Huánuco – Perú

I. GENERALIDADES
2017
 PROYECTO DE INVERSION PRIVADA
“Instalación de Fabrica de Sandalias en el Pueblo Joven de San Luis,
Distrito de Amarilis, Provincia de Huánuco – Huánuco”

RESUMEN EJECUTIVO

Sandalias “ADEXS” es una empresa que desarrolla su actividad a través de las

redes de comercio, y cuyo objetivo principal es el desarrollo sostenible. Esta idea
surge para hacer frente a las desigualdades y a las precarias condiciones de la
calidad de vida a la que están sometidos muchos pobladores.

Los principios ideológicos por los que se rige nuestra empresa, y en general,
cualquier empresa de comercio justo se centran principalmente en ofrecer una
retribución justa por el trabajo desempeñado, fomentar la igualdad entre los
trabajadores con independencia de sus características personales (sexo, raza...),
y entre otros, ser respetuoso con el medio.

Por lo que se refiere al producto que ofrece nuestra organización, hay que
destacar que se desarrolla en la Industria de calzado, como es la producción de
sandalias. Consideramos que nuestro producto tallara más entre gente joven, y
adulta, y sobre todo la familia. Es decir, este será el perfil de nuestros clientes
potenciales, nuestro mercado objetivo.

Para llevar a cabo el desarrollo de esta actividad hemos tenido en cuenta las
oportunidades que nos ofrece el mercado, como por ejemplo: El incremento de los
consumidores de productos naturales, y lo que es más importante las
perspectivas optimistas de que este incremento sea cada vez mayor, o también el
hecho de que sea una actividad que no requiera una inversión inicial muy
exigente.

Sin embargo, no podemos dejar de lado, las amenazas a las que tendremos que
hacer frente, como son: la escasa confianza del comercio como producto
introductorio, o la amplia competencia en el mercado. Además, en un
análisis más específico, centrado en nuestro sector, nuestra empresa cuenta con
diversos puntos fuertes para poder consolidarnos en el mercado, como por
ejemplo la meta que se persigue.

A la vista de la situación en la que se encuentra el mercado nos hemos planteado

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alcanzar diversos objetivos.

El principal y general de todos ellos, que también es el que mejor se aproxima a la

ideología de la empresa, es potenciar y contribuir al desarrollo sostenible de la
localidad, ofreciendo productos naturales y de calidad.

En un plano más específico, el objetivo primordial a corto plazo consiste en

darnos a conocer en el mercado para que nuestros productos alcancen cierta
difusión a nivel nacional. Además de ello dar a conocer el sauco como un
producto propio, que es ideal para personas que cuidan de su salud a través de
dietas, ya que nuestro producto es bajo en grasas y natural.

En términos de largo plazo, nuestra empresa pretende incrementar las ventas de

los productos, así como incluir nuevas variedades, y conseguir su difusión a nivel
internacional.

Para alcanzar las metas propuestas la organización ha diseñado una estrategia

de marketing que se basa, sobre todo, en la promoción a través de precios
introductorios, ofertas y entre otros. También hemos considerado la opción de
anunciarnos en los medios de comunicación convencionales.

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CAPITULO I

I. GENERALIDADES

1.1 NOMBRE DEL PROYECTO

El presente proyecto se denominara: “Instalación de Fábrica de Sandalias en el

Pueblo Joven de San Luis, Distrito de Amarilis, Provincia Huánuco - Huánuco”

1.2 UBICACIÓN

Ubicación: El proyecto se localiza en la localidad de San Luis, el mismo que se

ubica en la siguiente zona geográfica:

- Región : Huánuco
- Provincia : Huánuco
- Distrito : Amarilis
- Localidad : San Luis
- Domicilio : Jr. José Carlos Mariátegui Mz “W”. Lote: 03
- Región Geográfica : Sierra
- Zona : Urbana
A continuación se va a visualizar en imágenes la ubicación del proyecto en
una situación macro y micro:

MACROLOCALIZACION
PAIS: PERU

DEPARTAMENTO : HUANUCO

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M ICROL OCAL IZACION

DISTRITO: AMARILIS PROVINCIA: HUANUCO

P U EBL O JOV EN D E SAN L U IS

UBICACION DE LA
FABRICA DE SANDALIAS
"ADEXS"

1.3 ANTECEDENTES DEL PROYECTO.

Más que un estudio previo que se realizó, es la suficiente experiencia que dio
origen a la idea del proyecto por parte de un integrante del grupo, quien laboró por
3 años consecutivos hasta la actualidad en una PYMES que se dedica a la
fabricación de sandalias, lo cual desarrolló cualidades de emprendimiento,
innovación y actitudes de soñar con una propia empresa.

Actualmente el micro empresario quién se dedica a esta línea de producción

(fabricación de sandalias), es el único en el mercado del departamento de
Huánuco, y que en estos últimos años ha obtenido una excepcional acogida en su
producto por partes de los consumidores, este se debió gracias a una buena
calidad del producto y a un buen trato a los clientes, lo cual ellos mismos

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promocionaban sus productos sin necesidad de que el micro empresario realizara

gastos en publicidad y en otros aspectos de marketing, distribuyendo así sus
productos en diversas zonas y provincias de la región Huánuco.

Pues viendo esta grandiosa oportunidad y la posibilidad de crear una pyme, ya

que contamos con la experiencia necesaria para enrumbar este proyecto y con el
producto que tiene una buena acogida, decidimos sumergirnos en el mundo
empresarial.

No dejando de lado la posibilidad de crear diversos modelos innovadores que

cautiven más aun al consumidor.

1.4 DEFINICION DEL PROBLEMA Y CONCEPCION DEL PROYECTO COMO

SOLUCION DEL PROBLEMA.

En la región Huánuco, dentro de la actividad económica del mercado, ofertan

variedades de productos de calzados, para damas; caballeros de todas las
edades y que además ofrecen su producto a precios significativos.

Pero entorno a esta oferta de los calzados en el mercado, aun no existe un

modelo de producto (sandalia) que satisfaga las necesidades del consumidor en
su totalidad (precio, calidad) que mayormente demandan las zonas rurales, ya que
el producto que ofrece el mercado tienden a destruirse rápidamente y no tiene una
duración significativa entorno a su precio.

Debido a esta situación, los integrantes de grupo del tercer año de la E.A.P de
Ciencias Económicas – UNHEVAL, pensando en aquellos consumidores,
decidimos crear un modelo de producto (sandalia) adaptable, innovador, sobre
todo a un precio accesible para todo tipo de consumidor, a base de la materia
prima micro poroso (caucho).

1.5 ENTIDADES Y PERSONAS RESPONSABLES DE PROMOCION, EJECUCIÒN

Y OPERACIÓN DEL PROYECTO.
Los responsables del proyecto en cuanto a su estudio, financiamiento y ejecución
serán los socios que son los siguientes:
1. LIVIA CORNE, Ever
1.6 OBJETIVO GENERAL

Realizar un estudio de perfil que determine la viabilidad de fabricar y comercializar

nuestros productos en el mercado de Huánuco.

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Ser una empresa competitiva con un producto que cautive al consumidor, alcanzar
que la marca de nuestro producto este en la mente de los consumidores.

Objetivos específicos

- Realizar un estudio de mercado para la factibilidad de fabricación de sandalias

en la ciudad de Huánuco.
- Generar un valor agregado ofreciendo distintos colores del producto y
añadiendo una bolsa exclusiva.
- Satisfacer las necesidades de los consumidores, brindándoles un producto de
calidad un servicio de atención merecedor.
1.7 JUSTIFICACION Y/O IMPORTANCIA DEL PROYECTO.

La ciudad de Huánuco se caracteriza por tener una buena actividad económica

en comercio y en servicio, lo cual esto nos incita a crear nuestro proyecto, ya que
solo existe una microempresa en la región que produce sandalias, y esto es una
gran oportunidad para nosotros, que además contamos con la experiencia laboral
de uno de los integrantes del equipo. Lo cual pretendemos fabricar productos de
mejor calidad con los ya existentes en el mercado de la región.

Los calzados que actualmente producen las demás microempresas del Perú y que
en Huánuco lo está distribuyendo, no son de buena calidad ya que están siendo
fabricadas por insumos de costos mínimos, es por eso que nuestro proyecto se
ejecutara pensando en aquellos consumidores que vienen deseando que exista
algo novedoso y de calidad.

En consecuencia, el proyecto de fabricación de calzados, se justifica porque

permitirá cubrir un importante segmento de mercado y que al consumidor, se
brindara productos de buena calidad satisfaciendo así sus necesidades.

1.8 FUNDAMENTACION DE LA IDEA DE NEGOCIO

Calzados “ADEXS” será una gran alternativa en la elección de compra, ya que

atenderá las necesidades de los consumidores, y que los productos estarán al
alcance de todos, lograremos competir con las demás microempresas
distinguiéndonos de:

 Una atención al cliente única y merecedora.

 Calidad y precios accesibles en promedio de la competencia.
 Enfoque del consumidor juvenil.

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 Diseños exclusivos en general.

II. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 METODOLOGIA DEL ESTUDIO DE MERCADO
El tipo de estudio que se va a realizar será descriptivo analítico, usando la
técnica de la encuestas, los sondeos las características del producto y la
satisfacción. En tal sentido, se elaboraran instrumentos adecuados para
recopilar estos datos, los cuales formaran parte de los anexos del presente
estudio.
2.2 ANÁLISIS DEL ENTORNO (EXTERNO)
Como se explicó anteriormente la ciudad de Huánuco cuenta con una gran
actividad económica en comercio y en servicio, agregando a ello nuestro
departamento cuenta también con una condición demográfica y climatológica
favorable. Actualmente la inflación es estable, se mantiene en 2.8% lo que
garantiza la estabilidad de los precios en los próximos años. A continuación
trataremos el entorno económico, social y tecnológico.
2.2.1 ENTORNO EXTERNO
a) Factores Económicos:

En el Perú la situación económica muestra un crecimiento inflacionario 2.8%. En

el último semestre de este año se ve una reducida capacidad de compra por
parte de los consumidores ya que la mayor parte de los bienes de la canasta
básica han sufrido un alza de precios.

El empleo en el Perú ha ido creciendo por la iniciativa de las inversiones

privadas y en una menor proporción de las inversiones públicas. Gracias a estas
inversiones ha ido mejorando la calidad de vida de las personas que en la
actualidad cuentan con más ingresos y con una capacidad de compra mayor.

Huánuco también se ha visto favorecido por parte de las inversiones ya que

actualmente hay una mayor circulación de dinero lo que hace factible el
desarrollo de nuestro proyecto de calzado.

Estas variables macroeconómicas influyen en nuestro proyecto de manera

positiva por el hecho de que los huanuqueños tienen una mayor capacidad de
compra al tener mayores ingresos.

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Con los datos encontrados el entorno económico del país se presenta favorable
para el desarrollo de nuestro proyecto y más aún para empresas que brindan
nuestro servicio.

b) Factores Sociales Y Culturales:

La migración del campo a la ciudad ha influenciado en el crecimiento poblacional

de Huánuco lo que representa 840.984 habitantes. Según datos del INEI 2011.
Huánuco es uno de los departamentos más pobres del Perú y esto afecta
negativamente al proyecto ya que estas personas que perciben un menor
ingreso tendrán mayor dificultad para acceder a la compra de nuestros calzados.
Sin embargo el mercado de comercio está creciendo en todo el mundo y nuestra
ciudad no es la excepción ya que, según se ve, se ha incrementado la
competencia de distribución de calzados y fabricación

En la actualidad en el departamento de Huánuco no sufre ningún riesgo social,

tales como: conflicto social, huelga entre otro; lo que permite desarrollar la
ejecución de nuestro proyecto de fabricación.

c) Factores tecnológicos:

Las maquinarias que se va a utilizar para la fabricación de calzados no se

ofrecen en esta ciudad por lo que se va a proveer directamente de la capital y en
algunas otras del extranjero para poder adaptarnos a las nuevas tendencias
tecnológicas del siglo.

La materia prima (caucho, pegamentos, cintas) son elementos más importante

en la fabricación por lo que se dispondrá con los proveedores de la empresa
(Caquetá) de lima que nos enviaran cada vez que lo requerimos

Es muy importante el diseño y los colores del producto por lo que se

implementara una estampadora industrial para los calzados.

El equipamiento en la producción, también es muy esencial, ya que permite

fabricar los productos a la perfección y con seguridad.

d) Entorno político e institucional

El aspecto político y legal para el funcionamiento de nuestro proyecto es

favorable debido a que no existen muchos obstáculos que impidan la realización
del proyecto. Por otro lado la parte legal que corresponde al desarrollo de las

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PYMES es beneficiosa porque el Estado facilita creación y expansión de nuevas

empresas ya que las pymes son fuentes de desarrollo y crecimiento del país.

2.3 ANALISIS DEL PRODUCTO

2.3.1 NOMBRE DEL PRODUCTO
Fabricación de Sandalias “ADEXS” de excelencia.
Características físicas y químicas
- Plantilla antideslizante micro poroso.
- Lamina de esponja micro poroso para una perfecta amortiguación al
andar, consiguiendo una mayor comodidad y sensación de descanso.
- Suela de caucho. (planta)
- Cintas o tiras de especiales para una mayor sostenibilidad.
2.3.2 CLASIFICACIÓN DE LOS PRODUCTOS

Este producto, se clasifica como productos según su durabilidad y

tangilibilidad ya que pueden ser usados varias veces y de forma continua
durante un determinado tiempo.

