ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO
AUDITORA DE CUMPLIMIENTO AL
GOBIERNO REGIONAL MADRE DE DIOS
AMPLIACON Y MEJORAMIENTO DEL SERVICIO
EDUCATIVO EN LA I.E.B.R N52166 NUESTRA SEORA
DE FTIMA DEL [Link] BARRIO NUEVO DE PUERTO
MALDONADO, DISTRITO Y PROVINCIA DE TAMBOPATA,
DEPARTAMENTO DE MADRE DE DIOS
PERODO: NOVIEMBRE DE 2015 A ABRIL DE 2017
MADRE DE DIOS PER
2017
Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per
AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO
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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO DOCUMENTO DE
AMPLIACON Y MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO EN LA I.E.B.R N52166
NUESTRA SEORA DE FTIMA DEL [Link] BARRIO NUEVO DE PUERTO
MALDONADO, DISTRITO Y PROVINCIA DE TAMBOPATA, DEPARTAMENTO DE
MADRE DE DIOS
_________________________________________________________________________
NDICE
________________________________________________________________________________
DENOMINACIN N Pg.
I. DATOS DE LA AUDITORA .................................................................................... 01
II. ORIGEN .................................................................................................................... 01
III. OBJETIVO GENERAL .............................................................................................. 01
IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR .................... 01
V. PERODO A EXAMINAR .......................................................................................... 02
VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR ............ 02
VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO ....................... 02
VIII. COMISIN AUDITORA............................................................................................. 03
IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS ................... 03
X. PROGRAMA DE AUDITORA................................................................................... 04
XI. FLUJO DE REVISIONES .......................................................................................... 06
Formatted: List Paragraph, Left, Indent: Left: 0", Hanging:
XII. RELACIN DE APNDICES ........................................................................................ 0.28", Right: -0.02", Space Before: Auto, Numbered + Level:
1 + Numbering Style: I, II, III, + Start at: 1 + Alignment:
Right + Aligned at: 0.62" + Indent at: 0.87", Tab stops:
5.02", Decimal aligned,Leader:
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PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO
AMPLIACON Y MEJORAMIENTO DEL SERVICIO EDUCATIVO EN LA I.E.B.R N52166
NUESTRA SEORA DE FTIMA DEL [Link] BARRIO NUEVO DE PUERTO MALDONADO, DOCUMENTO DE
DISTRITO Y PROVINCIA DE TAMBOPATA, DEPARTAMENTO DE MADRE DE DIOS
I. DATOS DE LA AUDITORA
TIPO DE DEMANDA DE
CDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL L482-5346- CONTROL (DEMANDA DEMANDA
POSTERIOR (AUTOGENERADO POR SCG) 2017-0001 AUTOGENERADA / DEMANDA AUTOGENERADA
IMPREVISIBLE)
TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL GOBIERNO REGIONAL MADRE DE DIOS
ENTIDAD AUDITADA GOBIERNO REGIONAL MADRE DE DIOS
II. ORIGEN
LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO AL GOBIERNO LA DIRECCION REGIONAL DE MADRE DE DIOS,
CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE
CONTROL 2017 DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIN DE
