PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DE

PRODUCCIN DE DERIVADOS LCTEOS, YOGURT Y KUMIS EN EL

MUNICIPIO DE RONCESVALLES TOLIMA EN LA FINCA SAN PABLO.

DEBORA MARIA RESTREPO ORTIZ

EDUARDO ANDRS BERNAL PEINADO

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT D.C 04 DE JUNIO

1
PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DE
PRODUCCIN DE DERIVADOS LCTEOS, YOGURT Y KUMIS EN EL
MUNICIPIO DE RONCESVALLES TOLIMA EN LA FINCA SAN PABLO.

DEBORA MARIA RESTREPO ORTIZ

EDUARDO ANDRS BERNAL PEINADO

TUTOR: JOSE DANIEL GOMEZ MENDEZ

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT D.C 04 DE JUNIO

2
1.1 TITULO

Plan de negocio para la creacin de una empresa de produccin de derivados

lcteos, yogurt y kumis en el municipio de Roncesvalles Tolima en la Finca San
Pablo.

1.2 TABLA DE CONTENIDO

CAPITULO I INTRODUCCION 20

1.1 Nombre 20

1.2 Misin 20

1.3 Visin 20

1.4 Slogan 20

1.5 Logotipo 21

1.6 Valores Corporativos 21

CAPITULO II MERCADO 22

2.1 INVESTIGACION DE MERCADOS 22

2.1.1 Definicin de Objetivos 22

2.1.2 Justificacin y Antecedentes del Proyecto 22

2.1.3 Anlisis del Sector 25

3
2.1.4 Anlisis del Mercado 27

2.1.5 Anlisis de la Competencia 42

2.2 ESTRATEGIAS DE MERCADO 43

2.2.1 Concepto del Producto o Servicio 43

2.2.2 Estrategias de Distribucin 45

2.2.3 Estrategias de Precio 46

2.2.4 Estrategias de Promocin 46

2.2.5 Estrategias de Comunicacin 48

2.2.6 Estrategias de Servicio 48

2.2.7 Presupuesto de mezcla de Mercadeo 49

2.2.8 Estrategias de Aprovisionamiento 49

2.3 PROYECCION DE VENTAS 50

2.3.1 Ventas por meses y Anualizadas 50

2.3.2 Poltica de Cartera 50

CAPITULO III OPERACIN 51

3.1 OPERACIN 51

3.1.1 Ficha Tcnica del Producto 51

3.1.2 Estado de Desarrollo 53

4
3.1.3 Descripcin del Proceso 54

3.1.4 Necesidades de Requerimientos 55

3.1.5 Plan de Produccin 57

3.2 COSTOS DE PRODUCCION 58

3.2.1 Costos de Produccin 58

3.3 INFRAESTRUCTURA 59

3.3.1 Infraestructura 59

3.3.2 Parmetros Tcnicos Especiales 66

CAPITULO IV ORGANIZACIN 69

4.1 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL 69

4.1.1 Anlisis DOFA 69

4.1.2 Organismos de Apoyo 69

4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 70

4.2.1 Estructura Organizacional 70

4.3 ASPECTOS LEGALES 70

4.3.1 Constitucin de la Empresa y Aspectos Legales 74

4.4 COSTOS ADMINISTRATIVOS 75

5
4.4.1 Gastos de Personal 75

4.4.2 Gastos de Puesta en Marcha 76

4.4.3 Gastos Anuales de Administracin 76

CAPITULO V FINANZAS 78

5.1 INGRESOS 78

5.1.1 Fuentes de Financiacin 78

5.1.2 Modelos Financieros 81

CAPITULO VI PLAN OPERATIVO 86

6.1 PLAN OPERATIVO 86

6.1.1 Cronograma de Actividades 86

6.2 METAS SOCIALES 86

6.2.1 Plan Nacional de Desarrollo 86

6.2.2 Plan Regional de Desarrollo 94

6.2.3 Clster o Cadena Productiva 97

CAPITULO VII IMPACTO 98

7.1 IMPACTO 98

10
7.1.1 Impacto Econmico 98
7.1.2 Impacto Regional 98

7.1.3 Impacto Social 98

7.1.4 Impacto Ambiental 99

CAPITULO VIII RESUMEN EJECUTIVO 100

8.1 RESUMEN EJECUTIVO 100

8.1.1 Concepto del Negocio 100

8.1.2 Potencial del Mercado en cifras 100

8.1.3 Resumen de las Inversiones requeridas 101

8.1.4 Proyecciones de Ventas y Rentabilidad 102

8.1.5 Conclusiones Financieras 103

8.1.6 Evaluacin de Viabilidad 104

8.2 EQUIPO DE TRABAJO 104

8.2.1 Grupo de trabajo, Asesores y Emprendedores 104

CONCLUCIONES 105

BIBLIOGRAFIA 107

ANEXOS 108

11
1.3 LISTA DE TABLAS

Tabla 1. Ubicacin 13

Tabla 2. Extensin 14

Tabla 3. Limites 14

Tabla 4. Veredas 15

Tabla 5. Competencias 42

Tabla 6. Precios 46

Tabla 7. Presupuesto 49

Tabla 8. Ventas 50

Tabla 9. Materia prima producto 1 55

Tabla 10. Materia prima producto 2 56

Tabla 11. Materia prima producto 3 56

Tabla 12. Materia prima producto 4 57

Tabla 13. Plan produccin del primer al quinto ao 57

Tabla 14. Costos produccin 58

Tabla 15. Otros costos produccin 58

Tabla 16. Caractersticas 66

12
Tabla 17. Estrategia 69

Tabla 18. Junta directiva 71

Tabla 19. Accionistas 73

Tabla 20. Gastos 75

Tabla 21. Gastos administrativos 76

Tabla 22. Gastos diferidos a cinco aos 76

Tabla 23. Gastos anuales 76

Tabla 24. Gastos anuales 2 77

Tabla 25. Plan de inversin y financiacin 78

Tabla 26. Depresiones 79

Tabla 27. Amortizacin 79

Tabla 28. Crdito 79

Tabla 29. Amortizacin de crdito plan de negocios 80

Tabla 30. Balance general 81

Tabla 31. Estado de prdidas y ganancias 83

Tabla 32. Caja mensual 85

Tabla 33. Cronograma 86

Tabla 34. Potencial 100

13
Tabla 35. Inversiones 101

Tabla 36. Inventario 102

Tabla 37. Ventas meses y anualizados 102

Tabla 38. Indicadores 103

1.4 LISTA DE FIGURAS

Figura 1. Mapa veredal municipio de Roncesvalles 13

Figura 2. Edades encuestadas 27

Figura 3. Gneros encuestados 28

Figura 4. Bebida de leche favorita 29

Figura 5. Marca de yogurt favorita 30

Figura 6. Tipos de yogurt 31

Figura 7. Sabor preferido 32

Figura 8. Sabores deseados 33

Figura 9. Presentacin favorita 34

Figura 10. Frecuencia consum 35

Figura 11. Porque consume yogurt 36

Figura 12. Inversin en la compra de productos lcteos 37

14
Figura 13. Acompaamientos 38

Figura 14. Lugar de compra 39

Figura 15. Factores que influyen en la compra 40

Figura 16. Productos lcteos de obsequio 41

Figura 17. Elaboracin yogurt 54

Figura 18. Organigrama 70

Figura 19. Cadena lctica 97

1.5 LISTA DE ANEXOS

Anexo A. DECRETO 616 DE 2006

Anexo B. ESTATUTOS DE LA SOCIEDAD ANONIMA

Anexo C. PLAN REGIONAL DE DESARROLLO DEL MUNICIPIO DE

RONCESVALLES

1.6 PLANTEAMIENTO Y FORMULACION DEL PROBLEMA

Hemos definido como objeto de estudio la realizacin de un plan de negocios para

la creacin de una empresa de derivados de lcteos en el municipio de
Roncesvalles Tolima en la finca San Pablo donde encontramos una
sobreproduccin de leche la cual en algunas ocasiones se vende y en otras se
tiene que regalar y/o botar, esto no solo ocurre en esta finca sino tambin en las
fincas aledaas al sector.

15
Por lo anteriormente citado los hacendados se encuentran preocupados debido a
que esto ha ocasionado que el precio de la leche en el mercado sea muy bajo,
$600 el litro cuando en los otros municipios es a $900. En los ltimos 15 aos, la
produccin de leche del pas ha mostrado una dinmica de crecimiento del 2.8%.

La industria lctea en Colombia ha venido presentando un incremento en la

produccin de leche primaria. Ascendiendo un 1.68% en aos 2003 y 2004,
pasando de 5.790 a 5888 millones de litros. De toda esta cantidad de leche el 12%
no paso por ningn tipo de procesamiento industrial, esto quiere decir que fue
leche cruda que se consumi en pueblos y regiones de menor tamao. (Fuente:
Agrocadenas)

Otro inconveniente que presenta la regin es la va de acceso desde Ibagu hasta

el municipio de Roncesvalles, debido a que la carretera se encuentra en mal
estado y presenta derrumbes, lo que ocasiona que en pocas de invierno el
camin recolector no pueda llegar hasta el sitio a realizar su funcin problema que
ha llegado a durar hasta ocho das.

Esta situacin tiene a los hacendados muy inquietos puesto que todo el dinero
invertido en la alimentacin y sostenimiento de los bovinos no est dando ningn
tipo de rentabilidad y con el nuevo Decreto 616 de 2006 la leche no se puede
vender cruda ya que esto se ve como un problema de higiene y mala manipulacin
de la misma.
Tambin vale la pena resaltar que est surgiendo una gran monopolizacin del
mercado puesto que en el municipio de Roncesvalles encontramos una sola
persona que es la encargada de comprar la leche y as mismo fijar su precio sin
que el hacendado se encuentre en ningn derecho de poder opinar acerca del
mismo, puesto que este no tiene a quien mas venderle.

Habr alguna manera de poder utilizar el exceso de produccin de leche para

crear una empresa con productos innovadores para as poder lograr satisfacer a la
comunidad del Departamento del Tolima.

16
Para centrar ms el trabajo de grado, se van a definir ciertos factores
determinantes e importantes en la investigacin, como por ejemplo, la historia del
municipio de Roncesvalles, su localizacin, la definicin del clima, etc.

FIGURA1: MAPA VEREDAL MUNICIPIO DE RONCESVALLES

FUENTE: Corporacin Autnoma Regional del Tolima CORTOLIMA

El municipio de Roncesvalles fue fundado el 12 de Febrero de 1925 por los

seores Anacleto Londoo, Gregorio Betancourt y Jess Mara Galvis, quienes en
un principio establecieron una gran hacienda y luego fundaron el pueblo. La
Asamblea Departamental expidi la ordenanza No. 04 de 1944, por medio de la
cual el pueblo fue elevado a la categora de municipio.

Con respecto a su localizacin, est a 113 kilmetros de Ibagu al occidente de

Departamento del Tolima.

TABLA 1. UBICACIN

Localizacin Altura sobre Temperatura Distancia

17
 el a la
Latitud Longitud nivel del mar Capital
Norte Oeste (mt) Media oC (Km)
4o 1 75o 32 2640 14 oC 113
FUENTE: Tolima en cifras 2005 2006
La extensin total de la superficie de Roncesvalles es de 765,39 kilmetros
cuadrados. Los cuales estn distribuidos de la siguiente manera, el 0,05% es rea
urbana y el 99,95% restante es rea rural. Los usos y la distribucin del suelo
estn divididos en rea agrcola, pastos, bosques y otros usos. Como podemos
ver a continuacin existe un gran porcentaje de suelo utilizado en Pastos, lo cual
es una oportunidad para el proyecto ya que el ganado necesita eso en gran
cantidad para lograr una alimentacin nutritiva y balanceada.

TABLA 2: EXTENSIN

Usos Hectreas %
rea Agrcola 1603,2 2,09
Pastos 34565,4 45,16
Bosques 27998,2 36,58
Otros Usos 12372,3 16,16
Total 76.539 100
FUENTE: Plan de Ordenamiento Territorial
Tambin vale la pena resaltar los municipios y los departamentos con los que
limita Roncesvalles para el buen desarrollo del proyecto, as como tambin para
tener en cuenta hacia que departamentos o hasta que punto se pueden proyectar
los productos que se van a realizar.

TABLA 3: LIMITES

Puntos
Cardinales Municipios
Norte Cajamarca
Sur Chaparral
Oriente Rovira y San Antonio
Occidente Dpto. de Quindo y

18
 Valle
FUENTE: Departamento Administrativo de Planeacin y Sistemas

Como el proyecto se va a desarrollar en el rea rural de Roncesvalles, es

importante conocer las veredas y su distribucin a lo largo del municipio.
TABLA 4: VEREDAS

No. Vereda No. Vereda No. Vereda

1 Cucuanita 10 San Marcos 19 Diamante Chili
2 El Coco 11 Dinamarca 20 Aguas Claras
3 La Yerbabuena 12 San Miguel 21 Paraso
4 Bruselas 13 El Oso 22 Las Orqudeas
5 El Diamante 14 Orisol 23 El topacio
6 San Pablo 15 Cardales 24 El Volga
7 Agua de Dios 16 El Cedral 25 Las Perlas
8 Ayacucho 17 Tolda Vieja
9 La Laguna 18 Garabatos

FUENTE: Secretaria de Planeacin Municipal de Roncesvalles

Por ello surge la pregunta generadora del problema: Cmo hacer un plan de
negocios para que los excedentes de leche del Municipio de Roncesvalles se
conviertan en una fuente generadora de ingresos y de nuevos empleos para la
regin?

ALCANCE DEL PROYECTO:

En dos aos la empresa YOGURMIX, Una combinacin del campo y las frutas
Tolimenses se consolidar en la regin como una de las ms importantes
productoras de derivados lcteos, utilizando los ltimos adelantos tecnolgicos en
este campo, ampliando sus ventas a nivel nacional, generado nuevos y mejores
fuentes de empleos directos e indirectos. As como llevando a cabo todas las
actividades con sentido de pertenencia y responsabilidad social empresarial.

1.7 JUSTIFICACION DEL PROYECTO

19
Despus de un estudio realizado en la regin y teniendo en cuenta el alto ndice
de produccin frente a la poca demanda decidimos buscar opciones de derivados
que fueran ms atractivas para el consumidor final, es as como se enfoco en la
perdida de producto que en muchas ocasiones es arrojado ya que los campesinos
no alcanzan a vender sus productos por cuestiones de mal manejo o simplemente
la carretera que en muchas ocasiones se encuentra en mal estado y es as como
podemos brindar productos atractivos y poco explotados como el yogurt de mango
que va innovar en el mercado para generar recursos suficientes para continuar el
proyecto y construir la empresa .

Teniendo en cuenta la amplia produccin de Mango que se ve en el Departamento

del Tolima, especficamente en el Municipio de Chicoral, se va a realizar una
alianza estratgica con una finca llamada La Herradura, La cual ser nuestro
proveedor con el fin de poder abastecer la creacin de un producto innovador
como lo ser el Yogurt de Mango.

Una de las posibles soluciones para minimizar las grandes perdidas de

producciones frutcolas, especialmente el mango, que alcanza un 40%, es el
procesamiento y creacin de productos innovadores cerca a las zonas de cultivo.
En Colombia existen 2 variedades de mango, el mango comn, el mango de
hilacha o de puerco, el cual contiene una gran cantidad de fibra lo que hace de
este producto que sea benfico para la salud. Las cosechas de mango en los
departamentos de Tolima y Huila son entre Noviembre y Marzo, ofreciendo as
una gran ventaja para poder estar abastecidos durante todo el ao para la
produccin del Yogurt de Mango.

Por otro lado, tambin vimos la oportunidad de negocio con el limn, ya que es un
producto abundante en toda la regin del Tolima. Los productos que se pueden
derivar con la utilizacin del limn son, yogures de limn, quesos con un toque de
sabor a limn y/o leche saborizada con limn.

Se analiza la situacin actual del departamento y se encontr que este nuevo

producto a realizar puede traer para el proyecto y para la sociedad tolimense una
excelente calidad en los productos, buena rentabilidad y lo ms importante
generar empleo ya que el departamento del Tolima tiene un alto ndice de
desempleo. (Dane)

20
Hemos querido darle un giro total a este problema que afecta al municipio a pesar
que hay muchos inconvenientes; se puede sacar provecho ya que esta regin
cuenta con bastantes recursos como la leche, que se pueden explotar y poder
brindar en un futuro productos atractivos para el mercado tolimense y poco
explotados como nuestro yogurt innovador de mango. Ya que se han hecho
estudios y todos han salidos viables para este proyecto y para poder generar
recursos suficientes para continuar el proyecto que es muy importante y construir
la empresa de lcteos en el Municipio de Roncesvalles Tolima.

Debido a todos estos inconvenientes encontrados hemos llegado a la conclusin

de que la mejor manera de obtener una rentabilidad y buen manejo de la leche es
utilizndola y transformndola mediante procesos para fabricar derivados lcteos
(queso, quesillo, arequipe y/o yogurt), para ser distribuidos en la zona del Tolima y
satisfacer las necesidades de las personas.