La sandalia que pretendemos fabricar tiene una buena resistencia y

durabilidad ya que está a base de la materia micro poroso lo cual se usara
para la planta y plantilla, y de cinta especial que servirá para la
sostenibilidad.

2.3.3 PRODUCTOS SIMILARES, SUSTITUTOS Y COMPLEMENTARIOS.

a) Productos Similares.- Los productos similares para la sandalia constan de
los distintos modelos y marcas que existen en el mercado, entre ellos
tenemos:

CUADRO N° II-01
ANALISIS PRODUCTO SIMILAR
MODELO Cocodrilo ( Caballeros)
MARCA ZICO
COLOR Negro y Azul
MATERIAL Micro poroso
PRECIO S/ 7.00
MERCADO Huánuco
Este tipo de sandalia, ofrece
CUALIDADES un modo de descanso de pies
y de uso en casa.
FUENTE: INVESTIGACIÓN DEL GRUPO

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ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

CUADRO N° II-02
PRODUCTO SIMILAR
MODELO Normal – Plano ( Caballeros )
MARCA SOL & STAR
COLOR Variados
MATERIAL Microporoso y Caucho
PRECIO S/ 6.00
MERCADO Huánuco
Este tipo de sandalia es más
resistente, ya que cuenta con
una planta más dura al igual
CUALIDADES
que la sobrecinta. Es de uso
en casa como también de
cotidiana caminata.
FUENTE: INVESTIGACIÓN DEL GRUPO
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO
CUADRO N° II-03
PRODUCTO SIMILAR
MODELO Taco ( Mujer )
MARCA Stylos
COLOR Variados
MATERIAL Microporoso y Caucho
PRECIO S/ 25.00
MERCADO Huánuco
Este tipo de sandalia fabricado
especialmente para las
CUALIDADES damas, tienen una forma
levantado en la parte de atrás
que llaman taco, y es de uso
FUENTE: INVESTIGACIÓN DEL GRUPO
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

b) Productos sustitutos.- Los productos sustitutos de la sandalia son las

siguientes.

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CUADRO Nº II- 04
PRODUCTO SUSTITO
MODELO Cross (Hombre)
MARCA CROCS
COLOR Variados
MATERIAL Resina, Cuero Y Lona
PRECIO S/ 25.00
MERCADO Nacional
Este tipo de producto es
CUALIDADES cómodo, adaptable, y son de
uso a expresión personal.
FUENTE: INVESTIGACIÓN DEL GRUPO
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

CUADRO Nº II- 05
PRODUCTO SUSTITUTO
MODELO BALERINA
MARCA CROCS
COLOR Variados
MATERIAL Resina Y Lona
PRECIO Desde S/ 20.00
MERCADO Nacional

Son muy cómodas,

CUALIDADES
accesibles y son de vestir.

FUENTE: INVESTIGACIÓN DEL GRUPO

ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

2.3.4 USOS Y ESPECIFICACIONES

Las sandalias que produciremos serán de uso personal para una mejor
comodidad en el desarrollo cotidiano de las actividades del hogar, ya que
también brindaran descanso en los pies. Otra forma de uso de nuestros
productos será para poder tener comodidad en la ducha. También
ofreceremos sandalias particularmente de verano. Y para edades de 10 a
45 años.

 Sandalia para varones son aquí sí que los ogm fisuras a escribir
tecpan un micro

 Sandalia para mujeres

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 Sandalia para niños

2.3.5 CICLO DEL PRODUCTO EN EL MERCADO

Y
INTRODUCCION CRECIMIENTO MADUREZ DECLIVE

TIEMPo

a) Etapa de introducción.- En esta etapa se pondrá en conocimiento al

público que se introducirá al mercado de Huánuco una nueva marca de
sandalia con distintos modelos y colores con la finalidad de satisfacer
necesidades.
b) Etapa de crecimiento.- Para lograr el éxito y el posicionamiento en el
mercado de nuestro producto se deberá emplear una gran campaña de
publicidad a través de radio, boletines, afiches, etc., para poder difundir
nuestra existencia, como también de la creación de una página web para la
empresa donde se dará conocer los modelos de sandalias que producimos.
c) Etapa de madurez.- En esta etapa hacemos uso de la oferta como medio
de captación de los clientes, conquistarlos y fidelizarlos, para que así
puedan promocionar nuestros productos a los demás consumidores y
nosotros aplicar promociones.
d) Etapa de consolidación.- En esta etapa lograremos abrir otros puestos de
ventas, acercándonos más a los consumidores, logrando así desarrollarnos
como microempresa ofreciendo cada vez más nuestros productos a otros
mercados.
2.3.6 NIVELES DEL PRODUCTO
 Específico: Al adquirir los consumidores nuestro producto,
obtendrán más que comodidad, ya que la materia prima está a
base de caucho micro poroso que brindara descanso, relajo y
sobre todo ayudar a realizar mejor las actividades del hogar.

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 Agregado: Un valor agregado que le brindaremos a nuestros

consumidores es añadir una bolsa de venta exclusiva.
 Esperado: Se espera que el consumidor no tenga ningún
inconveniente con nuestros productos que ofrecemos y por lo
contrario se siente feliz por la compra que realizo y recomienda a
sus amigos, familias etc., que ofrecemos productos de calidad.
2.3.7 BONDAD DEL PRODUCTO

“ADEXS” Sandalias de excelencia, es una sandalia que está al alcance de

todos y que ofrece comodidad y descanso de los pies, así como fácil
desplazamiento en las actividades cotidianas del hogar, y que te permitirá
ducharte con tranquilidad sin ninguna caída como causan los demás
productos.

Sandalias “ADEXS”, ofrece una seria de colores y modelos de calzados

para satisfacer necesidades de consumidor y sobre todo a un precio
accesible para todos.

2.4 ANÁLISIS DEL CONSUMIDOR.

2.4.1 NOMBRE Y CLASE DEL CONSUMIDOR

El consumidor es la persona quien realiza una compra de nuestros productos. Es

decir, es un agente económico con el entusiasmo de comprar una sandalia y así
satisfacer su necesidad. La legislación que defiende al consumidor se denomina
derecho del consumidor.

Para este tipo de producto tendremos consumidores de clase Consumidor

racional ya que el consumidor realiza una meditación o consideración,
considerando las razones, consecuencias y beneficios a los que puede acceder
a través del producto.

2.4.2 UBICACIÓN DEL CONSUMIDOR.

Los consumidores a quienes ofreceremos nuestros productos, se encuentran en

distintas provincias de Huánuco, esto gracias a que existen antecedentes de los
consumidores y son los siguientes Distritos:

- Huánuco
- Amarilis
- Pillco Marca.

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2.4.3 CARACTERISTICAS Y COMPORTAMIENTOS DEL CONSUMIDOR

Cuando la economía es estable, el empleo tiende a incrementarse, lo cual

aumentan los ingresos de las familias ya que existe mayor productividad, por
ende estas familias tienden a consumir más bienes y servicios. Cuando ocurre
esta situación, el consumidor obtendrá un comportamiento distinto, teniendo la
posibilidad de consumir productos como la sandalia de manera satisfactoria.

Aquí mostraremos algunas características del consumidor de nuestro producto.

1. ¿Quién compra?

Para la adquisición de nuestro producto, nuestros consumidores que

compraran serán personas de diferentes edades y sexos, personas que
quieren disfrutar de la comodidad que brindan las sandalias

2. ¿A quién le compra?

Actualmente estos consumidores le compran a los pequeños negociante

(tiendas, vendedores ambulantes, etc.) no existe una empresa dedicada a la
venta de las sandalias duraderas y resistentes a todo tipo de climas

3. ¿Qué compra?

Actualmente estos consumidores compran simplemente yanquis por la

inexistencia de sandalias, generalmente no industrializado; lo hacen para su
bienestar; pero también consumen otros productos como zapatos zapatillas
o botas.

4. ¿Dónde compra?

El producto del caucho es vendido de manera no industrializada, es decir en

materia bruta en las tiendas, y porque son adquiridos al por mayor
generalmente de la ciudad de lima.

5. ¿Por qué compra?

Generalmente los consumidores adquieren dicho producto por la comodidad

y bienestar que te brinda al usarlas.

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6. ¿Cómo compra?

Las sandalias son adquiridas de manera industrializada y le damos un valor

agregado algunos dibujos de figuras animadas para los niños.

2.4.4 CONDUCTA DEL CONSUMIDOR

La conducta del consumidor para este producto, muestran que al buscar la

sandalia, si en realidad van a satisfacer sus necesidades. Lo que toman en
cuenta las siguientes variables.

 Resolver una necesidad insatisfecha:

Debido a que en este mercado no existen empresas que fabrican sandalias de
buena calidad duraderas y resistentes a todo tipo de climas que brinde este tipo
de productos en la región de Huánuco a demás sabiendo que brinda la
comodidad al usarlo sin lastimar sus pies.

 Identificar Alternativas:
Como nuevo producto en el mercado huanuqueño con características
diferenciándose de los demás productos de competencia, con la calidad,
comodidad, duraderas, colores variados, distintos modelos y tallas mostramos
una nueva alternativa del producto para la adquisición de la población.

 Evaluar el Producto:
Como nuestra estrategia que es la de brindar productos d buena calidad,
elaboradas específicamente con materiales duraderas las cuales satisfagan las
necesidades del cliente al usarlos.

 Decisión de Compra:
En este aspecto será por medio de la publicidad, sean estos los medios de
comunicación tradicional (radio, televisión, periódicos), a través de volantes, con
las características del producto.

2.5 DEMANDA
2.5.1 ÁREA DE INFLUENCIA DE LA DEMANDA.
La demanda por parte de nuestra empresa “Adexs”, se realizará en los distritos
ya mencionados (Huánuco, Amarilis, y Pillco Marca). Por tanto nuestra área de
influencia estará dada de manera directa (venta inmediata) que estará ubicado
en distrito de amarilis – Provincia y departamento de Huánuco y en los puestos

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de ventas que designaremos. En el largo plazo lograremos que nuestra área

influencia de la demanda sea a nivel nacional e internacional.
2.5.2 ANTECEDENTES O DEMANDA HISTÓRICA
Los distintos colores y modelos de sandalias para hombre y mujer que
ofreceremos, son de excelente calidad y novedosos, lo cual aún no se ofrecen
en el mercado local de Huánuco. Con relación a las ventas que tuvieron los
demás fabricantes de sandalias se muestran en el siguiente cuadro.
CUADRO N° II-06
CANTIDAD DE VENTAS POR AÑOS
2014 2015 2016
Hombres 3,400 pares 5,400 pares 6,400 pares
Damas 3,000 pares 4,500 pares 5,900 pares
FUENTES: CONSULTA A MICROEMPRESAS SIMILARES
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

2.5.3 VARIABLES QUE AFECTAN A LA DEMANDA.

Entre las variables más importantes que afectan a la demanda son:
Precio.- Si el precio del producto aumenta, la cantidad demandada
disminuye. Sin embargo se tiene que tener en cuenta los costos de
producción. Por ejemplo suponiendo que el precio inicial de nuestro
producto tiene un costo de S/.10 por cada par de sandalia y nuestra cantidad
demandada por semana es de 100 individuos y por el aumento de los costos
de los insumos y como consecuencia el precio del servicio aumenta a S/.15,
entonces la cantidad demandada disminuirá a 80 clientes.
Ingreso del usuario.- Si la capacidad adquisitiva del consumidor mejora, la
cantidad demandada de nuestro producto aumenta. Por ejemplo suponiendo
que los ingresos de los usuarios aumentan debido a una política fiscal
expansiva, provocando así el aumento del ingreso de esta manera nuestros
demandantes tendrían mayor disponibilidad a pagar por nuestros
productivos y poder adquirir.

Gustos y preferencias.- El incremento de la preferencia por el producto,

aumenta la disponibilidad a pagar por lo que aumenta la cantidad
demandada y la demanda individual.

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2.5.4 ANÁLISIS DE LA DEMANDA ACTUAL

a) Segmentación de la demanda
En la elaboración del proyecto hemos segmentado la demanda, según los
Niveles Socioeconómicos (B, C, D), sexo e ingreso lo que explicaremos en
el siguiente cuadro de acuerdo a la encuesta realizada.
CUADRO N° II-07
NIVEL SOCIOECONOMICO DE LOS CONSUMIDORES
NIVELES SOCIOECONOMICOS
“B” 23.60%
Válidos “C” 34.50%
“D” 27.80%
TOTAL (A = 14.1) 100%
FUENTE: DATOS DE ENCUESTA
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

b) Métodos de estimación de la demanda actual

El método de estimación es el muestreo estratificado, por lo que se ha
seleccionado consumidores del nivel socioeconómico B, C, D, teniendo en
cuenta su ingreso y su ocupación; de acuerdo a la información recolectada
la cantidad consumida diaria es un promedio de 4 docenas lo que
representa 48 pares lo cual hemos tomado para nuestro análisis.
Demostramos en el siguiente cuadro.
CUADRO N° II-08
CANTIDAD DE CONSUMO DE SANDALIAS

SANDALIAS DIARIO MES AÑO 2016

CABALLEROS 22 572 5 148

DAMAS 26 676 6 084
TOTAL 48 1 248 11 232
FUENTE: DATOS DE UNA EMPRESA SIMILAR
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

2.5.5 DEMANDA FUTURA

2.5.5.1 Tamaño de la demanda
A) Demanda potencial
La demanda potencial está constituido por toda la población de los distritos
de Huánuco, Amarilis y Pillco Marca conformada de 5 miembros por hogar.
Tomando como base la población del censo 2007, en los distritos
mencionados existen 33,257 familias potencialmente podrían consumir
sandalias.

