INFORME DE AUDITORA N 00-2015-2-5312

INFORME N 00-2015-2-5312

SUPERVISIONES DE LOS CONTRATOS DE CONCESIONES FORESTALES Y DE FAUNA

SILVESTRE EN EL MBITO DE LA OFICINA DESCONCENTRADA DE PUCALLPA

I. ANTECEDENTES:

1. Origen

La auditora de cumplimiento practicada al Organismo de Supervisin de los Recursos

Forestales y de Fauna Silvestre OSINFOR, corresponde a un servicio de control
posterior programado en el Plan Anual de Control 2015 del rgano de Control
Institucional, aprobado mediante Resolucin de Contralora n. 0598-2014-CG de 23
de diciembre de 2014, registrado en el Sistema de Control Gubernamental (ex SAGU)
con el cdigo n. 2-5312-2015-002.

La comisin auditora fue acreditada con oficio n. 164-2015-OSINFOR/03 de 1 de julio

de 2015, reconformada con oficio n. 245-2015-OSINFOR/03 de 28 de agosto de 2015.

2. Objetivos

2.1 Objetivo general

Determinar si las supervisiones efectuadas por la Direccin de Supervisin de

Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre, a los contratos de concesiones
forestales en el mbito de la Oficina Desconcentrada de Pucallpa, se ejecutaron
de conformidad con la normativa aplicable y disposiciones internas de la entidad.

2.2 Objetivos especficos

1. Establecer si las supervisiones a los contratos de concesin ejecutadas en el

mbito de la Oficina Desconcentrada de Pucallpa, en el perodo 2014, han
cumplido con los procedimientos establecidos en la normativa aplicable y
disposiciones internas de la entidad.

2. Establecer si la informacin consignada en los informes de supervisin

realizados en el mbito de la Oficina Desconcentrada de Pucallpa ha
cumplido con los lineamientos, metodologa y procedimientos establecidos en
el Manual de Supervisin de Concesiones Forestales.

3. Materia examinada y alcance

3.1. Materia examinada.

La materia examinada en la presente auditoria, corresponde a la supervisin de

concesiones forestales maderables, efectuadas en el mbito de la Oficina
Desconcentrada de Pucallpa.

Las concesiones forestales y de fauna silvestre, son actos de naturaleza administrativa

mediante los cuales, la autoridad forestal otorga el derecho de aprovechamiento de un
determinado recurso forestal y/o de fauna silvestre, para fines de produccin de madera
y de productos diferentes a la madera, incluyendo usos no extractivos, como el

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ecoturismo y la conservacin, as como derecho a los beneficios procedentes de los

servicios de los ecosistemas que se desprendan de su manejo.

Los concesionarios son los responsables directos por la integridad de la concesin en

la superficie otorgada, asegurando su aprovechamiento sostenible de acuerdo a lo
estipulado en el plan de manejo y en el contrato respectivo, constituyndose en
custodios forestales y de fauna silvestre.

3.1.1. Contrato de concesin.

Es el instrumento jurdico que otorga la concesin para el aprovechamiento sostenible

de los recursos naturales de flora y fauna silvestre, incluyendo como tales, el ecoturismo
y la conservacin, celebrado entre el concesionario y el concedente, segn las
formalidades correspondientes segn el artculo 3 del Decreto Supremo n. 014-2001
del Reglamento de la Ley Forestal n 27308.

3.1.2. Modalidades de concesin son:

a) Concesiones forestales con fines maderables

Procede el otorgamiento de concesiones forestales con fines maderables en bosques

de produccin permanente establecidos en bosques primarios o secundarios,
categora I y categora II, de acuerdo a la zonificacin forestal, en tierras de dominio
pblico, a travs de concurso pblico:

a.1 Sobre la base de unidades de aprovechamiento de cinco mil hasta diez mil
hectreas de extensin, por un plazo de hasta cuarenta aos renovables, de
acuerdo a las condiciones que establece el reglamento.

a.2 Sobre la base de unidades de aprovechamiento de ms de diez mil hasta

cuarenta mil hectreas de extensin, por un plazo de hasta cuarenta aos
renovables, de acuerdo a las condiciones del reglamento.

b) Concesiones con fines de forestacin y/o reforestacin

Son concesiones consideradas como actividades de inters pblico y prioridad

nacional especialmente en tierras forestales sin cubierta boscosa y en tierras de
proteccin o eriazas.

c) Concesiones para productos forestales diferentes a la madera

Estas concesiones estn orientadas al aprovechamiento de otros productos del

bosque diferentes a la madera como son frutos, yemas, ltex, resinas, gomas, flores,
plantas medicinales y ornamentales, fibras, entre otros; cuya extraccin no conlleva
al retiro de la cobertura boscosa. Tienen vigencia de hasta cuarenta aos renovables
en una superficie mxima de diez mil hectreas.

d) Concesiones de conservacin

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Su objetivo es contribuir directamente a la conservacin de especies de flora y fauna

silvestre a travs de la proteccin efectiva y usos compatibles como la investigacin
y educacin, as como a la restauracin ecolgica. No se permite el aprovechamiento
forestal maderable. Se otorgan en cualquier categora de zonificacin forestal, con
excepcin de los bosques de produccin permanente.

e) Concesiones para ecoturismo

Son concesiones para el desarrollo de actividades vinculadas a la recreacin y el
turismo de naturaleza ecolgicamente responsables en zonas donde es posible
apreciar y disfrutar de la naturaleza, de la fauna silvestre y de los valores culturales
asociados al sitio, contribuyendo de este modo a su conservacin, generando un
escaso impacto al ambiente natural y dando cabida a una activa participacin
socioeconmica beneficiosa para las poblaciones locales.

Constituyen una forma de uso indirecto y no consuntivo de los ecosistemas forestales

y otros ecosistemas de vegetacin silvestre y de la flora y fauna silvestre en ellos
contenidos.

En estas concesiones, se puede desarrollar actividades educativas o de investigacin

y se permite el aprovechamiento de los recursos y servicios de los ecosistemas
siempre y cuando no se distorsione el fin principal de la concesin. No se permite el
aprovechamiento forestal maderable con fines comerciales.

Tienen vigencia hasta de cuarenta aos renovables en una superficie mxima de diez
mil hectreas.

f) Concesiones de fauna silvestre

En tierras de dominio pblico, la autoridad regional forestal y de fauna silvestre otorga
concesiones de reas de manejo de fauna silvestre destinadas al aprovechamiento
sostenible de poblaciones de especies autorizadas, dentro de su rango de distribucin
natural, en superficies definidas de acuerdo a los requerimientos de la especie, por
periodos de hasta veinticinco aos renovables.

3.1.3. Datos relevantes.

Durante el ejercicio 2014 se han realizado setenta (70) supervisiones a las diferentes
Concesiones otorgados por el Estado para el aprovechamiento forestal maderable; tal
como se describe en el cuadro n. 1.
CUADRO N 1
SUPERVISN DE CONCESIONES 2014
Modalidades N Sup. rea (*) Valor %
Maderable 70 1,330.70 78.11
Forestacin y/o 63 34.19 2.01
Reforestacin
Conservacin 6 263.40 15.46
Ecoturismo 8 11.59 0.68
PFDM - Castaa 63 63.70 3.74
TOTAL 210 1,703.58 100.00

Fuente: Base de datos de la DSCFFS

Elaborado por: Comisin auditora

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3.1.4. Descripcin del proceso de supervisin.

La supervisin de concesiones forestales con fines maderables consta de tres etapas:

Gabinete, Trabajo de Campo y Evaluacin y Anlisis de Resultados.

La supervisin se realiza, preferentemente, a la parcela de corta anual donde se realiz

el aprovechamiento forestal correspondiente a la zafra anterior y/o vigente,
considerando las fechas de inicio y fin de zafras por cada regin. Se podr supervisar
zafras anteriores, siempre que exista una denuncia o indicios de irregularidades o
infraccin a la legislacin forestal y de fauna silvestre.

La ejecucin de dicha supervisin debe ser por disposicin del Director de la Direccin
de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre, en adelante DSCFFS,
siempre que las caractersticas de la zona a supervisar permitan recoger evidencias
fsicas de las actividades de aprovechamiento.

3.1.5. Estado situacional

La DSCFFS, en el ao 2014 efectu doscientos diez (210) supervisiones a Ttulos

Habilitantes en sus diferentes modalidades, de las cuales 70 corresponden a
supervisiones a Concesiones Forestales Maderables que representan el 33.33%, 63 a
Concesiones de Forestacin y Reforestacin que representan el 30%, 6 a Concesiones
de Conservacin con el 2.86%, 8 a Concesiones de Ecoturismo con el 3.81% y 63 a
Concesiones de Productos Forestales Diferentes a la Madera con el 30%.

De las setenta (70) supervisiones a Concesiones Forestales Maderables efectuadas en

el periodo 2014, diecisis (16) corresponden a la Oficina Desconcentrada de Pucallpa
que representa el 22.86%, doce (12) a la Oficina Desconcentrada de Madre de Dios
con el 17.14%, treinta y seis (36) a la Oficina Desconcentrada de Iquitos con el 51.43%
y las 6 restantes a la Oficina Desconcentrada de Atalaya con el 8.57%.

Veinticuatro (24) informes de supervisin se encuentran en la etapa de instruccin del

procedimiento administrativo nico (PAU), trece (13) archivados, veinte (20) caducados
sancionados, y trece (13) sancionados.

3.2. Alcance

La auditoria de cumplimiento fue realizada de acuerdo con las Normas Generales de

Control Gubernamental, aprobadas con Resolucin de Contralora n. 273-2014-CG, la
Directiva n. 007-2014-CG/GCSII denominada Auditoria de Cumplimiento y el Manual de
Auditoria de Cumplimiento, aprobados mediante Resolucin de Contralora n. 473-2014-
CG de 22 de octubre de 2014.

Comprende la revisin y anlisis de la documentacin relativa al proceso materia del

examen generada por la DSCFFS, del 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014, que
consta en los archivos de la citada unidad orgnica, ubicada en la Sede Central del
Organismo de Supervisin de los Recursos Forestales y de Fauna Silvestre, en adelante
OSINFOR, sito en Av. Javier Prado Oeste n. 692, del distrito de Magdalena del Mar,
Provincia de Lima, Regin Lima.