CONTRALORA N 002-2017-CG-2017, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CDIGO N L482-5346-
2017-0001. LA COMISIN AUDITORA COMUNIC EL INICIO DE LA AUDITORA CON DOCUMENTO] N 001-
2017-OCI-GOREMAD. Commented [U1]: ADECUAR DEACUERDO A LA OBRA A
AUDITAR
Commented [SRSC2]: CONSIGNAR EL NUMERO DE
OFICIO CON EL CUAL COMUNICAN AL TITULAR DE LA
ENTIDAD EL INICIO DE LA AUDITORIA
Commented [lys3R2]:
III. OBJETIVO GENERAL
DETERMINAR SI EL PROCESO DE SELECCIN Y LA EJECUCION CONTRACTUAL SE REALIZ(colegio) DE Commented [SRSC4]: POR QUE CONSIGNAR (COLEGIO)
ACUERDO A LA NORMATIVA APLICABLE
IV. OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR
OBJETIVO ESPECFICO MATERIA(S) A EXAMINAR
1. DETERMINAR SI EL PROCESO DE
SELECCIN SE REALIZO DEACUERDO
ABASTECIMIENTO
A LAS BASES INTEGRADAS Y LA
NORMATIVA APLICABLE
2. DETERMINAR SI LA EJECUCIN
CONTRACTUAL SE REALIZO
DEACUERDO A LAS BASES ABASTECIMIENTO
INTEGRADAS, EL CONTRATO Y LA
NORMATIVA APLICABLE
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. PERODO A EXAMINAR
DESDE 28/10/2015 HASTA 20/12/2016 Commented [SRSC5]: CONSIGNAR DIA MES Y AO, UNA
SEMANA ANTES DEL INICIO DE LA CONVOCATORIA
DOCUMENTO DE
Commented [SRSC6]: CONSIGNAR DIA MES Y AO, 1
SEMANA DESPUES DE TERMINADA LA OBRA
VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR VER LOS DATOS DE LA OBRA QUE SE DESCARGO DE
CONSULTA AMIGA
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA FECHA DE VIGENCIA
LEY DE CONTRATACIONES DEL
LEY 29873 11/07/2014
ESTADO Y REGLAMENTO. Commented [SRSC7]: AVERIGUAR DESDE CUANDO
ESTA VIGENTE LA NUEVA LEY DE CONTRATACIONES, Y
LEY ORGANICA DE GOBIERNOS
LEY 27876 18/11/2002 DETERMNAR SI ES APLICABLE LA NUEVA LEY O LA
REGIONALES. ANTERIOR
LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 28411 01/01/2005
DEL PRESUPUESTO.
LEY DEL PROCEDIMIENTO
LEY 27444 16/01/2000
ADMINISTRATIVO GENERAL.
LEY DE TRANPARENCIA Y ACCESO A
LEY 27806 06/04/2001
LA INFORMACION PBLICA.
VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
FECHA DE
TIPO NMERO NOMBRE DE NORMATIVA
VIGENCIA
LEY ORGNICA DEL SISTEMA NACIONAL
LEY 27785 24/07/2002
DE CONTROL Y LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA
LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
LEY 28716 27/03/2006
ENTIDADES DEL ESTADO
RESOLUCIN 320-2006-CG NORMAS DE CONTROL INTERNO 04/11/2006
RESOLUCIN 273-2014-CG NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL 14/05/2014
007-2014-
RESOLUCIN DIRECTIVA DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
CG/GCSII
RESOLUCIN 473-2014-CG MANUAL DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 02/01/2015
VIII. COMISIN AUDITORA
ROL EN LA CORREO PROFESIN
NOMBRES Y APELLIDOS
COMISIN ELECTRNICO
1. LIDIA YUCRA SULLCAPUMA SUPERVISOR Lidiayucra950@[Link] CONTADOR
2. LEADY ELVIRA SERRANO
JEFE Leydi2523@[Link] ECONOMISTA
SANCHEZ
3. OSO RUIZ VEGA INTEGRANTE Osoruiz-0@[Link] CONTADOR
4. DENNIS ZEGARRA RAMIREZ INTEGRANTE Masnqui-132@[Link] INGENIERO CIVIL
5. MIYUKY KOGA MACUTELA EXPERTO Unacosita@[Link] ABOGADO
IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*)
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FECHAS DAS
ETAPAS / ACTIVIDADES
DEL AL HBILES
PLANIFICACIN
- COMUNICACIN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORA AL TITULAR
08/06/2017 09/06/2017 1 DOCUMENTO DE
DE LA ENTIDAD POR LA COMISIN AUDITORA OCI.
- COMPRENSIN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR,
ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE 09/06/2017 14/06/2017 4
AUDITORA.
- ELABORACIN Y APROBACIN DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.