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CUADRO N° II-09
DEMANDA POTENCIAL
DISTRITOS POBLACION 2007 %
Huanuco 74,774 0.45
Amarilis 67,617 0.41
Pillco Marca 23,896 0.14
TOTAL 166,287 1.00
FUENTE: INEI 2007
ELABORACION: EQUIPO DE TERABAJO

De acuerdo a un sondeo realizado en los distritos indicados, cada familia

consume aproximadamente 1 par de sandalias al mes, con lo que
tendríamos una demanda potencial de 33,257 sandalias/mes y 399,089
sandalias/año.
B) Demanda disponible
Asumiendo que el consumo disponible de sandalias de las familias sea del
70% de la demanda potencial tendríamos una demanda disponible de
239,453 sandalias/año.
C) Demanda objetiva
Como somos una empresa que recién se incursionara y se añadirá en el
mercado de la región y teniendo como demanda potencial de 399,089
clientes que estarían dispuesto a consumir nuestro producto, nuestra
demanda objetiva será el 45 % lo cual representa 179,590 sandalias/año
familias a quienes venderemos nuestro producto.
2.5.5.2 Proyección de la Demanda

La proyección de la demanda disponible de sandalias se efectúa en base a

la información de esta variable correspondiente al año 2014, que viene a
ser el año 0 y en que se implementara el proyecto. Para los cinco años de
vida útil se estima que la implementación el proyecto. Para los cinco años
de vida útil se estima que la demanda crecerá a un 5% anual.

Esto sustenta básicamente en el crecimiento vegetativo de la población y

en probable mejoramiento de los niveles de ingreso. La información en el
cuadro que sigue:

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 PROYECTO DE INVERSION PRIVADA
“Instalación de Fabrica de Sandalias en el Pueblo Joven de San Luis,
Distrito de Amarilis, Provincia de Huánuco – Huánuco”

CUADRO N° II-10
ESTIMACION DE LA DEMNADA FUTURA DE SANDALIAS
PERIODOS DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
PRODUCTO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
0 1 2 3 4 5
SANDALIAS 99,772 104,761 109,999 115,499 121,274 127,337
FUENTE: SONDEO DE MERCADO
ELABORACION: EQUIPO DE TRABAJO

2.6 ANALISIS DE LA OFERTA

2.6.1 ORIGEN Y ÁREA DE INFLUENCIA DE LA OFERTA

El origen del proyecto “FÁBRICA DE SANDALIAS EN EL PP.JJ. SAN LUIS”,

nació, ya que existe una demanda insatisfecha referente a este producto, en la
actualidad el deseo de adquirir una sandalia a un precio cómodo, con nuevos
diseños y colores ya que los demandantes buscan y desean un producto de esta
forma.

Por lo que se ha propuesto el proyecto “fábrica de sandalias” con el fin de

satisfacer dichas necesidades; según la investigación realizada solo existe una
solo microempresa que produce sandalias, pero no sandalias con diseños
factibles a la atracción del consumidor.

Con relación al área de influencia los posibles clientes se encuentran en la

ciudad de Huánuco, nuestro producto está dirigido para aquellas personas que
tienen la capacidad de adquirir nuestros productos a precios cómodos.

2.6.2 ANTECEDENTES DE LA OFERTA

En la actualidad la oferta de sandalia es muy variada, teniendo mayor presencia

los productos de la industria de Lima, además de los productos importados. Sin
embargo los precios de estos productos están fuera del alcance de la mayoría
de familias.

El producto que ofrecerá nuestra microempresa “fabricación de sandalias” con

nuevos diseños, nuevos colores los cuales cautivaran y atenderá las
necesidades de los consumidores ya que serán prototipos que no existe en
mercado de Huánuco.

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Distrito de Amarilis, Provincia de Huánuco – Huánuco”

2.6.3 COMPONENTES DE LA OFERTA

El tipo de producto que se pretende ofertar (Sandalias “Adexs” con nuevos

diseños y modelos) no se vienen ofreciendo en el mercado Huanuqueño, sin
embargo estos productos si se ofrecen en la ciudad de lima; por lo tanto nuestra
oferta es local y provincial.

Factores de producción:

Entre los componentes de la oferta podemos mencionar a los factores de

producción del producto (tecnología, precio e insumos).

- Tecnología: Para la instalación de nuestra fábrica de sandalias se tendrá

que utilizar, 1 Troqueladora, 1 Comprensora de aire, 1 Horno industrial de
plantilla 1 estampadora industrial y una Rematadora de calzados.
- Precio: El precio estará relacionado con los costos de producción.
- Insumos: Los insumos que vamos a utilizar van a ser traídos directamente
de lima ya que así vamos a poder reducir los costos.
2.6.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA ACTUAL

La oferta actual está determinada por la producción regional y local de sandalias,

más la cantidad que se importa principalmente de lima. Actualmente la oferta
proviene de la ciudad de Huánuco 23,000 sandalias/año y la de lima se estima
15,456 sandalias/año, de lo que resulta una oferta potencial total de 38,456
sandalias/año. Suponiendo en algunos meses del año la oferta sea menor (20%
menos) por razones estacionales, la oferta real se podría estimar en 30,765
sandalias/año.

CUADRO Nº II-11
OFERTA DE LAS EMPRESAS COMPITODRAS

EMPRESAS
PRODCUTOS 2016
COMPETIDORAS
Sandalias para
Sol & Star damas y 13,000
caballeros
Sandalias para
Zico 10,000
damas y
Total 23,000
FUENTES: CONSULTA A LAS EMPRESAS SIMILARES
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

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2.6.5 CARACTERÍSTICAS DE LA OFERTA SEGÚN COMPETENCIA

En el mercado de Huánuco, el 60.72% de la participación de la oferta de lidera la

empresa SOL STAR, le sigue la empresa ZICO con una participación de
30.28%. Por lo tanto con la información recopilada de trabajo de campo
podemos proyectar la fabricación de sandalias por día tanto para hombres y
damas y la posible venta por día.

CUADRO Nº II-13
OFERTA DE NUESTRA EMPRESA
POSIBLES # DE
PRODUCTO
VENTAS POR DÍA
Oferta de
sandalias para 17
hombres
oferta de
sandalias para 19
damas
TOTAL 36
FUENTES: EQUIPO DE TRABAJO
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

2.6.6 ANALIS DE LA COMPETENCIA

La empresa está sometida a distintos factores ya sea externo como interno para
tal caso realizamos un análisis foda para poder determinar nuestras amenazas,
fortalezas, debilidades y oportunidades. En el cuadro que sigue se explica con
mayor detalle.

ANALISIS FODA DE LA EMPRESA ADEX

DEBILIDADES OPORTUNIDADES

 Marca que se está dando a conocer.  Pocos competidores

 Hay un segmento del mercado que se
 No se tiene recursos financieros
puede atender y todavía no se está
necesarios.
haciendo.
 Se pueden desarrollar nuevos
productos para nuevos mercados.

FORTALEZAS AMENAZAS

 Ofrecer un servicio postventa para el  Competidores de bajo costos

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seguimiento de la atención al cliente y la extranjeros están entrando al mercado.

calidad de nuestro producto.  Los precios en general están bajando.
 Satisfacer la exigencias de los clientes
con diseños exclusivos solicitados al
criterio de ellos

PRODUCTO POSIBLES # DE VENTAS POR DÍA

Oferta de sandalias para hombres 17
oferta de sandalias para damas 19
TOTAL 36

2.6.7 PROYECCIÓN DE LA OFERTA

Para la proyección de la oferta real de sandalias se asume el supuesto de que

esta permanecerá constante durante los próximos cinco años. La información se
presenta en el cuadro que sigue:

CUADRO Nº II-14
PROYECCIÓN DE LA OFERTA

PERIODOS DE VIDA UTIL DEL PROYECTO

PRODUCTO
2017 2018 2019 2020 2021 2022
0 1 2 3 4 5
SANDALIAS 30,765 30,765 30,765 30,765 30,765 30,765

2.7 BALANCE OFERTA – DEMANDA

2.7.1 BALANCE VOLUMEN DE OFERTA – DEMANDA
El balance oferta – demanda se obtiene de la diferencia de ambas variables. Se
observa que existe un balance positivo favorable al proyecto. La información en
el cuadro que sigue:
CUADRO Nº II-15
BALANCE OFERTA – DEMANDA
PERIDO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
VARIABLE
2017 2018 2019 2020 2021 2022
OFERTA 30,765 30,765 30,765 30,765 30,765 30,765
DEMNADA 99,772 104,761 109,999 115,499 121,274 127,337
BALANCE -69,007 -73,996 -79,234 -84,734 -90,509 -96,573

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GRAFICO Nº II-01
BALANCE OFERTA – DEMANDA

BALANCE OFERTA - DEMANDA

140,000

120,000

100,000

80,000
DEMANDA
INSATISFECHA
60,000

40,000

20,000
OFERTA DEMNADA

0
2017 2018 2019 2020 2021 2022

2.7.2 DEMANDA PARA PROYECTO

El proyecto cubrirá en los dos primeros años el 17 % de la demanda insatisfecha

de sandalias. En los siguientes años, con el perfeccionamiento de los sistemas
de fabricación y la mayor confianza de los proveedores, se alcanzara a cubrir
entre el 25% y 33% de la demanda insatisfecha total. La información en el
cuadro que sigue:

CUADRO Nº II-16
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO (2015- 2019)
PERIDO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
PRODUCTO
2017 2018 2019 2020 2021 2022
SANDALIAS 0 10,368 11,099 11,885 17,794 22,627

2.8 ANALISIS DE PRECIOS

2.8.1 PRECIOS DE MERCADO Y PRECIOS DE COMPETENCIAS

Los precios que predominan en el mercado varían según la marca, calidad y

procedencia del producto. El precio fluctúa entre s/ 9.00 – s/ 13.00 par. Los

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productos locales, como la sandalia tiene un valor de s/. 8.99 en la fábrica y s/

10.00 en el punto de venta.

2.8.2 PRECIO – COSTO

El precio de sandalia en la fábrica será s/ 8.99 y en el punto de venta será s/

10.00 par. Este precio cubre los costos de producción, gastos operativos, gastos
administrativos y la utilidad que se estima es 20%.

Este precio es competitivo dado a la presentación y la calidad del producto, el

mismo que será similar al que se presenta en el ítem correspondiente.

2.9 ANALISIS DE COMERCIALIZACION

2.9.1 SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN ACTUAL

El sistema de comercialización predominante es: mayorista – establecimiento –

venta al público.

2.9.2 COMERCIALIZACIÓN DEL PROYECTO

El proyecto optara por un sistema de comercialización directo. Los productos

originados en la planta de fabricación, se enviara a través de agentes de ventas
hacia un punto de venta ubicado en los distritos de Huánuco, Amarilis y Pillco
Marca.

De ahí se vendara directamente a las familias, establecimientos y comerciantes

minoristas. Esto a fin que los precios no se incrementen sustancialmente, dando
la imagen de que el producto viene directamente de la fábrica a la mesa del
consumidor final.

a) Propuesta de presentación del producto

La sandalia se expenderá en presentaciones 1 par encajado y etiquetado
como se presenta en la vista fotográfica:

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VISTA FOTOGRAFICA: PRESENTACIÓN DE

SANDALIA QUE FABRICARA EL PROYECTO

III. ASPECTOS TECNICOS

3.1 LOCALIZACION
3.1.1 ALTERNATIVA DE LOCALIZACIÓN

Se elige el distrito de Amarilis exactamente el pueblo joven de San Luis ya que

contamos con un terreno predestinado para la fábrica de sandalias, y que
además se encuentra ubicada en la misma avenida del lugar, donde es factible
para la descarga de la materia prima que consumiremos de nuestros
proveedores.

3.1.2 MACRO Y MICRO LOCALIZACION

Macro localización
La planta de fabricación de sandalias estará ubicada en la margen izquierda
del Rio Huallaga, en el distrito de Amarilis. Como se ha indicado en los
párrafos anteriores y se evidencia con los mapas de ubicación del distrito, la
geografía de este distrito es propicia para la descarga de insumos sin la
necesidad de obstaculizar el tránsito.
Micro localización

En forma específica la fábrica estará ubicada en el pueblo joven de San Luis

y se instalara en la infraestructura de propiedad de los socios. Este local
será completamente remodelado pisos, cielo raso, puertas, ventanas y otros
dotándole de las instalaciones de agua, desagüe y energía adecuados.

Estos trabajos se definen como mejoramiento de infraestructura (el detalle

de los costos unitarios en anexos).

3.1.3 FACTORES DETERMINANTES DE LA LOCALIZACION

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Un factor determinante para la localización del proyecto es la disponibilidad de

materia prima; para obtener un volumen significativo de sandalias, para ser
destinado a un mercado competitivo.

El segundo factor es la facilidad de acceso vehicular a un centro equidistante

entre las comunidades circundantes proveedoras y la localidad donde se
ubicara la fábrica. Esto facilitara la minimización de costos.

El tercer factor está relacionado con la calidad de las vías de acceso al

mercado, tanto de Huánuco como de Lima. Está implícito que este factor
también favorecerá la provisión de insumos, materiales y tecnología vinculados
en proceso productivo.