1.8 MARCO TEORICO Y/O CONCEPTUAL

Kumis: Es el producto de la fermentacin de la leche por adicin de cultivo normal

e incubacin a temperatura de 20 22C, con o sin aromatizantes y azcar. El
cultivo normal esta conformado Estreptococos lactis (65-6%), Estreptococos
cremoris (10%), Estreptococos diacetilactis (15-20%) y Leuconostoc citrovorum (5-
10%).

Bebida de origen Ruso elaborada inicialmente con leche de yegua, mas rica en
contenido de lactosa. El producto comercialmente se elabora con una mezcla de
Lactobacillus bulgaricus y Torula lactis, logrando una bebida de aroma suave y un
sabor similar al casero. Se adiciona licor antes de su consumo en cantidades del 1-
2%. La conservacin se tiene un tiempo de 15-20 das a 4C, con adicin mxima
del 0.1% de una mezcla de benzoato de potasio y sorbato de sodio.

Yogurt: Es el producto de la fermentacin de la leche pasterizada,

homogeneizada y enriquecida en slidos totales (por concentracin o por adicin
de leche en polvo), por adicin del cultivo de yogurt e incubacin a temperatura de
40-45C, con o sin aromatizantes, fruta y azcar. E l cultivo esta conformado por

21
Streptococcus thermophilus (50%) y Lactobacillus bulgaricus (50%). Dependiendo
de la consistencia, se conocen tres tipos de yogurt:
- Afanado: Cuando presenta un gel consistente y solidificado en el envase que
habitualmente se consume con ayuda de cuchara.
- Batido: Cuando presenta un gel que despus de cuajado se ha troceado
cuidadosamente, se ha enfriado y se ha envasado, y que en el envase
experimenta un incremento de su viscosidad hasta alcanzar una consistencia casi
firme.
- Liquido: Cuando antes de envasar se homogeniza para convertirlo en liquido
para ser consumido como bebida.
La calidad del yogurt est determinada por tres factores adems de la
composicin inicial de la leche-sustrato de la fermentacin: la cantidad inoculada,
la temperatura de incubacin y tiempo de incubacin. La conservacin se tiene un
tiempo de 15-20 das a 4C, con adicin mxima del 0.1% de una mezcla de
benzoato de potasio y sorbato de sodio.

Materiales y Equipo: Tanque de recibo de leche, Caldera, Banco de Hielo,

Marmita con agitador, Esptula, Copas o Bolsas plsticas con tapa, Selladora,
Balanza, Incubadora, Medidor de PH, Termmetro y Cronometro.
Tanque de recibo de leche: Tanque de acero inoxidable utilizado para la recepcin
de la leche que se encarga de mantener la temperatura de la leche para que esta
no tenga ningn peligro de acidificacin.
Caldera: Es una maquina o dispositivo de ingeniera que esta diseado para
generar vapor saturado. Este vapor se genera a travs de una transferencia de
calor a presin constante, en la cual el fluido, originalmente en estado liquido, se
calienta y cambia de estado.
Banco de Hielo: Cuando dentro de un proceso se requiere agua enfriada, la termo
acumulacin se transforma en la solucin ideal, permitiendo reducir el costo inicial
del sistema frigorfico, disminuir el costo de operacin y obtener alta eficiencia y
confiabilidad.
Marmita: Es una olla de metal cubierta con una tapa que queda totalmente
ajustada. Se utiliza generalmente a nivel industrial para procesar alimentos
nutritivos, mermeladas, jaleas, chocolate, dulces y confites, carnes, bocadillos,
salsas, etc. Adems sirve en la industria qumica farmacutica.

22
1.9 OBJETIVO GENERAL

Realizar un plan de negocio para la creacin de una empresa de produccin de

derivados lcteos, yogurt y kumis en el municipio de Roncesvalles Tolima en la
Finca San Pablo. Yogurt de Mango y/o Limn.

1.10 OBJETIVOS ESPECIFICOS

1. Disear un estudio de mercados que nos permita viabilizar el proyecto

2. Disear el plan de operacin, produccin e infraestructura de la empresa.
3. Disear la estructura organizacional y administrativa para la creacin de la
empresa.
4. Adelantar un plan financiero para el desarrollo del proyecto.
5. Hacer un plan operativo que nos indique el tiempo estimado para poner en
macha el proyecto.
6. Analizar los impactos tanto econmicos, sociales, culturales y ambientales
que genera este proyecto en el municipio de Roncesvalles Tolima.

23
 CAPITULO II

DESARROLLO DE LA TABLA DE CONTENIDO PROPUESTA

CAPITULO I INTRODUCCION

1.1 YOGURMIX S.A.

1.2 MISION: Somos una empresa lder en el mercado regional, dedicada a la

fabricacin y comercializacin de productos lcteos, para ello
contamos con la tecnologa apropiada y un talento humano
comprometido con los valores corporativos, con tica profesional y
con un alto grado de responsabilidad para que nuestros productos
sean de una excelente calidad, los cuales favorecen la salud y
nutricin de las personas de la regin.

1.3 VISION: Seremos la empresa ms grande y comprometida con nuestros

clientes para que obtengan los productos de mejor calidad y el
mejor precio de todo el mercado, cumpliendo los mas estrictos
estndares de calidad, productividad y competitividad para
satisfacer las necesidades tanto en los mercados nacionales como
en los regionales.

1.4 Slogan: YOGURMIX, UNA COMBINACION DE LAS FRUTAS Y LAS

FRUTAS TOLIMENSES

24
1.5 Logotipo

1.6 Valores Corporativos

Liderazgo
Honestidad
Justicia
Lealtad
Responsabilidad
Sentido Humano
Respeto
Solidaridad
Inters por lo que se hace
Compromiso
Sentido de pertenencia

25
 Disciplina
Trabajo en equipo

CAPITULO II MERCADO

2.1 INVESTIGACION DE MERCADOS

2.1.1 Definicin de Objetivos

[Link] Disear un estudio de mercados que nos permita viabilizar el

proyecto

[Link] Disear el plan de operacin, produccin e infraestructura de la

empresa.

[Link] Disear la estructura organizacional y administrativa para la creacin

de la empresa.

[Link] Adelantar un plan financiero para el desarrollo del proyecto.

[Link] Hacer un plan operativo que nos indique el tiempo estimado para
poner en macha el proyecto.

[Link] Analizar los impactos tanto econmicos, sociales, culturales y

ambientales que genera este proyecto en el municipio de Roncesvalles Tolima.

2.1.2 Justificacin y Antecedentes del Proyecto

Justificacin

Despus de un estudio realizado en la regin y teniendo en cuenta el alto ndice

26
de produccin frente a la poca demanda decidimos buscar opciones de derivados
que fueran ms atractivas para el consumidor final, es as como se enfoco en la
perdida de producto que en muchas ocasiones es arrojado ya que los campesinos
no alcanzan a vender sus productos por cuestiones de mal manejo o simplemente
la carretera que en muchas ocasiones se encuentra en mal estado y es as como
podemos brindar productos atractivos y poco explotados como el yogurt de mango
que va innovar en el mercado para generar recursos suficientes para continuar el
proyecto y construir la empresa .

Teniendo en cuenta la amplia produccin de Mango que se ve en el Departamento

del Tolima, especficamente en el Municipio de Chicoral, se va a realizar una
alianza estratgica con una finca llamada La Herradura, La cual ser nuestro
proveedor con el fin de poder abastecer la creacin de un producto innovador
como lo ser el Yogurt de Mango.

Una de las posibles soluciones para minimizar las grandes perdidas de

producciones frutcolas, especialmente el mango, que alcanza un 40%, es el
procesamiento y creacin de productos innovadores cerca a las zonas de cultivo.
En Colombia existen 2 variedades de mango, el mango comn, el mango de
hilacha o de puerco, el cual contiene una gran cantidad de fibra lo que hace de
este producto que sea benfico para la salud. Las cosechas de mango en los
departamentos de Tolima y Huila son entre Noviembre y Marzo, ofreciendo as
una gran ventaja para poder estar abastecidos durante todo el ao para la
produccin del Yogurt de Mango.

Por otro lado, tambin vimos la oportunidad de negocio con el limn, ya que es un
producto abundante en toda la regin del Tolima. Los productos que se pueden
derivar con la utilizacin del limn son, yogures de limn, quesos con un toque de
sabor a limn y/o leche saborizada con limn.

Se analiza la situacin actual del departamento y se encontr que este nuevo

producto a realizar puede traer para el proyecto y para la sociedad tolimense una
excelente calidad en los productos, buena rentabilidad y lo ms importante
generar empleo ya que el departamento del Tolima tiene un alto ndice de
desempleo. (Dane)

Hemos querido darle un giro total a este problema que afecta al municipio a pesar

27
que hay muchos inconvenientes; se puede sacar provecho ya que esta regin
cuenta con bastantes recursos como la leche, que se pueden explotar y poder
brindar en un futuro productos atractivos para el mercado tolimense y poco
explotados como nuestro yogurt innovador de mango. Ya que se han hecho
estudios y todos han salidos viables para este proyecto y para poder generar
recursos suficientes para continuar el proyecto que es muy importante y construir
la empresa de lcteos en el Municipio de Roncesvalles Tolima.

Debido a todos estos inconvenientes encontrados hemos llegado a la conclusin

de que la mejor manera de obtener una rentabilidad y buen manejo de la leche es
utilizndola y transformndola mediante procesos para fabricar derivados lcteos
(queso, quesillo, arequipe y/o yogurt), para ser distribuidos en la zona del Tolima y
satisfacer las necesidades de las personas.

ANTECEDENTES

Hemos definido como objeto de estudio la realizacin de un plan de negocios para

la creacin de una empresa de derivados de lcteos en el municipio de
Roncesvalles Tolima en la finca San Pablo donde encontramos una
sobreproduccin de leche la cual en algunas ocasiones se vende y en otras se
tiene que regalar y/o botar, esto no solo ocurre en esta finca sino tambin en las
fincas aledaas al sector.

Por lo anteriormente citado los hacendados se encuentran preocupados debido a

que esto ha ocasionado que el precio de la leche en el mercado sea muy bajo,
$600 el litro cuando en los otros municipios es a $900. En los ltimos 15 aos, la
produccin de leche del pas ha mostrado una dinmica de crecimiento del 2.8%.

La industria lctea en Colombia ha venido presentando un incremento en la

produccin de leche primaria. Ascendiendo un 1.68% en aos 2003 y 2004,
pasando de 5.790 a 5888 millones de litros. De toda esta cantidad de leche el 12%
no paso por ningn tipo de procesamiento industrial, esto quiere decir que fue
leche cruda que se consumi en pueblos y regiones de menor tamao. (Fuente:
Agrocadenas)

Otro inconveniente que presenta la regin es la va de acceso desde Ibagu hasta

28
el municipio de Roncesvalles, debido a que la carretera se encuentra en mal
estado y presenta derrumbes, lo que ocasiona que en pocas de invierno el
camin recolector no pueda llegar hasta el sitio a realizar su funcin problema que
ha llegado a durar hasta ocho das.

Esta situacin tiene a los hacendados muy inquietos puesto que todo el dinero
invertido en la alimentacin y sostenimiento de los bovinos no est dando ningn
tipo de rentabilidad y con el nuevo Decreto 616 de 2006 la leche no se puede
vender cruda ya que esto se ve como un problema de higiene y mala manipulacin
de la misma.

Tambin vale la pena resaltar que est surgiendo una gran monopolizacin del
mercado puesto que en el municipio de Roncesvalles encontramos una sola
persona que es la encargada de comprar la leche y as mismo fijar su precio sin
que el hacendado se encuentre en ningn derecho de poder opinar acerca del
mismo, puesto que este no tiene a quien mas venderle.

Habr alguna manera de poder utilizar el exceso de produccin de leche para

crear una empresa con productos innovadores para as poder lograr satisfacer a la
comunidad del Departamento del Tolima?

2.1.3 Anlisis del Sector Econmico

Para garantizar la calidad e inocuidad de los productos, en el sector de los

lcteos se ha desarrollado una higienizacin tecnolgicamente avanzada
buscando estandarizar sus procedimientos bajo la certificaciones de las normas
ISO 22.000 versin 2005 la cual comprende la ISO 9001-2000; Abarcando buenas
prcticas de manufactura (BPM), anlisis de riesgo y puntos crticos de control.

En este sector encontrbamos que hace tres aos aproximadamente el manejo

que se le daba a la Leche no era el ms optimo para realizar cualquier producto
derivado, ya que no exista ningn tipo de higiene estandarizada a la hora de
realizar los procesos, teniendo en cuenta que el ordeo es considerado como uno
de los aspectos mas importantes en esta produccin, se realizaba de forma
manual, tema que se ha venido mejorando gracias a la tecnologa ya que en la
actualidad este proceso de realiza a travs de un equipo automtico de ordeo.

29
Para garantizar la calidad de la leche se promueve y se financia la adquisicin de
tanques de enfriamiento y generadores elctricos a los grupos de ganaderos.

La leche es enfriada inmediatamente despus del ordeo, esto unido a unas

buenas prcticas de ordeo, garantizan un excelente producto. Adicionalmente y
como forma de certificar estas Buenas Prcticas de Ordeo, los ganaderos son
capacitados permanentemente por el personal del Servicio Agropecuario para
garantizar la correcta realizacin de estas buenas prcticas.

La produccin de Leche en Colombia es la actividad mas representativa dentro del

sector agropecuario despus de la produccin de carne, participacin con el
11.92% dentro del total de la produccin nacional agropecuaria para el ao 2004.

Esta gran incidencia dentro del sector ha permitido un desarrollo significativo de la

franja industrial, la cual ha tenido un crecimiento favorable en los ltimos aos,
gracias a la implementacin de tecnologa adaptadas al tpico, mejoramiento
gentico de razas e implementacin estratgica. Esto ha permitido introducir un
valor agregado a la produccin de los derivados lcteos.

De igual forma es importante resaltar que en la actualidad existe una gran revisin
y control sobre el ganado asegurando as sus vacunas, su alimentacin y su
sostenimiento con el fin de obtener una mejor leche para as poder ofrecer un
yogurt de mejor calidad.

30
2.1.4 Anlisis del Mercado

RESULTADO DE LAS ENCUESTAS

Figura 2. Edades encuestadas

Fuente: El autor.

Total Encuestados: 100

Segn los datos arrojados por la encuesta, nuestro nicho de mercado especfico
estara enfocado entre las edades de 23 a 31 aos, sin embargo va a estar
disponible el producto para las personas de todas las edades.

31
Figura 3. Gneros encuestados

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

Para nuestro estudio, realmente el gnero no es muy importante, ya que va a ser

un producto que no tiene ni necesita ninguna discriminacion en cuanto a este
aspecto; pero es importante saber que del total de las personas encuestadas, el
52% son hombres, mientras que el 48% restante son mujeres.

32
Figura 4. Bebida de leche favorita.

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

Ya que nuestro estudio se encuentra enfocado para realizar un Yogurt de Mango

y/o Limn, para nosotros es de suma importancia conocer los gustos de las
personas en cuanto a que tipo de bebidas derivadas de la leche consumira. Para
nuestra satisfaccin y para la satisfaccin del estudio, nos encontramos con un
alto porcentaje de personas que prefieren el Yogurt sobre otro tipo de bebidas.

33
Figura 5. Marca de yogurt favorita.

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

Segn el estudio realizado, la marca de Yogures que esta dominando el mercado

actualmente es Alpina. Es un aspecto muy importante por que ya sabemos cual es
nuestra mayor competencia. Tambin nos arrojo datos interesantes, como son los
del consumo de Lcteos El Cural y Lcteos Laurita, los cuales son nuestra
competencia mas directa, ya que se encuentran en el Departamento del Tolima.

34
Figura 6. Tipo de yogurt.

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

Se puede observar que todava estn muy arraigadas las costumbres del Yogurt
Entero, a pesar que las nuevas costumbres y formas de vida estn consumiendo
en porcentajes favorables Yogurt Light y Yogurt Finesse. Primero sera enfocarnos
en un yogurt entero y con el tiempo ir incursionando en estos nuevos mercados
que se ven muy prometedores.

35
Figura 7. Sabor preferido.

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

Se puede observar que los sabores preferidos por los encuestados son Melocotn
y Fresa. Pese a la gran variedad de sabores que se encuentran actualmente en el
mercado, algunos de los consumidores son conservadores en este aspecto, como
hay otros consumidores que son ms innovadores a la hora de consumir esta
clase de productos.

36
Figura 8. Sabores deseados.

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

Para el estudio, la respuestas de esta pregunta fueron muy satisfactorias, ya que

en un principio decidimos plantear e innovar dos sabores de Yogurt, los cuales
fueron Mango y Limn. De acuerdo a los resultados de la encuesta, los sabores
nuevos que a las personas les gustara encontrar en el mercado son de Mango y
Limn, respectivamente con sus porcentajes. Esto nos indica que nuestros
productos probablemente tendran una gran aceptacin en el mercado.

37
Figura 9. Presentacin favorita

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

Definitivamente la presentacin mas apetecida por los consumidores es el vaso.

Aunque adems de vaso, los productos se van a vender en garrafa y en bolsa.
Tanto por practicidad como por cuestin de costos.

38
Figura 10. Frecuencia consumo

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

La frecuencia con la que se consume el yogurt es sumamente importante para as

poder determinar el estimado del consumo per cpita. Esta frecuencia en su
mayora es semanal, as como en un porcentaje menor es diaria.

