12/2016
. GEAD SAC, RUC 20785632457, factura por S/ 700 del 26/12/2016
. Premier SAC, RUC 20759863452, factura por S/ 800 del 30/12/2016
- Capital S/ 90 000
. El capital de la empresa está formado por acciones comunes suscritas y pagadas por
los siguientes accionistas:
DNI APELLIDOS Y NOMBRES PORCENTAJE
40384585 ROJAS PERALTA JEREMIAS 40%
41568920 PAISIG TERAN ROMULO 60%
. Valor nominal por acción S/ 2
- Utilidades acumuladas S/ 36 900
- OPERACIONES DEL PERIODO
- COMPRAS
- Compra mercaderías al contado con factura 011-02084 a Distribuidora Somos
Peruanos EIRL con RUC 20155487614 por s/ 7 500 más igv
- Compra mercaderías al contado con factura 001-00712 a Comercial “Fortuna” SRL
con RUC 20145745457 por s/ 5 900 incluye igv
- Compra mercaderías al contado con factura 004-01113 a César Bringas Fernández
con RUC 10832109821 por s/ 1 200 más igv
- Descuento por pago al contado de compra de mercaderías con nota de crédito 008-
0127 de Distribuidora Somos Peruanos EIRL con RUC 20155487614 por s/ 600 más
igv
- Compra mercaderías al contado con factura 007-01104 a Comercial “Paredes” EIRL
con RUC 20773212721 por s/ 2 360 incluye igv
- Alquiler de local con recibo 001 - 247 por un importe de s/ 2 000 Arrendador:
Faustino López García RUC 10487798123
- Luz eléctrica 125 – 876 de Energía para tu vida SRL RUC 20204060807 por un
importe de s/ 1 500 Incluye igv.
- Flete de la Compra mercaderías, pendiente de pago, con nota de débito 002-0185 a
César Bringas Fernández con RUC 10832109821 por s/ 600 más igv
- Destinar los gastos no distribuidos 50% a gastos de administración y 50 % a gastos de
ventas
- VENTAS
- Vende mercaderías con factura 001-00051 a Juan Alfonso Vargas Díaz con RUC
10358795616 por s/ 4 800 más igv
- Vende mercaderías con factura 001-00052 a Comercial “Ruiseñor” SRL con RUC
20453555256 por s/ 2 890 incluye igv
- Vende mercaderías con boleta de venta 001-00101 a María Rosa Velezmoro Jujuy
identificada con DNI 40154828 por un importe total de s/ 980
- Vende mercaderías con boleta de venta 001-00102 a Rogelio Souza por un importe
total de s/ 325
- Vende mercaderías con boleta de venta 001-00103 por un importe total de s/ 200
- Vende mercaderías con boleta de venta 001-00104 por un importe total de s/ 58
- Vende mercaderías con factura 001-00053 a Teófilo Elera Terrones con RUC
10779564547 por s/ 15 000 más igv
- Vende mercaderías con factura 001-00054 a Comercial “Deluxe” SRL con RUC
20417894236 por s/ 8 587 incluye igv
- Vende mercaderías con boleta de venta 001-00105 a Mercy Fiorella Regalado Viteri
identificada con DNI 40408088 por un importe total de s/ 986
- Intereses de la Venta mercaderías con nota de débito 002-0325 a Juan Alfonso
Vargas Díaz con RUC 10358795616 por s/ 800 más igv
- Descuento por volumen de Venta de mercaderías con nota de crédito 004-00132 a
Teófilo Elera Terrones con RUC 10779564547 por s/ 800 más igv
- PLANILLA DE REMUNERACIONES
- Trabajadora Medrano Paz, Frida DNI 25471854, Fecha de ingreso 01/02/2014 cargo de
vendedora, 25 días laborados y sueldo de contrato de S/ 1 500. Está en el Sistema
Nacional de Pensiones. TIENE ASIGNACION FAMILIAR. BOLETA DE PAGO 021
- Trabajador Romero Díaz, Fecha de ingreso 01/02/2014 Fidel DNI 26114418, cargo de
Administrador 28 días laborados y sueldo de contrato de S/ 1 300. Está afiliado a la
AFP Profuturo (13.02%) – Comisión sobre flujo. TIENE ASIGNACION FAMILIAR.
BOLETA DE PAGO 022
- CAJA Y BANCOS
- Se cobran las facturas y boletas por venta de mercaderías a los clientes.
- Se paga la factura a Comercial Cesar EIRL
- Se cobra la factura a José Abanto García
- Se pagan los impuestos
- Se cancela el recibo por el alquiler del local comercial.
- Se cancela el recibo por el servicio de luz eléctrica
- Se cobra la factura a Fashion SAC
- Se paga la factura a Juan Arteaga Gonzales
- Se pagan los sueldos a los trabajadores de la empresa
- Se pagan los beneficios sociales de los trabajadores de la empresa