Durante el desarrollo de la auditoria se encontr limitaciones, tales como:

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Para la ejecucin de las visitas programadas entre el 27 de agosto y el 17 de setiembre de

2015, mediante Oficio n. 244-2015-OSINFOR de 21 de agosto de 2015, se solicit la
designacin de un ingeniero forestal de la DSCFFS para su participacin en representacin
de la entidad; sin embargo, mediante Oficio n. 2418-2015-OSINFOR-06.1, el ingeniero
David Blas Jaimes, Director de la DSCFFS comunic que no sera posible atender nuestro
requerimiento debido a que tena supervisiones programas con anticipacin.

Asimismo, el ingeniero Mximo Salazar Rojas, Secretario General del OSINFOR, mediante
correo electrnico de 3 de setiembre de 2015, inform que, a raz de los operativos contra
la tala ilegal que se vienen realizando en las regiones de Loreto y Ucayali, en el cual
participa la OD Pucallpa e Iquitos, por medidas de seguridad de nuestros representantes y
posibles represalias de los madereros ilegales contra nuestros funcionarios hemos vista la
necesidad de trasladar a la sede central al jefe de la Oficina Desconcentrada de Pucallpa
desde el viernes 28 de agosto (); por lo que en salvaguarda de la integridad fsica de los
miembros de la comisin auditora, se suspendi el desarrollo de procedimientos de campo,
constituyendo una limitacin al alcance de nuestra labor, ejecutndose procedimientos
adicionales a fin de lograr el objetivo.

4. Antecedentes y base legal de la entidad

4.1 Antecedentes

El OSINFOR, fue creado por Decreto Legislativo n.1085 como Organismo Pblico
Ejecutor, adscrito a la Presidencia del Consejo de Ministros, con personera jurdica
de derecho pblico interno.

Naturaleza y finalidad de la entidad

Est encargado a nivel nacional, de supervisar y fiscalizar el aprovechamiento

sostenible y la conservacin de los recursos forestales y de fauna silvestre, as
como de los servicios ambientales provenientes del bosque otorgados por el Estado
a travs de diversas modalidades de aprovechamiento.

Funciones:

Mediante Decreto Supremo n. 065-2009-PCM, publicado en el diario oficial El

Peruano el 8 de octubre de 2009, se aprob el Reglamento de Organizacin y
Funciones del OSINFOR, el cual determina su estructura orgnica estableciendo
sus funciones generales y especficas, como se detalla:

a) Supervisar y fiscalizar el cumplimiento de los ttulos habilitantes otorgados por

el Estado, as como las obligaciones y condiciones contenidas en ellos y en los
planes de manejo respectivos.
b) Verificar que el establecimiento de la cuota de exportacin anual de especies
protegidas, cumpla con lo establecido en el ordenamiento jurdico interno y por
los convenios internacionales, debiendo informar al rgano de Control
competente en caso se determinen irregularidades.
c) Supervisar las inspecciones fsicas que realice la autoridad competente para
aprobar el plan operativo anual, y de ser el caso participar en ellas, en las zonas
designadas para la extraccin de cualquier especie protegida por convenios
internacionales, debiendo informar al rgano de Control competente en caso se
determinen irregularidades.

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d) Cumplir con los programas de evaluacin quinquenal como mnimo, para lo cual
dispondr auditoras a los Planes Generales de Manejo. Estas auditoras podrn
ser realizadas por personas naturales o jurdicas de derecho privado
especializadas en la materia y debidamente acreditadas ante OSINFOR.
e) Dictar en el mbito de su competencia, las normas y/o reglamentos que regulen
los procedimientos a su cargo, as como aquellas que se refieran a obligaciones
o derechos contenidos en los ttulos habilitantes.
f) Declarar la caducidad de los derechos de aprovechamiento contenidos en los
ttulos habilitantes, otorgados por la autoridad competente, en los casos de
incumplimiento de las condiciones establecidas en los ttulos, planes de manejo
forestal respectivo o legislacin forestal vigente.
g) Ejercer su potestad sancionadora en su mbito de competencia, por las
infracciones a la legislacin forestal y de fauna silvestre.
h) Realizar labores de formacin y capacitacin a los diversos actores involucrados
en el aprovechamiento de los recursos forestales y de fauna silvestre, en
asuntos de su competencia y en concordancia con la Poltica Forestal dictada
por la Autoridad Nacional Forestal y de Fauna Silvestre.

Con Resolucin Presidencial n. 135-2010-OSINFOR de 14 de julio de 2010, se

aprob el Manual de Organizacin y Funciones del OSINFOR, que describe las
funciones especficas a nivel de cargo o puesto de trabajo de todos los rganos de
la Institucin.

Sntesis del alcance del Plan Estratgico: misin, visin y objetivos

estratgicos1

Misin

Supervisamos y fiscalizamos que los recursos forestales, fauna silvestre y servicios

ambientales en las reas bajo ttulos habilitantes no sean afectados en calidad y
cantidad actual y futura.

Visin

OSINFOR contribuye eficazmente a garantizar la existencia perpetua de los

bosques y sus beneficios para el conjunto de la nacin peruana.

Objetivos estratgicos

Generales:

1) Garantizar la calidad de las supervisiones y fiscalizaciones en los ttulos

habilitantes, adoptando medidas fundadas en la ley y los principios del uso
sostenible nacional e internacionalmente reconocidos.

2) Instituir el valor del OSINFOR en la estrategia nacional, regional y local del uso
sostenible del bosque, en los mbitos pblico y privado.

3) Fortalecer la transparencia y el control social como medio de gestin pblica

alrededor del bosque, sus servicios ambientales y la fauna silvestre.

1
El plan Estratgico Institucional (PEI) para el periodo 2012 2016, fue aprobado con Resolucin Presidencial n.
072-2012-OSINFOR de 9 de abril de 2012.

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Especficos:

1) Mejorar el sistema de supervisin y fiscalizacin aplicado con solidez y

consistencia a lo largo de la cadena de aplicacin de la ley.

2) Aplicar las medidas administrativas correctamente en armona con los derechos

y garantas fundamentales, y con los principios de uso sostenible del bosque.

3) Fortalecer las capacidades de los recursos humanos para impulsar la

generacin, aplicacin y adaptacin de normas y prcticas de aprovechamiento
eficiente.

4) Fortalecer la efectiva aplicacin de la Convencin CITES para la preservacin y

conservacin de la biodiversidad.

5) Fortalecer la sistematizacin y socializacin de los conocimientos y resultados

generados por el OSINFOR ante los diferentes niveles de gobierno, para
mejorar las polticas de gobernanza forestal.

6) Reforzar el accionar del OSINFOR mediante vnculos de coordinacin, basados

en valor recproco, con entidades pblicas y privadas dedicadas al desarrollo y
la conservacin forestal.

7) Internalizar en los tenedores de ttulos habilitantes las supervisiones y

fiscalizaciones del OSINFOR como medio de mejora del uso sostenible de los
recursos forestales, fauna silvestre y servicios ambientales del bosque.

8) Mejorar el sistema de informacin pblica oportuna y eficiente de los resultados

de la gestin del OSINFOR y aportes tcnicos cientficos y de investigacin.

9) Establecer mecanismos de autocontrol social eficientes en al mbito forestal por

parte de las Comunidades Nativas y grupos locales como complemento a la
supervisin del OSINFOR.

El Reglamento de Organizacin y Funciones - ROF, establece las estructuras

orgnicas siguientes:

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Estructura orgnica

IMAGEN N 1
ORGANIGRAMA OSINFOR

Fuente: Portal de Gestin Institucional del OSINFOR Organigrama aprobado mediante Decreto Supremo n.
065-2009-PCM de 08 de octubre de 2009.
Elaborado por: Comisin auditora

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Presupuesto institucional del periodo auditado

CUADRO N 2
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
(Periodo 2014)

Fuente: Consulta amigable Transparencia Econmica del MEF (ingresos por fuente de financiamiento y
gastos y gastos por genrica de gastos).
Elaborado por: Comisin auditora

4.2 Base legal

La normativa que el OSINFOR debe cumplir en el desarrollo de sus actividades y

operaciones, as como:

Normas generales

Constitucin Poltica del Per de 16 de junio de 1993.

Ley n. 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, de 3 de
Agosto de 2002 y sus modificaciones.
Ley n. 27444, Ley de Procedimiento Administrativo General, de 11 de Abril de 2001
y sus modificaciones.
Ley n. 27815, Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica y sus modificaciones.
Ley n. 28175, Ley Marco del Empleo Pblico.
Decreto Supremo n. 033-2005-PCM, que aprueba al Reglamento de la Ley del
Cdigo de tica de la Funcin Pblica y sus modificaciones.
Decreto Supremo n. 072-2003-PCM, que aprueba al Reglamento de la Ley de
Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, de 7 de agosto de 2003 y sus
modificaciones.
Decreto Legislativo n. 1085, que crea el Organismo de Supervisin de los
Recursos Forestales y de Fauna Silvestre OSINFOR, publicado el 28 de junio de
2008.
Decreto Supremo n. 024-2010-PCM, que aprueba el Reglamento del Decreto
Legislativo n. 1085 de 12 de febrero de 2010.

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Normas de funcionamiento

Resolucin Presidencial n. 072-2012/OSINFOR de 9 de abril de 2012, que aprueba el

Plan Estratgico Institucional PEI del OSINFOR 2012 2016.
Resolucin Presidencial n. 006-2013-OSINFOR de 30 de enero de 2013, que aprueba
el Manual de Supervisin de Concesiones Forestales con Fines Maderables.
Resolucin Presidencial n. 049-2013-OSINFOR, que modifica el Manual de
Supervisin de Concesiones Forestales con Fines Maderables aprobado con
Resolucin Presidencial n 006-2013-OSINFOR de 02 de octubre de 2013.

Normas presupuestales

Ley n. 28112, Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico de 29 de

noviembre de 2003.
Ley n. 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto de 6 de diciembre de
2004.
Ley n. 30114, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014 de 2 de
diciembre de 2013.
Ley n. 30210, Ley de aprueba Modificaciones Presupuestarias en el Presupuesto del
Sector Pblico para el Ao Fiscal 2014 y aprueba Otras Medidas de 17 de junio de
2014.
Resolucin Presidencial n. 066-2013-OSINFOR, que aprueba el Plan Operativo
Institucional del OSINFOR para el ao fiscal 2014 de 11 de diciembre de 2013.