39
Figura 11. Porque consume yogurt

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

De acuerdo a los resultados, la razn que mas pesa a la hora de consumir yogurt
es el gusto, adems de eso tambin se consume por cuestiones de salud.

40
Figura 12. Inversin en la compra de productos lcteos

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

La poblacin encuestada invierte una suma de dinero buena en productos lcteos,

para fines del proyecto es muy bueno, ya que se sabe que la poblacin destina
una parte de su dinero a la compra de estos productos. Se sabe que el yogurt es
un bien de consumo masivo.

41
Figura 13. Acompaamientos

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

Segn la encuesta, la poblacin en su mayora suele acompaar el yogurt con

cereal, otro porcentaje lo acompaa con fruta y en menor porcentaje lo consumen
solo.

42
Figura 14. Lugares de compra

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

El lugar preferido para la compra del yogurt es el supermercado y los almacenes

de grandes superficies, esto es un aspecto clave para poder determinar la
distribucin del producto y en que lugares se va a vender principalmente.

43
Figura 15. Factores que influyen en la compra

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

El aspecto que ms se tiene en cuenta al momento de comprar yogurt es el sabor

y la marca en su mayora. Se tiene que hacer una penetracin al mercado, con
precios bajos para dar a conocer la marca, luego si se puede estabilizar el precio
con el de la competencia y con los precios del mercado.

44
Figura 16. Productos lcteos de obsequio

Fuente: El autor.

Total encuestados: 100

Este es un aspecto importante en donde se puede ver otra oportunidad de negocio

que viene de los derivados lcteos, tambin se puede incursionar en el campo de
los postres y panelitas de leche de los mismos sabores que el yogurt.

45
2.1.5 Anlisis de la Competencia

Tabla 5. Competencias
EMPRESA UBICACIN PRODUCTOS
Lacteos El Cural (Tolima) Km. 8 via Ibague Rovira Kumis, quesos, crema de leche, yogures
Lacteos Laurita (Tolima) la 4 con 38 yogurt en bolsa.
Industrias el Pomar S.A. Cajica km 3 via Tabio
Alpina Carrera 4 zona Ind. Sopo Cundinamarca Kumis, quesos, leche, crema de leche, yogures, postres
Yoplait Avd. Cra. 70 No. 98 - 09 Kumis, yogures
Parmalat CL 113 No. 7- 21 OF 1007 Kumis, quesos, leche, crema de leche, yogures

Fuente: El autor.

Nota: Hay empresas familiares no registradas en cmara de comercio por lo

tanto no se tienen datos estadsticos que nos indiquen cuantas hay.

Las empresas competidoras fuertes procedentes de la regin del Tolima son dos,
las otras cuatro son a nivel nacional; sin embargo para nuestro estudio
necesitamos solamente las de la regin del Tolima, para as poder entrar a
penetrar el mercado actual y lograr un posicionamiento de la marca y del producto
para ganar participacin en el mercado regional. El precio de nuestro producto en
un principio va a estar por debajo del promedio de los precios de los productos de
las otras empresas, esto se hace con el fin de penetrar el mercado con una
estrategia de precios bajos y buena calidad para as dar a conocer nuestros
productos al mercado y ganar cierta participacin.

En cuanto a la imagen de la competencia ante los clientes, se va a utilizar una

estrategia que promueva y promulgue las cualidades y valores agregados de
nuestros productos, pero en ningn momento buscamos daar la imagen que
tiene el mercado de la competencia, solamente dar a conocer nuestros productos
con unas buenas campaas de publicidad y mercadeo.

46
Se encontraron algunos productos que pueden ser sustitutos tales como: jugos,
leche saborizada, kumis, avena y productos que vienen listos para preparar y
comer ej. (Milo, Nesquik, Frutio, Tang, Tarrito Rojo JGB, etc.)

2.2 ESTRATEGIAS DE MERCADO

2.2.1 Concepto del Producto o Servicio

Como descripcin bsica se puede decir que el yogurt de mango es una bebida
que por las propiedades del mango es muy saludable y benfico para el consumo
de las personas, siendo esta una fruta muy nutritiva y curativa, que posee vitamina
B y C. El mando se utiliza para curar enfermedades de las encas, dolor de
muelas, dientes, debilidad dental en general, depura la sangre, combate los
catarros, es muy eficaz en enfermedades de los bronquios, ayuda a controlar la
acidez estomacal, ayuda en casos de estreimiento, fiebres, bronquitis, y es un
auxiliar para hacer fomentos en casos de golpes o torceduras aliviando la zona
afectada.

Tambin vale la pena resaltar las propiedades ms destacables del yogurt en su

capacidad de ayudarnos a regenerar nuestra flora intestinal. Esta flora se ve muy
afectada por una mala alimentacin y sobre todo por infecciones y abuso de
medicamentos como los antibiticos, a su vez la flora intestinal es muy importante
para un buen trnsito intestinal corrigiendo as muchos casos de estreimiento o
diarreas.

El yogurt hace que la leche sea mas digestiva y as encontraremos personas que
no pudiendo tolerar la leche de vaca toleran cualquier tipo de yogurt
tranquilamente.

Nuestros productos sern de consumo directo, ya que una vez se tengan los
productos terminados y empacados, as mismo se har la distribucin y venta de
los productos.

El yogurt de mango y de limn ser producido y envasado en presentaciones

relacionadas a continuacin:

47
 Personalizada
1 Litro
1,75 Litros
4 Litros
Bolsitas

La caracterstica ms importante de nuestro producto es la calidad, nuestro

producto es manipulado por personas altamente calificadas en manipulacin de
alimentos y con capacitaciones en Buenas Prcticas de Manufactura (BPM), esto
hace que nuestro yogurt sea de mayor calidad.

El diseo de nuestro producto es innovador, va dirigido para todo el mundo

especialmente entre las edades de 23 y 31 aos, va a tener un empaque atractivo
que va hacer que la gente se interese en nuestros productos. Va a tener un
envase de buena calidad para que su contenido tenga una mayor duracin y
resistencia, la etiqueta va a ser adhesiva. Como vamos a realizar yogurt de
diferente fruta vamos a colocar etiquetas para cada tipo de sabor, el tamao del
yogurt (de acuerdo a los resultados de la encuesta), va a ser en un vaso de
dimensin (( )) .Tambin se va a envasar en otras presentaciones.

Embalaje: Empacado con vinipel para entregarlo a clientes potenciales.

Colores del Logotipo y Envase

El verde, es el color de la naturaleza, representa armona, crecimiento,

fertilidad y frescura.

48
 El azul, es el color del cielo y del mar, se asocia con la estabilidad, lo cual
le puede mostrar al consumidor una relacin entre el medio ambiente y la
tranquilidad y la calma.
El negro, es el color que representa elegancia y formalidad, tiene una gran
cualidad y es que hace resaltar el resto de colores.
El blanco, es el color que se asocia con la luz, la pureza y la limpieza.

2.2.2 Estrategias de Distribucin

Contaremos con un equipo humano altamente capacitado, compuesto por

vendedores y transportadores, realizando un cubrimiento del 100% en el
departamento del Tolima, para la distribucin y entrega de los productos
utilizaremos una camioneta de refrigeracin y el equipo necesario para realizar las
entregas especiales.

Los canales principales a penetrar sern los supermercados, tiendas, puntos de

venta y distribuidores.

Utilizaremos canastillas, diseo = dimensiones. Para realizar el transporte

dependiendo de su tamao de acuerdo con la organizacin establecida 6x4, 15x2,
24x1, 120 personal y los kit de 30 bolsitas.

La alternativa de comercializacin que vamos a utilizar son los vendedores,

distribuidores en puntos estratgicos previamente estudiados.

La distribucin fsica nacional se va a realizar de la siguiente manera, primero se

va a distribuir el producto en el Municipio Roncesvalles que es nuestro punto de
origen, despus hacia Ibagu y luego lograr abarcar toda la Regin Tolimense.

La distribucin Internacional por ahora no, pero dentro de 5 aos la empresa podr
exportar sus productos a cualquier parte del mundo siempre y cuando estemos en
capacidad de hacerlo y revisando estudios previos, dado que lo ms importante va
a ser posicionar el producto a nivel nacional.

49
2.2.3 Estrategias de Precio

Tabla 6. Precios

NOMBRE UNIDADES PRECIO

PRODUCTO A VENDER DE VTA UNIT.
Yogurt de Mango 56.000 4.300
Yogurt de Limon 55.000 4.300
Postres 23.000 4.800
Quesos 24.000 5.000

SUBTOTAL 158.000 18.400

Fuente: El autor.

El precio que se utiliz para cada uno de los productos fue un precio justo, que se
encuentra por debajo de la gama de precios de los dems productos en el
mercado, esto se realiz para lograr la penetracin al mercado, que consiste en
entrar con precios bajos y con alta calidad, para poder captar clientela, y despus
si nivelar y estabilizar los precios mas o menos como los de la competencia.

2.2.4 Estrategias de Promocin

Para atraer a la clientela tenemos pensado dar promociones tales como: para la
clientela al por mayor que compren ms de $2.000.000 en productos en efectivo
se le dar un descuento del 10% , en cada compra que realice por esta cantidad.

50
Para la clientela al por mayor en los diferentes puntos de venta el obsequio ser
dependiendo de la cantidad que dejen, por ejemplo: si el cliente deja ms de 6
productos se le regalara un producto ms de la misma presentacin.

En caso de un almacn de cadena al producto se le obsequiara un vaso con el

logotipo de la empresa.

Tambin se tiene pensado participar en eventos tales como la semana cultural del
libro y adicionalmente, en Ibagu participar en Expotolima que nos abrira muchas
puertas y nos dara a conocer a lo largo del departamento Tolimense.

MOTIVACION DE LA VENTA:

Para promocionar la venta se darn unas degustaciones en sitios estratgicos

como el centro del pueblo donde se va a vender el producto, en la plaza de
mercado, a la salida de la Iglesia y en los supermercados. Tambin se darn
volantes que incluyan informacin del producto y la empresa.

La evaluacin

Ventas

Calidad

Acogida

Imagen

Todo esto se va a realizar a travs de unos impulsadores que roten durante los
diferentes puntos donde se ha vendido el producto.

CUBRIMIENTO GEOGRAFICO INICIAL Y EXPANSION:

El primer ao vamos a estar en el municipio de Roncesvalles Tolima para ir

creciendo lentamente, pero demostrando las virtudes del producto por medio de
un buen precio y una excelente calidad, la Implantacin que vamos a utilizar es ir

51
mostrando la marca muy fuertemente a nivel de los tenderos para ir logrando
penetrar en el mercado, Involucrar el producto en el 60% de las tiendas y
supermercados del Tolima y luego en todo el territorio nacional.

2.2.5 Estrategias de Comunicacin

Aprovechando el regionalismo empezaremos vendiendo nuestro producto 100%

tolimense en tiendas, supermercados de la regin y con estrategia de entrada al
mercado, los primeros meses se tendrn impulsadoras que ofrezcan al cliente
degustaciones para dar a conocer la calidad del producto, como mtodo de
publicidad utilizaremos las emisoras de radio populares, tambin se entregaran
volantes para informar a la gente de las caractersticas y calidad del producto.

Son necesarias estas tcticas y la utilizacin de medios de comunicacin para dar

la publicidad que necesita el producto desconocido para entrar competitivamente
al mercado que podrn ser reducidas con el tiempo cuando el producto se vuelva
una compra usual en las familias tolimenses.

COSTOS: aunque los costos y gastos de publicidad que genera las degustaciones
son elevadas, son estrategias necesarias para entrar al mercado de forma
competitiva.

2.2.6 Estrategias de Servicio

El servicio posventa se va a realizar a travs de tele mercadeo y de visitas

peridicas por parte del rea Comercial (vendedor que realiza la venta, la
persona del rea Comercial pregunta cmo le fue con su pedido y dems
aspectos relacionados con la venta). Servicio a domicilio sin ningn tipo de
recargo en el precio del producto.

As mismo, cuando un cliente tenga una inconformidad con algn producto, se va

a hacer el estudio correspondiente y en un plazo no mayor a 5 das hbiles se le
dar una respuesta al cliente. Siempre se va a partir de la base que el cliente

52
siempre tiene la razn, en caso tal que el producto no se encuentre en buen
estado o tenga algn inconveniente, se le va a obsequiar al cliente una paca por
12 unidades del mismo producto, para remediar los posibles daos causados y as
no perder el cliente, Porque el cliente es nuestro motivo para producir productos
de excelente calidad.

Las polticas de comparacin: la competencia que ofrecen al cliente adicional.

Valor agregado que nosotros podamos mejorar con respecto a la competencia.

2.2.7 Presupuesto de mezcla de Mercadeo

Tabla 7. Presupuesto

PRODUCTO PRECIO PLAZA PROMOCION

YOGURES 4300 Tiendas y Una unidad por

Supermercados cada 100 unds
vendidas.

POSTRES 4800 Tiendas y Un objeto

Supermercados promocional por la
compra de una
unidad.

QUESOS 5000 Tiendas y Una unidad por

Supermercados 100 unds vendidas.

Fuente: El autor.

2.2.8 Estrategias de Aprovisionamiento

Los productos se distribuirn por medio de un transporte que brinda la empresa,

por pedido con un da mnimo de anticipacin, con precios menores a los de

53
las potenciales competencias inicialmente, donde se dar crdito no mayor a
(30) treinta das a los grandes compradores, posterior a la entrega del producto,
en caso de pago en los primeros (5) cinco das de entrega se har un descuento
del 5 % sobre el total de la venta.

2.3 PROYECCION DE VENTAS

2.3.1 Ventas por meses y anualizadas

Tabla 8. Ventas

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
MESES Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas
$ $ $ $ $
Enero 5 9.186 41.145.349 5 9.186 44.025.523 5 9.186 47.107.310 5 9.186 50.404.822 5 9.186 53.933.159
Febrero 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Marzo 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Abril 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Mayo 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Junio 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Julio 9 16.535 74.061.628 9 16.535 79.245.942 9 16.535 84.793.158 9 16.535 90.728.679 9 16.535 97.079.686
Agosto 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Septiembre 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Octubre 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Noviembre 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Diciembre 9 16.535 74.061.628 9 16.535 79.245.942 9 16.535 84.793.158 9 16.535 90.728.679 9 16.535 97.079.686
Total 158.000 707.700.000 86 158.000 757.239.000 86 158.000 810.245.730 86 158.000 866.962.931 86 158.000 927.650.336

Fuente: El autor.

2.3.2 Poltica de Cartera

Se van a dar lneas de crdito para los supermercados con un plazo mximo de
30 das, pero sin descuento.

Otra opcin de las lneas de crdito es cuando compran a crdito pero sin ningn
tipo de descuento. As mismo se les dar cierto % sobre las ventas.

54
CAPITULO III OPERACIN

3.1 OPERACIN

3.1.1 Ficha Tcnica del Producto

CUALIDADES DEL PRODUCTO: Nuestro producto va a ser de excelente calidad,

va a ser 100% natural, su color y sabor es permitido, la fruta que se le adiciona es
fruta melada que se va hacer en la planta, se va a manejar materia prima desde el
establo hasta la planta que es lugar en donde se va a producir el yogurt. La
materia prima va a ser de la mejor calidad, y que cumpla con todos los requisitos
que el Invima requiere, se utilizaran colorantes y saborizantes permitidos, adems
la fruta que se le adicionara ser procesada en la misma planta, sin aditivos para
que no afecte el proceso de la elaboracin del yogur. El uso de conservantes ser
necesario en mnimas cantidades para asegurar unos mejores trminos de
calidad. Va a ser un producto muy alimenticio y exquisito.

DISEO: Su diseo va a ser innovador, su etiqueta va a ser adhesiva, su

empaque va a ser atractivo, su logotipo y envase tiene colores muy llamativos
tales como:

El verde, es el color de la naturaleza, representa armona, crecimiento,

fertilidad y frescura.
El azul, es el color del cielo y del mar, se asocia con la estabilidad, lo cual le
puede mostrar al consumidor una relacin entre el medio ambiente y la
tranquilidad y la calma.

55
 El negro, es el color que representa elegancia y formalidad, tiene una gran
cualidad y es que hace resaltar el resto de colores.
El blanco, es el color que se asocia con la luz, la pureza y la limpieza.
Fuente: Libro, Comportamiento del Consumidor, Octava Edicin, Schiffman-Kanuk

TAMAO:

Personalizada ( 320 cm cbicos)

1 Litro
1.750 Litros
4 Litros
Bolsitas

CONDICIONES CLIMATICAS: Las condiciones climticas para la realizacin del

yogur son las siguientes; se debe tener controlados algunos factores ambientales
tales como el exceso de humedad, el exceso de luz solar y la exposicin a las
lluvias; tambin se debe tener un lugar dispuesto para el momento de la
incubacin del yogur, donde se tiene que mantener el producto a una temperatura
constante, adems, el cuarto frio que debe mantenerse con una temperatura de -
0.5 grados para el almacenamiento del producto.

CARACTARISTICAS EMPAQUE: Una caracterstica importante para el

empaque es que sea en un lugar limpio, sin contaminacin, que las personas que
lo empaquen tengan ropa adecuada botas plsticas blancas, bata, tapabocas. En
general que cumplan con las buenas prcticas de manufactura y estn
constantemente en cursos y actualizaciones de manipulacin de alimentos

CARACTERISTICA DE EMBALAJE: Cada yogurt en canastillas de dimensiones

estndar, cubiertas en papel vinipel para evitar que se contamine el producto y se
mantenga higinica la presentacin del producto.

