Regimen comun responsable del IVA compra a Regimen Comun responsable del IVA
COMPRA
REGIMEN COMUN -- BOGOTA
CUENTA DETALLE DEBE
143536 mercancia no fabricada $ 20,000,000.00
236540 reten x compra
$ 220,800.00
220501 proveedores
240802 3800000
iva descontable
$ 23,800,000.00
Regimen comun responsable del IVA compra a gran contribuyente del IVA
COMPRA
REGIMEN COMUN -- BOGOTA
CUENTA DETALLE DEBE
143501 mercancia no fabricada $ 20,000,000.00
240802 iva descontable 3,800,000
236540 retencia renta x compra
220505 proveedores
$ 23,800,000.00
onsable del IVA Regimen comun responsable del IVA Vende a Regimen comun responsable
VENDE
REGIMEN COMUN -- BOGOTA
HABER CUENTA DETALLE
413501 COMERCIO X MAYOR Y AL MENOR
$ 7,000,000.00 240801 IVA GENERADO
$ 16,800,000.00 135515 ANTIC DE IMPUESTO RENTA
130505 CLIENTES
$ 23,800,000.00
te del IVA Gran contribuyente responsable del IVA Vende a Regimen comun del I
COMPRA
Gran contribuyente -- BOGOTA
HABER CUENTA DETALLE
413501 comercia al x mayor, por menor
240801 iva generado
$ 7,000,000.00 135515 anticipo sobre la renta
$ 16,800,000.00 130505 clientes nacionales
$ 23,800,000.00
imen comun responsable del IVA
OTA
DEBE HABER
$ 20,000,000.00
$ 38,000.00
500000
$ 19,538,000.00
$ 20,038,000.00 $ 20,038,000.00
de a Regimen comun del IVA
OTA
DEBE HABER
$ 20,000,000.00
$ 3,800,000.00
7000000
$ 16,800,000.00
$ 23,800,000.00 $ 23,800,000.00
GC-COMPRA A REGIMEN COMUN
CODIGO CUENTA DEBITO
143505 MERCANCIAS NO FABRICDAS POR LA EMPRESA $ 20,000,000.00
241005 IVA DESCONTABLE $ 3,800,000.00
24100575 RETE IVA
240510 RETE FUENTE 2,5%
241011 RETE ICA 11,04 X 1000
230510 PROVEEDORES NACIONALES
PAGO A CONTADO
230510 PROVEEDORES NACIONALES $ 22,509,200.00
111005 BANCOS
RC- VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE
CREDITO CODIGO CUENTA
130606 NACIONALES
170502 RETE FUENTE
$ 570,000.00 171010 RETE ICA
$ 500,000.00 171004 RETE IVA
$ 220,800.00 241005 IVA GENERADO
$ 22,509,200.00 413508 COMERCIO AL x > Y x <
PAGO A CONTADO
111005 BANCOS
$ 22,509,200.00 130606 NACIONALES
CONTRIBUYENTE
DEBITO CREDITO
$ 22,509,200.00
$ 500,000.00
$ 220,800.00
$ 570,000.00
$ 3,800,000.00
$ 20,000,000.00
ONTADO
$ 22,509,200.00
$ 22,509,200.00
DE REMETATE Ltda Gran contribuyente DIAN compra mercancia a SUAVITA gran con
CUENTA DETALLE
1435 MERCADERIAS
143505 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
135530 IVA DESCONTADO 19%
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236740 IVA RETENIDO 15 %
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
2368 ICA 11,04%
2205 PROVEEDORES
220510 CREDITO DE PROVEEDORES
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRA 2,5%
SUMAS IGUALES
Manuelita Ltda Gran contribuyente DIAN compra mercancia a Urra S.A gran cont
CUENTA DETALLE
1435 MERCADERIAS
143505 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
2408 IMPUESTOS SOBRE VENTAS POR PAGAR
240801 IVA EN COMPRAS 19%
2205 PROVEEDORES
220510 CREDITO DE PROVEEDORES
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRA 2,5%
SUMAS IGUALES
a mercancia a SUAVITA gran contrubuyente SHB DIB Suavita S.A gran contrubuyente SHB D
PARCIAL DEBE HABER CUENTA
5,500,000 1305
5,500,000 143505
1,045,000 1355
1,045,000 135515
1,045,000 1355
1,045,000 135517
60,720 1355
60,720 135518
5,301,780 2408
5,301,780 240801
137,500 1435
137,500 143508
6,545,000 6,545,000
mercancia a Urra S.A gran contrubuyente DIAN Urra S.A gran contrubuyente DIAN v
PARCIAL DEBE HABER CUENTA
2,000,000 1305
2,000,000 143505
380,000 1355
380,000 135515
2,330,000 2408
2,330,000 240801
50,000 1435
50,000 143508
2,380,000 2,380,000
Suavita S.A gran contrubuyente SHB DIB vende a De remate Ltda Gran contribuyente DIAN
DETALLE PARCIAL DEBE
CLIENTES 6,190,030
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 6,190,030
ANTICIPO DE IMPUESTOS 137,500
Retencion en la fuente 137,500
ANTICIPO DE IMPUESTOS 156,750
impuesto a la ventas retenido 156,750
ANTICIPO DE IMPUESTOS 60,720
ICA 60,720
IMPUESTOS SOBRE VENTA POR PAGAR
IVA GENERADO 19% 1,045,000
MERCADERIAS
MERCIO AL x > Y x < 5,500,000
SUMAS IGUALES 6,545,000
Urra S.A gran contrubuyente DIAN vende a Manuelita Ltda Gran contribuyente DIAN
DETALLE PARCIAL DEBE
CLIENTES 2,330,000
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 2,330,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 50,000