Normas de personal

Decreto Supremo n. 065-2009-PCM, Decreto Supremo que aprueba el Reglamento

de Organizacin y Funciones del Organismos de Supervisin de los Recursos
Forestales y de Fauna Silvestre OSINFOR de 08 de octubre de 2009.
Resolucin Presidencial n. 1352010-OSINFOR, que aprueba el Manual de
Organizacin y Funciones - MOF de 14 de julio de 2010.
Resolucin Presidencial n. 0452013-OSINFOR, que modifica el Manual de
Organizacin y Funciones MOF aprobado mediante Resolucin Presidencial n. 135
2010-OSINFOR de 17 de setiembre de 2013.
Decreto Legislativo n. 1057, que regula el rgimen especial de contratacin
administrativa de servicios de 27 de junio de 2008 y sus modificatorias.
Decreto Supremo n. 075-2008-PCM, que aprueba el Reglamento del Decreto
Legislativo n. 1057, que regula el rgimen especial de contratacin administrativa de
servicios de 25 de noviembre de 2008.
Resolucin Presidencial n. 005-2011/OSINFOR, que aprueba el Manual de
Procedimientos MAPRO del Organismo de Supervisin de los Recursos Forestales y
de Fauna Silvestre OSINFOR de 7 de enero de 2011.

Normas de control

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Ley n. 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora

General de la Repblica de 22 de julio de 2012 y modificatorias.
Ley n. 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado de 26 de marzo de
2006.
Ley n. 29622, que ampla las facultades a la Contralora General en el proceso para
sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional de 7 de diciembre de
2010.
Decreto Supremo n. 023-2011-PCM, aprueba Reglamento de la Ley n. 29622 de 17
de marzo de 2011.
Resolucin de Contralora n. 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control
Interno de 30 de octubre de 2006.
Resolucin de Contralora n. 473-2014-CG, que aprueba la Directiva n. 007-2014-
CG/GCSII denominada Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditoria de
Cumplimiento de 22 de octubre de 2014.
Resolucin de Contralora n. 273-2014-CG, que aprueba las Normas Generales de
Control Gubernamental de 12 de mayo de 2014.

5. Comunicacin de desviaciones de cumplimiento

En aplicacin del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental -

NGCG, aprobadas con Resolucin de Contralora n. 273-2014-CG de
12 de mayo de 2014; numeral 7.1.2.3 de la Directiva n. 007-2014-CG/GCSII Auditora de
Cumplimiento y numeral 151, (I,5) del Manual de Auditora de Cumplimiento aprobados
con Resolucin de Contralora n. 473-2014-CG, se cumpli con el procedimiento de
comunicacin de desviaciones de cumplimiento a las personas comprendidas en los
hechos a fin que formulen sus comentarios.

La relacin de personas comprendidas en los hechos observados se presenta en el

Apndice n. 1. Las cdulas de notificacin de comunicacin de desviaciones de
cumplimiento y los comentarios presentados se incluyen en el Apndice n. 2; la
evaluacin de los citados comentarios se encuentra en el Apndice n. 3.

6. Aspectos relevantes de la auditora

Durante el desarrollo de la auditora de cumplimiento, no se identificaron hechos,

acciones o circunstancias que pudieran ser revelados en el presente rubro.

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II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

Como resultado de la evaluacin de la estructura de control interno de la materia examinada

se concluye lo siguiente:

1. CARENCIA DE BASE DE DATOS GENERA RIESGO POTENCIAL DE

INCUMPLIMIENTO DE PLAZOS.

La Base de Datos que utiliza la DSCFFS como mecanismo de control de los informes de
supervisin y la documentacin contenida en los expedientes de los procesos
administrativos, carece de la informacin necesaria para el control y seguimiento de los
plazos establecidos en el Reglamento de Procedimiento Administrativo nico PAU,
como se detalla a continuacin:

a) No consigna el sector ni la Oficina Desconcentrada a la que pertenece el rea

supervisada, sino solamente la regin, provincia y en algunos casos distritos.
b) No se registra la carta de notificacin remitida al titular de la Concesin
comunicndosele que se llevar a cabo la supervisin.
c) No se consigna la fecha de emisin del informe de supervisin, lo cual es necesario
para el control de cumplimiento de plazos.
d) No se registra al inicio de la etapa de fiscalizacin, la Carta de Notificacin dirigida
al titular de la Concesin, lo cual es importante para controlar el plazo para la
presentacin de descargos
e) No se registra la solicitud de ampliacin de plazo y/o entrega de los descargos por
parte del titular; siendo importante para impulsar el procedimiento
f) De los 210 informes supervisados en el ejercicio 2014, solo 84 se han registrado en
el Sistema de Informacin Gerencial del OSINFOR SIGO, que representa el 40%,
denotndose que la informacin es incompleta, tal como se advierte en el cuadro n.
3.
CUADRO N 3
SITUACIN DE REGISTRO EN EL SIGO

SITUACIN INFORMES %
Registrados segn BD 84 40.00
No Registrados segn BD 5 2.38
Vacos segn BD 121 57.62
Total 210 100.00
Fuente: Base de Datos de supervisiones de la DSCFFS
Elaborado por: Comisin auditora

Lo expuesto en los prrafos precedentes, transgreden la normativa siguiente:

A. Las Normas de Control Interno, aprobadas con Resolucin de Contralora

General n. 320-2006-CG de 3 de noviembre de 2006.

3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

GERENCIAL.

3.8. Documentacin de Procesos, Actividades y Tareas

Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente
documentados para asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo con los
estndares establecidos, facilitar la correcta revisin de los mismos y
garantizar la trazabilidad de los productos o servicios generados

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5. NORMA GENERAL PARA LA SUPERVISIN

5.1. NORMAS BSICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIN Y

MONITOREO

5.1.1. Prevencin y Monitoreo

El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe
permitir conocer oportunamente si stos se realizan de forma
adecuada para el logro de sus objetivos y si en el desempeo de
las funciones asignadas se adoptan las acciones de prevencin,
cumplimiento y correccin necesarias para garantizar la idoneidad
y calidad de los mismos..

La falta del registro de informacin en la Base de Datos, genera el riesgo potencial de

incumplimiento de los plazos establecidos y limita el ejercicio de la potestad sancionadora
de la entidad.

Los hechos expuestos, se han presentado debido a la falta de lineamientos especficos

directivas internas de ingreso de informacin necesaria de cada proceso, para el
cumplimiento de labores por parte de los responsables del registro y seguimiento de los
avances de los procesos administrativos seguidos.

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2. DEFICIENTE ARCHIVO DE DOCUMENTOS EN EXPEDIENTES DE SUPERVISIN

DIFICULTA SU REVISIN Y EVALUACIN

Los expedientes remitidos por la DSCFFS conteniendo los informes de las supervisiones
que fueron revisados y aprobados por la citada unidad orgnica, que se detallan en el
cuadro n. 4, no estn clasificados y ordenados adecuadamente, presentando carencias,
tales como: a) orden cronolgico, b) orden acorde al segmento rubro del expediente de
supervisin, c) ndice que facilite el manejo y ubicacin de los documentos insertos en
los expedientes de supervisin, d) listado de revisin (check list) que permita verificar que
el expediente cuente con los documentos exigidos por la normativa, a fin de confirmar su
cumplimiento, dificultando su revisin y evaluacin.
CUADRO N 4
DETALLE DE INFORMES DE SUPERVISIN EVALUADOS
N de Informe de
N Supervisor Fecha
Supervisin
01 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 002-2014 07/05/2014
02 Ing. Benjamn Valencia Castillo 007-2014 20/05/2014
03 Ing. Benjamn Valencia Castillo 013-2014 26/05/2014
04 Ing. Benjamn Valencia Castillo 025-2014 05/06/2014
05 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 026-2014 12/06/2014
06 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 046-2014 18/07/2014
07 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 047-2014 18/07/2014
08 Ing. Benjamn Valencia Castillo 048-2014 18/07/2014
09 Ing. Benjamn Valencia Castillo 067-2014 31/07/2014
10 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 068-2014 13/08/2014
11 Ing. Benjamn Valencia Castillo 076-2014 13/08/2014
12 Ing. Benjamn Valencia Castillo 077-2014 13/08/2014
13 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 088-2014 22/08/2014
14 Ing. Benjamn Valencia Castillo 092-2014 17/09/2014
15 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 093-2014 17/09/2014
16 Ing. Benjamn Valencia Castillo 094-2014 17/09/2014
17 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 126-2014 13/10/2014
18 Ing. Benjamn Valencia Castillo 141-2014 27/10/2014
19 Ing. Benjamn Valencia Castillo 142-2014 27/10/2014
20 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 150-2014 27/11/2014
21 Ing. Benjamn Valencia Castillo 151-2014 27/11/2014
22 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 152-2014 27/11/2014
23 Ing. Benjamn Valencia Castillo 177-2014 22/12/2014
24 Ing. Benjamn Valencia Castillo 178-2014 22/12/2014
25 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 179-2014 22/12/2014
26 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 180-2014 22/12/2014
Fuente: Informes de Supervisin proporcionada por la DSCFFS
Elaborado por: Comisin auditora

Lo expuesto denota inobservancia de la normativa siguiente:

A. Las Normas de Control Interno, aprobadas con Resolucin de Contralora

General n. 320-2006-CG, de 3 de noviembre de 2006.

3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

GERENCIAL.

3.5. Verificaciones y conciliaciones

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Los procesos, actividades o tareas significativos deben ser verificados antes y

despus de realizarse, as como tambin deben ser finalmente registrados y
clasificados para su revisin posterior...

3.8. Documentacin de procesos, actividades y tareas

Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados
para asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo con los estndares
establecidos, facilitar la correcta revisin de los mismos y garantizar la
trazabilidad de los productos o servicios generados...

Los hechos descritos generan el riesgo potencial de errores en la revisin y evaluacin

de los expedientes de supervisin, afectndose la confiabilidad de los mismos.

Estos hechos se habran generado por la carencia de lineamientos especficos y

directivas internas orientadas a un adecuado registro y control de la documentacin
contenida en los informes.

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3. REDACCIN ERRNEA DE DOCUMENTOS CONTENIDOS EN LOS INFORMES DE

SUPERVISIN, ORIGINA EL RIESGO POTENCIAL DE RESULTADOS
DISTORSIONADOS.

Como resultado de la revisin, verificacin y anlisis a la documentacin proporcionada

por la DSCFFS, durante la ejecucin de la auditora de cumplimiento sobre
Supervisiones de los contratos de concesiones forestales en el mbito de la Oficina
Desconcentrada de Pucallpa, perodo 2014; se han evidenciado errores en la redaccin
de documentos que forman parte de los informes de supervisin, detallados en el cuadro
n. 5, incumpliendo las Normas de Control Interno y generando riesgo potencial de
resultados distorsionados.