56
CARACTERISTICAS DE ALMACENAJE: El producto se almacenara en un cuarto
frio, a -0.05 grados centgrados, en canastillas industriales fcilmente apilables
en las que caben 6 envases de 4 litros, 15 envases de 2 litros, 24 envases de 1
litro y 120 envases personales..

TECNOLOGIA: En la fabrica se usara tecnologa de punta, donde se pueda

mantener completamente controlados los diferentes procesos, pero tambin
teniendo en cuenta la mano de obra para procesos netamente humanos como el
control de calidad en este caso. Todas las maquinarias y el equipo esta
discriminado en el numeral 2.4.1

CARACTERISTICAS FISICOQUIMICAS: El producto debe tener un pH acido, que

se tiene que mantener controlado por medio del proceso de la incubacin, ya que
esta es una de las claves de la conservacin y del sabor final del producto,
adems se deben usar cantidades necesarias de productos conservantes
aprobados para garantizar el buen estado del yogur por el tiempo determinado de
acuerdo a su fecha de vencimiento.

FACTORES AMBIENTALES: El lugar donde la fbrica se encontrar tiene una

temperatura media de 12 grados centgrados, esta es una temperatura adecuada
para la sala de trabajo por lo que no se necesitar aire acondicionado. La
humedad debe ser controlada ya que el exceso de esta puede hacer que crezca
la poblacin de grmenes que pueden perjudicar el proceso y el producto final.

3.1.2 Estado de Desarrollo

Se ofrecer un producto alimenticio de alta calidad hecho con materias primas que
cumplan con los requisitos sanitarios que nuestro producto requiere con mnima
cantidad de aditivo sinttico, como colorantes y preservantes buscando entregar
al cliente un alimento que conserve las caractersticas naturales.

Las caractersticas biolgicas son: ser un producto a base de leche de vaca

entera conservando las propiedades fsicas de la leche, llevando la leche a hervir

57
con el fin de disminuir la cantidad de microbios que pueden existir. Los cultivos
con los que se fermentara el yogur sern probiticos, la fruta se procesara dentro
de la misma planta para garantizar la calidad de esta.

3.1.3 Descripcin del Proceso

PROCESO DE ELABORACION DEL YOGUR

Figura 17. Elaboracin yogurt

Fuente: El autor.

Para obtener 10 cantinas de diferente tamao, se deben sacar el 30% de la

crema es decir el proceso de descremacin, como la descremadora realiza el
proceso al 100% se utilizaran solo 3 canecas y en el tanque de recibo en acero
inoxidable se revuelven las 3 canecas descremadas con las 7 sin descremar, al
mezclase la leche en la mermita, tanque con agitador y doble camisa se le echa el

58
azcar y por medio del vapor la temperatura sube al 85 grados, se abren los
compresores de los cuales sale agua fra hasta obtener una temperatura de 42
grados y en ese momento se agrega el cultivo prebitico proceso que es llamado
INOCULACION, el cual dura de 4 a 6 horas. Quedando as listo para refrigerar,
despus de 12 o 18 horas se le agrega la fruta y se realiza el proceso de empaque
para su debida distribucin.

La mermelada 100% natural es hecha de la siguiente manera: se limpia la fruta,

se lava muy bien se coloca en la olla con azcar y se empieza a revolver hasta
que quede la mermelada. Ese va a ser el proceso que la empresa va a llevar a
cabo para realizar la mermelada para el yogurt, se va a fabricar as para que sea
100% natural.

3.1.4 Necesidades de Requerimientos

CONSUMO DE MATERIA PRIMA POR PRODUCTO

Tabla 9. Materia prima producto 1

Producto No.1 Yogurt de Mango

UNIDAD DE PRODUCCION 1 litro

MATERIAS UNIDAD DE VALOR CANTIDAD TOTAL

PRIMAS MEDIDA UNITARIO POR UNIDAD COSTO UNIT.
leche litros 700 1,00 700
azucar gramos 5 8,00 40
mermelada de mango gramos 7 3,00 20
cultivo gramos 60 0,01 1
SUBTOTAL 772 12,01 760
OTROS INSUMOS:
color cm3 30 0,10 3
sabor cm3 40 0,10 4
sellante cm3 40 0,10 4
Botella de litro unidad 720 1,00 720
etiqueta unidad 50 1,00 50
SUBTOTAL 880 2,30 781
TOTAL 1.652 14,31 1.541
Fuente: El autor.

59
Tabla 10. Materia prima producto 2

Producto No.2 Yogurt de Limon

UNIDAD DE PRODUCCION 1 Litro

MATERIAS UNIDAD DE VALOR CANTIDAD TOTAL

PRIMAS MEDIDA UNITARIO POR UNIDAD COSTO UNIT.
leche litros 700 1,00 700
azucar gramos 5 8,00 40
mermelada de limon gramos 7 3,00 20
cultivo gramos 60 0,01 1
SUBTOTAL 772 12,01 760
OTROS INSUMOS:
color cm3 30 0,10 3
sabor cm3 40 0,10 4
sellante cm3 40 0,10 4
Botella de litro unidad 720 1,00 720
etiqueta unidad 50 1,00 50
SUBTOTAL 880 2,30 781
TOTAL 1.652 14,31 1.541

Fuente: El autor.

Tabla 11. Materia prima producto 3

Producto No.3 Postres

UNIDAD DE PRODUCCION 1 postre de las tres leches

TOTAL
COSTO UNIT.
Leche litros 700 0,50 350
crema de leche gramos 17 75,00 1.270
leche condensada gramos 10 75,00 750
gelatina sin sabor gramos 10 20,00 200
2.570

envase postre unidad 100 1,00 100

SUBTOTAL 100 1,00 100

TOTAL 100 1,00 2.670

Fuente: El autor.

60
Tabla 12. Materia prima producto 4

Producto No.4 Quesos

UNIDAD DE PRODUCCION 1 Kilo queso Campesino

TOTAL
COSTO UNIT.
Leche litros 700 2,00 1.400
Empaque unidad 60 1,00 60
Cuajo gramos 50 0,10 5
Sal gramos 4 100,00 400
1.865

SUBTOTAL
TOTAL 1.865

Fuente: El autor.

3.1.5 Plan de Produccin

Tabla 13. Plan produccin del primer al quinto ao

61
 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Producto Total Total Ventas Total Total Ventas Total Total Ventas Total Total Ventas Total Total Ventas
Unidades Costo $ Unidades Costo $ Unidades Costo $ Unidades Costo $ Unidades Costo $
Yogurt de Mango 56.000 86.301.600 240.800.000 56.000 92.342.712 257.656.000 56.000 98.806.702 275.691.920 56.000 105.723.171 294.990.354 56.000 113.123.793 315.639.679
Yogurt de Limon 55.000 84.760.500 236.500.000 55.000 90.693.735 253.055.000 55.000 97.042.296 270.768.850 55.000 103.835.257 289.722.670 55.000 111.103.725 310.003.256
Postres 23.000 61.404.250 110.400.000 23.000 65.702.548 118.128.000 23.000 70.301.726 126.396.960 23.000 75.222.847 135.244.747 23.000 80.488.446 144.711.880
Quesos 24.000 44.760.000 120.000.000 24.000 47.893.200 128.400.000 24.000 51.245.724 137.388.000 24.000 54.832.925 147.005.160 24.000 58.671.229 157.295.521

Total 158.000 277.226.350 707.700.000 158.000 296.632.195 757.239.000 158.000 317.396.448 810.245.730 158.000 339.614.199 866.962.931 158.000 363.387.193 927.650.336
Fuente: El autor.

3.2 COSTOS DE PRODUCCION

3.2.1 Costos de Produccin

Tabla 14. Costos produccin.

MANO DE OBRA

SUELDO
CARGO MENSUAL $ SUELDO AO 1
OPERARIO 496.900 5.962.800
OPERARIO 496.900 5.962.800
ORDEADOR 496.900 5.962.800

Subtotal 1.490.700 17.888.400

Parafiscales 134.163 1.609.956
Cesantas 124.175 1.490.104
Intereses sobre Cesantas 1.242 14.901
Prima de Servicios 124.175 1.490.104
Vacaciones 62.162 745.946
Total salarios 1.936.618 23.239.411

Fuente: El autor.

Tabla 15. Otros costos produccin.

62
 OTROS COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO MENSUAL $ AO 1
Arriendo 250.000 3.000.000
Energa 75.000 900.000
Agua 30.000 360.000
Telfono
Suministros de oficina 20.000 240.000
Mantenimiento 200.000 2.400.000
Dotaciones 17.500 210.000

Subtotal 592.500 7.110.000

Fuente: El autor.

3.3 INFRAESTRUCTURA

3.3.1 Infraestructura

Materiales y Equipo: Tanque de recibo de leche, Caldera, Banco de Hielo,

Marmita con agitador, Esptula, Copas o Bolsas plsticas con tapa, Selladora,
Balanza, Incubadora, Medidor de PH, Termmetro y Cronometro.

MARMITA CON AGITADOR

DESCRIPCIN DEL EQUIPO

Es un sistema de calentamiento indirecto muy utilizado en la industria alimentaria,

en especial para el procesamiento de frutas y hortalizas. Consiste bsicamente en
una cmara de calentamiento conocida como camisa o chaqueta de vapor, que
rodea el recipiente donde se coloca el material que se desea calentar.
El calentamiento de puede realizar de dos formas diferentes, una que consiste en
hacer circular el vapor a cierta presin por la cmara de calefaccin, en cuyo caso
el vapor es suministrado por una caldera. Esta es denominada marmita de vapor.
Otra manera es calentar el agua que se encuentra en la cmara de calefaccin por
medio de resistencias elctricas. Esta es la denominada marmita elctrica.

63
Usualmente la marmita tiene forma semiesfrica y puede estar provista de
agitador mecnico y un sistema de volteo para facilitar la salida del producto. Se
pueden encontrar dos tipos de marmitas segn sea abierta o cerrada. En la abierta
el producto es calentado a presin atmosfrica, mientras que en la cerrada se
emplea vaco. El uso de vaco facilita la extraccin de aire del producto por
procesar y permite hervirlo a temperaturas menores que las requeridas a presin
atmosfrica, lo que evita o reduce la degradacin de aquellos componentes del
alimento que son sensibles al calor, favoreciendo la conservacin de las
caractersticas organolpticas y el valor nutritivo de la materia prima, con lo que se
obtienen productos de mejor calidad.

Se utiliza generalmente a nivel industrial para procesar alimentos nutritivos,

mermeladas, jaleas, chocolate, dulces y confites, carnes, bocadillos, salsas, etc.
Adems sirve en la industria qumica farmacutica.

CONDICIONES DE OPERACIN

Las marmitas de vapor necesitan de una caldera como fuente de vapor. El

producto a calentar o mezclar se debe remover en forma manual o con un agitador
incorporado para que el producto no se pegue.

Vida til: La carcasa puede durar veinte aos o ms. Se deben cambiar las
vlvulas y la tubera de vapor.

Mantenimiento: Se debe chequear constantemente la vlvula de seguridad para

cerciorarse que funciona bien, de lo contrario un aumento descontrolado de la
presin puede hacer estallar la marmita.

Fuente: Boletn RETADAR. No 39, 1988. Centro de Investigaciones en Tecnologa

de Alimentos, Universidad Costa Rica, San Jos. 4 p.

64
 Costo de la Maquina: $40`000.000

TANQUE DE RECIBO DE LECHE: Tanque para descarga y recibo de leche en

acero inoxidable, con tapa y tolva, malla fondo inclinado, para 500 litros, salidas
para frula clamp de 38 mm. Se encarga de mantener la temperatura de la leche
para que esta no tenga ningn peligro de acidificacin

Costo de la maquina: $25`000.000

CALDERA: Es una maquina o dispositivo de ingeniera que esta diseado para

generar vapor saturado. Este vapor se genera a travs de una transferencia de
calor a presin constante, en la cual el fluido, originalmente en estado liquido, se
calienta y cambia de estado.

65
Se puede explicar como un tubo calentado por una llama, en el que el agua entra
por un extremo y sale en forma de vapor por el otro. Dado que el volumen posible
de agua es relativamente pequeo en relacin a la cantidad de calor que se
inyecta, en un corto tiempo la caldera esta preparada para dar vapor en las
condiciones requeridas.

Costo de la maquina: $40`000.000

BANCO DE HIELO: Cuando dentro de un proceso se requiere agua enfriada, la

termo acumulacin se transforma en la solucin ideal, permitiendo reducir el costo
inicial del sistema frigorfico, disminuir el costo de operacin y obtener alta
eficiencia y confiabilidad.

La gran ventaja del sistema de banco de hielo es que permite que la capacidad de
enfriamiento se almacene en una reserva aislada con un conductor de calor y un
"amortiguador de fro" o "amortiguador de hielo". En reas en donde no hay
energa suficiente, el sistema del banco de hielo provee una solucin de
enfriamiento eficiente. La formacin de hielo alrededor de las tuberas de la
reserva forma una amortizacin de fro que puede ser usada para enfriar la leche.
El amortizador de fro hace posible enfriar en reas en donde la energa en horas
pico es ms cara, o en donde el uso de la electricidad es limitado, y significa que
el sistema de enfriamiento puede apagarse para evitar la saturacin de energa
durante el ordeo. La produccin de fro puede ocurrir en perodos cuando la
energa es barata, y puede ser extendida durante un perodo largo, habilitando un
pequeo compresor para ser usado.
La energa eficiente del sistema indirecto es menor que el sistema directo, porque
el enfriamiento del portador demanda energa extra. El consumo de energa del
refrigerador de un banco de fro es de 23 W/l. Hay dos tipos de equipamiento de

66
agua enfriada. El primero es el constructor de hielo, el cual acumula hielo entre
ordeos usando un pequeo condensador utilizable hasta 18 horas por da. El
segundo es el paquete de fro, el cual tiene un gran condensador utilizable slo
durante el ordeo.
FUENTE:[Link]
[Link]

Costo de la maquina: $10`000.000

CUARTO FRIO: Son unidades incorporadas o a control remoto para ajustarse a

sus necesidades. Se acoplan a cualquier requisito de conservacin en fro.
Solucionan la diversidad de exigencias de acuerdo a sus necesidades particulares:
bodegas de almacenaje, restaurantes, hoteles, hospitales, supermercados,
escuelas, fbricas, fincas, etc.

CUBIERTA: Los paneles sern forrados en amabas caras (exterior e interior) con
lmina de acero galvanizado calibre 24.

PUERTAS: En acero inoxidable, con herrajes especiales para trabajo pesado, con
dispositivos para abrir desde el interior. Con sistema de corredera o segn su
necesidad.

AISLAMIENTO: Los paneles de las cmaras sern aislados con poliuretano

inyectado de densidad 35 kg/mt cbico.

ENSAMBLE: Se pueden instalar modularmente, de fcil desarme y transporte

FUENTE: [Link]

67
Costo de la maquina: $20`000.000

BALANZA DIGITAL: La balanza porcionadora digital de alto

desempeo con capacidad de 2000 gr (precisin de 1 gr) o 80 onzas (precisin de
0.1 onzas).Construccin en acero inoxidable. Plataforma intercambiable, Diseo
compacto de sobremesa. Seleccin de unidades (mtrica / inglesa), pantalla en
cristal lquido con nmeros grandes y fciles de leer, mostrando unidades usadas.
Apagado automtico al usarse con batera completamente electrnica de estado
slido, sin resortes, cero automtico. Indicador de sobrecarga y de baja batera.
Tara automtica al pulsar un botn.

FUENTE:[Link]/component/page,shop.product_details/flypa
ge,[Link]/.../Itemid,34/

Costo de la maquina: $150.000

TERMOMETRO:

68
Costo de la maquina: $40.000

ESPATULA:

Costo de la maquina: $15.000

MEDIDOR DE PH: Debe ser controlado desde el momento de la recoleccin hasta

la entrega del producto, ya que es un indicador vlido de sus condiciones
higinicas. El valor normal est en torno a 6.8. Valores inferiores a pH 6.8 pueden
indicar una infeccin en el animal, que puede ser grave si el pH es inferior a 4.4.
El control del pH puede determinar la presencia de una contaminacin de
amonaco debida a prdidas en las instalaciones de refrigeracin.
La leche usada para la produccin de quesos debe ser de ptima calidad y su pH
puede variar de 6.1 y 6.5, segn el tipo de queso que se debe obtener. El pH
tambin se controla durante la elaboracin y maduracin de los quesos. Valores
de pH comprendidos entre 4.1 y 5.3 garantizan una ralentizacin del crecimiento
de los agentes patgenos en los quesos frescos.
Asimismo, el control del pH es muy importante durante las diferentes fases de
elaboracin de la mantequilla. Por ejemplo, la nata se enfra tras la pasteurizacin
o a un valor que debe ser muy preciso. El valor del producto terminado debe ser
de pH 5 aproximadamente, que en algunas condiciones puede necesitar aditivos.
Un valor entre 4.5 y 6.4 del producto terminado garantiza una mayor conservacin.

