EMPRESA PUMA REAL
La empresa Puma Real ofrece el producto de la pasta pura de cacao en la Ciudad del Cusco
.la pasta pura de cacao son alimentos que se adaptan preferentemente a los desayunos y las
meriendas, lo cual es un necesario, aporte energtico extra, como pueden ser en la
prctica de deporte u otras actividades fsicas intensas. Los expertos en nutricin
consideran que el consumo del cacao en sus diversas variedades es recomendable, dentro de
una dieta equilibrada y en cantidades moderadas, para todas las edades.
La empresa Puma Real cuenta con un lote de fabricacin en Palma Real - Quillabamba
En la regin del cusco existen varios productores, sin embargo principalmente competimos
con dos grandes productores de pasta pura de cacao, con capacidades similares a la empresa
puma real. Pero la mayor competencia la representa un importante nmero de pequeos
productores informales, quienes no representan una gran preocupacin debido a los
problemas sanitarios y de presentacin que poseen sus productos.
Infraestructura
1.1.1. PRODUCTO O SERVICIO
El producto que ofrece la empresa puma real es la pasta pura de cacao orgnica,
nutritiva y saludable a base de granos de cacao fermentados con un aroma
inconfundible trado desde el corazn de Palma Real La convencin. As como
tambin el ser un producto de calidad con un diseo de empaque exclusivo y
autentico.
FICHA TCNICA DEL PRODUCTO
NOMBRE COMN Pasta pura de cacao
PRESENTACIONES:
Pasta pura de cacao
Por gramos
Nifs 100 gramos
Gourmet 200 gramos
400 gramos
INFORMACIN NUTRICIONAL:
Energa 255 (KCAL)
Protenas 26 (GR)
Carbohidratos 16 (GR)
Almidn 13
Fibra 23 (GR)
Grasa 11 (GR)
Fosforo 600(MG)
Hierro 20 (MG)
Vitamina a 3 (UI)
1. PRECIO
El precio de mercado de la pasta pura de cacao flucta entre 3-5 soles el de 100 gramos. 8-
10 soles el de 200 gramos y de 15- 20 soles el de 400 gramos.
Como el producto que ofrece la empresa puma real es de excelente calidad la pasta pura de
cacao de 100 gramos tendr un costo de 5 soles, el de 200 gramos de 10 soles y el de 400
gramos con un precio de 18 soles.
1.1 PROMOCIN DE VENTAS
Por lanzamiento del producto se ofrecer degustaciones o cortesas, entregando muestras
gratis en universidades, y lugares de trabajos como centros de comercio, entre otros. Donde
las personas prueben el producto ya a su vez se dar una breve explicacin del
funcionamiento y los beneficios de consumir el producto. Se elaborara un programa en el
cual se brindara descuentos a aquellos clientes que demandan el producto en grandes
cantidades.
Tabla 12. Presupuesto anual de marketing.
GASTO DE PUBLICIDAD
MEDIO CANTIDAD VALOR VALOR ANUAL
ANUAL
Gigantografias 4 s/ 100.00 s/ 400.00
Vallas publicitarias 2 s/ 500 s/ 100.00
Material Point of purchase 200 s/ 100 s/ 200
Pginas web. 1 s/ 65.20 s/ 782.00
Redes sociales (Costo de internet) 3 S/ 50.00 s/ 50.00
Pasta pura de cacao 200g 52 s/ 10 s/ 520
Total s/ 2552.00
1.2 DESCRIPCION DE LOS PRODUCTOS OFRESIDOS
Pasta pura de cacao Fermentado Ofrece presentaciones de 100gr. 200 gr. y
400gr.