CUADRO N 5
INFORMES DE SUPERVISIN QUE EVIDENCIAN INADECUADA
REDACCIN Y CONTROL EN ALGUNOS DOCUMENTOS

N de Informe
N Supervisor Debilidad de Control Interno
de Supervisin
Ing. Benjamn Valencia No consign nmero de informe previa la
01 007-2014
Castillo firma del Sub Director - DSCFF
Ing. Benjamn Valencia No consign nmero de informe previa la
02 048-2014
Castillo firma del Sub Director - DSCFF
tem 2.5 y 4.1 del Informe de Supervisin se
Ing. Benjamn Valencia ha consignado;Contrato n. 16-CON/C-J-
03 178-2014
Castillo 006-3, debiendo decir: Contrato n. 10-
TIM/C-J-006-03
Fuente: Informes de Supervisin proporcionada por la DSCFFS
Elaborado por: Comisin Auditora

Lo expuesto denota inobservancia de la normativa siguiente:

A. Normas de Control Interno, aprobadas con Resolucin de Contralora General

n. 320-2006-CG, de 3 de noviembre de 2006.

3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

GERENCIAL.

3.5. Verificaciones y conciliaciones

Los procesos, actividades o tareas significativos deben ser verificados antes
y despus de realizarse, as como tambin deben ser finalmente registrados
y clasificados para su revisin posterior...

Los hechos expuestos generan riesgo potencial de resultados distorsionados.

Esta situacin se debi a que los responsables de la elaboracin, verificacin y

aprobacin de los informes de supervisin no cautelaron el contenido de la informacin.

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4. INFORMES DE SUPERVISIN CONSIGNAN FECHAS POSTERIORES A LOS

DOCUMENTOS CON QUE FUERON REMITIDOS, ORIGINANDO RIESGO
POTENCIAL DE INCERTIDUMBRE.

De la revisin, verificacin y anlisis a la documentacin proporcionada por la DSCFFS,

contenida en los expedientes de supervisin presentados por los supervisores forestales
a la Oficina Desconcentrada de Pucallpa, se han evidenciado deficiencias en su trmite,
tales como: 1) consignan fechas posteriores a los documentos de remisin; 2) en algunos
expedientes no obran los documentos de remisin de parte de los Supervisores
Forestales a la SDSCFF, segn se detalla en el cuadro n. 6; lo que denota que no se
han considerado los mecanismos de control interno sealados en la normativa pertinente,
generan el riesgo potencial de incertidumbre.

CUADRO N 6
INFORMES DE SUPERVISIN QUE EVIDENCIAN DEFICIENTE
PROCESO DE ADMISIN Y TRMITE

Remitente Informe de Supervisin

N
Supervisor Documento Fecha N fecha Para
1 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz Carta N 02-2014-RDDM 30/04/2014 002-2014 07/05/2014 DSCFFS
2 Ing. Benjamn Valencia Castillo Carta N 01-2014-BVC 12/05/2014 007-2014 20/05/2014 DSCFFS
3 Ing. Benjamn Valencia Castillo Carta N 002-2014-BVC 15/05/2014 013-2014 26/05/2014 DSCFFS
4 Ing. Benjamn Valencia Castillo Carta N 003-2014-BVC 30/05/2014 025-2014 06/06/2014 DSCFFS
5 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz No obra 05/06/2014 026-2014 12/06/2014 DSCFFS
6 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz No obra No obra 046-2014 18/07/2014 DSCFFS
7 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz Carta N 05-2014-RDDM 10/07/2014 047-2014 18/07/2014 DSCFFS
8 Ing. Benjamn Valencia Castillo Carta N 006-2014-BVC 10/07/2014 048-2014 18/07/2014 DSCFFS
9 Ing. Benjamn Valencia Castillo No obra No obra 067-2014 31/07/2014 DSCFFS
10 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz No obra No obra 068-2014 13/08/2014 DSCFFS
11 Ing. Benjamn Valencia Castillo Carta N 008-2014-BVC 11/08/2014 076-2014 13/08/2014 DSCFFS
12 Ing. Benjamn Valencia Castillo No obra No obra 077-2014 13/08/2014 DSCFFS
13 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz Carta N 06-2014-RDDM 12/08/2014 088-2014 22/08/2014 DSCFFS
14 Ing. Benjamn Valencia Castillo Carta N 009-2014-BVC 11/09/2014 092-2014 17/09/2014 DSCFFS
15 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz Carta N 07-2014-RDDM 12/09/2014 093-2014 17/09/2014 DSCFFS
16 Ing. Benjamn Valencia Castillo Carta N 010-2014-BVC 11/09/2014 094-2014 17/09/2014 DSCFFS
17 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz Carta N 08-2014-RDDM 06/10/2014 126-2014 13/10/2014 DSCFFS
18 Ing. Benjamn Valencia Castillo No obra No obra 141-2014 27/10/2014 DSCFFS
19 Ing. Benjamn Valencia Castillo Carta N 011-2014-BVC 13/10/2014 142-2014 27/10/2014 DSCFFS
20 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz Carta N 10-2014-RDDM 07/11/2014 150-2014 27/11/2014 DSCFFS
21 Ing. Benjamn Valencia Castillo Carta N 013-2014-BVC 04/11/2014 151-2014 27/11/2014 DSCFFS
22 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz Carta N 09-2014-RDDM 04/11/2014 152-2014 27/11/2014 DSCFFS
23 Ing. Benjamn Valencia Castillo No obra No obra 177-2014 22/12/2014 DSCFFS
24 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz Carta N 11-2014-RDDM 17/12/2014 180-2014 22/12/2014 DSCFFS
Fuente: Informes de Supervisin proporcionada por la DSCFFS
Elaborado por: Comisin Auditora

Lo expuesto denota inobservancia de la normativa siguiente:

A. Normas de Control Interno, aprobadas con Resolucin de Contralora General

n. 320-2006-CG, de 3 de noviembre de 2006.

3. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL

GERENCIAL.

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3.5. Verificaciones y conciliaciones

Los procesos, actividades o tareas significativos deben ser verificados antes y
despus de realizarse, as como tambin deben ser finalmente registrados y
clasificados para su revisin posterior

3.8. Documentacin de procesos, actividades y tareas

Los procesos, actividades y tareas deben estar debidamente documentados para
asegurar su adecuado desarrollo de acuerdo con los estndares establecidos, facilitar
la correcta revisin de los mismos y garantizar la trazabilidad de los productos o
servicios generados

3.9. Revisin de procesos, actividades y tareas

Los procesos, actividades y tareas deben ser peridicamente revisados para
asegurar que cumplen con los reglamentos, polticas, procedimientos vigentes y
dems requisitos. Este tipo de revisin en una entidad debe ser claramente
distinguido del seguimiento del control interno...

4. NORMA GENERAL PARA EL COMPONENTE DE INFORMACIN Y COMUNICACIN.

4.1. Funciones y caractersticas de la informacin

La informacin es resultado de las actividades operativas, financieras y de control
provenientes del interior o exterior de la entidad. Debe transmitir una situacin
existente en un determinado momento reuniendo las caractersticas de confiabilidad,
oportunidad y utilidad con la finalidad que el usuario disponga de elementos
esenciales en la ejecucin de sus tareas operativas o de gestin

5. NORMA GENERAL PARA LA SUPERVISIN.

5.1. NORMAS BSICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCIN Y

MONITOREO

5.1.1. Prevencin y monitoreo

El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe permitir conocer
oportunamente si stos se realizan de forma adecuada para el logro de sus objetivos
y si en el desempeo de las funciones asignadas se adoptan las acciones de
prevencin, cumplimiento y correccin necesarias para garantizar la idoneidad y
calidad de los mismos.

Los hechos expuestos generan el riesgo potencial de incertidumbre de los informes

de supervisin.

Esta situacin se debi a que los responsables de la elaboracin, verificacin,

derivacin y aprobacin de los informes de supervisin, no efectuaron un control
adecuado y oportuno de las fechas de emisin de los informes de supervisin y el
sustento de su remisin.

Cabe sealar, que las deficiencias reveladas no constituyen todos los aspectos de control
interno que podran ser situaciones reportables, debido a que estas fueron identificadas
como resultado de la evaluacin de las operaciones, procesos, actividades y sistemas
relacionados con los objetivos de la auditoria, y no con el propsito de evaluar en su
conjunto la estructura de control interno de la entidad.

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III. OBSERVACIONES

Como resultado de la auditora de cumplimiento practicada al OSINFOR, se han

determinado las observaciones siguientes:

1. INFORME DE SUPERVISIN N 180-2014-OSINFOR/06.1.1 CONTIENE INFORMACIN

INEXACTA GENERANDO RIESGO POTENCIAL DE MAYOR APROVECHAMIENTO DE
RECURSOS FORESTALES.

Durante la ejecucin de la auditoria de cumplimiento al OSINFOR sobre Supervisiones de

los contratos de concesiones forestales en el mbito de la Oficina Desconcentrada de
Pucallpa, perodo 2014, se ha revisado, contrastado y analizado la informacin obtenida de
la DSCFFS mediante oficio n. 2063-2015-OSINFOR/06.1 de 14 de Julio de 2015.

Al respecto, se ha determinado que el informe de supervisin n. 180-2014-OSINFOR/06.1.1

de 22 de diciembre de 2014, suscrito por el Ingeniero Rmulo David De la Cruz Muoz,
relacionado a las parcelas de corta anual, en adelante PCA reingresos n.s 6 y 7, ubicadas
en el distrito de Choln, provincia de Maran y departamento de Hunuco, del ttulo
habilitante contrato de concesin para manejo y aprovechamiento forestal con fines
maderables n. 10-TIM/C-J-002-03 de 18 de junio de 2003, cuyo titular es el seor
Wenceslao Carlos Muoz Valdivia, contiene informacin inexacta, como diferencias,
incongruencias y omisiones.