69
En la preparacin del yogur, la refrigeracin que sigue a la incubacin de los
fermentos, puede comenzar slo cuando el valor del pH ha alcanzado valores de
alrededor 4.4-4.6. La fruta agregada al yogur debe tener el mismo valor de pH
para evitar reacciones no deseadas. Un producto final ptimo debera tener un pH
de alrededor de 4.0-4.4 para que pueda ser conservado por ms tiempo.

FUENTE: [Link]

Costo de la maquina: $210.000

REQUERIMIENTOS DE OFICINA: computadores, estaciones de trabajo,

archivadores, papel, accesorios para oficina.

Costo Unitario mobiliario computadores: 1100.000 * 2 = 2200.000

Costo Unitario mobiliario estaciones de trabajo con archivador: 440.000 * 2 =

880.000

Costo Unitario mobiliario sillas fijas: 98.000 * 2 = 196.000

ARRIENDO = 500.000 mensual

3.3.2 Parmetros Tcnicos Especiales

70
La leche cruda entera deber tener las siguientes caractersticas fsicas-qumicas:

Tabla 16. Caractersticas

Requisitos Mnimo Mximo

Densidad a 15 0C (Gravedad
1.0300 1.0330
especfica)

Materia Grasa % m/m 3.0 -

Slidos Totales % m/m 11.3 -

Slidos no grasos % m/m 8.3 -

Acidez expresada como cido

0.13 0.16
lctico % (m/v)

pH 6.6 6.7

Ensayo de reductasa (azul de

metileno), en horas

Leche para consumo directo 6.5 4.0

Leche para pasteurizacin - 7.0

Impureza macroscpicas
(sedimentos) (mg/500 cm3 norma o - 4.0
disco)

ndice criocpico -0.530 0C -0.510 0C

(para recibos individuales por

(-0.550 0H) (-0.530 0H)
fincas)

ndice de refraccin nD20 1.3420 -

0
ndice lactomtrico 8.4 L -

No se coagular por la adicin de un volumen igual de alcohol de 68 %

Prueba de alcohol
en peso o 75 % en volumen

Presencia de conservantes Negativa

Presencia de adulterantes Negativa

Presencia de neutralizantes Negativa

Fuente: El autor.

71
El ndice crioscpico se puede expresar tambin en grados Hortret (H)

Condiciones Especiales

Ausencia de sustancias tales como preservativos, sustancias txicas y residuos

de drogas o medicamentos. Para residuos de plaguicidas se tendrn en cuenta
normas oficiales de carcter nacional o en su defecto las normas internacionales
FAO, OMS, u otras adoptadas por la entidad sanitaria competente.
Ausencia de calostro, sangre u otros elementos extraos en suspensin.
Cuando se disponga de un termo lactodensmetro diferente al calibrado a 15 C se
tendrn en cuenta las equivalencias de acuerdo con las tablas aprobadas al efecto
por la autoridad competente.

Caractersticas Organolpticas
Aspecto: Lquido sin suciedad visible
Color: Desde blanco a blanco amarillento
Olor: Caractersticas sin olores extraos
Sabor: Caractersticas ligeramente dulce

Caractersticas Microbiolgicas

La leche de vaca entera cruda se clasificar, segn sus caractersticas

microbiolgicas, en las siguientes clases:

a. Clase A con un nmero de microorganismo no patgenos de 400 000 col/ml

b. Clase B con un nmero de microorganismo no patgenos de 1 000 000
col/ml
c. Leche Grado A
Antes de pasteurizarse 80 000 Ufc/ml
No debe contener un mayor nmero de 100 Ufc/ml

Tomado de:
[Link]
[Link]

72
CAPITULO IV ORGANIZACIN

4.1 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL

4.1.1 Anlisis DOFA

Tabla 17. Estrategia

73
DOFA son de mi empresa
son del entorno
DEBILIDADES OPORTUNIDADES FORTALEZAS AMENAZAS

1. Nuevos en el mercado. [Link] el producto en el departamento y luego en las demas ciudades [Link] un producto natural 1. El clima afecta para la produccion del yogurt
4. disposicion de tiempo y dinero. 2. producto totalmente innovador 2. va dirigido a la poblacion tolimense [Link] competencia
[Link] solo se puede producir Yogurt, sino mas derivados lcteos. 3. no contiene quimicos.
3. muchas veces las vacas se enferman ( mastitis ) 4. alianzas estrategicas con fincas aledaas productoras de mango. 4. gran produccion de leche 4. bajo precio de la leche
sequia disminuye la produccion. 5. sobreproduccion de leche
6. mal estado en la s vias para llegar a ala finca.
[Link] 616 de 2006. (No se puede comercializar la
leche cruda).

entorno economico nacional ( indicadores macro)

Fuente: El autor.

4.1.2 Organismos de Apoyo

Los Organismos de Apoyo y que regulan el proyecto son: Ministerio de la

Proteccin Social, Alcalda de Roncesvalles, SENA, Invima, Asoleche,
Agrocadenas, Organizacin Mundial de la Salud. Tambin esta fundamentado y
respaldado por el Decreto 616 de 2006 declarado por el Ministerio de la Proteccin
Social, Por el cual se expide el Reglamento Tcnico sobre los requisitos que debe
cumplir la leche para el consumo humano que se obtenga, procese, envase,
transporte, comercializa, expenda, importe o exporte en el pas.

4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

4.2.1 Estructura Organizacional

Figura 18. Organigrama

74
Fuente: El autor.

Composicin de la Junta Directiva:

Tabla 18. Junta directiva

Funciones/ Identificacin Cargo Funciones

75
Nombres

Eduardo CC. 80874100 Representante Representar a la sociedad, ejecutar y hacer todas

Legal las operaciones en que la sociedad haya de
Andrs (Presidente) ocuparse con sujecin de los estatutos: Las
resoluciones de la Asamblea General de
Bernal Accionistas y la Junta Directiva y las limitaciones
que estos estatutos le imponen.
Peinado

Dbora Mara CC: Miembro Junta Otorga poder general a Samuel Ferro para que
Restrepo 00019.256.928 Directiva actu en nombre de la sociedad de Yogurmix En
Ortiz cualquier caso tiene el poder y autoridad de
representar al Representante Legal.

Samuel CE: Suplente del Carcter de apoderado general en todos los

Adrian 00085301847 Representante asuntos

Ferro

Cuadros

Fuente: El autor.

Los miembros de la Junta Directiva de Yogurmix se caracterizan por ser personas

autnomas, responsables, con disposicin a trabajo en equipo para as lograr el
desarrollo estratgico de Yogurmix. Poseen un Currculum Vitae excelente, son
personas con amplia experiencia en el mbito empresarial.

La Junta Directiva es una parte fundamental en el desarrollo estratgico de

Yogurmix. Su principal labor es estudiar y evaluar las condiciones econmicas,
polticas y sociales a las que se enfrentan en el negocio a fin de establecer
directrices reunidas en la estrategia corporativa con el nimo de desarrollar una
estrategia competitiva que le permita enfrentar los retos y exigencias de un
mercado tan complejo como es el colombiano. Con base en esto se estudian
datos sobre clientes potenciales, actividades de los competidores o los cambios
tecnolgicos que conciernen al sector.

76
FUNCIONES DE LA JUNTA DIRECTIVA

Son funciones de la Junta Directiva: 1.- Darse su propio reglamento y fijar los
reglamentos internos de la Sociedad; 2.- Cooperar con el Gerente en la
administracin y direccin de los negocios sociales, as como delegar en el
Gerente o en cualquier otro empleado las funciones que estime convenientes; 3.-
Elegir cada ao al Gerente de la Sociedad y a sus suplentes; 4.- Disponer cuando
lo considere oportuno, la formacin de comits consultivos o tcnicos, integrados
por el nmero de miembros que determine, para que asesoren al Gerente en
determinados asuntos, y crear los dems empleos que considere necesarios para
el buen servicio de la Sociedad, sealarles funciones y remuneracin; 5.-
Presentar a la Asamblea General de Accionistas, en unin del Gerente de la
Sociedad, el balance de cada ejercicio, y los dems anexos e informes de que
trata el Artculo 446 del Cdigo de Comercio, y cuando lo estime conveniente,
proponer a la Asamblea General de Accionistas reformas que juzgue adecuado
introducir a los Estatutos; 6.- Asesorar al Gerente cuando ste as lo solicite en
relacin con las acciones judiciales que deban iniciarse o proseguirse; 7.-
Convocar a la Asamblea General de Accionistas a sesiones extraordinarias
siempre que lo crea conveniente o cuando lo solicite un nmero de accionistas
que represente por lo menos la cuarta parte de las acciones suscritas; 8.- Dar su
voto consultivo cuando la Asamblea General de Accionistas lo pida o cuando lo
determinen estos Estatutos; 9.- Examinar cuando lo tenga a bien, directamente o
por medio de una comisin, los libros, cuentas, documentos y caja de la
Sociedad; 10.- Aprobar la adquisicin de otras empresas, venderlas o proponer a
la Asamblea General de Accionistas su incorporacin o fusin a otra Sociedad; 11.-
Establecer o suprimir sucursales o agencias dentro o fuera del pas, reglamentar su
funcionamiento y fijar en cada oportunidad las facultades y atribuciones de los
administradores; 12.- Reglamentar la colocacin de acciones ordinarias que la
Sociedad tenga en reserva; 13.- Determinar las partidas que se deseen llevar a
fondos especiales; 14.- Interpretar las disposiciones de los Estatutos que dieren
lugar a dudas y fijar su sentido mientras se rena la prxima Asamblea General de
Accionistas para someterle la cuestin; 15.- Cuidar del estricto cumplimiento de
todas las disposiciones consignadas en estos Estatutos y de las que se dicten para
el buen funcionamiento de la Sociedad, y tomar las determinaciones necesarias en
orden a que la Sociedad cumpla sus fines,

77
siempre que no correspondan a la Asamblea General de Accionistas y otro
rgano social.

ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

Tabla 19. Accionistas

% NO. DE ACCIONES
NOMBRE DEL ACCIONISTA
Dbora Mara Restrepo Ortiz 35% 35.000

Eduardo Andrs Bernal Peinado 35% 35.000

Samuel Adrian Ferro Cuadros 10% 10.000

Leonor Patricia Camayo Estupian 10% 10.000

Vctor Julin Gmez Len 10% 10.000

100% 100.000
TOTAL
Fuente: El autor.

FUNCIONES DE LA ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

Son funciones de la Asamblea General de Accionistas: 1.- Estudiar y aprobar las

reformas de los Estatutos; 2.- Considerar los informes de los administradores y del
Gerente sobre el estado de los negocios sociales y el informe del Revisor Fiscal;
3.- Examinar, aprobar o improbar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que
deben rendir los administradores; 4.- Disponer de las utilidades sociales conforme
a los Estatutos y a la ley; 5.- Constituir e incrementar las reservas a que haya
lugar; 6.- Fijar el monto del dividendo, as como la forma y plazos en que se
pagar; 7.- Nombrar y remover a los miembros de la Junta Directiva, al Revisor
Fiscal y sus suplentes, y fijarles sus asignaciones; 8.- Nombrar al liquidador de la
Sociedad; 9.- Ordenar las acciones que correspondan contra los administradores,

78
funcionarios directivos y Revisor Fiscal; 10.- Decretar la emisin de bonos y ttulos
representativos de obligaciones; 11.- Decretar la enajenacin total de los haberes
de la Sociedad; 12.- Delegar en la Junta Directiva o en el Gerente aquellas
funciones cuya delegacin no est prohibida por la ley; 13.- Adoptar, en general,
todas las medidas que reclamen el cumplimiento de los Estatutos y el inters
comn de los asociados; 14.- Disponer que determinada emisin de acciones
ordinarias sea colocada sin sujecin al derecho de preferencia; 15.- Las dems
que sealen la ley, o estos Estatutos y que no correspondan a otro rgano.

4.3 ASPECTOS LEGALES

4.3.1 Constitucin de la Empresa y Aspectos Legales

Se va a conformar una Sociedad Annima. Legislacin vigente (normas urbana,

ambiental, laboral y proteccin social, registros, tributaria, proteccin intelectual y
ambiental) que regule la actividad econmica, la comercializacin de los Productos
Servicios, Normas o Poltica de distribucin de utilidades.

4.4 COSTOS ADMINISTRATIVOS

4.4.1 Gastos de Personal

Tabla 20. Gastos

79
 REQUERIMIENTOS DE PERSONAL

MANO DE OBRA

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Sueldo 17.888.400 19.140.588 20.480.429 21.914.059 23.448.043
Parafiscales 1.609.956 1.722.653 1.843.239 1.972.265 2.110.324
Cesantas 1.490.104 1.594.411 1.706.020 1.825.441 1.953.222
Intereses sobre cesantas 14.901 15.944 17.060 18.254 19.532
Prima de servicios 1.490.104 1.594.411 1.706.020 1.825.441 1.953.222
Vacaciones 745.946 798.163 854.034 913.816 977.783
Total 23.239.411 24.866.170 26.606.801 28.469.277 30.462.127

ADMINISTRACION

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Sueldo 6.000.000 6.420.000 6.869.400 7.350.258 7.864.776
Parafiscales 540.000 577.800 618.246 661.523 707.830
Cesantas 499.800 534.786 572.221 612.276 655.136
Intereses sobre cesantas 4.998 5.348 5.722 6.123 6.551
Prima de servicios 499.800 534.786 572.221 612.276 655.136
Vacaciones 250.200 267.714 286.454 306.506 327.961

Total 7.794.798 8.340.434 8.924.264 9.548.963 10.217.390

VENTAS

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Sueldo 5.962.800 6.380.196 6.826.810 7.304.686 7.816.014
Parafiscales 1.829.304 574.218 614.413 657.422 703.441
Cesantas 1.693.122 531.470 568.673 608.480 651.074
Intereses sobre cesantas 16.931 5.315 5.687 6.085 6.511
Prima de servicios 1.693.122 531.470 568.673 608.480 651.074
Vacaciones 847.578 266.054 284.678 304.605 325.928

Total 12.042.858 8.288.723 8.868.934 9.489.759 10.154.042

Fuente: El autor.
Tabla 21. Gastos administrativos

PARAFISCALES Y
PRESTACIONES
SOCIALES TASA TASA
Parafiscales 29,00% 9,00%
Cesantas 8,33% 8,33%

80
 Intereses sobre
Cesantas 1,00% 1,00%
Prima de Servicios 8,33% 8,33%
Vacaciones 4,17% 4,17%
Total 50,83% 30,83%
Fuente: El autor.

4.4.2 Gastos de Puesta en Marcha

Gastos diferidos a 5 aos

Tabla 22. Gastos diferidos a 5 aos

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Gastos Puesta en marcha 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
Fuente: El autor.

4.4.3 Gastos Anuales de Administracin

Tabla 23. Gastos anuales

MANO DE OBRA ADMINISTRACION VENTAS
SUELDO SUELDO SUELDO AO SUELDO SUELDO AO
CARGO MENSUAL $ SUELDO AO 1 CARGO MENSUAL $ 1 CARGO MENSUAL $ 1
OPERARIO 496.900 5.962.800 ADMINISTRADOR 500.000 6.000.000 Vendedor 496.900 5.962.800
OPERARIO 496.900 5.962.800 Atencion al Cliente 496.900 5.962.800
ORDEADOR 496.900 5.962.800 Transporte Productos 700.000 8.400.000

Subtotal 1.490.700 17.888.400 Subtotal 500.000 6.000.000 Subtotal 1.693.800 20.325.600

Parafiscales 134.163 1.609.956 r afiscales
Submen uPa Menu 45.000 540.000 Parafiscales 152.442 1.829.304
Cesantas 124.175 1.490.104 Cesantas 41.650 499.800 Cesantas 141.094 1.693.122
Intereses sobre Cesantas 1.242 14.901 Intereses sobre Cesantas 417 4.998 Intereses sobre Cesantas 1.411 16.931
Prima de Servicios 124.175 1.490.104 Prima de Servicios 41.650 499.800 Prima de Servicios 141.094 1.693.122
Vacaciones 62.162 745.946 Vacaciones 20.850 250.200 Vacaciones 70.631 847.578
Total salarios 1.936.618 23.239.411 649.567 7.794.798 2.200.471 26.405.658

Fuente: El autor.

Tabla 24. Gastos anuales 2

81
 OTROS COSTOS DE PRODUCCION GASTOS DE ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO MENSUAL $ AO 1 CONCEPTO MENSUAL $ AO 1 CONCEPTO MENSUAL $ AO 1
Arriendo 250.000 3.000.000 Arriendo 250.000 3.000.000 Arriendo
Energia 75.000 900.000 Energia 75.000 900.000 Energia
Agua 30.000 360.000 Agua 30.000 360.000 Agua
Telefono Telefono 25.000 300.000 Telefono 25.000 300.000
Suministros de oficina 20.000 240.000 Suministros de oficina 100.000 1.200.000 Suministros de oficina 50.000 600.000
Mantenimiento 200.000 2.400.000 Contador 150.000 1.800.000 Publicidad 200.000 2.400.000
Dotaciones 17.500 210.000

Subtotal 592.500 7.110.000 Subtotal 630.000 7.560.000 Subtotal 275.000 3.300.000

Fuente: El autor.