corriente
Nibs Cacao tostado triturado
Cascarilla Cascara de cacao que contiene almendra
MAQUINARIA Y EQUIPOS
I. MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCIN CANTIDAD P. UNITARIO Total
tostadora manual UD 1 100.00 100.00
molino pelar UD 1 700.00 700.00
molino a motor UD 2 1,000.00 2,000.00
refrigeradora UD 1 1,200.00 1,200.00
Ventilador UD 1 200.00 200.00
romanas de qintales UD 1 200.00 200.00
romana de gramos UD 1 100.00 100.00
Selladora UD 1 300.00 300.00
Bandejas UD 3 70.00 210.00
Sub total S/. 5,010.00
II. MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIN CANTIDAD P. UNITARIO Total
Mesa UD 2 400.00 800.00
Sillas UD 10 10.00 100.00
Enseres UD 1 70.00 70.00
Olla UD 2 30.00 60.00
moldes UD 1 290.00 290.00
Sub total S/. 1,320.00
REQUERIMIENTOS DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
MAQUINARIA PARA PLANTA DE PRODUCCION
ACTIVIDAD EQUIPO NECESARIO DESRIPCION CANTIDAD
tostado tostadora Tostadora manual 1
descascarillado Molino peladora Molino manual 1
ventilado ventilador Ventilador semiindustrial
molienda Molinos para triturar Molinos semi industriales 3
balanza gramera Balanza electrnica pequea 2
empastado Moldes Moldes de material INOX 100
enfriado Refrigeradoras Refrigeradora convencional 2
Empaquetado Pistolas de silicona Pistola electrnica manual 2
FUERZA DE TRABAJO
Horario de trabajo
Cantidad Sueldo
Cargo Das de trabajo
Requerida 3:00 pm 6:00 pm Mensual
Turno 1:
Operador 1 1 Lunes a domingo 6:00 am 2:00 pm S/. 800
Turno 2:
Operador 2 1 Lunes a domingo S/.800
3:00 pm -11:00 pm
1.3 FINANZAS Y CONTABILIDAD
El objetivo principal es formular unas estimaciones crebles y comprensibles que reflejan
las previsiones de resultados y que de alguna manera van a determinar la viabilidad del
proyecto. A la hora de establecer un plan financiero es necesario analizar ciertos elementos
que en algunos casos ya se habrn definido como los siguientes objetivos:
Determinar el ndice de crecimiento del beneficio de la empresa Puma Real a travs
del tiempo.
conocer la Disponibilidad de fondos.
Rentabilidad financiera.
Maximizacin del margen sobre ventas.
Maximizacin del valor de la empresa.
PRESUPUESTO DE INVERSIN
REQUERIMIENTOS ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES
Inversiones (soles)
CONCEPTO U.M. CANT. [Link] TOTAL
S/. S/.
ACTIVOS FIJOS 6,330.00
I. Maquinaria y equipo
tostadora manual ud 1 100.00 100.00
molino pelar ud 1 700.00 700.00
molino a motor ud 2 1,000.00 2,000.00
refrigeradora ud 1 1,200.00 1,200.00
ventilador ud 1 200.00 200.00
romanas de qintales ud 1 200.00 200.00
romana de gramos ud 1 100.00 100.00
selladora ud 1 300.00 300.00
bandejas ud 3 70.00 210.00
Sub total S/. 5,010.00
II. Muebles y enseres
mesa ud 2 400.00 800.00
sillas ud 10 10.00 100.00
enseres ud 1 70.00 70.00
olla ud 2 30.00 60.00
moldes ud 1 290.00 290.00
Sub total S/. 1,320.00
1.1.1 REQUERIMIENTOS DE CAPITAL DE TRABAJO
III CAPITAL DE TRABAJO
Costos variables mes 1 4,286.00 4,286.00
Costos y gastos fijos mes 1 6,201.67 6,201.67
()
Sub total S/. 10,487.67
1.1.2 GASTOS PRE OPERATIVOS
IV GASTOS PREOPERATIVOS
Plan de negocio, estudios ud 1 200.00 200.00
Licencias y constitucion de empresa ud 1 600.00 600.00
Pagina Web ud 1 400.00 400.00
0.00
Sub total S/. 1,200.00
PUNTO DE EQUILIBRIO
PASTA PURA CASCARILLA
CONCEPTO NIFS
DE CACAO DE CACO
Precio de Venta 5.06 1.07 4.62
Costo Variable Unitario 1.22 0.14 1.18
Margen de Contribucion 3.83 0.93 3.44
Proporcion de Ventas 99% 0.1% 0.9%
Costos Fijos 2,701.67 2,674.65 1.35 24.32
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 698 1 7
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio) 3,527 2 33
FLUJO DE CAJA
PERIODO 0 AO 1 AO 2 AO 3 LIQUIDACION
Valor de
INGRESOS Rescate
VENTAS TOTALES 53,281 58,609 64,470
EGRESOS
INVERSIN TOTAL 10,234 3,390
ACTIVO FIJO 6,330
CAPITAL DE TRABAJO 2,704
GASTOS PRE-OPERATIVOS 1,200
RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO - - 2,704
COSTOS 44,184 48,713 53,694
COSTOS FIJOS 31,304 34,544 38,109
COSTOS VARIABLES 12,880 14,168 15,585
COSTOS Y GASTOS TOTALES 44,184 48,713 53,694
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 2,729 2,969 3,233
FLUJO DE CAJA ECONMICO -10,234 6,368 6,927 13,637