14/06/2017 20/06/2017 5
- REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORA DEFINITIVO.
EJECUCIN
- DEFINICIN DE LA MUESTRA DE AUDITORA. 20/06/2017 26/06/2017 5
- DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA. 26/06/2017 13/07/2017 15 Commented [U8]: 15 DIAS HABILES
- IDENTIFICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
(ELABORACIN, DISCUSIN Y APROBACIN DE LA MATRIZ DE LAS
13/07/2017 17/08/2017 30
DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO). Commented [U9]: UN MES HABIL
- ELABORACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.
- COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y
17/08/2017 04/09/2017 15
EVALUACIN DE COMENTARIOS. Commented [U10]: 15 DIAS HABILES
- REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIN. 04/09/2017 09/09/2017 5
ELABORACIN DEL INFORME
- ELABORACIN DEL INFORME. 09/09/2017 15/09/2017 5 Commented [U11]: CONSIDERAR DIAS HABILES Y
TOTAL DE 4 MESES DE TODA LA AUDITORIA
- REVISIN, APROBACIN Y COMUNICACIN. 15/09/2017 20/09/2017 4
- REGISTRO DEL INFORME. 20/09/2017 21/09/2017 1
TOTAL DE DAS HBILES 120 Commented [SRSC12]: DEBE SUMAR EL TOTAL DE DIAS
HABILES CORRESPONDIENTE A 3 MESES CALENDARIOS
X. PROGRAMA DE AUDITORA
PROGRAMADO
INICIALES DEL PROCEDIMIENTOS DE AUDITORA
AUDITOR
DOCUMENT
OBJETIVO DETERMINAR SI EL PROCESO DE OS POR
L.E.S.S. SELECCIN SE REALIZO DEACUERDO A MATERIA (S)
ESPECFICO N ABASTECIMIENTO REVISAR
LAS BASES INTEGRADAS Y LA NORMATIVA A EXAMINAR
1 APLICABLE.
PROCEDIMIENTO N 1
JUSTIFICACI DETERMINAR SI EL PROCESO DE SELECCIN SE REALIZO DEACUERDO A LAS BASES INTEGRADAS
O.R.V. N Y LA NORMATIVA APLICABLE.
Verificar la disponibilidad, asignacin y certificacin presupuestal de la obra, as mismo comprobar la
DETALLE existencia de requerimientos formales del rea usuaria con su debida sustentacin.
PROCEDIMIENTO N 2
JUSTIFICACI DETERMINAR SI EL PROCESO DE SELECCIN SE REALIZO DEACUERDO A LAS BASES INTEGRADAS
N Y LA NORMATIVA APLICABLE.
Verificar que el Comit Especial aplic los criterios de evaluacin y calificacin, definidos en las
DETALLE
Bases, y concordantes con la Ley y el Reglamento.
PROCEDIMIENTO N 3
JUSTIFICACI DETERMINAR SI EL PROCESO DE SELECCIN SE REALIZO DEACUERDO A LAS BASES INTEGRADAS
N Y LA NORMATIVA APLICABLE.
Constatar que la buena pro se otorg al postor que obtuvo el mayor puntaje total; de acuerdo a
DETALLE
los criterios de evaluacin y calificacin, establecidos en las Bases, la Ley y el Reglamento
PROCEDIMIENTO N 4
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JUSTIFICACI DETERMINAR SI EL PROCESO DE SELECCIN SE REALIZO DEACUERDO A LAS BASES INTEGRADAS
N Y LA NORMATIVA APLICABLE.