3.1.4 METODOS DE SELECCIÓN DE LA LOCALIZACION

Métodos de selección de localización

Para los métodos de selección se utilizó la comparación entre las diversas

localidades que puedan proporcionar las características necesarias para la
implementación de la empresa productora de sandalias “ADEXS” las
localidades que se compararon fueron: Cayhuayna y Yanag, pero la que
más beneficios nos brinda fue el pueblo joven de San Luis debido al acceso
de la energía potencial Trifásico que será nuestro insumo primordial en la
fabricación.
3.1.5 LOCALIZACION ÓPTIMA

El estudio de campo se ha determinado que el pueblo joven de San Luis,

disponemos de un terreno para la fabricación de sandalias y que tenemos
disponibilidad de mano de obra en dicha zona.

La planta estará ubicada en un lugar estratégico porque es de fácil acceso para

nuestros consumidores.

3.2 TAMAÑO

El tamaño del proyecto va estar determinado por la investigación de mercado

del proyecto; el cual se ha definido mediante un estudio de familias que
consumen sandalias y los posibles consumidores próximos a consumir. Cuya
finalidad es la estimación de los costos y beneficios del proyecto por ende,
determinar la maximización de los beneficios y minimización de costos.
3.2.1 ALTERNATIVA DE TAMAÑO

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Entre las alternativas para el tamaño de la producción, se consideran factores

determinantes, los que serán detallados en los siguientes encisos

3.2.2 FACTORES DETERMINANTES DEL TAMAÑO

Para determinar el tamaño del proyecto se tiene en cuenta muchos factores
dentro de ellos resaltando más el nivel de las inversiones y costos que se
calculen así como el nivel de rentabilidad que podría generar su
implementación.

- La demanda y la disponibilidad de insumos, localización y el plan

estratégico comercial de desarrollo futuro de la empresa que se crearía
con el proyecto, también se toma en cuenta al momento de querer
determinar el tamaño.
- La cantidad de demanda proyectada es quizás el más importante factor
que se tomará en cuenta al determinar el tamaño, donde se utilizará la
función de demanda para medir nuestro proyecto en estudio y las
proyecciones futuras.
- El análisis de la cantidad demandada proyectada así como la distribución
geográfica del mercado nos ayudaron a determinar un tamaño de planta
mediano el cual no pueda hacer incrementar los costos de producción.
- La disponibilidad de los recursos es otro factor importante que condiciona
nuestro proyecto, no solo recursos humanos sino también la materia prima
y el financiamiento.
3.2.3 CRITERIOS DE SELECCIÓN DEL TAMAÑO
Nuestra la disponibilidad, el costo de nuestra planta para la fabricación de las
sandalias para poder satisfacer las necesidades de nuestros consumidores, las
expectativas de crecimiento que se generaran hacia un futuro del proyecto es
necesario que sea un tamaño grande que puedan complacer estas actitudes de
crecimiento empresarial.

Acceso a la comunicación y vía de transporte, disponibilidad y confiabilidad de

los sistemas de los servicios básicos como agua, luz, protección contra
incendios son muy importantes en la selección de nuestra planta de
producción.

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3.2.4 TAMAÑO OPTIMO

Teniendo en cuenta los factores antes descritos, el tamaño óptimo del proyecto
se define de la siguiente manera:
CUADRO Nº III-01
TAMAÑO OPTIMO DEL PROYECTO

FABRICACION FABRICACION FABRICACION

PRODUCTO DIARIA MENSUAL TOTAL ANUAL
DIA (PARES) MES (PARES) AÑO (PARES)
SANDALIA
36 863 10,351
El tamaño del proyecto para la fabricación de sandalias será de 10,351 pares
en el primer año, haciéndose uso de 70% de la capacidad instalada de la
planta fabricadora. Para el segundo será uso de 80% de la capacidad
instalada, en el tercer año se producirá a 90% finalmente en los dos últimos
años, se hará uso del 100% de la capacidad instalada. La descripción en
detalle de la capacidad de fabricación de la planta para cada uno del producto,
de acuerdo al diseño tecnológico, se encuentra en el capítulo correspondiente
a ingeniería del proyecto
3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO
3.3.1 ANTECEDENTES Y ESTUDIOS BÁSICOS
Al buscar información de los antecedentes y estudios básicos logramos
encontrar a solo dos microempresarios de sandalias en la región de Huánuco,
que aún no aplican las nuevas tendencias tecnológicas para poder generar
productos de calidad y de diferentes diseños y colores, y la no búsqueda de
nuevos mercados que puedan conquistar con ayuda de la publicidad /
marketing, para que así puedan generar mayores ventas por ende utilidades.
3.3.2 CARACTERÍSTICAS Y ESPECIFICACIONES TECNICAS

Para la instalación de la planta de fabricación de sandalias “ADEXS” se

requerirá de la siguiente tecnología:

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TROQUELADORA HIDRAULICA

Esta tecnologia es muy fundamental en el

proceso de produccion de las sandalias, ya
que cumple una funcion importante como el
primer paso del proceso de produccion y que
se usa para cortar el microporoso (caucho)
entero, (con la ayuda de los moldes que
seran por tallas) en cortes pequeños para
las plantillas del calzado.

PRECIO BENEFICIOS
 Permitirá ahorrar el tiempo.
S/ 5,000.00  Agilizara la productividad.
 Realizara cortes perfectos con los moldes.

HORNO REACTIVADOR

Este horno de forma cuadrada, tiene la

capacidad de generar calor a niveles que
deseamos, lo cual es factible para calentar las
plantillas para poder impregnar detalles en la
plantilla del calzado y facilitar el proceso de
producción como segundo paso.

PRECIO

S/ 1,340.00

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PRENSA HIDRAULICA

Esta maquinaria permite dar

una mayor confianza en el
pegado del calzado, ya que
cumple una función
fundamental de unir las
plantillas y plantas de una
manera firme y segura, con
una presión alta lo cual es
excelente para el pegado
generando así productos de
calidad.

PRECIO
S/ 2,300.00

APARADORA

Conocido también como máquina de coser,

esta máquina permite fabricar las cintas o
las capas de sostenimiento de las
sandalias, logrando generar una rápida
productividad con eficiencia y eficacia.

PRECIO

s/ 800.00

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ESTAMPADORA INDUSTRIAL
La estampadora industrial
permitirá desarrollar nuevos
diseños de sandalias, y tiene un
grandioso beneficio de generar un
estampado perfecto con todos los
detallas ya que es industrial y
eléctrico. Y también se utilizara
para estampar la marca de
nuestros calzados “ADEXS”
PRECIO

S/ 1,280.00

COMPUTADORA DE ESCRITORIO
En la actualidad si hablamos de innovación
tecnológica en la educación básica
tendremos que empezar por equipar con
computadoras estacionarias de última
generación.
DESCRIPCION
- CORE i5, 2.0GHZ de cuarta generación.
- Memoria de 4GB
- Disco duro de 1T
- Tarjeta de red inalámbrica
- Monitor de 18.5”
PRECIO
S/. 1,250.00

MESA GRANDE
La mesa grande es de multiples
usos para la fabricacion de
sandalias.
DESCRIPCION
MEDIDAS: H= 75cm., L=1.2m.,
A=60cm

PRECIO

S/ 80.00

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SILLA METALICA
La silla es elaborada de madera que se
adapte al clima de acuerdo a la zona urbana.

DESCRIPCION

MEDIDAS: H=75cm., L=50cm., A=50cm.

PRECIO
S/ 40.00

ARMARIO METALICO

Armario metálico de 2 cuerpos,

construidos íntegramente
reforzadas con dos “u” metálicas,
por puertas de 166x12.7 a todo lo
largo de la puertas, llevando una
cremosa y manija.

DESCRIPCION
Largo : 0.90 cms
Ancho : 0.40 cms
Altura : 1.50 mts
PRECIO
S/ 450.00

EXTINTOR

Un extintor es un aparato compuesto por un

recipiente metálico o cuerpo que contiene el
agente extintor, que ha de presurizarse,
constantemente o en el momento de su
utilización, con un GAS IMPULSOR (presión
incorporada o presión adosada).

DESCRIPCCION
EN-1006 / Extintor PQS de 6 Kilos Presión
Interna
PRECIO
S/ 150.00

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ARMARIO DE ANGULOS RANURADOS

Armario metálico de 2 cuerpos,

construidos íntegramente
reforzadas con dos “u” metálicas,
por puertas de 166x12.7 a todo lo
largo de la puertas, llevando una
cremosa y manija.

DESCRIPCION
Altura de 3 metros
Color negro
PRECIO

S/ 95.00

3.3.3 PROCESO DE PRODUCCIÓN

En este ítem se describe las etapas de elaboración de sandalias, a partir de la

preparación del material hasta la colocación y empaque.

A. PREPARACIÓN DEL MATERIAL.

RECORTE: Los materiales utilizados en la producción de la pala de la
sandalia son cortados en segmentos pequeños por una máquina
cortadora automática. El tamaño y la forma de cada segmento está
determinado por el molde de corte.
PLEGADO Y SUJETADO: Antes de que sea cosido, el borde de cada
segmento será plegado y sujetado o atado.
B. LÍNEA DE PRODUCCIÓN.
HORMA.
La plantilla es clavada a la horma y el reverso de la pala es moldeado a
la forma de la horma por una máquina diseñada especialmente para
esa finalidad. La pala es colocada en la horma y armada por esta
máquina.
FORMADO.
La suela es cementada a la pala usando un pegamento de alta
resistencia y colocada en un calentador. La suela es prensada para
asegurar el proceso de sellado en la máquina pegador de suelas.

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C. COLOCACIÓN Y EMPAQUE.
La sandalia es enfriada y removida de la horma. Luego, el taco es
clavado en este con una máquina. Una placa es insertada en el
calzado. Cualquier hilo u otro material de desecho son obtenidos por un
soplador de aire caliente. Luego, el calzado es limpiado, inspeccionado
y empaquetado.
C. ACABADO, INSPECCIÓN Y EMPAQUE.
Cualquier hilo u otro material de desecho son obtenidos por un soplador de
aire caliente. Las agujetas y las plantillas son colocadas en los calzados. Un
detector de metales es usado para encontrar agujas que han podido
permanecer durante el proceso de manufactura. Luego, el calzado es
limpiado e inspeccionado para encontrar algún defecto y finalmente
empaquetarlo en cajas.

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FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN.

SIMBOLOS TIPO DE ACCION RESULTADO

OPERACIÓN
La planta de fabricación de calzados
ofrecerá sandalias con distintos modelos
y colores.

TRANSPORTE
Los insumos como las planchas
microporosas y otros insumos serán
adquiridos directamente de la ciudad de
Lima.

DEMORA
Nuestro nivel de productividad será de al
menos 240 pares de sandalias diarias.

ALMACENAMIENTO
El almacenamiento del producto
terminado será en un lugar adecuado, así
como el almacenamientos de la materia
prima.

INSPECCION EN LA PRODUCCION
Monitoreo en el proceso de producción,
control y supervisión a cada momento
para poder generar productos de calidad.

OPERACIÓN COMBINADA
En el momento del trabajo por ejemplo en
el proceso de cortado y pegado se puede
escuchar música relajante y no estar un
tanto aburrido.

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3.3.4 BALANCE DE MATERIALES

3.3.4.1 EQUIPAMIENTO Y MOBILIARIO

La tecnología permitirá la diferenciación y mejora de la competitividad,

garantizando la productividad de la empresa, la gestión y la dirección del
negocio.

La tecnología que se pretende usarse son traídas directamente de Lima,

yaqué por no haber en la ciudad de Huánuco y cada maquinaria va tener
una depreciación de 20 años promedio.

- Troqueladora
- Hidráulica
- Horno reactivador
- Prensa Hidráulica
- Aparadora
- Estampadora industrial
- Marcador
- Tijera eléctrica
- Hormas
- Troqueles
- Bastidor
- Mesas Grandes
- Sillas
- Computadora de escritorio
- Mueble de computadora
- Extintor
- Armario metálico
- Armario de Angulo ranurado

3.3.4.2 REQUERIMIENTOS DE MATERIALES

Debido al número de demandantes de sandalias en el mercado de

Huánuco, es necesario llevar a cabo la compra y almacenamiento de
productos para poder desarrollar correctamente el proceso productivo:
materias primas, como también el equipamiento que se depreciara en un
promedio de 5 años.

- Plancha (caucho)
- Cintas (rollos)
- Pegamentos (latas)
- Etiquetas (planchas)
- Bolsas de empaquetado
- Botes de pintura

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3.3.5 REQUERIMIENTOS DEL PROYECTO

La tecnología aporta un enorme valor a las fábricas ya que permite

especializarse y producir productos de excelente calidad que ayuda a satisfacer
las necesidades de los consumidores.

El desarrollo de nuevas tecnologías, dotaran a la empresa de mejores armas

para competir en el mercado, al tiempo que genera barreras de entrada a
nuevos competidores.

