Derecho Fiscal
Nombre de la Materia
Derecho Fiscal
Departamento
Ciencias Econmico-Administrativas
Academia
Administracin
Clave Horas-teora Horas-prctica Horas-Al Total-horas Crditos
Nivel Carrera Tipo Prerrequisitos
rea de formacin
Objetivo general
Conocer, analizar y aplicar los principios generales del Derecho fiscal para la toma de
decisiones en su condicin de contribuyente
Elaborado por:
Fecha de elaboracin: Fecha de actualizacin:
1
Unidad 1 Actividad financiera del Estado
Objetivo particular
Conocer el origen de los ingresos del Estado atribuibles al gasto pblico
Contenido
1.1. Concepto
1.2. Clasificacin de los ingresos financieros del Estado en la legislacin mexicana
1.3. Enunciacin de los ingresos tributarios
Referencias a fuentes de informacin
Unidad 2 Conceptos generales de Derecho fiscal
Objetivo
Conocer los conceptos relacionados con la materia y la vinculacin con las ramas
auxiliares del Derecho fiscal
Contenido
2.1. Naturaleza jurdica de la materia.
2.2. Diferencia entre Derecho Fiscal, Financiero y Tributario.
2.3. Relacin de Derecho Fiscal con otras Ramas del Derecho.
Referencias a fuentes de informacin
Unidad 3 Fuentes formales del Derecho fiscal
Objetivo
Comprender las fuentes esenciales del Derecho fiscal fundamentando sus decisiones
en principios constitucionales y legales
Contenido
3.1. Principios constitucionales tributarios
3.2. Ley
3.3. Tratados internacionales
3.4. Decreto Ley
3.5. Decreto delegado
3.6. Reglamentos
3.7. Circulares
3.8. Los acuerdos
3.9. Jurisprudencia
3.10. Costumbre
3.11. Principios generales del Derecho
3.12. Doctrina
Referencias a fuentes de informacin
2
Unidad 4 Clasificacin de los ingresos contributivos
Objetivo
Identificar los elementos de los impuestos que imponen las leyes fiscales para el
cumplimiento respectivo de la actividad econmica en su desarrollo profesional
Contenido
4.1. Impuestos
4.2. Elementos de los impuestos segn leyes especiales
4.3. Principales impuestos
4.4. Aportaciones de seguridad social
4.5. Contribuciones de mejoras
4.6. Derechos
4.7. Accesorios de las contribuciones
4.8. Productos y aprovechamientos
4.9. Otros ingresos tributarios
Referencias a fuentes de informacin
Unidad 5 Derechos y obligaciones de los contribuyentes
Objetivo
Comprender la responsabilidad que asume su profesin en la conduccin de la empresa
dentro del mbito impositivo
Contenido
5.1. Supuesto jurdico de hecho segn el rgimen fiscal
5.2. Declaraciones provisiones, por ejercicio, informativas, complementarias
5.3. Derechos del contribuyente
5.4. Asistencia y asesoras, uso de las Tecnologas de la Informacin, consulta fiscal
5.5. Formas de pago
5.6. Compensacin
5.7. Devolucin
5.8. Extincin de la obligacin tributaria
5.9. Procuradura de la Defensa del Contribuyente
Referencias a fuentes de informacin
3
Unidad 6 Facultades de las autoridades fiscales
Objetivo
Identificar las autoridades fiscales en los tres niveles de gobierno y las formas en las
que realizan las revisiones a las obligaciones contables en materia fiscal
Contenido
6.1. Autoridades fiscales
6.2. Avisos y requerimientos
6.3. De las comprobaciones fiscales
6.4. Revisin de gabinete
6.5. Visitas domiciliarias
6.6. Estimativa de la autoridad
6.7. Procedimiento administrativo de ejecucin
6.8. Caducidad y prescripcin de facultades
Referencias a fuentes de informacin
Unidad 7 Infracciones y delitos fiscales
Objetivo
Contextualizar dentro de su actuar profesional las infracciones y sanciones punitivas
que ocasiona la omisin al cumplimiento de las leyes fiscales
Contenido
7.1. Infracciones
7.2. Delitos
Referencias a fuentes de informacin
4
Unidad 8 Procedimientos administrativos
Objetivo
Conocer los medios de defensa legales para salvaguardar sus derechos patrimoniales
en el desarrollo de la actividad profesional
Contenido
8.1. Recurso administrativo
8.2. Revocacin
8.3. Juicio de nulidad
8.4. Jucicio contencioso administrativo
8.5. Juicio de garantas
Referencias a fuentes de informacin
Material de apoyo en lnea
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
libro: versin vigente en web del H. Congreso de la UninConstitucin Poltica del estado
de Jalisco
libro: versin vigente en web del Poder legislativo del estado de JaliscoProntuario fiscal
libro: texto vigente y casos [Link]
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5
Bibliografa Bsica
Derecho fiscal
Arrioja Vizcano, Adolfo (2009) Themis No. Ed
Mxico
ISBN: 9789702804505
Derecho fiscal
Ortega Carren, Carlos Alberto (2009) Porra No. Ed Primera
Mxico
ISBN:
Derecho fiscal
Rodrguez Lobato, Ral (1998) Oxford No. Ed
Mxico
ISBN: 9686034730
Derecho fiscal aplicado
Mabarak Cerecedo Doricela (2008) McGraw Hill No. Ed
Mxico
ISBN: 9789701067086
Manual de Derecho Tributario
Alvarado Esquivel, Miguel de Jess (coord.) (2008) Porra No. Ed segunda
Mxico
ISBN:
Bibliografa complementaria
Derecho Tributario Mexicano
Quintana Valtierra, Jess [Link]. (2008) Trillas No. Ed
Mxico
ISBN: 9789682478567
Interpretacin jurdica tributaria
Zambrano Brambila, Hiram (2009) Porra No. Ed
Mxico
ISBN: 9786070902741
Derecho fiscal
Venegas lvarez, Sonia (2010) Oxford No. Ed
Mxico
ISBN: 9786074260809
Criterios de Evaluacin (% por criterio)
3 Exmenes parciales 60% Tareas y exposiciones 20% Trabajo final 20%
6
7
8