Lo advertido denota incumplimiento de obligaciones y funciones establecidas en el manual

de supervisin de concesiones forestales maderables aprobado con Resolucin Presidencial
n 006-2013-OSINFOR de 30 de enero de 2013, generando el riesgo potencial de un mayor
aprovechamiento de recursos forestales que podran afectar el logro de objetivos
institucionales; tales como:

1.1 Diferencias entre el nmero de rboles encontrados en pie dentro de la PCA n. 6 y

PCA n. 7 y el nmero de rboles con altura comercial estimada.
1.2 Diferencias entre las coordenadas UTM de cambio de uso de suelo sealadas en el
informe, las coordenadas UTM almacenadas en la data gdb y en los archivos shapes.
1.3 Incongruencia entre la informacin presentada en la denuncia del titular de la concesin
y la registrada por el ingeniero supervisor en el informe.
1.4 Coordenadas UTM relacionadas con la presencia de posesionarios no reportadas en el
informe.
1.5 Diferencias de ubicacin de las coordenadas UTM de la especie Huayruro

El detalle de los hechos se presenta a continuacin:

1.1 Diferencias entre el nmero de rboles encontrados en pie dentro de la PCA n.

6 y PCA n. 7 y el nmero de rboles con altura comercial estimada.

a) Respecto a la parcela de corta anual n. 6

De acuerdo con lo sealado por el ingeniero forestal Rmulo David De la Cruz

Muoz, en el numeral VII. RESULTADOS Indicadores de Evaluacin
Obligatoria 7.5 Censo Comercial de especies aprovechables de la Parcela
de Corta Anual - PCA n. 6, del informe de supervisin n. 180-
2014-OSINFOR/06.1.1 de 22 de diciembre de 2014 (Apndice n. 4) ()
respecto a las especies aprovechables, se evaluaron 94 individuos, de los cuales

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46 se encontraron en pie, 35 en tocones, 5 cados naturalmente y 8 tumbados

con la madera en campo ().

Asimismo, en el acpite 7.5.4 del referido informe, seala que () de los 94

individuos encontrados en campo, 89 individuos concuerdan con la altura
comercial consignada en el POA y que 5 individuos no concuerdan, considerando
un margen de error permisible de +/- 20% ().

Sin embargo, en el acpite 7.5 del citado informe, no obra informacin respecto
a la identificacin y medicin de los 89 individuos que afirma que concuerdan con
la altura comercial como de los 5 restantes; a pesar que de ellos 35 individuos
se encontraban en condicin de tocn, cuya medicin resultaba imposible al no
especificar si la madera se encontraba en campo, ya que los nicos individuos
posibles de verificar su altura comercial son los que estn en pie, los tumbados
con madera en campo y los cados naturalmente.

b) Respecto a la parcela de corta anual n. 7

Del mismo modo, de acuerdo con lo sealado por el ingeniero forestal Rmulo
David De la Cruz Muoz, en el numeral VII. RESULTADOS Indicadores de
Evaluacin Obligatoria 7.6 Censo Comercial de especies aprovechables de la
Parcela de Corta Anual - PCA n. 7, del informe de supervisin n.
180-2014-OSINFOR/06.1.1, de 22 de diciembre de 2014 (Apndice n. 4) ()
respecto a las especies aprovechables se evaluaron 92 individuos, de los cuales
54 se encontraron en pie, 2 cados naturalmente y 36 tocones ().

Asimismo, en el acpite 7.6.4 del referido informe de supervisin, seala que

() de los 92 individuos encontrados en campo, 90 individuos concuerdan con
la altura comercial consignada en el POA y que 2 individuos no concuerdan ().

Sin embargo, en el acpite 7.6 del citado informe, no obra informacin respecto
a la identificacin y medicin de los 90 individuos que afirma el supervisor que
concuerdan con la altura comercial, como de los 2 restantes, a pesar que de ellos
36 individuos se encontraban en condicin de tocn, cuya medicin resultaba
imposible al no especificar si la madera se encontraba en campo, ya que los
nicos individuos posibles de verificar su altura comercial son los que estn en
pie, los tumbados con madera en campo y los cados naturalmente.

En consecuencia, los hechos descritos inobservan los procedimientos tcnicos

sealados en los incisos f.2 y f.3 del acpite Medicin de la Longitud Comercial
tem 6.2 Trabajo de Campo numeral 6. DE LA SUPERVISIN, del Manual de
Supervisin de Concesiones Forestales con fines Maderables aprobado con
Resolucin Presidencial n. 006-2013-OSINFOR de 30 de enero de 2013, respecto
al registro de los individuos medibles.

Por lo tanto, las conclusiones vertidas por el supervisor forestal ingeniero Rmulo
David De la Cruz Muoz en este extremo, no se han sustentado en evidencias
suficientes y objetivas.

Lo expuesto se sustenta en los incisos a) y b) del numeral 4. Anlisis del Informe

Tcnico n. 002-2015-OSINFOR-EF de 29 de setiembre de 2015 (Apndice n. 5)
elaborado por el ingeniero Jhoni Zelada Escobedo, Especialista de la comisin
auditora.

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1.2 Diferencias entre las coordenadas UTM de cambio de uso de suelo sealadas
en el informe y las coordenadas UTM almacenadas en la Data gdb y en los
archivos Shapes.

Con Oficio n. 2063-2015-OSINFOR/06.1 de 14 de Julio de 2015 el Ingeniero David

Blas Jaimes, Director de la DSCFFS del OSINFOR, remiti a la comisin auditora la
base de datos gdb2 y los archivos shape3 correspondientes a la informacin de
campo almacenada en el equipo GPS durante el periodo de la supervisin a las reas
de las PCAs n. 6 y 7 efectuada por el Ingeniero Supervisor Rmulo David De la Cruz
Muoz.

Del procesamiento efectuado a la base de datos gdb, en el software ArcGis4, se

apreci el desplazamiento efectuado por el citado profesional, as como la
georreferenciacin5 de cuatro (4) lugares con cambio de uso de suelo, ubicadas en
las coordenadas detalladas en el cuadro n. 7; sin embargo, las mencionadas
coordenadas no fueron reportadas o registradas en el informe n.
180-2014-OSINFOR/06.1.1 (Apndice n. 4), corroborando la omisin del registro de
cambio de uso de suelo en las coordenadas UTM comentadas.

CUADRO N 7
UBICACIN DE EVIDENCIAS DE ROZO SEGN DATA "GDB" DE EQUIPO GPS GARMIN 62SC
ENTREGADA CON OFICIO N 2063-2015-OSINFOR/06.1
N PCA CD. GPS ESTE NORTE ALTITUD FECHA HORA
1 ROZO 348026 9032281 941 m 13/11/2014 03:48:51 p.m.
6
2 ROZO 2 348044 9032685 905 m 14/11/2014 02:18:43 p.m.
3 ? ROZO 3 347846 9032861 858 m 15/11/2014 04:08:49 p.m.
6 7 ROZO 31 346691 9032169 987 m 16/11/2014 04:28:20 p.m.
Fuente: Base de Datos de Oficio n. 2063-2015-OSINFOR/06.1
Elaborado por: Comisin auditora

Del cuadro que antecede, se desprende que de las coordenadas no registradas en el

informe n. 180-2014-OSINFOR/06.1.1, dos (2) se encuentran ubicadas dentro de la
PCA n. 6 (Rozo 348026-9032281 y Rozo 2 348044-9032685) y una fuera o al exterior
de esta parcela (Rozo 3 347846-9032861), y la otra restante se encuentra ubicada
dentro de la PCA n. 7 (Rozo 31 346691-9032169). La ubicacin geogrfica de estos
lugares se muestra en la imagen n. 2.

2
Un archivo GDB o data GDB es creado por el programa de edicin de rutas GPS MapSource. Este archivo mantiene un registro de
destinos, puntos de inters y rutas.
3
El Archivo Shape o Shapefile es un formato de representacin vectorial desarrollado por ESRI (Enviromental Systems Research
Institute). Consta de un nmero variable de archivos, en los que se almacena digitalmente la localizacin de los elementos geogrficos
(archivo shape *.shp) junto con sus atributos o caractersticas (tabla dBase *.dbf).
4
ArcGIS es un sistema completo que permite recopilar, organizar, administrar, analizar, compartir y distribuir informacin geogrfica.
Permite publicar la informacin geogrfica para que est accesible para cualquier usuario.
5
La Georreferenciacin es la tcnica de posicionamiento espacial de una entidad en una localizacin geogrfica nica y bien definida
en un sistema de coordenadas UTM y datum especficos.

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IMAGEN N 2
COORDENADAS NO REGISTRADAS

Fuente: Base de Datos de Oficio n. 2063-2015-OSINFOR/06.1

Elaborado por: Comisin auditora

En ese sentido, se evidencia que los responsables de la emisin, revisin y

aprobacin del informe de supervisin en el cual se omiti el registro de las
coordenadas relacionadas con el cambio de uso de suelo, incumplieron su obligacin,
generando el riesgo potencial de aprovechamiento indebido de los recursos
forestales.

Los hechos expuestos inobservan lo estipulado en los procedimientos tcnicos

sealados en los acpites 7.1 Funciones y Responsabilidades y 7.4 Normas de
Comportamiento, del numeral 7. OBLIGACIONES Y FUNCIONES DEL
SUPERVISOR, del Manual de Supervisin de Concesiones Forestales con Fines
Maderables, aprobado con Resolucin Presidencial n. 006-2013-OSINFOR de 30 de
enero de 2013.

Lo mencionado se sustentan en el inciso c) del numeral 4. Anlisis, del Informe

Tcnico n. 002-2015-OSINFOR-EF de 29 de setiembre de 2015 (Apndice n. 5)
elaborado por el ingeniero Jhoni Zelada Escobedo, especialista de la comisin
auditora.

1.3 Incongruencia entre la informacin presentada en la denuncia del titular de la

concesin y la registrada por el ingeniero supervisor en el informe.

En el informe de supervisin n. 180-2014-OSINFOR/06.1.1 de 22 de diciembre de

2014 (Apndice n. 4), elaborado por el ingeniero Rmulo David De la Cruz Muoz
y aprobado por el ingeniero Frank Rivero Fonseca, Sub Director de la SDSCFFS, se
advierte que el primero de los nombrados coment que el titular de la concesin seor
Wenceslao Carlos Muoz Valdivia con nmero de contrato n 10-TIM/C-J-002-03
(Apendice n 6) haba puesto en conocimiento de la autoridad forestal la denuncia
correspondiente al delito de formaciones boscosas, obstruccin de libre trnsito, tala
de rboles y quema para actividades agrcolas dentro de la concesin en la PCA n.
6 y 7 ubicada en el distrito de Choln, provincia de Maraon.

De la lectura efectuada a la carta n. 001-2014-WCMV emitida por el seor Luzgardo

D. Muoz Landa, representante legal del concesionario el 22 de octubre
de 2014, adjunta al informe en cuestin, dirigida a la Fiscal Provincial Especializada
en materia ambiental Dra. Mnica Biviana Guevara Mendoza, se desprende que el
asunto materia de denuncia comprende presuntos actos ilcitos de terceros dentro de

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la concesin forestal Wenceslao Carlos Muoz Valdivia, referido a la extraccin de

placas de inventario de las parcela de corta anual PCA n.s 6, 7 y 8, y no a los hechos
comentados por el citado supervisor.