CAPITULO V FINANZAS

82
 5.1 INGRESOS

5.1.1 Fuentes de Financiacin

Tabla 25. Plan de inversin y financiacin

PLAN DE INVERSION Y FINANCIACION

RECURSOS
CAPITAL DE TRABAJO CREDITO PROVEEDORES OTROS PROPIOS TOTAL
Inventario materia prima 7.700.732 7.700.732
Inventario productos en
proceso 4.741.288 4.741.288
Inventario productos
terminados 9.482.577 9.482.577
Cartera 57.603.488 57.603.488
Inversiones diferidas 1.500.000 1.500.000
Caja 1.742.967 1.742.967

Total capital de trabajo 82.771.052 82.771.052

ACTIVOS FIJOS RECURSOS

(Discriminar) CREDITO PROVEEDORES OTROS PROPIOS TOTAL
Terrenos
Construcciones 3.000.000 2.000.000 5.000.000
Maquinaria y equipo 122.705.000 15.000.000 137.705.000
Muebles y enseres 3.756.000 3.756.000
Vehculos
Total inversin fija 125.705.000 20.756.000 146.461.000

Inversin Total 208.476.052 20.756.000 229.232.052

Participacin % 91% 9% 100%

Fuente: El autor.

Tabla 26. Depresiones

83
 DEPRECIACIONES

ACTIVOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Construcciones 2.500.000 2.500.000
Maquinaria y equipo 27.541.000 27.541.000 27.541.000 27.541.000 27.541.000
Muebles y enseres 3.756.000
Vehculos

Total 33.797.000 30.041.000 27.541.000 27.541.000 27.541.000

Fuente: El autor.

Tabla 27. Amortizacin

AMORTIZACION DEL DIFERIDO

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Gastos Puesta en marcha 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
Fuente: El autor.

Crdito del Plan de Negocio

Tabla 28. Crdito

Valor prstamo 208.476.052

Tasa efectiva 31,99%
Tasa nominal 28,08%
Inters mensual 2,34%
Plazo 48
Fuente: El autor.

Tabla 29. Amortizacin de Crdito Plan de Negocio

84
 CUOTA No. VR. CUOTA INTERESES CAPITAL SALDO
1 $ 7.275.384 $ 4.878.340 $ 2.397.045 $ 206.079.007
2 $ 7.275.384 $ 4.822.249 $ 2.453.136 $ 203.625.872
3 $ 7.275.384 $ 4.764.845 $ 2.510.539 $ 201.115.333
4 $ 7.275.384 $ 4.706.099 $ 2.569.286 $ 198.546.047
5 $ 7.275.384 $ 4.645.978 $ 2.629.407 $ 195.916.641
6 $ 7.275.384 $ 4.584.449 $ 2.690.935 $ 193.225.706
7 $ 7.275.384 $ 4.521.482 $ 2.753.903 $ 190.471.803
8 $ 7.275.384 $ 4.457.040 $ 2.818.344 $ 187.653.459
9 $ 7.275.384 $ 4.391.091 $ 2.884.293 $ 184.769.165
10 $ 7.275.384 $ 4.323.598 $ 2.951.786 $ 181.817.379
11 $ 7.275.384 $ 4.254.527 $ 3.020.858 $ 178.796.522
12 $ 7.275.384 $ 4.183.839 $ 3.091.546 $ 175.704.976
13 $ 7.275.384 $ 4.111.496 $ 3.163.888 $ 172.541.088
14 $ 7.275.384 $ 4.037.461 $ 3.237.923 $ 169.303.165
15 $ 7.275.384 $ 3.961.694 $ 3.313.690 $ 165.989.475
16 $ 7.275.384 $ 3.884.154 $ 3.391.231 $ 162.598.244
17 $ 7.275.384 $ 3.804.799 $ 3.470.585 $ 159.127.659
18 $ 7.275.384 $ 3.723.587 $ 3.551.797 $ 155.575.862
19 $ 7.275.384 $ 3.640.475 $ 3.634.909 $ 151.940.953
20 $ 7.275.384 $ 3.555.418 $ 3.719.966 $ 148.220.987
21 $ 7.275.384 $ 3.468.371 $ 3.807.013 $ 144.413.974
22 $ 7.275.384 $ 3.379.287 $ 3.896.097 $ 140.517.876
23 $ 7.275.384 $ 3.288.118 $ 3.987.266 $ 136.530.610
24 $ 7.275.384 $ 3.194.816 $ 4.080.568 $ 132.450.042
25 $ 7.275.384 $ 3.099.331 $ 4.176.053 $ 128.273.989
26 $ 7.275.384 $ 3.001.611 $ 4.273.773 $ 124.000.216
27 $ 7.275.384 $ 2.901.605 $ 4.373.779 $ 119.626.437
28 $ 7.275.384 $ 2.799.259 $ 4.476.126 $ 115.150.311
29 $ 7.275.384 $ 2.694.517 $ 4.580.867 $ 110.569.444
30 $ 7.275.384 $ 2.587.325 $ 4.688.059 $ 105.881.384
31 $ 7.275.384 $ 2.477.624 $ 4.797.760 $ 101.083.625
32 $ 7.275.384 $ 2.365.357 $ 4.910.028 $ 96.173.597
33 $ 7.275.384 $ 2.250.462 $ 5.024.922 $ 91.148.675
34 $ 7.275.384 $ 2.132.879 $ 5.142.505 $ 86.006.170
35 $ 7.275.384 $ 2.012.544 $ 5.262.840 $ 80.743.330
36 $ 7.275.384 $ 1.889.394 $ 5.385.990 $ 75.357.339
37 $ 7.275.384 $ 1.763.362 $ 5.512.023 $ 69.845.317
38 $ 7.275.384 $ 1.634.380 $ 5.641.004 $ 64.204.313
39 $ 7.275.384 $ 1.502.381 $ 5.773.003 $ 58.431.309
40 $ 7.275.384 $ 1.367.293 $ 5.908.092 $ 52.523.218
41 $ 7.275.384 $ 1.229.043 $ 6.046.341 $ 46.476.877
42 $ 7.275.384 $ 1.087.559 $ 6.187.825 $ 40.289.051
43 $ 7.275.384 $ 942.764 $ 6.332.621 $ 33.956.431
44 $ 7.275.384 $ 794.580 $ 6.480.804 $ 27.475.627
45 $ 7.275.384 $ 642.930 $ 6.632.455 $ 20.843.172
46 $ 7.275.384 $ 487.730 $ 6.787.654 $ 14.055.518
47 $ 7.275.384 $ 328.899 $ 6.946.485 $ 7.109.033
48 $ 7.275.384 $ 166.351 $ 7.109.033 $0

Fuente: El autor.
5.1.2 Modelos Financieros

85
Tabla 30. Balance general

BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 1.742.967 288.789.828 463.624.373 478.776.379 493.447.629 574.867.349
Cuentas por Cobrar - Cartera 57.603.488 57.603.488 57.603.488 63.103.250 67.520.478 72.246.911
Inventario de Materia Prima 7.700.732 7.700.732 8.239.783 8.816.568 9.433.728 10.094.089
Inventario de Productos en Proceso 4.741.288 4.741.288 4.988.154 5.273.396 5.615.757 5.982.084
Inventario de Productos Trminados 9.482.577 9.482.577 9.976.307 10.546.791 11.231.515 11.964.169
Gastos Diferidos y Operativos 1.500.000 1.200.000 900.000 600.000 300.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 82.771.052 369.517.913 545.332.105 567.116.384 587.549.106 675.154.602
ACTIVO FIJO
Terrenos
Construcciones 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000
Maquinaria y Equipo 137.705.000 137.705.000 137.705.000 137.705.000 137.705.000 137.705.000
Muebles y Enseres 3.756.000 3.756.000 3.756.000 3.756.000 3.756.000 3.756.000
Vehculos
SUBTOTAL FIJO 146.461.000 146.461.000 146.461.000 146.461.000 146.461.000 146.461.000
Depreciacin Acumulada 33.797.000 30.041.000 27.541.000 27.541.000 27.541.000
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 146.461.000 112.664.000 116.420.000 118.920.000 118.920.000 118.920.000
TOTAL ACTIVOS 229.232.052 482.181.913 661.752.105 686.036.384 706.469.106 794.074.602
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Imporrenta por Pagar 85.999.009 101.796.459 117.478.263 137.952.684 152.471.081
IVA por Pagar 21.066.419 22.541.068 24.118.943 25.807.269 27.613.777
Laborales por Pagar (Cesantas e Ints.) 3.719.856 2.687.274 2.875.383 3.076.660 3.292.026
Parafiscales y Provisiones 331.605 239.556 256.325 274.268 293.466
Otros Pasivos
Obligacin (Crdito) 32.771.076 43.254.934 57.092.703 75.357.339
TOTAL PASIVO CORRIENTE 32.771.076 154.371.823 184.357.059 220.086.253 167.110.880 183.670.351
PASIVO LARGO PLAZO
Obligacin (Crdito) 175.704.976 132.450.042 75.357.339
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO MEDIANO Y LARGO 175.704.976 132.450.042 75.357.339
TOTAL PASIVO 208.476.052 286.821.865 259.714.399 220.086.253 167.110.880 183.670.351
PATRIMONIO
Capital 20.756.000 20.756.000 20.756.000 20.756.000 20.756.000 20.756.000
Utilidad del Ejercicio 174.604.048 206.677.658 238.516.473 280.085.753 309.562.498
Utilidad Retenida Ejercicios Anteriores 174.604.048 206.677.658 238.516.473 280.085.753
TOTAL PATRIMONIO 20.756.000 195.360.048 402.037.707 465.950.132 539.358.226 610.404.251
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 229.232.052 482.181.913 661.752.105 686.036.384 706.469.106 794.074.602

Menu 482.181.913 661.752.105 686.036.384 706.469.106 794.074.602

193.392.085 198.127.733 207.260.005 213.021.477 219.207.253
CUADRE DE CAJA: 288.789.828 463.624.373 478.776.379 493.447.629 574.867.349

Fuente: El autor.

86
Capital de trabajo: Cuenta con la seguridad necesaria para cubrir todas sus
obligaciones a corto plazo. La liquidez es suficiente para que la empresa contine
funcionando fluidamente.
Razn corriente: Durante los primeros aos la empresa cuenta con un ndice de
razn corriente de 1/3, es decir por cada peso de deuda cuenta con 3 pesos de
respaldo, para los dos ltimos aos es de 1/4. Esto quiere decir que esta bien.

Prueba acida: Teniendo en cuenta los activos lquidos, la empresa cuenta con un
1/2 para el cumplimiento de sus deudas a corto plazo sin tener que recurrir a la
venta de inventarios, para los ltimos aos el ndice es de 1/3.

Solidez: Tanto a corto plazo como a largo plazo la empresa cuenta con la
consistencia financiera necesaria para mantener en marcha.

87
Tabla 31. Estado de perdidas y ganancias

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

CONCEPTO Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ventas 707.700.000 757.239.000 810.245.730 866.962.931 927.650.336

Costo Materia Prima 277.226.350 296.632.195 317.396.448 339.614.199 363.387.193
Depreciaciones 33.797.000 30.041.000 27.541.000 27.541.000 27.541.000
Costos Indirectos de Fabricacin 7.110.000 7.607.700 8.140.239 8.710.056 9.319.760
Mano de Obra 23.239.411 24.866.170 26.606.801 28.469.277 30.462.127
TOTAL COSTO DE VENTAS 341.372.761 359.147.064 379.684.488 404.334.533 430.710.080
UTILIDAD BRUTA 366.327.239 398.091.936 430.561.242 462.628.398 496.940.256
Salarios de Administracin 7.794.798 8.340.434 8.924.264 9.548.963 10.217.390
Gastos de Administracin 7.560.000 8.089.200 8.655.444 9.261.325 9.909.618
Salarios de Ventas 12.042.858 8.288.723 8.868.934 9.489.759 10.154.042
Gastos de Ventas 3.300.000 3.531.000 3.778.170 4.042.642 4.325.627
Amortizacin del Diferido 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 30.997.656 28.549.357 30.526.812 32.642.689 34.906.677
UTILIDAD OPERACIONAL 335.329.584 369.542.579 400.034.429 429.985.710 462.033.579
Intereses Crdito 54.533.536 44.049.678 30.211.909 11.947.273
Otros Intereses
Ley Mipyme 10.882.450 9.171.800 6.913.892
Comisin FNG 9.310.540 7.846.984 6.913.892
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 74.726.526 61.068.462 44.039.693 11.947.273
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 260.603.057 308.474.117 355.994.736 418.038.437 462.033.579
Impuesto de Renta 85.999.009 101.796.459 117.478.263 137.952.684 152.471.081

UTILIDAD NETA 174.604.048 206.677.658 238.516.473 280.085.753 309.562.498

IMPUESTOS %
Impuesto de Renta 33%
IVA 16% 113232000

Fuente: El autor.

88
Rentabilidad bruta: El porcentaje de rentabilidad bruta de la empresa es decir la
rentabilidad antes descontar los gastos de venta, de administracin, otros ingresos
y otros egresos para cada ao equivale aproximadamente al 53% de las ventas
netas.

Rentabilidad operacional: El margen operacional de la empresa es de un 50

% aproximadamente para todos los aos, es decir la empresa rinde un 50% en el
desarrollo de su objeto social.
Rentabilidad neta: Independientemente del desarrollo de su objeto social, la
empresa rinde en un 29% promedio de los aos proyectados por cada peso de las
ventas netas del periodo.

ROE (Rentabilidad del patrimonio): Para el primer ao las inversiones de cada

socio rinde un 89%, un porcentaje representativo que para los siguientes aos se
equilibra y se mantiene en un promedio de 51% de rendimiento por inversin.

89
Tabla 32. Caja mensual

PRIMER AO FLUJO DE CAJA MENSUAL

MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AO

VENTAS 41.145.349 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 74.061.628 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 74.061.628 707.700.000

COMPRAS M.P. E INSUMOS 16.117.811 22.564.935 22.564.935 22.564.935 22.564.935 22.564.935 29.012.060 22.564.935 22.564.935 22.564.935 22.564.935 29.012.060 277.226.350

CONCEPTO/MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AO

I. Ingresos Operativos
1. Ventas de Contado
2. Ventas a Crdito 41.145.349 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 74.061.628 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 74.061.628 707.700.000
3. Recuperacin Cartera 41.145.349 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 74.061.628 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 633.638.372
Total Ingresos Operativos 41.145.349 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 74.061.628 57.603.488 57.603.488 57.603.488 57.603.488 [Link]
II. Gastos Operativos Fijos
A. Fijos:
1. Pagos Laborales: 2.505.100 2.836.705 2.836.705 2.836.705 2.836.705 4.678.218 2.836.705 2.836.705 2.836.705 2.836.705 2.836.705 6.521.942 39.235.605
2. Arrendamientos 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 3.000.000
3. Servicios 260.000 260.000 260.000 260.000 260.000 260.000 260.000 260.000 260.000 260.000 260.000 260.000 3.120.000
4. Mantenimiento 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 2.400.000
5. Publicidad 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 2.400.000
6. Transporte
7. Otros 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 320.000 3.840.000
8. Preoperativos 1.500.000 1.500.000
Subtotal 5.235.100 4.066.705 4.066.705 4.066.705 4.066.705 5.908.218 4.066.705 4.066.705 4.066.705 4.066.705 4.066.705 7.751.942 53.995.605
A. Variables
1. Compra de Contado Materia Prima e Insumos 16.117.811 22.564.935 22.564.935 22.564.935 22.564.935 22.564.935 29.012.060 22.564.935 22.564.935 22.564.935 22.564.935 29.012.060 277.226.350
2. Compra a Crdito Materia Prima e Insumos
2. Pago compras a crdito
3. Compra Insumos para Inventarios
4. Pago Proveedores Histrico
5. Pago M.O. Y Gastos de Fabricacin
Subtotal 16.117.811 22.564.935 22.564.935 22.564.935 22.564.935 22.564.935 29.012.060 22.564.935 22.564.935 22.564.935 22.564.935 29.012.060 277.226.350
Total Gastos Operativos 21.352.911 26.631.640 26.631.640 26.631.640 26.631.640 28.473.154 33.078.765 26.631.640 26.631.640 26.631.640 26.631.640 36.764.002 332.721.955
Superavit /(deficit) Operativo -21.352.911 14.513.708 30.971.848 30.971.848 30.971.848 29.130.335 24.524.723 47.429.987 30.971.848 30.971.848 30.971.848 20.839.487 300.916.417
III. Inversiones Fijas
1. Terrenos
2. Edificacions 5.000.000 5.000.000
3. Maquinaria y Equipo 137.705.000 137.705.000
4. Muebles y Enseres 3.756.000 3.756.000
5. Vehculos

Subtotal 146.461.000 146.461.000

IV. Recursos Obtenidos
1. Prstamo Lnea Emprendimiento 208.476.052
2. Recursos Propios 20.756.000
Subtotal 229.232.052
V. Amortizacin Pasivos Financieros
1. Cuotas de Capital Crdito Propuesto 2.397.045 2.453.136 2.510.539 2.569.286 2.629.407 2.690.935 2.753.903 2.818.344 2.884.293 2.951.786 3.020.858 3.091.546 32.771.076
2. Intereses Crdito Propuesto 4.878.340 4.822.249 4.764.845 4.706.099 4.645.978 4.584.449 4.521.482 4.457.040 4.391.091 4.323.598 4.254.527 4.183.839 54.533.536
3. Ley Mipyme 10.882.450 10.882.450
4. Comisin Fondo Nacional de Garantas 9.310.540 9.310.540
Subtotal 27.468.375 7.275.384 7.275.384 7.275.384 7.275.384 7.275.384 7.275.384 7.275.384 7.275.384 7.275.384 7.275.384 7.275.384 107.497.602
Superavit /(deficit) Financiero 33.949.766 7.238.324 23.696.464 23.696.464 23.696.464 21.854.950 17.249.339 40.154.603 23.696.464 23.696.464 23.696.464 13.564.102 276.189.867
VI. Pago de Impuestos
IVA Cobrado 6.583.256 9.216.558 9.216.558 9.216.558 9.216.558 9.216.558 11.849.860 9.216.558 9.216.558 9.216.558 9.216.558 11.849.860 113.232.000
IVA Pagado 15.799.814 18.433.116 18.433.116 21.066.419 18.433.116 92.165.581
Imporrenta
Subtotal
SUPERAVIT / DEFICIT DE CAJA 40.533.022 16.454.882 17.113.208 32.913.022 14.479.905 31.071.509 10.666.083 49.371.161 11.846.603 32.913.022 14.479.905 25.413.963 297.256.285
40.533.022 56.987.904 74.101.112 107.014.134 121.494.039 152.565.548 163.231.631 212.602.792 224.449.396 257.362.417 271.842.323 [Link]
CAJA FINAL 40.533.022 56.987.904 74.101.112 107.014.134 121.494.039 152.565.548 163.231.631 212.602.792 224.449.396 257.362.417 271.842.323 297.256.285 [Link]

Fuente: El autor.