CUADRO N° III-02
EQUIPAMIENTO Y MOBILIARIO
PRECIO
TECNOLOGIA CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Troqueladora Hidráulica 1 5,000.00 5,000.00
Horno reactivador 1 1,340.00 1,340.00
Prensa Hidráulica 1 2,300.00 2,300.00
Aparadora. 2 570.00 1,140.00
Estampadora industrial 1 1,280.00 1,280.00
Marcador 2 5.00 10.00
Tijera eléctrica 1 45.00 45.00
Hormas 9 35.00 315.00
Troqueles 9 47.00 423.00
Bastidor 1 50.00 50.00
Mesas Grandes 4 80.00 320.00
sillas 8 40.00 320.00
Computadora de escritorio 1 1,250.00 1,250.00
Mueble para computadora 1 500.00 500.00
Extintor 6 150.00 900.00
Armario metalico 1 450.00 450.00
Armario de angulo ranurados 4 95.00 380.00
TOTAL 16,023.00
FUENTE: INVESTIGACIÓN DEL GRUPO
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

A. Costos de producción
Producción de sandalias
Costos directos: 1 par de sandalias
 1/8 de caucho………………………………………....… 3.30
 Pintura………………………………………………...…. 0.15
 Mano de obra directa………………………………...… 0.65
Sub total…………………………………………………. 4.10
Costos indirectos: 1 par de sandalias

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 Etiqueta………………………………………………..… 0.15
 Luz y agua…………………………………………….… 0.80
 Pegamento……………………………………………… 0.20
 Bolsa de empaquetado……………………………...… 0.10
 Cinta…………………………………………………...… 0.10
 Mano de obra indirecta……………………………..…. 0.35
Sub total……………………………………………….... 1.70
Utilidad………………………………………………...... 1.90
Total…………………………………….…………..……. 8.99

3.3.6 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

La planta a un 70% de capacidad instalada procesara un promedio de 110
planchas de caucho mensuales, con lo se obtendrá una producción aproximada
de 864 sandalias/mes y 10,368 sandalias/año. Luego, al 2º año se irá
incrementando la producción hasta llegar al 100% en el 5º año.
3.3.7 DISEÑO Y DISPOSICIÓN O DISTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA

La planta de fabricación de sandalias se localizara Jr. José Carlos Mariátegui

Mz (w) – Lote 03 del distrito de San Luis y dispondrá de una superficie de 112
m2 que será dividido en 7 zonas claramente diferenciados según el proceso de
producción y almacenamientos de productos como materia prima. A
continuación presentamos el en siguiente cuadro.

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GRAFICO N° III-01
DISTRIBUCION DE LA EMPRESA

DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES DE CADA AREA

La zona Numero 01: Es el lugar donde se localizara la administración y el área de

ventas, que permitirá controlar toda la empresa, con un sistema de análisis de
producción eficiente y eficaz, y para atender a los clientes que deseen los pedidos
con una metodología distinta a los demás.
La zona Numero 02: En este ámbito se almacenara toda la materia prima que
descargue el distribuidor, ya que también está ubicado en un punto estratégica
para la habilitación del proceso de producción.
La zona numero 03: En esta área se realizaran las costuras como parte de la
elaboración de las cintas para la sostenibilidad de la sandalia, y a además será el
área de estampado ya que es un buen lugar para aplicar los diseños y modelos
sin ningún tipo de problema.
La zona numero 04: En el corte de la materia prima, se efectuara y habilitara las
planchas (materia prima), como primer proceso de la producción, aquí se cortaran
las plantillas con la ayuda de los troqueles (moldes), con las diferentes tallas.

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La zona numero 05: En este ámbito se aplicaran la mayor parte de proceso de

producción en la fabricación de la sandalia, ya que aquí se aplicara el armado y
pegado del producto.
La zona numero 06: En esta parte del área de la empresa, como el último
proceso de producción, se les aplicaran el acabado de las sandalias con las
rematadoras(Maquinaria), generando así estética en la sandalias, y finalizando el
proceso, también en esta área se realizará el embolsado de los productos que
serán por colores.
La zona numero 07: En este ámbito de la empresa se almacenara todo los
productos producidos, dando un orden estricto en los colores, tallas, modelos,
hombre, mujer, para así poder facilitarnos en las ventas deseados por el
consumidor.

Los cableados respectivos que requiere para el abastecimiento de energía

eléctrica estará (7) que sean supervisado por personal calificado

3.3.1. DISEÑO Y PLANEAMIENTO DE LA CONSTRUCCIÓN

A. Refacción y adecuación de la planta
Ambientes:
Debe ser lo más funcional posible, que nos permite un trabajo fácil y
rápido. Contará con distintas áreas de fabricación de acuerdo al
proceso de producción. El ambiente de almacén de materias primas e
insumos debe contar primordialmente con un extintor contra incendios.
Pisos:
Es necesario construir un piso con cemento pulido de 4” a fin de que
se pueda mantener limpio las maquinas e equipos, así como para que
no pueda dar oxido a las máquinas y equipos.
Carpintería de madera:
Puertas contraplacadas en el ingreso a la áreas de fabricación o caso
contrario una puerta de metálica de acuerdo al criterio de seguridad.
Instalaciones sanitarias:
Se emplea tubos PVC tanto para ingreso de agua, como para la
evacuación de residuos y aguas servidas en la red pública de
desagüe.

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Instalaciones eléctricas:
En este caso tenemos que realizar la refacción de las instalaciones
que se encuentra incompletas y deterioradas, como son los centros de
luz, toma corrientes, tableros y medidor.
Servicios higiénicos:
Se debe construir servicios higiénicos en el interior del local, con 2
urinarios, lavatorio para el personal.
3.3.2. PLANIFICACIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO
La distribución será hecha de forma que los trabajadores realicen sus actividades
cómodamente y en el menor tiempo. El área de producción estará separada del
área administrativa.

El almacén tendrá dos ambientes; uno para la materia prima y el otro para el
producto terminado. El lugar donde se realizan los procesos de producción serán
las más adecuadas, con un ambiente acogedor para que los trabajadores se
sientan felices en la aplicación de sus labores.

CUADRO N° III-04
EJECUCIÓN DEL PROYECTO
PLAZO DE EJECUCION DEL PROYECTO
2017 2018
DESCRIPCION
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO

FASE DE PREINVERSION
- Estudio de Mercado X X X
- Aspectos Tecnicos X X X
- Aspectos Legales y Organización X X X X
- Estudio Economico y Financiero X X X
FASE DE INVERSION
- Compra de Equipos y Insumos X
- Remodelacion del Local X
POST INVERSION
- Funcionamiento de la Fabrica X

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IV. ASPECTOS LEGALES COMO ORGANIZACIÓN Y

ADMINISTRACION
4.1 ASPECTO LEGAL

Las normas legales y las regulaciones existentes relacionadas a la

naturaleza del proyecto y de la actividad económica que se desarrollara,
las cuales determinan el marco legal, hacen viable el proyecto.se debe
tener en cuenta los alcances de las ley de promoción y formalización de
las pequeñas y microempresas, ley Nº 28015 del 2 de julio del 2003 y su
respectivo reglamento, aprobado mediante decreto supremo Nº 009-
2003-TRdel 9 de septiembre del 2003, y la ley general de sociedades Nº
26887 de diciembre 1997.

4.1.1 BASES LEGALES

En este rubro se analiza los aspectos legales concurrentes para la

formalización, operatividad y desarrollo del proyecto, tales como: la forma
societaria, afectación tributaria, registro de marcas y licencias respectivas.

4.1.1.1 FORMA SOCIETARIA

La sociedad a constituirse será definida como una asociación voluntaria,

duradera y organizada de personas, que pone en común un fondo
patrimonial, con el objeto de colaborar en el desarrollo de la organización
empresarial productiva, guiados por un ánimo de oportunidad,
asociatividad, desarrollo de su comunidad y lucro personal, a través de la
participación en el reparto de las ganancias que se obtenga.

4.1.1.2 LICENCIAS

Deberán realizarse los trámites correspondientes ante el municipio

distrital de amarilis, para obtener la licencia de funcionamiento,
presentando la documentación exigida, entre otros: título de propiedad o
contrato de alquiler del inmueble, copia de la escritura de constitución de
la empresa inscrita en los registros públicos de Huánuco, pago de tributos
y arbitrios municipales copia de registro único de contribuyente (RUC),
etc.

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4.1.1.3 ASPECTOS TRIBUTARIOS

Una vez iniciada las operaciones del negocio se tendrá que cumplir con
las obligaciones tributarias propias de la actividad, estas son:

 Impuesto general a las ventas (I.G.V)

 Impuesto a la renta (IR)
4.1.1.4 REGISTRO DE MARCA

El nombre de la marca, los símbolos, dibujos o logotipos que se empleen

para diferenciarnos de la competencia, serán registrados en INDECOPI
para que tengan protección legal.

El trámite se realiza de acuerdo al manual de procedimientos de

INDECOPI: clase 29 de la lista de clases de productos y servicios de
INDECOPI, previo pago de las siguientes tasas:

 Búsqueda de antecedentes s/ 53.10

 Tasa de registro 452.10
 Gastos de publicaciones 100.00

Este registro de marca se tramita ante la oficina de signos distintivos

(O.S.D), del instituto nacional de defensa dela competencia y de la
protección de la propiedad intelectual. (I.N.D.E.C.O.P.I).

http://www.indecopi.gob.pe

4.1.2 FLUJOGRAMA LEGAL DEL PROYECTO

4.1.2.1 Los socios tramitaran ante la oficina de los registros públicos la
búsqueda de índices y la reserva de nombre de la empresa.
Posteriormente se les entregara el título de reserva de referencia
registral. Este documento garantiza que no existe otra empresa
registrada con el nombre propuesto.
4.1.2.2 Ante notario público se redacta la minuta de constitución o pacto
social, que contiene: nombre de los socios y su documento de
identidad, aportes para la formación del capital social y el
estatuto de la empresa.
4.1.2.3 La minuta elaborada ante notaría pública es elevada a escritura
pública (testimonio).

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4.1.2.4 Inscripción en los registros y otros organismos públicos

 El notario eleva a registros públicos la escritura de
constitución, para ser inscrita en el registro mercantil de la
superintendencia nacional de los registros públicos
(SUNARP); tramite que tiene un duración entre 30 y 45 días
hábiles.
 Tramitar el registro único de contribuyente (RUC) y la
autorización de impresión de comprobantes de pago, tramite
ante la superintendencia nacional de administración tributaria
(SUNAT).
 Autorización libro de planilla ante el ministerio de trabajo y
promoción del empleo.
 Permiso especial de diferentes sectores: salud, turismo, e
industria, etc.
 Permiso municipal de funcionamiento, ante la municipalidad
distrital de amarilis.
 Tramite de registro de marcas y patentes (INDECOPI).
 Legalización de diferentes libros: actas, contabilidad, etc.
 Con la copia de la minuta, en donde consta su ingreso a una
notaría pública y el número de RUC, se solicita la apertura de
una cuenta corriente en cualquier banco comercial.
4.1.3 TIPO DE ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL

La viabilidad legal de presente proyecto instalación de una fábrica de sandalias

se enfoca en aspectos los cuales consideramos:

Artículo 51.- Capital y responsabilidad de los socios

En la sociedad anónima el capital está representado por acciones nominativas
y se integra por aportes de los accionistas, quienes no responden
personalmente de las deudas sociales. No se admite el aporte de servicios en
la sociedad anónima.

Artículo 52.- Suscripción y pago del capital

Para que se constituya la sociedad es necesario que tenga su capital suscrito
totalmente y cada acción suscrita pagada por lo menos en una cuarta parte.
Artículo 54.- Contenido del pacto social
El pacto social contiene obligatoriamente:

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1. Los datos de identificación de los fundadores. Si es persona natural, su

nombre, domicilio, estado civil y el nombre del cónyuge en caso de ser
casado; si es persona jurídica, su denominación o razón social, el lugar
de su constitución, su domicilio, el nombre de quien la representa y el
comprobante que acredita la representación;
2. La manifestación expresa de la voluntad de los accionistas de constituir
una sociedad anónima;
3. El monto del capital y las acciones en que se divide;
4. La forma como se paga el capital suscrito y el aporte de cada accionista
en dinero o en otros bienes o derechos, con el informe de valorización
correspondiente en estos casos;
5. El nombramiento y los datos de identificación de los primeros
administradores
6. El estatuto que regirá el funcionamiento de la sociedad.

Artículo 55.- Contenido del estatuto

El estatuto contiene obligatoriamente:

1. La denominación de la sociedad;
2. La descripción del objeto social;
3. El domicilio de la sociedad;
4. El plazo de duración de la sociedad, con indicación de la fecha de inicio
de sus actividades;
5. El monto del capital, el número de acciones en que está dividido, el valor
nominal de cada una de ellas y el monto pagado por cada acción
suscrita;
6. Cuando corresponda, las clases de acciones en que está dividido el
capital, el número de acciones de cada clase, las características,
derechos especiales o preferencias que se establezcan a su favor y el
régimen de prestaciones accesorias o de obligaciones adicionales;
7. El régimen de los órganos de la sociedad;
8. Los requisitos para acordar el aumento o disminución del capital y para
cualquier otra modificación del pacto social o del estatuto;
9. La forma y oportunidad en que debe someterse a la aprobación de los
accionistas la gestión social y el resultado de cada ejercicio.

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4.2 ORGANIZACIÓN
4.2.1 FLUJOGRAMA ORGANIZACIONAL

El flujo grama organizacional básica de la empresa, será la siguiente:

 Junta general de socios

 Administrador
 Jefe de producción
 Asistente de producción
 Promotor de ventas
4.2.2 ORGANIGRAMA

4.2.3 SELECCIÓN DEL PERSONAL

El perfil de las personas que se contrataran será muy variado en función a los
costos a cubrir. A continuación se enumeraran los requisitos, exigidos en cada
una de los puestos de trabajo:
Administrador:
Persona de entre 30 y 40 años. Deberá tener las siguientes cualidades:
persona con facilidad para las relaciones sociales, con carácter abierto,
amable, con capacidad de liderazgo, flexibilidad, empatía, responsable con

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gran control de sí mismo y de las situaciones en las que se puede verse

sometido tanto como trabajador o como responsable de la empresa.
PROMOTOR DE VENTAS:
Persona joven de 20 y 35 años. Las cualidades personales que deberán
reunir son: capacidad de trabajo en equipo experiencia en ventas,
responsabilidad, auto control y paciencia trato personalizado a los clientes.