Cabe precisar que dentro del expediente administrativo de la concesin se advierten

documentos relacionados a presuntos actos ilcitos ambientales que corresponden a
hechos sucedidos en perodos anteriores a la supervisin, por lo cual no debieron
ser tomados en cuenta, ya que las coordenadas UTM con cdigo Rozo registradas
en la Data gdb corresponden a cambios de uso de suelo evidenciados durante la
supervisin efectuada por el ingeniero Rmulo David De la Cruz Muoz y que no
fueron tomadas en cuenta para la aplicacin del Procedimiento Administrativo nico
aperturado con Resolucin n. 110-2015-OSINFOR-DSCFFS.

Los aspectos omitidos, tampoco fueron tomados en cuenta en el Informe Legal n.

133-2015-OSINFOR/06.1.2 (Apndice n. 7), emitido por el Abogado Igor Meja
Verstegui de 5 de marzo de 2015, mediante el cual recomend dar inicio al
Procedimiento Administrativo nico, como tampoco en el Informe Tcnico n. 110-
2015-OSINFOR/06.1.1 de 4 de junio (Apndice n. 8), elaborado por el ingeniero
Dany Daniel Ortz Arvalo sirvi como sustento para el Informe Legal n. 316-2015-
OSINFOR/06.1.2 de 11 de junio de 2015 (Apndice n. 9) del Abogado Alfredo
Ziga Chipana, quien finalmente recomend archivar el Procedimiento
Administrativo nico.

De la revisin de los documentos, se advierte la carta n. 038-2012-LDML-TM

(Apndice n. 6) en la cual el representante legal del concesionario, solicita a la
ATFFS de Tingo Mara, inspeccin ocular de reas invadidas en la concesin,
generndose el informe n. 121-2013-AG-DGFFS-TM (Apndice n. 6) de la
Administracin Tcnica Forestal y de Fauna Silvestre Tingo Mara, en el cual
inform sobre la identificacin y georreferenciacin de 15 reas con cambio de uso
de suelo ubicadas dentro de las PCA n.s 1, 2, 3 y 7, cuyos hechos corresponden a
un perodo anterior.

Estos hechos denotan incumplimiento de lo estipulado en los procedimientos

tcnicos sealados en el acpite 7.4 Normas de Comportamiento, del numeral 7.
OBLIGACIONES Y FUNCIONES DEL SUPERVISOR del Manual de Supervisin de
Concesiones Forestales con Fines Maderables, aprobado con Resolucin
Presidencial n. 006-2013-OSINFOR de 30 de enero de 2013.

Lo expuesto se sustenta en el inciso d) del numeral 4. Anlisis del Informe Tcnico

n. 002-2015-OSINFOR-EF de 29 de setiembre de 2015 (Apndice n. 5) elaborado
por el ingeniero Jhoni Zelada Escobedo, especialista de la comisin auditora.

1.4 Coordenadas UTM relacionadas con la presencia de posesionarios no

reportadas en el informe.

De la revisin efectuada a los formatos Evaluacin de trabajo de campo

considerado como anexo n. 19 del Informe n.180-2014-OSINFOR/06.1.1 de
22 de diciembre de 2014 (Apndice n. 4), se advierte el registro de coordenadas
UTM 347846-9032861 que corresponden a la presencia de posesionarios que segn
el formato estaran en la PCA n. 7, como se muestra en la imagen n. 3; sin embargo,
al procesar las coordenadas en el software ArcGis, sta se ubica en el exterior de la
PCA n. 6, como se muestra en la imagen n. 2; situacin que no fue advertida por el
supervisor ni incluida en los resultados y anlisis del informe.

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IMAGEN N 3
COORDENADAS UTM DE POSESIONARIOS NO REPORTADOS

Fuente: Informe de Supervisin n. 180-2014-OSINFOR/06.1.1

Elaborado por: Comisin auditora

En la Data gdb visualizada en el software MapSource6, la coordenada UTM 347846

9032861 figura con el nombre ROZO 3 (ver imagen n. 2); sin embargo, de la
revisin efectuada al contenido del informe n. 180-2014- OSINFOR/06.1.1 se apreci
que el citado profesional omiti incluir esta informacin en el rubro de RESULTADOS
y ANLISIS del informe, inobservando lo establecido en los procedimientos tcnicos
sealados en el acpite 7.4 Normas de comportamiento, del numeral 7.
OBLIGACIONES Y FUNCIONES DEL SUPERVISOR del Manual de Supervisin de
Concesiones Forestales con Fines Maderables, aprobado con Resolucin
Presidencial n. 006-2013-OSINFOR de 30 de enero de 2013.

Lo expuesto, se sustenta en el inciso e) del numeral 4. ANLISIS, del Informe Tcnico

n. 002-2015-OSINFOR-EF de 29 de setiembre de 2015 (Apndice n. 5) elaborado
por el ingeniero Jhoni Zelada Escobedo, Especialista de la comisin auditora.

1.5 Diferencias de ubicacin de las coordenadas UTM de la especie Huayruro.

Mediante Nota de Envo n. 084/06.1.2 sin fecha, el Sub DCFFS del OSINFOR,
ingeniero Ildefonzo Riquelme Ciriaco, deriv el Expediente Administrativo n. 012-
2015-OSINFOR-DSCFFS-M al ingeniero Dany Daniel Ortiz Arvalo, supervisor de
la DSCFFS, para la evaluacin tcnica especializada de los descargos del
Concesionario Sr. Wenceslao Carlos Muoz Valdivia, como parte del Procedimiento
Administrativo nico PAU relacionado con el aprovechamiento de especies no
autorizadas, quien luego de la evaluacin emiti el Informe Tcnico n. 110-2015-
OSINFOR/06.1.1 de 4 de junio de 2015 (Apndice n. 8) en el que concluy que el
concesionario no fue el que aprovech la especie Huayruro, sino terceras personas,
sealando:

() De la revisin de los documentos presentados en el descargo, se cumpli con

informar ante las autoridades competentes en reiteradas ocasiones, la invasin por
parte de personas ajenas a la concesin quienes vienen haciendo chacras, ello
conllev a la emisin del Informe Tcnico n. 121-2013-AG-DGFFS-ATFFS-TM
de 20 de marzo de 2013, en el que concluye que existe invasin en el rea de la
concesin del seor Wenceslao Carlos Muoz Valdivia.

6
MapSource es el software cartogrfico compatible con todos los receptores (equipos GPS) de la lnea GARMIN. Es
la herramienta indicada para aadir o actualizar los mapas en nuestro GPS. Tambin sirve para planear una ruta desde
nuestra computadora, encontrar lugares o puntos de inters, transferir tracks y ver el mapa en detalle desde nuestro
monitor.

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Adems, de la revisin de la imagen satelital del 05 de marzo de 2013 superpuesta

al rea de la concesin se puede observar que efectivamente el tocn de Huayruro
se encuentra dentro de un rea afectada por cambio de uso el cual fue debidamente
informado, por lo que el argumento presentado por el concesionario desacredita la
imputacin a este supuesto, pues la extraccin de este individuo de Huayruro no fue
realizada por su persona, razn por la cual no fue declarado en el Balance de
Extraccin ().

Sin embargo, de la revisin efectuada a la documentacin que obra en el expediente

administrativo n. 012-2015-OSINFOR-DSCFFS-M, se advirti que los documentos
presentados por el concesionario como descargo corresponden a hechos suscitados
en los aos 2011, 2012 y 2013, es decir con anterioridad a la supervisin, y que si
bien se trataba sobre invasiones de terceros, estas correspondan a otros lugares,
detallados en el cuadro n. 8 y el tocn de la especie Huayruro materia de
cuestionamiento, se encontraba ubicado en un rea diferente no denunciada ni
advertida a la autoridad forestal.

CUADRO N 8
REAS DENUNCIADAS AL 20 DE MARZO DE 2013
PCA
REA ESTE NORTE DESCRIPCIN
SUPERPUESTA
349423 9034318 Desbosque (Tala y Rozo)
rea 1 PCA 3
349409 9034288 Desbosque (Tala y Rozo)
349382 9034386 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
rea 2 PCA 3 Y PCA 1
349404 9034400 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
349352 9034508 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
rea 3 PCA 1
349333 9034552 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
349326 9034760 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
349326 9034753 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
rea 4 PCA 1
349328 9034762 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
349352 9034828 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
349231 9335710 rea inv adida por cultiv os de pltano, coca y rozo
rea 5 PCA 3
349250 9035698 rea inv adida por cultiv os de pltano, coca y rozo
rea 6 346018 9032754 rea inv adida por cultiv os de maz y cocona PCA 7
rea 7 346153 9033106 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo) PCA 2 y U.A 4
346815 9033478 rea inv adida por cultiv os de maz, rozo y quema
rea 8 346638 9033469 rea inv adida por cultiv os de maz, rozo y quema PCA 2
346909 9033427 rea inv adida por cultiv os de maz, rozo y quema
347112 9033538 Desbosque (Tala y Rozo)
rea 9 347095 9033534 Desbosque (Tala y Rozo) PCA 2
347073 9033545 Desbosque (Tala y Rozo)
rea 10 347152 9033515 Desbosque (Tala y Rozo) PCA 2
347245 9033578 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
rea 11 PCA 2
347201 9033552 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
347391 9033694 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
rea 12 PCA 2 y U.A 4
347362 9033689 Rozo del estrato herbceo y arbustiv o (Socaleo)
347487 9033630 Desbosque (Tala y Rozo)
rea 13 PCA 2
347471 9033637 Desbosque (Tala y Rozo)
347639 9033696 Desbosque (Tala y Rozo)
rea 14 PCA 2
347648 9033701 Desbosque (Tala y Rozo)
347972 9034142 Desbosque (Tala y Rozo)
rea 15 PCA 1
347991 9034285 Desbosque (Tala y Rozo)
Fuente: Informe de Supervisin n. 180-2014-OSINFOR/06.1.1
Elaborado por: Comisin auditora

Por consiguiente, el ingeniero Dany Daniel Ortz Arvalo realiz el anlisis sin precisar
los criterios que fundamentan su opinin tcnica para concluir afirmando que la
especie Huayruro se encontr en una de las reas afectadas por cambio de uso de
suelo y que esta correspondera a las denunciadas anteriormente por el
concesionario, aun cuando los documentos trataban de hechos y lugares distintos, no
habindose aplicado la sancin correcta al iniciar el Proceso Administrativo nico en
primera instancia por el aprovechamiento no autorizado de la especie Huayruro, a
travs del informe legal n. 133-2015-OSINFOR/06.1.2 de 5 de marzo
de 2015 (Apndice n. 7), del Abogado Igor Meja Verstegui.