Determinar si los contratos fueron suscritos cumpliendo los plazos establecidos, se presentaron
DETALLE los documentos requeridos, as como si es concordante con lo establecido en las bases, a fin de
comprobar el cumplimiento de los requisitos legales y tcnicos. DOCUMENTO DE
DOCUME
OBJETIVO DETERMINAR SI LA EJECUCIN
NTOS
CONTRACTUAL SE REALIZO DEACUERDO A MATERIA(S)
ESPECFICO ABASTECIMIENTO POR
LAS BASES INTEGRADAS, EL CONTRATO Y A EXAMINAR REVISAR
N 2 LA NORMATIVA APLICABLE
PROCEDIMIENTO N 1
JUSTIFICACI DETERMINAR SI LA EJECUCIN CONTRACTUAL SE REALIZO DEACUERDO A LAS BASES
N INTEGRADAS, EL CONTRATO Y LA NORMATIVA APLICABLE
Verificar el cumplimiento de las condiciones contractuales respecto a garantas de fiel cumplimiento y
DETALLE comprobar que estas garantas hayan sido renovadas hasta la aprobacin de la liquidacin del contrato de
obra.
PROCEDIMIENTO N 2
JUSTIFICACI DETERMINAR SI LA EJECUCIN CONTRACTUAL SE REALIZO DEACUERDO A LAS BASES
N INTEGRADAS, EL CONTRATO Y LA NORMATIVA APLICABLE
Verificar que la solicitud de ampliacin de plazo se efectu dentro del plazo vigente de ejecucin
de obra, y que cuando se sustente en causales diferentes o de distintas fechas, constatar que
DETALLE
cada solicitud de ampliacin de plazo se haya tramitado y resuelto independientemente
PROCEDIMIENTO N 3
JUSTIFICACI DETERMINAR SI LA EJECUCIN CONTRACTUAL SE REALIZO DEACUERDO A LAS BASES
N INTEGRADAS, EL CONTRATO Y LA NORMATIVA APLICABLE
Verificar si las ampliaciones de plazo solicitadas cuanta con la causal y el sustento debido para su
aprobacin, de acuerdo a la normativa vigente.
DETALLE
PROCEDIMIENTO N 4
JUSTIFICACI DETERMINAR SI LA EJECUCIN CONTRACTUAL SE REALIZO DEACUERDO A LAS BASES
N INTEGRADAS, EL CONTRATO Y LA NORMATIVA APLICABLE
Verificar que previo al pago de las valorizaciones, stas hayan contado con la conformidad del
DETALLE inspector o supervisor y del rea correspondiente de la entidad, mediante informes tcnicos;
cumpliendo los plazos establecidos en las bases, contrato y la normativa vigente, as tambin
comprobar que previo al pago de valorizacin de obra, se cuente con los certificados de controles
de calidad de los materiales, insumos y trabajos ejecutados
INICIALES CARGO EN LA COMISIN
DEL AUDITOR NOMBRES Y APELLIDOS HORAS/HOMBRE
AUDITORA
L.Y.S. LIDIA YUCRA SULLCAPUMA SUPERVISOR 8
L.E.S.S. LEADY ELVIRA SERRANO SANCHEZ JEFE 8
O.R.V. OSO RUIZ VEGA INTEGRANTE 12
D.Z.G. DENNIS ZEGARRA RAMIREZ INTEGRANTE 12
TOTAL HORAS/HOMBRE (*) 40
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XI. FLUJO DE REVISIONES DOCUMENTO DE
PLAN DE AUDITORA FINAL
REVISADO POR LIDIA YUCRA SULLCAPUMA FIRMA FECHA 17/07/2017 Commented [SRSC13]: REVISA EL SUPERVISOR
APROBADO POR LEADY ELVIRA SERRANO SANCHEZ FIRMA FECHA 17/07/2017 Commented [SRSC14]: LAPRUEBA EL JEFE DE
COMISION
NOMBRE CARGO FIRMA FECHA
Analista de la Gerencia de
Lorena Vicua Caro Aseguramiento de la Calidad
Elaborado por:
Analista de la Gerencia de
Nicols Daz Cndor Aseguramiento de la Calidad
Gerente de la Gerencia de
Revisado por: Elizabeth Tirado Soto Aseguramiento de la Calidad
Aprobado por: Edgar Alarcn Tejada Vicecontralor General
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