JEFE DE PRODUCCION Y ASISTENTE DE PRODUCCION:

Persona con al menos, graduado escolar y experiencia y demostrables en
un puesto similar en el manejo de las maquinarias correspondientes a su
trabajo. Las cualidades personales que deberán reunir son: capacidad de
trabajo en equipo, responsabilidad y capacidad de adaptación.

4.2.4 MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES

Junta general de socios

Es el órgano máximo de la empresa donde se delibera y se toma las

decisiones más importantes para la marcha de la organización.

Está constituida por todo los socios hábiles, quienes se reunirán en forma
ordinaria dos veces al año. Será presidida por un integrante de la misma
que se será elegido por el plazo de un año.

Corresponde a la junta de socios definir las políticas y diseñar las

estrategias básicas para la gestión de la organización, así mismo elegir al
administrador en asamblea ordinaria, quien será el representante de la
empresa.

Administrador

Se constituye como el máximo órgano ejecutivo de la empresa. Su

gestión se basara en la previsión, planificación, coordinación, dirección y
control de la organización.

Aplica las políticas y las estrategias diseñadas por la junta general de

socios, buscando resultados óptimos.

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Jefe de producción

Órgano de línea cuya función principal es organizar, ejecutar y controlar

el proceso productivo. Dirige las operaciones, para cumplir con los
volúmenes establecidos en el programa de producción y con altos
estándares de calidad. Así mismo velar por el perfecto funcionamiento y
estado físico de los equipos de producción, dirige y supervisa al personal
de planta.

Asistente de producción

Encargado de recepción de la materia prima, insumos y materiales

complementarios para el proceso productivo, hasta el producto final.
Encargado del proceso productivo directo, según lo dispuesto por el jefe
de producción.

Promotor de venta

Su principal función es el los productos lleguen hasta los consumidores,

negociando con los intermediarios las mejores de precio y volúmenes. Se
encargaran de diseñar los canales de comercialización más eficientes
para los productos.

Se encargaran de la comunicación de la empresa con los clientes reales

y potenciales, a través de la propaganda, publicidad, relaciones públicas
y la imagen de la organización. Así mismo se encargara de investigar el
mercado de proveedores.

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V. ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

5.1 INVERSIONES
5.1.1 RESUMEN DE INVERSIONES

La inversión total de proyecto es de s/ 18,130.26. Este monto incluye la inversión

fija tangible que asciende s/ 17,025.06 y comprende los costos de equipos de
producción (s/ 15,758.00) y refacción del local (s/ 1,267.06); y la inversión
intangible que asciende a s/ 1,105.20 y está constituida `por los gastos pre
operativos.

CUADRO Nº V-01
PROYECTO: ESTRUCTURA DE LA INVERSION
PERIODOS
RUBROS
0 1
I. INVERSION FIJA 18,130.26 0.00
1.1 Inversion Fija Tangible 17,025.06
1.2 Inversion Intangible 1,105.20
II. CAPITAL DE TRABAJO 0.00 2,000.00
2.1 Disponible 500.00
2.2 Realizables 1,500.00
TOTAL 18,130.26 2,000.00
FUENTE: ESTUDIO DE COTIZACIONES
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

Por otro lado, debemos indicar que al momento de la puesta en marcha del
proyecto se requerirá de dinero en efectivo para capital de trabajo. Se considera
un monto mínimo (s/ 2,000.00) para los tres primeros meses de producción, que
será asumido por la junta general de socios.

5.1.2 ESTRUCTURA DE INVERSIONES

5.1.2.1 INVERSIÓN FIJA
Tangibles:

Como se ha indicado, la inversión tangible total del proyecto es s/

16,023.00 la que corresponde a un rubros: 1) inversión en equipos de
producción para instalar una planta fabricadora de sandalias: s/ 16.023.00
y 2) inversión en refacción y acondicimiento de local: s/ 1,267.06 el detalle
de la información en anexos Nº 01 Y Nº 02.

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Intangibles:

La inversión intangible total del proyecto es de s/ 1,105.20 y corresponde a

pagos por registros de marca y patentes en INDECOPI, y gastos de puesta
en marcha del proyecto, tales como licencias de funcionamiento, pago por
derechos diversos en la superintendencia nacional de registros públicos y
otros.

5.1.2.2 CAPITAL DE TRABAJO

Se considera un monto para capital de trabajo de s/ 2,000.00, cuyos

componentes son s/ 500.00 como caja mínima y s/ 1,500.00 para la
compra inicial de insumos (cauchos, etiquetas, bolsas de empaque y
otros).

5.1.3 CRONOGRAMA DE INVERSIONES

La inversión total será desembolsado en los periodos 0 y 1 de la vida útil del

proyecto. Es este caso estamos asumiendo que los trabajos de refacción,
implementación y puesta en marcha se realizara en un tiempo aproximado de un
año. Este supuesto valido solo para fines de evaluación, porque puede hacerse
en un menor tiempo.

5.2 FINANCIAMIENTO
5.2.1 REQUERIMIENTO DE FINANCIAMIENTO

La Entidad Financiera EDYFICAR Agencia zonal Huánuco financiara la

adquisición de los equipos de producción y equipos complementarios para el
proyecto, hasta s/. 16,023.00 (79%) y la junta general de socios no aportara
nada para adquisición de los equipos de producción.

El costo del estudio está siendo asumido por la junta general de socios s/
1,267.06 y los gastos pre operativos serán financiados s/. 1,105.20.

5.2.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Los beneficiarios del proyecto; es decir, la junta general de socios, aportara con
la suma de s/. 7,099.66 para la adquisición de equipos de producción, refacción
del local y puesta en marcha del proyecto. Así mismo, aportara el capital de
trabajo mínimo (caja mínima y adquisición de insumos) que asciende a
s/2,000.00.

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CUADRO Nº V-02
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (S/.)
FUENTE DE
RUBROS MONTO TOTAL
FINANCIAMIENTO
Refaccion del local Junta general de socios 1,267.06
Equipamiento de la fabrica Financiera EDYFICAR 16,023.00
17,290.06
Constitucion de la empresa Junta general de socios 500.00
Marca y patente INDECOPI Junta general de socios 605.20
Adquisicion de insumos y mat. Prima Junta general de socios 2,000.00
3,105.20
TOTAL 20,395.26
FUENTE: FICHA TÉCNICA DE PROYECTO
ELABRACION: EQUIPO DE TRABAJO

5.2.3 SERVICIO A LA DEUDA

Se obtiene un préstamo de la Entidad Financiera EDYFICAR con las siguientes

condiciones:

- Préstamo: s/. 16,023.00

- Tasa de interés: 12 %
- Plazo: 5 años
- Modalidad: pago constante
CUADRO Nº V-03
SERVICIO A LA DEUDA
SALDO
PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION
DEUDA
0 16,023.00 0.00 0.00 0.00
1 16,023.00 4,444.94 1,922.76 2,522.18
2 13,500.82 4,444.94 1,620.10 2,824.84
3 10,675.99 4,444.94 1,281.12 3,163.82
4 7,512.17 4,444.94 901.46 3,543.48
5 3,968.69 4,444.94 476.24 3,968.69
FUENTE: TRABAJO DE CAMPO
ELABRACION: EQUIPO DE TRABAJO

5.2.4 DEPRECIACION

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Para el cálculo de depreciación consideramos todos los activos fijos tangibles

que son necesarios para poder fabricar sandalias.

En el siguiente cuadro se observa los activos fijos tangibles con sus respectivas
tasas de depreciación, vida útil del activo, por último su valor residual.

CUADRO Nº V-04
DEPRECIACION DE TANGIBLES FIJOS

VIDA UTIL DEL DEPRECIACION VALOR

ACTIVOS VALOR (S/)
ACTIVO TOTAL (S/.) TASA (%) ANUAL (S/.) RESIDUAL
Maquinarias y Equipos 11,115.00 10 2,223.00 20% 444.60 8,892.00
Computadora 1,250.00 5 312.50 25% 78.13 937.50
Muebles y enseres 3,658.00 8 731.60 20% 146.32 2,926.40
TOTAL 16,023.00 3,267.10 1,516.30 12,755.90
FUENTE: TRABAJO DE CAMPO
ELABRACION: EQUIPO DE TRABAJO

5.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS

5.3.1 PROYECCIÓN DE INGRESOS PROYECTADOS

Los ingresos del proyecto se calculan a partir del programa de producción

proyectado, el cual tiene como base el estudio de demanda y la capacidad de
producción de la planta. Además, se tiene en cuenta los precios a los que
venderán los productos.

CUADRO Nº V-05
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DURANTE LA VIDA ÚTIL DEL NEGOCIO

PERIDO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO

PRODUCTO
2017 2018 2019 2020 2021 2022
SANDALIAS 0 10,368 11,099 11,885 17,794 22,627
FUENTE: CUADRO Nº III-01 TAMAÑO OPTIMO DE PROYECTO
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

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CUADRO Nº V-06
PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO

COSTOS DE UTILIDAD PRECIO DE

PRODUCTO
PRODUCCION 20% VENTA
Sandalia 5.80 3.19 8.99
FUENTE: ANEXO Nº 04
ELABORACION: EQUIPO DE TRABAJO

CUADRO Nº V-07
PROYECCION DE INGRESO DE VENTA DE SANDALIAS
PERIDO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBRO
0 1 2 3 4 5
INGRESO POR VENTA
- Sanadalia 0.00 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
TOTAL 0.00 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
FUENTE: CUADRO Nº III-01 Y ANEXO Nº 04
ELABORACION: EQUIPO DE TRABAJO

5.4 COSTOS Y GASTOS PROYECTADOS

5.4.1 COSTOS DE PRODUCCION

Están constituido por los costos directos e indirectos que intervienen en la

producción de cada uno de los productos a generar por el proyecto.

CUADRO Nº V-08
COSTOS DE PRODUCCIÓN SEGÚN PRODUCTOS

PERIDO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO

RUBRO
0 1 2 3 4 5
COSTOS DE PRODUCCION
- Sanadalia 0.00 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
TOTAL 0.00 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
FUENTE: CUADRO Nº V-05 Y ANEXO Nº 04
ELABORACION: EQUIPO DE TRABAJO

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“Instalación de Fabrica de Sandalias en el Pueblo Joven de San Luis,
Distrito de Amarilis, Provincia de Huánuco – Huánuco”

5.4.2 GASTOS OPERATIVOS

Gastos de Administración

Están constituidos básicamente por los gastos de personal mínimo que

debe contar la planta procesadora y estos son:

- Administrador……………………………………….... 700.00
- Jefe de producción…………………………………… 500.00
- Asistente de producción…………………………….. 460.00
Total………………………………………….…..…… 1,660.00
Gastos de ventas

El proyecto requiere tener un punto de venta en la ciudad de Huánuco, en

lugar céntrico. Esto implicara contar con los servicios de un representante
de ventas y además asumir costos fijos de alquiler y servicio de agua y
luz, los cuales ascienden a:

- Promotor de ventas……………………………………… 460.00

- Alquiler del local……………………………………...….. 300.00
- Servicios Aguay Luz…………………………..………… 100.00
Total……………………………….……………………… 860.00
CUADRO Nº V-09
PROYECCIÓN DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
PERIDO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBRO
0 1 2 3 4 5
I. GASTOS EN ADMNISTRCION 0.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00
Administracion 0.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
Jefe de produccion 0.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Asistente de produccion 0.00 5,520.00 5,520.00 5,520.00 5,520.00 5,520.00
II. GASTO DE VENTA 0.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00
Promotor de venta 0.00 5,520.00 5,520.00 5,520.00 5,520.00 5,520.00
Alquiler local punto de venta 0.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Servicio aguay luz punto de venta 0.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL 0.00 30,240.00 30,240.00 30,240.00 30,240.00 30,240.00
FUENTE: ÍTEM 5.4.2
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

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Distrito de Amarilis, Provincia de Huánuco – Huánuco”

5.4.3 COSTO TOTAL

Los costos totales del proyecto están constituidas por dos ítems anteriores. Se
asumen constantes para toda la vida útil, por lo difícil que resulta proyectar
comportamientos variables es estos rubros.
CUADRO Nº V-10
COSTOS TOTALES DEL PROYECTADOS
PERIDO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBRO
0 1 2 3 4 5
I. Costos de produccion 0.00 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
II. Gastos de adm. Y ventas 0.00 30,240.00 30,240.00 30,240.00 30,240.00 30,240.00
TOTAL 0.00 90,374.40 94,616.53 99,173.62 133,446.00 161,477.95
FUENTE: CUADROS Nº 07 Y 08
ELABORACION: EQUIPO DE TRABAJO

5.4.4 COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Costos fijos
- 1/8 de caucho………………………………………....… 3.71
- Pintura………………………………………………...…. 0.15
- Mano de obra directa………………………………...… 0.65
- Etiqueta………………………………………………..… 0.15
- Luz y agua…………………………………………….… 0.80
- Pegamento……………………………………………… 0.20
- Bolsa de empaquetado……………………………...… 0.10
- Cinta…………………………………………………...… 0.10
- Mano de obra indirecta……………………………..…. 0.35
- Sub total……………………………………………….... 5.80
- Utilidad………………………………………………….. 2.78
Precio………………………………….……………….. 8.99
Costo variable
- Administrador……………………………………….... 700.00
- Jefe de producción…………………………………… 500.00
- Asistente de producción…………………………….. 460.00
- Promotor de ventas………………………………..… 460.00
- Alquiler del local…………………………………..….. 300.00
- Servicios Aguay Luz…………………………..…...… 100.00
Total………………………………………………..….. 2,520.00

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5.4.5 DERTEMINACION DE PUNTO DE EQUILIBRILIO

El punto de equilibrio permite determinar el nivel de operaciones que debe

mantener la empresa para cubrir todos los costos de funcionamiento.

