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ALY - sgp.PG.47 - Introducción Control Financiero

Este documento describe el proceso de control financiero de un proyecto. El control financiero monitorea la disponibilidad de capital de trabajo y los costos financieros a través del cumplimiento de los plazos de cobro y pago establecidos en el flujo de caja. El flujo de caja determina los ingresos y egresos de dinero del proyecto y cómo esto afecta los costos financieros. El control financiero se basa en el flujo de caja planeado y se actualiza continuamente con los resultados obtenidos.

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Este documento describe el proceso de control financiero de un proyecto. El control financiero monitorea la disponibilidad de capital de trabajo y los costos financieros a través del cumplimiento de los plazos de cobro y pago establecidos en el flujo de caja. El flujo de caja determina los ingresos y egresos de dinero del proyecto y cómo esto afecta los costos financieros. El control financiero se basa en el flujo de caja planeado y se actualiza continuamente con los resultados obtenidos.

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ALY.SGP.PG.

47
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Revisin: 0
GESTION DE PROYECTOS Fecha: 14/02/2017
CONTROL FINANCIERO Pgina

1. DEFINICIN:

El Control Financiero es el proceso a travs del cual el Proyecto controla su disponibilidad de Capital
de Trabajo y sus costos financieros, por medio de la verificacin del cumplimiento de los plazos de
cobro al cliente y pago a proveedores y trabajadores, en funcin a lo previsto en el Flujo de Caja.

El Flujo de Caja determina la ocurrencia en el tiempo de los ingresos y egresos de dinero generados
por la ejecucin del Proyecto. La posicin de caja resultante de estos flujos de dinero determinar a
su vez los costos financieros del Proyecto.

Figura 01 los plazos de cobro y pago determinan los costos financieros del proyecto.

2. INTERRELACIONES:

El proceso de Control Financiero se inicia desde que queda definido el Flujo de Caja durante el
proceso de Planeamiento, y dura hasta el final del Proyecto. El Flujo de Caja ser retroalimentado
y actualizado por los resultados del Control Financiero. Estas relaciones se pueden observar en la
figura 02.
ALY.SGP.PG.47
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Revisin: 0
GESTION DE PROYECTOS Fecha: 14/02/2017
CONTROL FINANCIERO Pgina

Figura 02 El Control Financiero como parte de la gestin de proyectos

3. CONTENIDO DEL CAPTULO:

ALY.SGP.PG.48 - Control Financiero: En este documento se definen metodologas para controlar


la disponibilidad de Capital de Trabajo y los costos financieros a travs del control de los plazos de
cobranza al cliente y pago a los proveedores.

4. CAPTULOS RELACIONADOS:

ALY.SGP.PG.08 - Planeamiento: El Control Financiero se ejerce con base en el Flujo de Caja1 y en


los costos financieros previstos, los cuales son establecidos a partir de los Cronogramas de Venta y
de Recursos2 definidos durante el Planeamiento.

1 Ver procedimiento ALY.SGP.PG.16 - Flujo de Caja


2 Ver procedimiento ALY.SGP.PG.14 - Cronogramas de Recursos

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