Asimismo, se archiv el Procedimiento Administrativo nico PAU, mediante informe

legal n. 316-2015-OSINFOR/06.1.2 de 11 de junio de 2015 (Apndice n. 9) del
abogado Alfredo Ziga Chipana, aprobado por el abogado Yuver Jaime Requelme
Agurto Sub Director de la Sub Direccin de Regulacin y Fiscalizacin de
Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre, amparndose slo con lo expuesto en

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el Informe Tcnico n. 110-2015-OSINFOR/06.1.1 de 4 de junio de 2015 (Apndice

n. 8).

Hechos que denotan incumplimiento de lo estipulado en los procedimientos tcnicos

sealados en el acpite 7.4 Normas de Comportamiento, del numeral 7.
OBLIGACIONES Y FUNCIONES DEL SUPERVISOR del Manual de Supervisin de
Concesiones Forestales con Fines Maderables, aprobado con Resolucin
Presidencial n. 006-2013-OSINFOR de 30 de enero de 2013.

Lo expuesto, se sustenta en el inciso f) del numeral 4. ANLISIS, del Informe Tcnico

n. 002-2015-OSINFOR-EF de 29 de setiembre de 2015 (Apndice n. 5), elaborado
por el ingeniero Jhoni Zelada Escobedo, Especialista de la comisin auditora.

Los hechos expuestos denotan inobservancia de la normativa siguiente:

A. El Manual de Supervisin de Concesiones Forestales con Fines Maderables,

aprobado con Resolucin Presidencial n. 006-2013-OSINFOR de 30 de enero de
2013.

6.2 Trabajo de Campo

6.2.2 Ejecucin de la Supervisin
f2 Evaluacin de rboles tumbados o cados naturalmente

Medicin de dimetros

Para rboles declarados y/o autorizados:

Dado que la medicin en el censo se realiz a 1.30 m (rbol en pie) y al encontrarse
este talado, la medicin debe efectuarse en ese mismo punto a fin de mantener las
mismas consideraciones tomadas del rbol en pie.

En individuos que poseen aletas y ahusamiento en la base, la medicin se efecta

al final de stas proyectando el dimetro del fuste, para ello se deben colocar de
manera paralela dos varillas que sirvan de guas.

En el caso de que el fuste haya sido aprovechado o movilizado parcialmente, se

debe efectuar la toma de datos utilizando la frmula smalian.
Para rboles no autorizados:

La medicin se efecta de manera directa, en el corte transversal siguiendo para

esto la forma de cruz.

Medicin de longitud comercial

Se efecta con una cinta mtrica de manera directa. Esta medicin es tomada
desde la base del rbol hasta el punto de inicio de la copa o hasta donde se efectu
el despunte.

La longitud comercial ser el resultado de la medicin del fuste aplicando el

descuento de la seccin a consecuencia de:

- Zonas con evidente pudricin o madera zumagada.

- Fuste retorcido inviable para el producto comercial.
- Ahusamiento extremo en la base del fuste donde se encuentran las aletas.

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f3 Evaluacin de rboles movilizados

Estimacin de dimetros

De encontrarse la parte basal del fuste culata dejada despus del

aprovechamiento, se proceder a realizar la medicin del dimetro.
En caso de no encontrarse la culata se proceder de la siguiente manera:
Tocones sin aletas

Se determinar el dimetro de manera directa siendo registrada la informacin en

la ficha de campo.

Tocones con aletas

En el caso de rboles autorizados se asume el valor declarado en el censo

comercial de especies comerciales incluido en el anexo del POA.

De tratarse de un rbol no autorizado, se procede a efectuar la medicin, tomando

como referencia las aletas que han quedado en pie luego del aprovechamiento,
tratando de seguir cada extremo de las races hasta alcanzar las supuestas
generatrices del fuste.

Determinadas las referencias se efecta la medicin del posible dimetro

movilizado con una cinta mtrica.

Estimacin de longitud

La estimacin de la longitud slo se efectuar en caso de que se realice la

evaluacin de rboles no autorizados en los documentos de gestin. Para el caso
de rboles declarados se considerar lo aprobado en el POA.

En terrenos planos

Se considerar la medicin desde el tocn hasta el despunte en el punto de inicio

de la copa, empleando una cinta mtrica.

En terrenos colinosos con pendientes

Se considerar la medicin desde el tocn hasta el despunte en el punto de copa

teniendo cuidado que el valor obtenido con el desplazamiento del fuste a favor de
la pendiente, es naturalmente referencial de presentarse valores superiores a 30 m
()

k) Impactos
() si existe cambio de uso de suelo por parte del concesionario, la invasin de
colonos o terceros, existencia de tala y minera ilegal, entre otros actividades no
autorizadas. En estos casos se advertir la gravedad del impacto ocurrido.

l) Otros
() El supervisor identifica la ubicacin y toma, de ser posible, vistas fotogrficas,
en el rea de la concesin inspeccionada, principalmente donde se aprecie de
manera visual aspectos que contravengan la legislacin vigente, as como de

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aquellos lugares donde se aprecien deficiencias. Las fotografas deben contener la

fecha de la toma.

7. OBLIGACIONES Y FUNCIONES DEL SUPERVISOR

7.1 Funciones y responsabilidades
() Evaluar y registrar los datos tomados en campo en base a los indicadores
de verificacin y formatos de campo. ()
Reportar todo tipo de irregularidad que pueda advertir durante la ejecucin de la
etapa de campo.

7.4 Normas de comportamiento

()
Poseer una actitud imparcial y objetiva respecto a las evaluaciones
comprendidas en la supervisin a la concesin.

Cumplir con las normas y legislacin vigente, aplicndolas con adecuado criterio
().

Los hechos expuestos estaran generando el riesgo potencial de un mayor aprovechamiento

de recursos forestales que podrn afectar el logro de los objetivos institucionales.

Esta situacin se habra originado por la inadecuada actuacin de los profesionales

responsables de la ejecucin, verificacin y aprobacin del informe de supervisin, al
incumplir procedimientos normados.

En cumplimiento a las Normas Generales de Control Gubernamental - NGCG, aprobadas

con Resolucin de Contralora n. 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014, la desviacin de
cumplimiento fue comunicada por escrito a las personas comprendidas en los hechos para
que presenten sus comentario (Apndice n. 2).

Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios debidamente

documentados, conforme se detalla en el Apndice n. 2..

Efectuada la evaluacin de los comentarios y documentos presentados (Apndice n. 3) se

concluye que los mismos no desvirtan los hechos observados, considerando la
participacin de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a
continuacin:

1. Emilio Lucas lvarez Romero, Identificado con DNI n. 07354412, Director (e) de la
Direccin de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre, en el perodo
del 14 de marzo de 2012 al 30 de junio de 2015; por haber emitido la Resolucin
Directoral n. 110-2015-OSINFOR-DSCFF de 10 de marzo de 2015 de inicio del PAU
sin considerar que el concesionario no comunic a la autoridad forestal sobre cambios
de uso de suelo y por emitir la Resolucin Directoral n 265-2015-OSINFOR-DSCFF de
11 de junio de 2015 declarando el archivamiento del PAU, validando la informacin
inexacta contenida en los informes Tcnico y Legal y no haber cautelado la adecuada
supervisin de la labor del personal a su cargo.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional prevista en el numeral 1. del rubro III (Funciones Especficas) del Director de
la Direccin de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre, del Manual
de Organizacin y Funciones del OSINFOR, que seala como obligacin: Supervisar,
fiscalizar y evaluar el cumplimiento de los contratos en materia (concesiones, permisos

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y autorizaciones) forestal y de fauna silvestre otorgados por el estado, as como las

obligaciones y condiciones contenidas en ellas y en los planes de manejos respectivos,
as como los servicios ambientales provenientes del bosque. As como el numeral 7,
que seala como obligacin: Supervisar la labor del personal y numeral 8, Asume la
responsabilidad del mbito de competencia del rgano.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional derivada del deber incumplido prevista en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n. 023-
2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional.

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

2. Frank Rivero Fonseca, Identificado con DNI n. 42475663, Sub Director (e) de la Sub
Direccin de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre, en el perodo
de 10 de diciembre de 2014 al 15 de enero de 2015; por validar la informacin contenida
en el Informe de Supervisin n. 180-2014-SONFOR/06.1.1 y hacerlo suyo sin haber
cautelado una adecuada evaluacin de la informacin tcnica.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional prevista en el numeral 3. del rubro III (FUNCIONES ESPECFICAS) del Sub
Director de la Sub Direccin de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna
Silvestre, del MOF OSINFOR, que seala como obligacin: Supervisar y evaluar el
cumplimiento de las concesiones forestales y de fauna silvestre otorgadas por el Estado,
como de las obligaciones y condiciones contenidas en los planes de manejo y planes
operativos as como de los servicios ambientales. As como el numeral 12, que seala
como obligacin: Conducir, orientar y evaluar los trabajos del personal de la
subdireccin y corregir los defectos.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n.
023-2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

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Periodo: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014
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Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

3. Yuver Jaime Requelme Agurto, Identificado con DNI n. 25848013, Sub Director (e)
de la Sub Direccin de Regulacin y Fiscalizacin de Concesiones Forestales y de
Fauna Silvestre, en el perodo de 1 de diciembre de 2014 al 30 de junio de 2015; por
haber procedido a dar conformidad a los Informes legales n. 133-2015-
OSINFOR/06.1.2 de 5 de marzo de 2015 y n. 316-2015-OSINFOR/06.1.2 de 11 de
junio de 2015 y no haber cautelado la adecuada evaluacin de la documentacin y no
emitir pronunciamiento alguno en contra.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional prevista en los numerales 3, 11 y 12, del rubro III (Funciones Especficas) del
Sub Director de la Sub Direccin de Regulacin y Fiscalizacin de Concesiones
Forestales y de Fauna Silvestre, del Manual de Organizacin y Funciones del OSINFOR,
que sealan como obligacin:

Evaluar y proponer la declaracin de caducidad de los derechos de aprovechamiento

contenidos en los contratos de concesin, as como la disposicin de medidas
correctivas y reparativas por incumplimiento de las condiciones establecidas en los
contratos, planes de manejo y/o legislacin forestal y de Fauna Silvestre

"Procesar y presentar informes legales sobre los procedimientos administrativos nicos

iniciados por caducidad o infracciones a la legislacin forestal y de fauna silvestre, que
forman parte del expediente conforme a las normas vigentes" y

"elaborar y emitir opinin legal sobre programas proyectos y actividades concernientes

o la supervisin, regulacin y fiscalizacin de los concesiones forestales y de fauna
silvestre".