𝑪𝑭
𝑸=
𝑷−𝑽
Donde:

- Q: Cantidad de unidades
- P: Precio de venta
- V: Costo variable por unidad
- CF: Costo fijo total

Donde (P – V) es denominado margen de contribución:

𝑪𝑭
𝑸 (𝒔/. ) =
𝑪𝑭
𝟏− 𝑷

La cantidad mínima que debe producir para cubrir sus costos es:

2,520.00
𝑸 = 8.99 − 5.80 = 789 Unidades

El nivel de ventas para cubrir los costos es:

2,520.00
𝑸 (𝑺/. ) = 5.80 = S/.7,101.82
1−
8.99

GRAFICA Nº V-01:
IT
(S/.)
CT
Ganancias

7,101.82 Puno de Equilibrio

Perdidas
2,520.00 CF

0 789 Unidades

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5.4.6 FLUJO ECONOMICOS Y FINANCIEROS

5.4.6.1 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS CON Y SIN
FINANCIAMIENTO
Estado de pérdidas y ganancias con financiamiento
CUADRO Nº V-11
ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO
PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBROS
1 2 3 4 5
Ventas netas 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
(-)Costo de produccion 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
UTILIDAD BRUTA 33,073.92 35,407.09 37,913.49 56,763.30 72,180.87
(-) Gastos de administración 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00
(-) Gasto de ventas 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00
UTILIDAD OPERATIVA 2,833.92 5,167.09 7,673.49 26,523.30 41,940.87
(-) Depreciación 1,516.30 1,516.30 1,516.30 1,516.30 1,516.30
(-) Amortización de intangibles 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
UTILIADAD ANTES DE INTERES 917.62 3,250.79 5,757.19 24,607.00 40,024.57
(-) Intereses o gastos financieros 1,922.76 1,620.10 1,281.12 901.46 476.24
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO -1,005.14 1,630.69 4,476.07 23,705.54 39,548.33
(-) Impuesto a la Renta 30% 301.54 489.21 1,342.82 7,111.66 11,864.50
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -1,306.68 1,141.48 3,133.25 16,593.88 27,683.83
(-) Valor residual 0.00 0.00 0.00 0.00 12,755.90
UTILIDAD NETA -1,306.68 1,141.48 3,133.25 16,593.88 14,927.93

Estado de Pérdidas y Ganancias Sin Financiamiento

CUADRO Nº V-12
ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIAMIENTO
PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBROS
1 2 3 4 5
Ventas netas 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
(-) Costos de produccion 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
UTILIDAD BRUTA 33,073.92 35,407.09 37,913.49 56,763.30 72,180.87
(-) Gastos de administración 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00
(-) Gasto de ventas 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00
UTILIDAD OPERATIVA 2,833.92 113,052.00 135,662.40 162,794.88 195,353.86
(-) Depreciación 1,516.30 1,516.30 1,516.30 1,516.30 1,516.30
(-)Amortización de intangibles 400.00 400.00 400.00 400.00 0.00
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 917.62 111,135.70 133,746.10 160,878.58 193,837.56
(-) Impuesto a la renta 30% 275.29 33,340.71 40,123.83 48,263.57 58,151.27
UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO 642.33 77,794.99 93,622.27 112,615.01 135,686.29
(-) Valor residual 0.00 0.00 0.00 0.00 12,755.90
UTILIDAD NETA 642.33 77,794.99 93,622.27 112,615.01 122,930.39

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5.4.6.2 FLUJO DE CAJA CON Y SIN FINANCIAMIENTO

Flujo de caja con financiamiento
CUADRO Nº V-12
FLUJO DE CAJA CON PRESTAMO
PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBROS
0 1 2 3 4 5
I. INGRESO 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
Ventas Netas 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
II. EGRESOS 17,128.20 94,598.70 96,725.84 101,797.56 141,459.13 186,574.59
(-) Costo de produccion 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
(-) Gastos administrativos 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00
(-) Gasto de ventas 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00
(-) Intereses o gastos financieros 1,922.76 1,620.10 1,281.12 901.46 476.24
(-) Impuesto a la renta 301.54 489.21 1,342.82 7,111.66 11,864.50
(-) Valor residual contable 12,755.90
Inversión 17,128.20 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangible 1,105.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de trabajo 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Préstamo 16,023.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -17,128.20 -1,390.38 3,057.78 5,049.55 18,510.18 16,844.23

CUADRO Nº V-12
FLUJO DE CAJA SIN PRESTAMO
PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
I. INGRESO 0.00 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
Ventas Netas 0.00 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
II. EGRESOS 17,128.20 92,675.94 95,105.74 100,516.45 140,557.67 186,098.35
(-) Costo de produccion 0.00 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
(-) Gastos administrativos 0.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00
(-) Gasto de ventas 0.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00
(-) Impuesto a la renta 0.00 301.54 489.21 1,342.82 7,111.66 11,864.50
(-) Valor residual contable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,755.90
Inversión 17,128.20 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tangible 16,023.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangible 1,105.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de trabajo 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -17,128.20 532.38 4,677.88 6,330.67 19,411.64 17,320.47

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VI. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

6.1 RENTABILIDAD DE INVERSIONES SIN INFLACIÓN
6.1.1 EVALUACIÓN ECONÓMICA CON PRÉSTAMO

Para evaluar el proyecto se utiliza los instrumentos básicos el flujo de

caja proyectado y la tasa de descuento apropiada. Con estos
instrumentos se encuentran los indicadores financieros de evaluación
como el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR).

CUADRO Nº VI-01
EVALUACION ECONOMICA CON PRESTAMO

PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO

RUBROS
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -17,128.20 -1,390.38 3,057.78 5,049.55 18,510.18 16,844.23
TD 15.45%
VAN 5,874.94
TIR 24%

Así, el valor actual neto del proyecto tiene un valor positivo de s/.
6,350.50 y la tasa interna de retorno 29%; es decir el flujo de caja
actualizado a una tasa de descuento utilizada (TD = 15.45%) y para un
periodo de 5 años, resulta positivo. De acuerdo a los principios básicos
de la teoría financiera, cuando el VAN es mayor que cero, el proyecto es
factible y por lo tanto debe ejecutarse.

6.1.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA SIN PRÉSTAMO

Para evaluar el proyecto se utiliza los instrumentos básicos el flujo de

caja proyectado y la tasa de descuento apropiada. Con estos
instrumentos se encuentran los indicadores financieros de evaluación
como el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR).

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CUADRO Nº VI-02
EVALUACION ECONOMICA CON PRESTAMO
PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBROS
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -17,128.20 532.38 4,677.88 6,330.67 19,411.64 17,320.47
TD 14.25%
VAN 11,457.25
TIR 31%
Así, el valor actual neto del proyecto tiene un valor positivo de s/.
10,549.35 y la tasa interna de retorno 29%; es decir el flujo de caja
actualizado a una tasa de descuento utilizada (TD = 14.25%) y para un
periodo de 5 años, resulta positivo. De acuerdo a los principios básicos
de la teoría financiera, cuando el VAN es mayor que cero, el proyecto es
factible y por lo tanto debe ejecutarse.

6.2 RENTABILIDAD DE INVERSIONES CON INFLACIÓN

CUADRO Nº VI-03
RENTABILIDAD DE INVERSIÓN CON INFLACIÓN (CON PRÉSTAMO)

FLUJO DE FLUJO DE CAJA CON

PERIOD0 INFLACION
CAJA INFLACION

0 -17,128.20 1.00 -17,128.20

1 -1,390.38 0.97 -1,351.85
2 3,057.78 0.95 2,890.67
3 5,049.55 0.92 4,641.30
4 18,510.18 0.89 16,542.21
5 16,844.23 0.87 14,636.25
TD 15.45%
VAN 3,333.34
TIR 24%

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CUADRO Nº VI-04
RENTABILIDAD DE INVERSIÓN CON INFLACIÓN (SIN PRÉSTAMO)

FLUJO DE FLUJO DE CAJA CON

PERIOD0 INFLACION
CAJA INFLACION

0 -17,128.20 1.00 -17,128.20

1 532.38 0.97 517.63
2 4,677.88 0.95 4,422.22
3 6,330.67 0.92 5,818.85
4 19,411.64 0.89 17,347.82
5 17,320.47 0.87 15,050.06
TD 14.25%
VAN 8,527.66
TIR 31%
6.3 ANÁLISIS DE SENILIDAD
6.3.1 SENSIBILIDAD ANTE VARIACIONES EN LA VENTA
Análisis de sensibilidad con préstamo
CUADRO Nº VI-05
INCREMENTO DE LOS INGRESOS POR VENTA EN 5% (CON PRESTAMO)
PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBROS
0 1 2 3 4 5
I. INGRESO 0.00 97,868.74 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
Ventas Netas 0.00 97,868.74 104,772.80 112,189.47 167,967.77 213,589.77
II. EGRESOS 17,128.20 94,598.70 96,725.84 101,797.56 141,459.13 186,574.59
(-) Costo de produccion 0.00 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
(-) Gastos administrativos 0.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00
(-) Gasto de ventas 0.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00
(-) Intereses o gastos financieros 0.00 1,922.76 1,620.10 1,281.12 901.46 476.24
(-) Impuesto a la renta 0.00 301.54 489.21 1,342.82 7,111.66 11,864.50
(-) Valor residual contable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,755.90
Inversión 17,128.20 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangible 1,105.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de trabajo 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Préstamo 16,023.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -17,128.20 3,270.03 3,057.78 5,049.55 18,510.18 16,844.23

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS …62…

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CUADRO Nº VI-06
DISMINUCIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTA EN 5% (CON PRESTAMO)
PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBROS
0 1 2 3 4 5
I. INGRESO 0.00 88,547.90 94,794.44 101,504.76 151,970.84 193,247.88
Ventas Netas 0.00 88,547.90 94,794.44 101,504.76 151,970.84 193,247.88
II. EGRESOS 17,128.20 94,598.70 96,725.84 101,797.56 141,459.13 186,574.59
(-) Costo de produccion 0.00 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
(-) Gastos administrativos 0.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00
(-) Gasto de ventas 0.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00
(-) Intereses o gastos financieros 0.00 1,922.76 1,620.10 1,281.12 901.46 476.24
(-) Impuesto a la renta 0.00 301.54 489.21 1,342.82 7,111.66 11,864.50
(-) Valor residual contable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,755.90
Inversión 17,128.20 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangible 1,105.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de trabajo 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Préstamo 16,023.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -17,128.20 -6,050.80 -1,931.40 -292.80 10,511.71 6,673.29

6.3.2 SENSIBILIDAD ANTE VARIACIONES EN LOS COSTOS

Análisis de sensibilidad con préstamo

CUADRO Nº VI-07
INCREMENTO DE LOS COSTOS DE PRODUCCION EN 10% (CON PRESTAMO)
PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBROS
0 1 2 3 4 5
I. INGRESO 0.00 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
Ventas Netas 0.00 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
II. EGRESOS 17,128.20 104,058.57 106,398.42 111,977.32 155,605.04 205,232.05
(-) Costo de produccion 0.00 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
(-) Gastos administrativos 0.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00
(-) Gasto de ventas 0.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00
(-) Intereses o gastos financieros 0.00 1,922.76 1,620.10 1,281.12 901.46 476.24
(-) Impuesto a la renta 0.00 301.54 489.21 1,342.82 7,111.66 11,864.50
(-) Valor residual contable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,755.90
Inversión 17,128.20 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangible 1,105.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de trabajo 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Préstamo 16,023.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -17,128.20 -10,850.25 -6,614.80 -5,130.20 4,364.27 -1,813.23

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Distrito de Amarilis, Provincia de Huánuco – Huánuco”

CUADRO Nº VI-08
DISMINUYE LOS COSTOS DE PRODUCCION EN 10% (CON PRESTAMO)
PERIODO DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
RUBROS
0 1 2 3 4 5
I. INGRESO 0.00 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
Ventas Netas 0.00 93,208.32 99,783.62 106,847.12 159,969.31 203,418.83
II. EGRESOS 17,128.20 85,138.83 87,053.25 91,617.81 127,313.21 167,917.14
(-) Costo de produccion 0.00 60,134.40 64,376.53 68,933.62 103,206.00 131,237.95
(-) Gastos administrativos 0.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00 19,920.00
(-) Gasto de ventas 0.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00 10,320.00
(-) Intereses o gastos financieros 0.00 1,922.76 1,620.10 1,281.12 901.46 476.24
(-) Impuesto a la renta 0.00 301.54 489.21 1,342.82 7,111.66 11,864.50
(-) Valor residual contable 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,755.90
Inversión 17,128.20 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Tangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangible 1,105.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital de trabajo 0.00 2,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Préstamo 16,023.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -17,128.20 8,069.49 12,730.37 15,229.31 32,656.09 35,501.69

6.4 ANÁLISIS DE RIESGOS

Según diagnóstico realizado no se ha encontrado riesgo desastres en la zona

de construcción de la infraestructura. .A continuación se muestra los formatos
que ayudaron a afirmar lo mencionado.

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CUADRO Nº VI-09
ANALISIS DE RIESGO
MATRIZ DE PELIGROS NATURALES
Pregunta Si No Observación

¿Existe un historial de peligros naturales en la zona

X No existen
donde se pretende ejecutar el proyecto?