90
CAPITULO VI PLAN OPERATIVO

6.1 PLAN OPERATIVO

6.1.1 Cronograma de Actividades

Tabla 33. Cronograma

Fuente: El autor.

6.2 METAS SOCIALES

6.2.1 Plan Nacional de Desarrollo

Analizando el Plan Nacional de Desarrollo del pas y los objetivos del plan de
negocios de YOGURMIX, se encontr que se relacionan en los siguientes puntos:
(Copiado textualmente)

91
 CRECIMIENTO ALTO Y SOSTENIDO: LA CONDICIN PARA UN
Captulo DESARROLLO CON EQUIDAD
4.

4.2.6 Programas sectoriales de alto impacto: apuestas productivas

Agroindustria. En el proceso de Agenda Interna todos los departamentos y

regiones partcipes le apostaron a la agroindustria (el 61% de las apuestas
priorizadas son agroindustriales). Para responder a los sectores agroindustriales
priorizados en la Agenda Interna, el Ministerio de Agricultura147, en la Apuesta
Exportadora

Agropecuaria tiene previsto un conjunto de estrategias para fortalecer el potencial

exportador de encadenamientos productivos cuyo eslabn primario sean: cultivos
de tardo rendimiento, frutas y hortalizas, forestales, tabaco, algodn, papa
amarilla, crnicos bovinos y lcteos, acuicultura, cafs especiales, caa de azcar,
flores, pltano y banano, y/o biocombustibles. Dentro de estas estrategias, se
destaca el Incentivo a la

Capacitacin Rural por medio del cual se apoyarn: proyectos de pequeos y

medianos productores para fortalecer procesos de transformacin primaria y
comercializacin, inversin en maquinaria, ampliacin o integracin de plantas
extractoras de palma de aceite, dotacin de infraestructura poscosecha y
transporte en fro con atmsfera controlada para frutas y hortalizas e inversin en
redes de fro y transporte de productos procesados para leche y carne,
especialmente. Tambin, en el programa Agro Ingreso Seguro se tiene previsto un
componente de apoyos para la competitividad de carcter sectorial y de fondos
concursales con el mismo objeto. De forma complementaria, la aplicacin de la
Poltica Sanitaria, la Poltica Nacional de Calidad y los programas de
Agrocadenas, Cadenas Productivas y Distritos de Riego; sern determinantes
para facilitar la insercin de estos productos a los mercados internacionales.

92
4.3 Consolidar el Crecimiento y Mejorar la Competitividad del sector agropecuario

4.3.1 Diagnstico

Entre 1998 y 2005, la contribucin del sector agropecuario al PIB total represent
un 14%, en promedio, y el valor de las exportaciones agropecuarias fue, en
promedio, el 25% del total exportado. Esta participacin ha permitido que el sector
mantenga una balanza comercial positiva y que sea uno de los principales
generadores de empleo, con una participacin promedio de 21% entre 2001 y
2005. Las tasas de crecimiento anual promedio del PIB agropecuario, entre 1998 y
2005, han sido del 3%, con aos muy sobresalientes como 2003 y 2004 con tasas
de 4% y 5%, respectivamente.

A partir del ao 2000, el sector agropecuario ha recuperado su crecimiento,

despus del perodo de crisis que lo afect entre 1997 y 1999, cuando se
presentaron contracciones en el PIB sectorial. Esta recuperacin del sector
agrcola se ha observado, principalmente, en el crecimiento de las reas
sembradas, la produccin, las exportaciones y el empleo.

Entre 1998 y 2005, las reas sembradas pasaron de 3,8 a 4,3 millones de
hectreas, lo que represent un crecimiento de 13%. Para el mismo perodo, el
volumen de la produccin pas de 19,0 a 24,6 millones de toneladas con un
crecimiento de 26% y el valor de la produccin agrcola sin cultivos ilcitos creci
de 26,2 a 31,3 billones de pesos de 2006, equivalentes a un incremento del 19%.
Por su parte, el valor de las exportaciones agrcolas aument de 3,7 a 4,1 miles de
millones de dlares FOB entre 1998 y 2005, equivalentes a un crecimiento del
10%, con una participacin del 30% en productos considerados de alto valor (high
value products). Este comportamiento es consistente con la tendencia de los
mercados internacionales, en donde estos productos vienen ganando un mayor
espacio. Por ejemplo, el valor de las importaciones de frutas en Estados Unidos y
Europa ha crecido ms de 90% entre el 2001 y 2006. En cuanto al empleo
agrcola directo, ste pas de 1.993.921 ocupados en 1998 a 2.241.216 en 2005,
implicando un crecimiento del 12,4%.

El sector pecuario present un crecimiento en el valor de la produccin de 12%

entre 1998 y 2005. Este dinamismo se debi, en buena medida, a que las
exportaciones del sector pecuario, excluyendo animales vivos, pasaron de 184 a

93
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

247 millones de dlares. FOB en dicho perodo, registrando, de esta manera, un

crecimiento de 34%.

Este comportamiento tambin es consistente con las tendencias de los mercados

internacionales en donde los productos como las carnes rojas, los crustceos, las
aves y los lcteos han ganado un espacio importante.

Este dinamismo de la actividad rural se ha traducido en una mejora en los

indicadores de pobreza. Las cifras disponibles hasta el momento muestran que la
pobreza rural ha disminuido en 7,2 puntos porcentuales, pasando de 75,4% en
1998 a 68,2% en 2005.

Sin embargo, el nivel actual de pobreza del sector rural exige especial atencin. La
recuperacin del sector ha mostrado indicios de reconversin tecnolgica en
algunos cultivos, lo que se evidencia en una mejora de los rendimientos. A manera
de ejemplo, los cultivos que en el perodo 19982005 presentaron incrementos
significativos en sus rendimientos fueron maz con 69%, papa con 44%, pltano
con 32%, caf con 29%, tabaco negro de exportacin con 27%, azcar (crudo) con
23% y palma de aceite con 15%.

Los ltimos cuatro aos han dejado resultados positivos para el sector
agropecuario lcito. Entre 2002 y 2006 fueron cultivadas 382.533 nuevas
hectreas. Los cultivos permanentes aumentaron en 214.618 hectreas, los de
ciclo corto en 91.710 hectreas y la reforestacin creci en 76.205 hectreas.
Adicionalmente, se adecuaron

148.608 hectreas en otros proyectos de pequea y mediana escala, para un total

de 188.000 hectreas adecuadas con riego.

Por otra parte, el Gobierno, a travs del Incoder, adjudic entre agosto de 2002 y
octubre de 2006, 62.793 hectreas de las 150.000 propuestas, beneficiando a
4.298 familias. La cartera agropecuaria creci un 125% entre 2002 y 2006,
pasando de 1,05 billones a 2,36 billones de pesos, mientras los crditos otorgados
con lneas preferenciales redes contadas a travs de Finagro crecieron un 97%,
pasando en el mismo periodo de 905 mil millones a 1,79 billones de pesos. Por su
parte, el valor de los crditos garantizados por el Fondo Agropecuario de

94
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

Garantas (FAG), en el 2005, fue de 1, 25 billones de pesos, ms de 6 veces la

suma garantizada en el 2002.

De igual manera, los incentivos y compensaciones a rubros de produccin

especficos se incrementaron sustancialmente entre 2002 y 2006, hasta sumar 1,1
billones de pesos. Dentro de este rubro vale la pena destacar los recursos
destinados al fomento al uso de coberturas a la tasa de cambio y al precio.

El presupuesto de inversin del MADR se increment un 108,4% entre 2003 y

2006, pasando de 299.266 a 623.678 millones de pesos de 2006. Dentro de este
presupuesto, los recursos destinados a ciencia y tecnologa se incrementaron 44%
en dicho perodo.

Particularmente para el sector cafetero, durante el cuatrienio anterior se

apropiaron recursos por 300 mil millones de pesos para los incentivos directos a la
actividad cafetera. Gracias al Programa de Reactivacin Agropecuaria (PRAN) se
refinanciaron ms de 58.000 obligaciones financieras. Tambin, se destinaron
recursos por 18.200 millones de pesos para la cofinanciacin de programas de
asistencia tcnica e investigacin cientfica. Adicionalmente, el Gobierno Nacional
otorg la garanta de la Nacin al Banco Agrario para suscribir un crdito con el
Banco Interamericano de Desarrollo (BID) para el proyecto Modelos Innovadores
de Intervencin para el Sector Cafetero.

Mejorar el estatus sanitario de la produccin agroalimentaria

La competitividad de la produccin agropecuaria no est determinada nicamente

por el precio del producto, sino adems, por su estatus sanitario. Es decir, su
capacidad para cumplir con medidas sanitarias y normas tcnicas exigidas para
acceder a cada mercado. Independientemente del precio, un producto
agroalimentario no puede entrar a un mercado si no cumple con estas normas.

El objetivo de este programa es mejorar el estatus sanitario de la produccin

agroalimentaria colombiana, siguiendo los lineamientos de poltica establecidos en
los Conpes 3375 y 3376. Con este fin se propone: (1) el fortalecimiento
institucional del Sistema de Medidas Sanitarias y Fitosanitarias (SMSF), (2) el

95
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

mejoramiento de la capacidad tcnica, operativa y cientfica y (3) la gestin de la

admisibilidad sanitaria.

Para el fortalecimiento institucional del SMSF, en el corto plazo, se espera lograr

la modernizacin de la organizacin y de los procesos operativos de las
autoridades nacionales sanitarias, particularmente el ICA y el Invima. As mismo,
se fortalecer la capacidad de los ministerios que integran el SMSF, Ministerios de
Agricultura y Desarrollo Rural, Proteccin Social, Ambiente y Vivienda y Desarrollo
y de Comercio Industria y Turismo. Se mejorar la coordinacin y el apoyo a los
entes territoriales para atender sus competencias en materia de sanidad e
inocuidad. En general, se apoyar la ampliacin de la cobertura de las acciones
MSF mediante el mejoramiento de los sistemas de informacin y la tercerizacin
de los servicios donde sea posible.

Finalmente, la articulacin y armonizacin de las polticas y actividades del

sistema se asegurarn mediante el fortalecimiento de la Comisin Intersectorial
MSF. Particularmente en el caso del ICA, el fortalecimiento institucional, se
realizar a travs del rediseo institucional de las reas tcnicas que son
responsables de los procesos MSF, orientadas bajo el enfoque de anlisis gestin
y comunicacin del riesgo.

Para la gestin de la admisibilidad sanitaria, se establecern planes de accin

orientados al reconocimiento internacional del Sistema MSF y del estatus sanitario
de la produccin nacional.

Como metas prioritarias de mejoramiento de estatus sanitario se encuentran entre

otras, la declaracin de pas libre de fiebre aftosa y peste porcina clsica, as
como el establecimiento de zona y predios libres de otras enfermedades, y planes
regionales de racionalizacin de plantas de beneficio animal. En materia
fitosanitaria, se desarrollarn campaas para las principales especies de
produccin agrcola del pas, y se adoptarn medidas de mitigacin, tales como el
enfoque de sistemas (System Approach), zonas de baja prevalencia de plagas y
tratamientos cuarentenarios.

Finalmente, en materia de inocuidad se establecer un sistema de registro de

plaguicidas y monitoreo de lmites mximos de residuos, se pondr en marcha el
programa nacional de control de patgenos y el plan de residuos de

96
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

medicamentos veterinarios y contaminantes qumicos. Adems, se adoptarn

sistemas de inspeccin, vigilancia y control para carne, leche y otros insumos,
materias primas y alimentos de mayor y menor riesgo en salud pblica (anexo de
metas).

Mejorar la informacin sectorial y desarrollar un ambiente adecuado para las

inversiones

El crecimiento de la agricultura requiere un clima adecuado para las inversiones

en el sector agropecuario y unas reglas de juego claras que faciliten la toma de
decisiones y la interaccin de los distintos agentes en los mercados
agropecuarios. Dos de los elementos fundamentales para alcanzar estas
condiciones son la informacin oportuna y confiable y un marco normativo que
brinde seguridad jurdica.

Confiabilidad y oportunidad de la informacin sectorial

Sobre la base de que la informacin oportuna y confiable es una condicin

necesaria para facilitar las transacciones de los mercados y la toma de decisiones,
el MADR liderar el fortalecimiento y modernizacin de los sistemas de
informacin. Este programa tiene como objetivo mejorar la confiabilidad y
oportunidad de la informacin sectorial y facilitar su interpretacin por parte de la
poblacin rural. Con este fin se propone: (1) la consolidacin de La Red de
Informacin Agraria Nacional (Agronet) y (2) el fortalecimiento de los subsistemas
de estadsticas bsicas, evaluaciones por consenso y sistemas de precios.
Agronet servir como mecanismo para la definicin y gestin de la poltica de
informacin sectorial, a travs de la integracin, acceso, procesamiento e
intercambio de informacin. Este mecanismo facilitar a los productores rurales el
uso de las tecnologas de informacin y la interpretacin de contenidos. Para
fortalecer los subsistemas de estadsticas bsicas y sistemas de precios se
desarrollarn estrategias para ampliar el tamao de las muestras, incorporar
tecnologa de punta para la captura y procesamiento de la informacin y fortalecer
el anlisis y difusin de la informacin generada.

97
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

La articulacin de la informacin del sector agropecuario se desarrollar a travs

del comit interinstitucional de poltica y gestin de la informacin agropecuaria
Coinfoagro, el cual estar conformado por el MADR, el Dane, el DNP, Gremios y
otras entidades. Bajo los lineamientos de poltica establecidos por el Dane como
ente rector de la poltica de informacin.

4.3.3 Consolidar el crecimiento y mejorar la competitividad del Sector

Seguridad jurdica para las inversiones del sector

Se requiere contar con un marco legal oportuno y estable, que reduzca la

incertidumbre asociada al sector de forma tal que las decisiones de inversin sean
ms confiables. Este programa tiene como objetivo resolver algunos de las
restricciones ms importantes de la normatividad que causan inseguridad jurdica
en las actividades e inversiones del sector. Para esto se propone: (1) la
reglamentacin de la Ley Forestal; (2) la revisin de la Decisin Andina 391 sobre
acceso a los recursos genticos y (3) la ratificacin del Tratado Internacional sobre
los Recursos Fitogenticos para la Alimentacin y la Agricultura de la FAO.

De acuerdo con lo anterior, bajo el marco forestal Ley 1021/2006, se requiere la

adopcin de procesos normativos, regulatorios y ajustes institucionales orientados
fortalecer la capacidad de gestin de las entidades pertenecientes a la red
sectorial agropecuaria.

De igual manera, conjuntamente con el MAVDT, se ajustar el marco jurdico para

el acceso y aprovechamiento de los recursos genticos, con el objeto de asegurar
la proteccin de los derechos de la Nacin sobre los mismos y de facilitar las
actividades de aprovechamiento tanto en el campo cientfico como industrial y
comercial. La ratificacin del Tratado Internacional sobre los Recursos
Fitogenticos para la Alimentacin y la Agricultura de la FAO, garantizar el
acceso del pas a los recursos genticos bsicos para el mejoramiento de su
agricultura.

98
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

6.2.2 Plan Regional de Desarrollo

Analizando el plan de desarrollo del municipio Roncesvalles- Tolima y los objetivos

del plan de negocios de YOGURMIX, se encontr que este relaciona en los
siguientes puntos:

El objetivo del eje econmico consiste en aprovechar la vocacin y los recursos

agropecuarios y ambientales del Municipio para hacerlos competitivos y
explotarlos eficientemente, convirtiendo el municipio en un importante centro
regional agroindustrial donde su principal rengln agropecuario (Ganadera-
Leche), frutas y hortalizas, pesca, ser gran generador de riqueza, y crecimiento
armnico con el medio ambiente.