Retencion en la fuente 50,000
IMPUESTOS SOBRE VENTA POR PAGAR
IVA GENERADO 19% 380,000
MERCADERIAS
MERCIO AL x > Y x < 2,000,000
SUMAS IGUALES 2,380,000
uyente DIAN
HABER
1,045,000
5,500,000
6,545,000
nte DIAN
HABER
380,000
2,000,000
2,380,000
GC (AUTO)-COMPRA A GRAN CONTRIBUYENTE (AUTO)
CODIGO CUENTA DEBITO
143505 MERCANCIAS NO FABRICDAS POR LA EMPRESA 8,950,000
241005 IVA DESCONTABLE 1,700,500
230510 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES 10,650,500
GC-COMPRA A GRAN CONTRIBUYENTE (AUTO)
CODIGO CUENTA DEBITO
143505 MERCANCIAS NO FABRICDAS POR LA EMPRESA 7,500,000
241005 IVA DESCONTABLE 1,425,000
230510 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES 8,925,000
AUTO) GC(AUTO)- VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE (AUTO)
CREDITO CODIGO CUENTA
130606 NACIONALES
170502 RETE FUENTE
10,650,500 171010 RETE ICA
171004 RETE IVA
10,650,500 170503 AUTO RENTA
240510 RETE FUENTE
24100575 RETE IVA
241011 RETE ICA
24051011 AUTO RENTA
241005 IVA GENERADO
413508 COMERCIO AL x > Y x <
SUMAS IGUALES
O) GC(AUTO)- VENDE A GRAN CONTRIBUYENTE
CREDITO CODIGO CUENTA
130606 NACIONALES
170502 RETE FUENTE
8,925,000 171010 RETE ICA
171004 RETE IVA
8,925,000 170503 AUTO RENTA
240510 RETE FUENTE
24100575 RETE IVA
241011 RETE ICA
24051011 AUTO RENTA
241005 IVA GENERADO
413508 COMERCIO AL x > Y x <
SUMAS IGUALES
CONTRIBUYENTE (AUTO)
DEBITO CREDITO
10,650,500
223,750
98,808
255,075
35,800
223,750
255,075
98,808
35,800
1,700,500
8,950,000
11,263,933 11,263,933
RAN CONTRIBUYENTE
DEBITO CREDITO
8,925,000
187,500
82,800
213,750
30,000
187,500
213,750
82,800
30,000
1,425,000
7,500,000
9,439,050 9,439,050
RC-COMPRA A GRAN CONTRIBUYENTE (AUTO)
CODIGO CUENTA DEBITO
143505 MERCANCIAS NO FABRICDAS POR LA EMPRESA 65,438,500
241005 IVA DESCONTABLE 12,433,315
230510 PROVEEDORES NACIONALES
77,871,815
Salinas S.A gran contrubuyente compra mercancia a COCOSURE Ltda Regimen co
CUENTA DETALLE PARCIAL
1435 MERCADERIAS
143505 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA 3,577,923
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
135530 IVA DESCONTADO 19% 679,805
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236740 IVA RETENIDO 15 % 101,971
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
2368 ICA 11,04% 39,500
2205 PROVEEDORES
220510 PROVEEDORES 4,026,809
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 COMPRA 2,5% 89,448
O) GRAN CONTRUBUYENTE (AU
CREDITO
CUENTA
1305
77,871,815 143505
1355
77,871,815 135515
135518
135517
2408
240802
4135
413595
COSURE Ltda Regimen comun COCOSURE Ltda Regimen comun vende mercan
DEBE HABER CUENTA
3,577,923 1305
143505
679,805 1355
135515
101,971 135518
135517
39,500 2408
240802
4,026,809 4135
413595
89,448
4,257,728 4,257,728
GRAN CONTRUBUYENTE (AUTO) VENDE A RC
DETALLE PARCIAL DEBE
CLIENTES 15,780,319
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
ANTICIPO DE IMPUESTOS O CONTRIBUCCIONES A SALDO A FAVOR 230,919
RETENCION EN LA FUENTE 2,5% 1,635,963
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 11,04/1000 722,441
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO 15% 1,864,997
IMPUESTOS SOBRE VENTAS POR PAGAR
IVA EN COMPRAS 19% 12,433,315
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 65,438,500
SUMAS IGUALES 16,011,238
COCOSURE Ltda Regimen comun vende mercancia a Salinas S.A gran contrubuyente
DETALLE PARCIAL DEBE
CLIENTES 4,026,809
MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
ANTICIPO DE IMPUESTOS O CONTRIBUCCIONES A SALDO A FAVOR 230,919
RETENCION EN LA FUENTE 2,5% 89,448
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 11,04/1000 39,500
IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDO 15% 101,971
IMPUESTOS SOBRE VENTAS POR PAGAR
IVA EN COMPRAS 19% 679,805
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 3,577,923
SUMAS IGUALES 4,257,728
HABER
12,433,315
3,577,923
16,011,238
HABER
679,805
3,577,923
4,257,728
gran contribuyente COMPRA a regimen simplificado no iva
venta
CUENTA DETALLE DEBE
1435 no fabrica $ 20,000,000.00
2365 rt (3,5)
2368 rt ica
2205 proveedores
20,000,000
do no iva regimen simplificado no iva VENDE a gran contribuyente
venta
HABER CUENTA DETALLE
$ 700,000.00
$ 276,000.00
$ 19,024,000.00
20,000,000
*NO SE HACE NADA
a gran contribuyente
DEBE HABER
- -