¿Existen estudios que pronostican la probable

ocurrencia de peligros naturales en la zona bajo X No existen
análisis?

Aunque los fenómenos naturales son prácticamente impredecibles, basados

¿Existe la probabilidad de ocurrencia de peligros en los antecedentes históricos de la zona, se puede señalar que es poco
X
naturales durante la vida útil del proyecto? probable la ocurrencia de fenómenos naturales que afecten el proyecto
durante su vida útil.

4. Para cada uno de los peligros que a continuación se detallan, ¿Qué características: frecuencia, intensidad, tendría dicho peligro, si se presentara durante
la vida útil del proyecto?
Frecuencia Intensidad
Peligros Si No
Bajo Medio Alto Bajo Medio Alto
Inundación
Vientos fuertes X X X
Lluvias Intensas X X X
Heladas X
Sismos
Sequias
Huaycos X X X

FUENTE: TRABAJO DE CAMPO – INFORME TÉCNICO

ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

6.5 IMPACTO AMBIENTAL

En este ítem, se va identificar y analizar los impactos positivos negativos o

neutros que generara la implementación del proyecto al medio ambiente, los
cuales vienen a ser costos sociales. Para un mayor análisis utilizaremos la
matriz siguiente.

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CUADRO Nº VI-10
ANALISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
Efecto Temporalidad Espaciales Magnitud

Permanentes
Transitorio

Moderado
Negativo

Regional

Nacional
Positivo

Fuertes
Neutro

Leves
Variables de incidencia

Local
Media
Corta

Larga
MEDIO FISICO NATURAL
Aire x
Agua x x x
Clima x
Suelo - Geologia x x x x
Paisaje - Bosques x
Medio acuatico x
MEDIO BIOLOGICO
Flora
Fauna
MEDIO SOCIAL
Usos de terreno x x x x
Cultura x x x x
Infraestrucrura de saneamiento x x x x
Poblacion x x x x
FUENTE: TRABAJO DE CAMPO – INFORME TECNICO
ELABORACIÓN: EQUIPO DE TRABAJO

Entre los elementos del medio ambiente potencialmente afectados por la

ejecución del proyecto tenemos: El suelo, donde se construirá el muro de
contención el cual tiene que ser removida y adaptada para los trabajos
necesarios; el aire, al ser removida la tierra genera ruidos y partículas de
polvo que se quedan en el aire contaminando la zona de influencia; la fauna,
también es afectada ya que la mayoría de las viviendas poseen animales
domésticos tales como perros, gatos, aves, etc.; el bienestar de la población
también se ve afectada durante la ejecución del proyecto generalmente por la
incomodidad de ruidos, polvos, etc., sin embargo durante la vida útil del
proyecto el bienestar se incrementa debido a la seguridad de sus viviendas; la
salud de la población se ve afectada a corto plazo es decir durante la
ejecución del proyecto, principalmente los afectados serían niños y ancianos
en consecuencia de la contaminación del aire.

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Distrito de Amarilis, Provincia de Huánuco – Huánuco”

Los Impactos Ambientales se caracterizan por ser de corto plazo; el ámbito

es local, es decir solo en el área de influencia; la magnitud de los impactos
negativos es leve ya que no causaran daños perjudiciales.

De acuerdo a la identificación de los impactos negativos más significativos se

plantean las medidas de manejo de los impactos ambientales negativos, las
mismas que formaran parte de las acciones y actividades del PIP. Estas
medidas serán de prevención para reducir la magnitud de los impactos.

VII. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

7.1 CONCLUSIONES
 Actualmente la Fabricación de sandalias se realiza de forma artesanal y el
mercado principal son los distritos de Huánuco, Amarilis y Pillco Marca, en
donde se comercializa el 100% del volumen de fabricación.
 Según el estudio de mercado del presente proyecto, existe una demanda
insatisfecha de sandalias. Sin embargo, se requiere mejorar la calidad y la
presentación del producto, para que tenga aceptación en los consumidores
de los distritos ya mencionados.
 Existe tecnología para la fabricación de sandalias de excelente calidad,
disponible en el mercado nacional. Los materiales e instrumentos de
fabricación se puede adquirir en el mercado regional.
 Existe una infraestructura para la implementación del proyecto, pero
requiere de una refacción y adecuación completa a las necesidades de
fabricación de sandalias con tecnología media.
 Efectuando la evaluación del proyecto, a través de los indicadores valor
actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR), el negocio genera un
flujo de caja adecuado y una tasa de rentabilidad promedio aceptable. La
teoría financiera nos dice que cuando el VAN es positivo y la TIR>TD, el
proyecto es factible y rentable.
 Finalmente, efectuado el análisis de sensibilidad se determinó que el
proyecto es muy sensible a las variaciones en los niveles de venta y de los
costos de producción. Por lo tanto, se debe buscar la eficiencia en el
manejo de estas dos variables.

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7.2 RECOMENDACIONES
 Dado que en la evaluación se obtiene un valor actual neto positivo y una
tasa interna de retorno mayor que a la tasa de descuento, el negocio es
viable y factible, por lo tanto el proyecto debe ejecutarse.
 Previamente, al inicio de la etapa de implementación del proyecto, debe
existir el compromiso de los proveedores, en la cantidad suficiente y en
forma sostenida que permita operar la planta a niveles rentables.
 Al momento de poner en marcha el negocio, es necesario hacer una
revisión exhaustiva de los costos de producción, porque de esto dependerá
elevar los niveles de rentabilidad del proyecto.

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ANEXO Nº 01
PROYECTO: COSTOS DE INVERSION EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE
PRODUCCION

PRECIO
TECNOLOGIA CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Troqueladora Hidráulica 1 5,000.00 5,000.00
Horno reactivador 1 1,340.00 1,340.00
Prensa Hidráulica 1 2,300.00 2,300.00
Aparadora. 2 570.00 1,140.00
Estampadora industrial 1 1,280.00 1,280.00
Marcador 2 5.00 10.00
Tijera eléctrica 1 45.00 45.00
Hormas 9 35.00 315.00
Troqueles 9 47.00 423.00
Bastidor 1 50.00 50.00
Mesas Grandes 4 80.00 320.00
sillas 8 40.00 320.00
Computadora de escritorio 1 1,250.00 1,250.00
Mueble para computadora 1 500.00 500.00
Extintor 6 150.00 900.00
Armario metalico 1 450.00 450.00
Armario de angulo ranurados 4 95.00 380.00
TOTAL 16,023.00

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ANEXO Nº 02
ANALISIS DE PRECIOS UNITARIOS
REFACCION DEL LOCAL FABRICACION DE SANDALIAS
Hecho por: Grupo Fortleza "ARM"
Fecha: 25/11/2014
Partida 02.01.00 Revestimiento de Interiores Cantidad Presupuesto
Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por m2 9.72 2.88 27.98
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.0444 4.80 0.21
- Operario HH 1.00 0.4444 3.22 1.43
- Peon HH 1.00 0.4444 2.90 1.29
2.93
Materiales
- Clavos para madera de c-c3" kg 0.0200 4.00 0.08
- Arena fina m3 0.0160 25.00 0.4
- Cemento portland tipo (42 kg) bolsa 0.2000 18.90 3.78
- Regla de madera p2 0.5800 2.50 1.45
- Madera tornillo cepillada p2 0.3800 2.20 0.84
6.55
Equipos
- Herramientas manuales % MO 0.0300 7.92 0.24
0.24
Partida 02.01.01 Revestimiento de Exteriores Cantidad Presupuesto
Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por m2 10.66 30.4 323.93
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.0667 4.80 0.32
- Operario HH 1.00 0.6670 3.22 2.15
- Peon HH 1.00 0.6670 2.90 1.93
4.40
Materiales
- Clavos para madera de c-c3" kg 0 0.0200 4.00 0.08
- Arena fina m3 0 0.0160 25.00 0.4
- Cemento portland tipo (42 kg) bolsa 0 0.2000 18.90 3.78
- Regla de madera p2 0 0.5800 2.50 1.45
- Madera tornillo cepillada p2 0 0.0850 2.20 0.187
5.90
Equipos
- Herramientas manuales % MO 0.0300 11.88 0.36
0.36
Partida 02.01.01 Pintura Latex en Interiores Cantidad Presupuesto
Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por m2 3.32 57.6 191.11
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.0200 4.80 0.10
- Operario HH 1.00 0.2000 3.22 0.64
- Peon HH 1.00 0.2000 2.90 0.58
1.32
Materiales
- Lija HH 0.10 0.12 1.80 0.22
- Andamio de madera HH 1.00 0.3000 2.00 0.60
- Pintura latex HH 1.00 0.05 18.50 0.93
- Base imprimante HH 0.00 0.2500 0.60 0.15
1.89
Equipos
- Herramientas manuales % MO 0.0300 3.56 0.11
0.11

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Partida 02.01.01 Pintura Latex en Exteriores Cantidad Presupuesto

Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por m2 3.72 45.00 167.30
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.0200 4.80 0.10
- Operario HH 1.00 0.2000 3.22 0.64
- Peon HH 1.00 0.2000 2.90 0.58
0 1.32
Materiales
- Lija HH 0.12 1.80 0.22
- Pintura latex HH 0.05 18.50 0.93
- Base imprimante HH 0.2500 0.60 0.15
0 1.29
Equipos
- Acrow metalico HE 1.00 0.2000 5.00 1.00
- Herramientas manuales % MO 0.0300 3.56 0.11
1.11
Partida 02.01.01 Cerradura para puertas (3 golpes) Cantidad Presupuesto
Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por m2 53.43 1.00 53.43
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.2000 4.80 0.96
- Operario HH 1.00 2.0000 3.22 6.44
7.40
Materiales Unidad
Cerradura de 03 golpes (forte) 1.00 45.00 45.00
45.00
Equipos
- Herramientas manuales %MO 0.0500 20.67 1.03
1.03
Partida 02.01.01 Salida para Centro de luz Interruptor de Conmutacion Cantidad Presupuesto
Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por m2 45.11 3.00 135.34
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.2000 4.80 0.96
- Operario HH 1.00 2.0000 3.22 6.44
- Oficial HH 0.75 1.5000 2.90 4.35
11.75
Materiales
Cable Thw de 2.5 mm2 M 16.0000 0.48 7.68
Cinta aislate M 1.0000 0.15 0.15
Caja Galv. Rectangular pesada 2"x4" Unidad 0.6250 3.00 1.88
Caja Galv. Octgonal pesada de 4" Unidad 1.0000 3.50 3.50
Interruptores de conmutacion Unidad 1.0000 15.00 15.00
Tubo PVC SEL (Elect.) de 20mmx3m Unidad 1.5000 1.80 2.70
Curva PVC - SEL 3/4" Pza. 3.0000 0.50 1.50
32.41
Equipos
- Herramientas manuales %MO 0.0300 31.91 0.96
0.96
Partida 02.01.01 Interruptor unipolar simple Cantidad Presupuesto
Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por m2 6.43 1.00 6.43
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.0250 4.80 0.12
- Operario HH 1.00 0.2500 3.22 0.81
0.93
Materiales Unidad
- Interruptor un golp. Linea magic. 1.0000 5.50 5.50
5.50

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS …72…

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Partida 02.01.01 Tuberia PVC - SEL 20mm Cantidad Presupuesto

Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por m2 2.20 45.00 167.30
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.0267 4.80 0.10
- Operario HH 1.00 0.2667 3.22 0.64
- Peon HH 1.00 0.2667 2.90 0.58
0 1.32
Materiales
- Pegamento para tuberia PVC (elect) Gln 0.0005 60.00 0.03
- Tubo PVC SEL (Elect.) de 20mmx3m M 1.0000 0.60 0.60
- Curva PVC - SEL (elect) 20mm Unidad 0.1100 1.00 0.11
0.74
Equipos
- Herramientas manuales %MO 0.0300 4.75 0.14
0.14
Partida 02.01.01 Tuberia PVC - SAP 25mm Cantidad Presupuesto
Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por M 2.20 45.00 167.30
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.0320 4.80 0.15
- Operario HH 1.00 0.3200 3.22 1.03
- Peon HH 1.00 0.3200 2.90 0.93
2.11
Materiales
- Pegamento para tuberia PVC (elect) Gln 0.0005 60.00 0.03
- Tubo PVC-SAP (Elect.) de 25mm 1" M 1.0000 1.20 1.20
- Curva PVC - SAP (elect) 25mm 1" Unidad 0.1100 2.50 0.28
- Union simple PVC-SAP (elect)I" Unidad 0.3333 0.75 0.25
1.75
Equipos
- Herramientas manuales %MO 0.0300 4.75 0.14
0.14
Partida 02.01.01 Interruptor Termomagnetico 2x15A Cantidad Presupuesto
Rendimiento 18.00 m2/dia Costo Unitario Directo por M 26.94 1.00 26.94
Descripcion Insumo Unidad Cuadrilla Cantidad Precio Parcial
Mano de obra
- Capataz HH 0.10 0.0267 4.80 0.13
- Operario HH 1.00 0.2667 3.22 0.86
- Oficial HH 0.50 0.2667 3.01 0.80
1.79
Materiales
- Interrup termomag 2 x 15 A Unidad 1.0000 10.00 10.00
Caja metalica doble para Interrup Unidad 1.0000 15.00 15.00
25.00
Equipos
- Herramientas manuales %MO 0.00 0.0300 5.00 0.15
0.15
PRESUPUESTO TOTAL 1,267.06

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS …73…