Las polticas del eje econmico dentro del Plan Regional de Desarrollo son las
siguientes (Copiadas textualmente):

1. Mejorar la productividad para generar empleo: El Gobierno lidera

procesos para mejorar la productividad aprovechando la posicin
geogrfica del municipio, su variedad de climas y su riqueza hdrica,
agropecuaria y nativa, para desarrollar la agroindustria y el turismo,
sectores estos, que se consolidan como apuestas productivas del
departamento del Tolima y que coinciden con la visin del municipio de
Roncesvalles, la que fue construida en el esquema de ordenamiento
territorial. Lo anterior, facilitara atraer inversin que genere trabajo,
estableciendo dinmicas intersectoriales en donde Estado, mercado y
sociedad construyan mancomunadamente una economa dinmica que
permita la consolidacin de la regin.

2. El campo como alternativa de desarrollo: Bajo los lineamientos de

crecimiento propuestos hacia 2019 y a partir de las potencialidades de
Colombia, en esta seccin se propone un programa para aprovechar las
ventajas comparativas con que cuenta el campo colombiano, a travs de
procesos de agregacin de valor y del desarrollo de formas de produccin
ms competitivas.
Esto permitir avanzar hacia una agricultura mas eficiente, equitativa y
sostenible, con mayores posibilidades de acceder exitosamente a los

99
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

mercados internacionales y, de esta manera, capaz de mejorar el bienestar

de la poblacin, generar nuevas oportunidades para la ocupacin licita del
territorio y contribuir a la consolidacin de la seguridad del pas.
Es la tarea del Gobierno municipal gestionar el apoyo necesario para
consolidar procesos que le permitan al municipio avanzar en la tecnificacin
del sector agropecuario con el fin de agregar valor a la produccin de frutas,
de carne de doble propsito, fortalecer la cadena de la leche y sus
derivados, entre otros. Esto redundara en nuevas fuentes de empleo e
ingresos para la poblacin rural de igual forma se obtienen productos
nuevos y sofisticados, para ofrecer a los mercados nacionales e
internacionales.

3. Ambiente amable y sustentable: La construccin colectiva del equilibrio

entre el sistema ambiental y los procesos de uso y aprovechamiento de los
recursos es una condicin fundamental para preservar la estructura
ecolgica ambiental del municipio. Salvaguardar la capacidad productiva de
los ecosistemas, manteniendo de esta manera la produccin contina y la
adecuada calidad de las fuentes de agua dulce, recursos pesqueros,
vegetales y faunsticos, es tarea fundamental del Gobierno desarrollo
social con equidad y participacin.
De igual manera, el hbitat, asociado a los espacios donde transcurre la
vida, ser el referente de identidad para las comunidades y un criterio rector
de la accin publica, afn de elevar la calidad de vida mediante el
mejoramiento de las condiciones de las viviendas, disponibilidad,
accesibilidad fsica y econmica a los servicios pblicos, dando prioridad a
las zonas en condiciones de mayor pobreza y vulnerabilidad.

Algunos de los Programas del Eje Econmico que sirven para nuestro proyecto
son los siguientes:

1. El campo. Alternativa de desarrollo: No cabe duda que para el

municipio de Roncesvalles la prioridad es el campo, es la alternativa real
para frenar la crisis econmica que enfrenta hoy nuestro territorio. En
este sentido los gobiernos son conscientes de que el fortalecimiento del
sector agropecuario y en el otorgamiento de valor agregado a travs de

100
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

procesos de agroindustria, asociatividad campesina y comercializacin

efectiva de los productos.
Las cadenas productivas son estrategias para mejorar la productividad y
la competitividad especialmente en economas en donde predominan la
micro, pequea y mediana empresa.
Por esta razn el gobierno municipal debe estar acorde con los
procesos que se lideran en el departamento en el reconocimiento de
nuevos procesos de valor agregado a productos que hoy en da requiere
el mercado internacional. La agenda interna para la productividad y
competitividad del departamento identifica tres sectores como apuestas
productivas: agroindustria (Hortalizas y Verduras, acuicultura, ganados
bovino-carne-leche y lcteos, maderas finas, cafs especiales,
biocombustibles, servicios (turismo) y el algodn textil.

2. Ambiente y Sistemas Ecolgicos: Lograr mediante la conservacin de

los recursos naturales renovables el uso ptimo de estas reas para
satisfacer las necesidades de supervivencia del hombre y mejorar su
calidad de vida, aportando bases para el desarrollo sostenido en
Roncesvalles.

3. Vivienda: Emprender gestiones y cofinanciar proyectos de vivienda

nueva en la cabecera municipal y en el sector rural. Adicionalmente,
impulsar y cofinanciar proyectos de mejoramiento de vivienda en el
sector rural.

4. Vas: Para ser competitivos es necesario tener una infraestructura vial

que permita la interconexin entre los centros productivos y la cabecera
municipal y el resto del departamento. Adems, es prioridad par el
Municipio de Roncesvalles gestionar el mantenimiento y mejoramiento
de la red vial departamental y mantener y consolidar la red vial municipal
para la comunicacin de la zona urbana - rural y con los municipios
vecinos.

101
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

6.2.3 Clster o Cadena Productiva

Figura 19. Cadena lctea

Eslabn Industrial de la Cadena Lctea

-Kumis
Leche Leches Acidas
Pasteurizada -Yogurt
- Leches Acidas

- Leche Condensada
Cremas y Leche Azucarada - Helados de Leche
Mantequillas y Otros
-Leches Acidas
Leche Cruda - Postres a base de
Leche
- Mantequilla, Crema de Leche
y suero
Quesos -Queso Blando
-Queso Curado
- Cuajada

- Leche en polvo entera

- Leche en polvo para lactantes
Leche en Polvo
- Leche en polvo Azucarada
- Leche en polvo descremada
- Suero en polvo

Fuente: El autor.

102
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

CAPITULO VII IMPACTO

7.1 IMPACTO

7.1.1 Impacto Econmico

El impacto econmico que se va a generar a partir de la creacin de Yogurmix SA.

Es alto, ya que uno de los aspectos mas fundamentales para los emprendedores
es poder tener la oportunidad de generar un desarrollo econmico, por medio de
generacin de nuevos empleos, capacitaciones a los empleados, posibilidades de
hacer planes de carrera en la organizacin para as mejorar las entradas
econmicas de las familias del municipio.

7.1.2 Impacto Regional

Se va a generar un impacto regional alto, ya que se va a elevar la productividad y

la competitividad en cuanto a productos lcteos y derivados de lcteos que se
producen en el municipio de Roncesvalles. Se va a generar un desarrollo
tecnolgico en la regin innovando con maquinaria, equipo y formas de trabajo
para ser ms eficientes y eficaces.

7.1.3 Impacto Social

Se va a generar un alto impacto social, ya que Yogurmix S.A va a actuar y a

proceder de acuerdo a los lineamientos de la (RSE) Responsabilidad Social
Empresarial. Siendo as una empresa de excelente calidad en cuanto a sus
productos se refiere y tambin siendo un modelo de empresa para que los
empleados se sientan felices y a gusto trabajando, ya que no solo van a crecer
personalmente sino tambin profesionalmente, y ese es uno de los aspectos mas
importantes en las empresas de hoy en da.

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 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

7.1.4 Impacto Ambiental

El impacto ambiental que se va a generar a partir del proyecto tambin es de

suma importancia, para esto vamos a lograr un desarrollo sostenible en la finca,
cuidando as los pastos, el agua, el ganado, y revitalizando y maximizando los
beneficios ambientales para no generar ningn dao a las prximas generaciones
en el futuro.

104
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

CAPITULO VIII RESUMEN EJECUTIVO

8.1 RESUMEN EJECUTIVO

8.1.1 Concepto del Negocio

Plan de negocio para la creacin de una empresa de produccin de derivados

lcteos, yogurt y kumis en el municipio de Roncesvalles Tolima en la Finca San
Pablo.

8.1.2 Potencial del Mercado en cifras

Tabla 34. Potencial

MERCADO CONSUMO
POTENCIAL ANUAL VENTA UNIDADES AO PARTICIPACION %
PRODUCTO CLIENTES PERCAPITA 1 MERCADO OBJETIVO

Yogurt de Mango 6.300 144 56.000 6%

Yogurt de Limon 6.300 140 55.000 6%
Postres 6.300 100 23.000 4%
Quesos 6.300 100 24.000 4%
#DIV/0!
#DIV/0!
Total 158.000

Fuente: El autor.

105
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

8.1.3 Resumen de las Inversiones requeridas

Tabla 35. Inversiones

ACTIVOS FIJOS RECURSOS TOTAL VIDA UTIL DEPRECIACI

(Discriminar) CREDITO PROVEEDORES OTROS PROPIOS REQUERIDO (AOS) ON AO 1
Terrenos
Construcciones 3.000.000 2.000.000 5.000.000 2 2.500.000
Total maquinaria y equipo: 122.705.000 15.000.000 137.705.000 5 27.541.000
marmita 37.000.000 3.000.000 40.000.000
tanque de recibo de leche 23.000.000 2.000.000 25.000.000
vcaldera 35.000.000 5.000.000 40.000.000
cuarto frio 17.000.000 3.000.000 20.000.000
Banco de hielo 8.000.000 2.000.000 10.000.000
selladora 2.000.000 2.000.000
Accesorios 705.000 705.000

Total muebles y enseres: 3.756.000 3.756.000 1 3.756.000

computador 2.200.000 2.200.000
estacion de t rabajo 900.000 900.000
sillas Submenu Menu 196.000
196.000
kit de oficina 460.000 460.000

Vehiculos: 1

Total inversin fija 125.705.000 20.756.000 146.461.000 9 33.797.000

Inversin Total 208.476.052 20.756.000 229.232.052 9 33.797.000
Participacin % 90,95% 9,05% 100,00%

Fuente: El autor.

106
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

Tabla 36. Inventario

RECURSOS
CAPITAL DE TRABAJO CREDITO PROVEEDORES OTROS PROPIOS TOTAL
Inventario materia prima 7.700.732 7.700.732
Inventario productos en proceso 4.741.288 4.741.288
Inventario productos terminados 9.482.577 9.482.577
Cartera 57.603.488 57.603.488
Inversiones diferidas 1.500.000 1.500.000
Caja 1.742.967 1.742.967

Total capital de trabajo 82.771.052 82.771.052

RECURSOS
ACTIVOS FIJOS (Discriminar) CREDITO PROVEEDORES OTROS PROPIOS TOTAL
Terrenos
Construcciones 3.000.000 2.000.000 5.000.000
Maquinaria y equipo 122.705.000 15.000.000 137.705.000
Muebles y enseres 3.756.000 3.756.000
Vehculos
Total inversin fija 125.705.000 20.756.000 146.461.000
Inversin Total 208.476.052 20.756.000 229.232.052
Participacin % 91% 9% 100%

Fuente: El autor.

8.1.4 Proyecciones de Ventas y Rentabilidad

Tabla 37. Ventas meses y anualizados

2- VENTAS MESES Y ANUALIZADOS

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
MESES Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas
$ $ $ $ $
Enero 5 9.186 41.145.349 5 9.186 44.025.523 5 9.186 47.107.310 5 9.186 50.404.822 5 9.186 53.933.159
Febrero 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Marzo 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Abril 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Mayo 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Junio 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Julio 9 16.535 74.061.628 9 16.535 79.245.942 9 16.535 84.793.158 9 16.535 90.728.679 9 16.535 97.079.686
Agosto 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Septiembre 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Octubre 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Noviembre 7 12.860 57.603.488 7 12.860 61.635.733 7 12.860 65.950.234 7 12.860 70.566.750 7 12.860 75.506.423
Diciembre 9 16.535 74.061.628 9 16.535 79.245.942 9 16.535 84.793.158 9 16.535 90.728.679 9 16.535 97.079.686
Total 158.000 707.700.000 86 158.000 757.239.000 86 158.000 810.245.730 86 158.000 866.962.931 86 158.000 927.650.336

Fuente: El autor.

107
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

Tabla 37. indicadores

INDICADORES

Indicadores AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Liquidez 2,4 3,0 2,6 3,5 3,7
Perodo Promedio de Cobro (das) 30 30 30 30 30
Rotacin de Inventarios - M.P. (das) 10 10 10 10 10
Rotacin de Inventarios - P.P. (das) 5 5 5 5 5
Rotacin de Inventarios - P.T. (das) 10 10 10 10 10
Rotacin de Proveedores (das)
Capacidad de pago (veces) 6 8 13 36
Endeudamiento (%) 59,48% 39,25% 32,08% 23,65% 23,13%
Rentabilidad Bruta (%) 51,76% 52,57% 53,14% 53,36% 53,57%
Rentabilidad Operacional (%) 47,38% 48,80% 49,37% 49,60% 49,81%
Rentabilidad Neta (%) 24,67% 27,29% 29,44% 32,31% 33,37%
Margen de Contribucin (%) 60,83% 60,83% 60,83% 60,83% 60,83%
Otra informacin fianciera
VAN 189.221.181
TIR 4,4%
Punto de Equilibrio en ventas ($) 636.881.171

Fuente: El autor.

8.1.5 Conclusiones Financieras

Capital de trabajo: Cuenta con la seguridad necesaria para cubrir todas sus
obligaciones a corto plazo. La liquidez es suficiente para que la empresa contine
funcionando fluidamente.

Razn corriente: Durante los primeros aos la empresa cuenta con un ndice de
razn corriente de 1/3, es decir por cada peso de deuda cuenta con 3 pesos de
respaldo, para los dos ltimos aos es de 1/4. Esto quiere decir que esta bien.

Prueba acida: Teniendo en cuenta los activos lquidos, la empresa cuenta con un
1/2 para el cumplimiento de sus deudas a corto plazo sin tener que recurrir a la
venta de inventarios, para los ltimos aos el ndice es de 1/3.

Solidez: Tanto a corto plazo como a largo plazo la empresa cuenta con la
consistencia financiera necesaria para mantener en marcha.

108
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

Rentabilidad bruta: El porcentaje de rentabilidad bruta de la empresa es decir la

rentabilidad antes descontar los gastos de venta, de administracin, otros ingresos
y otros egresos para cada ao equivale aproximadamente al 53% de las ventas
netas.

Rentabilidad operacional: El margen operacional de la empresa es de un 50

% aproximadamente para todos los aos, es decir la empresa rinde un 50% en el
desarrollo de su objeto social.

Rentabilidad neta: Independientemente del desarrollo de su objeto social, la

empresa rinde en un 29% promedio de los aos proyectados por cada peso de las
ventas netas del periodo.

ROE (Rentabilidad del patrimonio): Para el primer ao las inversiones de cada

socio rinde un 89%, un porcentaje representativo que para los siguientes aos se
equilibra y se mantiene en un promedio de 51% de rendimiento por inversin.

8.1.6 Evaluacin de Viabilidad

Nuestro proyecto es viable, ya que todos los indicadores financieros son

satisfactorios y positivos.

8.2 EQUIPO DE TRABAJO

8.2.1 Grupo de trabajo, Asesores y Emprendedores

El grupo de trabajo est conformado por los estudiantes Dbora Mara Restrepo
Ortiz y Eduardo Andrs Bernal Peinado, en conjunto con el tutor Jos Daniel
Gmez Mndez que nos brind apoyo en la asesora.

109
 YOGUR MIX

UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

CONCLUSIONES

Gracias a los bajos costos y la gran produccin de leche en Roncesvalles,

es posible garantizar una produccin estable con un buen margen de
utilidad.

El estudio de mercados realizado, permiti especificar ms el proyecto,

dando pautas claves sobre productos innovadores y de alta demanda en la
poblacin tolimense como el yogurt de mango.

Aunque los equipos necesarios para la produccin de la empresa

representan una inversin importante, los costos reducidos tanto de los
terrenos como de la materia prima y la mano de obra necesaria, justifican
la realizacin de esta.

El anlisis financiero arroj resultados de viabilidad requeridos para el

proyecto.

La estructura organizacional y administrativa diseada, busca garantizar

estabilidad y control empresarial, con metas como el desarrollo de
estrategias competitivas que le permitan a la empresa enfrentar los retos y
exigencias del mercado.

El tiempo estimado para poner en marcha el proyecto, segn el plan

operativo realizado fue de 5 meses aproximadamente.

Las condiciones ambientales del lugar permiten y favorecen los procesos y

la conservacin del producto a realizar.

La realizacin de este proyecto en el municipio de Roncesvalles Tolima,

favorece la poblacin en general por el aumento en la oferta de trabajo,
como a los productores de leche, los cuales sufren las consecuencias de un
mercado monopolizado por las dificultades para el transporte y
almacenamiento.

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UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

La generacin de empleo, las capacitaciones y el mejoramiento de la

estructura vial, sern de alto impacto para el desarrollo econmico de la
regin y la calidad de vida de poblacin en general.

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UNA COMBINACION DEL CAMPO Y LAS FRUTAS TOLIMENSES

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Plan de Ordenamiento Territorial de Roncesvalles
[Link]/files/investigaciones/agropecuario/ena/leche_industrial_2
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