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n.
023-2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

Auditoria de Cumplimiento al OSINFOR, Magdalena del Mar, Lima.

Periodo: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014
INFORME DE AUDITORA N 00-2015-2-5312
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4. Rmulo David De la Cruz Muoz, Identificado con DNI n. 19934262, Supervisor

Forestal II de la Direccin de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna
Silvestre, en el perodo de 5 de marzo de 2013 a la fecha; por presentar el informe de
supervisin n. 180-2014-OSINFOR/06.1.1 correspondiente al Contrato de Concesin
para Manejo y Aprovechamiento Forestal con Fines Maderables n. 10-TIM/C-J-002-03
con informacin inexacta, omitiendo la inclusin de informacin necesaria para su
formulacin y no cautelar su adecuada ejecucin, incumpliendo las exigencias
establecidas en el Manual de Supervisin de Concesiones Forestales con fines
Maderables aprobado con Resolucin Presidencial n. 006-2013-OSINFOR de 30 de
enero de 2013.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional como Supervisor, previstas en el artculo 1 del Decreto Supremo n. 065-
2011-PCM, que modifica al Reglamento del Rgimen de Contratacin Administrativa de
Servicios (CAS), que seala: Al trabajador sujeto a contrato administrativo de servicios
le son aplicables, en lo que resulte pertinente, la Ley Marco del empleo Pblico.

Concordado con el artculo 19 de la Ley Marco del Empleo Pblico n. 28175, que
seala: Los empleados pblicos son responsables civil, penal y administrativamente
por el incumplimiento de las normas legales y administrativas en el ejercicio del cargo
pblico; y con el numeral 6 del artculo 7 del mismo cuerpo legal, que seala como
responsabilidad: Todo servidor pblico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcin pblica. Se ha identificado
presunta responsabilidad administrativa funcional.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional derivada del deber incumplido prevista en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n. 023-
2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

5. Igor Elas Meja Verstegui, Identificado con DNI n. 41067357, Abogado II de la Sub
Direccin de Regulacin y Fiscalizacin de Concesiones Forestales y de Fauna
Silvestre, en el perodo de 1 de enero de 2012 a la fecha; por haber emitido el informe
legal n. 133-2015-OSINFOR/06.1.2 de 5 de marzo de 2015 y validar informacin
tcnica que no era de su competencia, y no cautelar la adecuada interpretacin de los
informes de supervisin en concordancia con la informacin contenida en l.

Auditoria de Cumplimiento al OSINFOR, Magdalena del Mar, Lima.

Periodo: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014
INFORME DE AUDITORA N 00-2015-2-5312
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Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional como Abogado I, previstas en el artculo 1 del Decreto Supremo n. 065-
2011-PCM, que modifica al Reglamento del Rgimen de Contratacin Administrativa de
Servicios (CAS), que seala: Al trabajador sujeto a contrato administrativo de servicios
le son aplicables, en lo que resulte pertinente, la Ley Marco del empleo Pblico.

Concordado con el artculo 19 de la Ley Marco del Empleo Pblico n. 28175, que
seala: Los empleados pblicos son responsables civil, penal y administrativamente
por el incumplimiento de las normas legales y administrativas en el ejercicio del cargo
pblico; y con el numeral 6 del artculo 7 del mismo cuerpo legal, que seala como
responsabilidad: Todo servidor pblico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcin pblica. Se ha identificado
presunta responsabilidad administrativa funcional.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional derivada del deber incumplido prevista en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n. 023-
2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

6. Dany Daniel Ortz Arvalo, Identificado con DNI n. 42533029, Supervisor Forestal II
de la Direccin de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre, en el
perodo de 4 de julio de 2012 a la fecha; por haber formulado un informe tcnico sin
precisar los criterios utilizados, afirmando sobre la especie huayruro, aun cuando los
documentos trataban de hechos y lugares distintos y no cautelar la adecuada evaluacin
del informe de supervisin n. 180-2014-OSINFOR/06.1.1.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional como Supervisor, previstas en el artculo 1 del Decreto Supremo n. 065-
2011-PCM, que modifica al Reglamento del Rgimen de Contratacin Administrativa de
Servicios (CAS), que seala: Al trabajador sujeto a contrato administrativo de servicios
le son aplicables, en lo que resulte pertinente, la Ley Marco del empleo Pblico.

Concordado con el artculo 19 de la Ley Marco del Empleo Pblico n. 28175, que
seala: Los empleados pblicos son responsables civil, penal y administrativamente
por el incumplimiento de las normas legales y administrativas en el ejercicio del cargo
pblico; y con el numeral 6 del artculo 7 del mismo cuerpo legal, que seala como
responsabilidad: Todo servidor pblico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcin pblica. Se ha identificado
presunta responsabilidad administrativa funcional.

Auditoria de Cumplimiento al OSINFOR, Magdalena del Mar, Lima.

Periodo: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014
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Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional derivada del deber incumplido prevista en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n. 023-
2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

7. Alfredo Zniga Chipana, Identificado con DNI n. 43067409, Abogado I de la Sub

Direccin de Regulacin y Fiscalizacin de Concesiones Forestales y de Fauna
Silvestre, por el perodo de 7 de agosto de 2012 a la fecha; por emitir el informe legal
n. 316-2015-OSINFOR/06.1.2 de 11 de junio de 2015 y validar informacin tcnica que
no era de su competencia y por no cautelar la adecuada canalizacin e interpretacin
de los informes de supervisin.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional como Supervisor, previstas en el artculo 1 del Decreto Supremo n. 065-
2011-PCM, que modifica al Reglamento del Rgimen de Contratacin Administrativa de
Servicios (CAS), que seala: Al trabajador sujeto a contrato administrativo de servicios
le son aplicables, en lo que resulte pertinente, la Ley Marco del empleo Pblico.

Concordado con el artculo 19 de la Ley Marco del Empleo Pblico n. 28175, que
seala: Los empleados pblicos son responsables civil, penal y administrativamente
por el incumplimiento de las normas legales y administrativas en el ejercicio del cargo
pblico; y con el numeral 6 del artculo 7 del mismo cuerpo legal, que seala como
responsabilidad: Todo servidor pblico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcin pblica. Se ha identificado
presunta responsabilidad administrativa funcional.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional derivada del deber incumplido prevista en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n. 023-
2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

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Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

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2. CARENCIA DE DOCUMENTACIN EN SUPERVISIONES GENER RIESGO POTENCIAL

DE APROVECHAMIENTO INDEBIDO DE RECURSOS FORESTALES.
De la revisin, contrastacin y anlisis a la informacin proporcionada por la DSCFFS del
OSINFOR, durante la ejecucin de la auditoria de cumplimiento denominada Supervisiones
de los contratos de concesiones forestales en el mbito de la Oficina Desconcentrada de
Pucallpa, perodo 2014, relacionada con la revisin de los informes de supervisin de
concesiones; se ha evidenciado la omisin de documentacin necesaria en veinte (20)
informes que se describen en el cuadro n. 9, lo cual incumple la normativa vigente
originando el riesgo potencial de aprovechamiento indebido de recursos forestales debido a
la negligente actuacin de los profesionales que ejecutaron, autorizaron, evaluaron y
aprobaron los informes de supervisin sin que contengan la documentacin exigida por la
normativa vigente, tales como:

1) Contrato de concesin forestal con fines maderables y addendas.

2) Plan general de manejo forestal - PGMF vigente.
3) Resolucin de aprobacin del PGMF vigente.
4) Plan operativo anual - POA aprobado de la zafra a supervisar.
5) Resolucin de aprobacin del POA.
6) Informe tcnico de la inspeccin ocular que sustente la aprobacin del POA y anexos.
7) Balance de extraccin - Forma 20.
8) Balance de pagos de fecha actualizada, y
9) Presupuesto estimado.

CUADRO N 9
INFORMES DE SUPERVISIN CARENTES DE DOCUMENTACIN NECESARIA
6.1 Etapa de Gabinete
Detalle Informe de Supervisin 6.1.2 Plan
6.1.1 Revisin Documentaria
ocular que sustente de Trabajo
Concesin Forestal

e.- Informe tcnico

extraccin, Forma
c.- POA aprobado
b.- PGMF vigente

b.- Resolucin de

c.- Resolucin de

la aprobacin del
de la inspeccin

pagos de fecha

f.- Presupuesto
de

g.- Balance de
y anexos.
a.- Contrato de

Maderables y

de la zafra a

n. Supervisor n. Fecha
POABalance
aprobacin.

aprobacin.

actualizada
supervisar
con Fines

adendas.

estimado
g.-

20

01 Ing. Benjamn Valencia Castillo 007-2014 20/05/2014 X X

02 Ing. Benjamn Valencia Castillo 013-2014 26/05/2014 X X X
03 Ing. Benjamn Valencia Castillo 025-2014 05/06/2014 X X X X
04 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 026-2014 12/06/2014 X
05 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 046-2014 18/07/2014 X
06 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 047-2014 18/07/2014 X X
07 Ing. Benjamn Valencia Castillo 048-2014 18/07/2014 X
08 Ing. Benjamn Valencia Castillo 067-2014 31/07/2014 X X X X
09 Ing. Benjamn Valencia Castillo 076-2014 13/08/2014 X X X
10 Ing. Benjamn Valencia Castillo 077-2014 13/08/2014 X X X
11 Ing. Benjamn Valencia Castillo 092-2014 17/09/2014 X X X X X
12 Ing. Benjamn Valencia Castillo 094-2014 17/09/2014 X X X X
13 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 126-2014 13/10/2014 X
14 Ing. Benjamn Valencia Castillo 141-2014 27/10/2014 X
15 Ing. Benjamn Valencia Castillo 142-2014 27/10/2014 X X
16 Ing. Benjamn Valencia Castillo 151-2014 27/11/2014 X X X X
17 Ing. Benjamn Valencia Castillo 177-2014 22/12/2014 X X X X
18 Ing. Benjamn Valencia Castillo 178-2014 22/12/2014 X
19 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 179-2014 22/12/2014 X X X
20 Ing. Rmulo David de la Cruz Muoz 180-2014 22/12/2014 X X
Desviaciones 1 2 3 4 5 6 7 8 9

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Periodo: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014
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Fuente: Informes de Supervisin proporcionada por la DSCFFS

Elaborado por: Comisin auditora
De lo expuesto se tiene lo siguiente:

a) El Director de la DSCFFS seor Emilio Lucas Alvarez Romero, no cautel la adecuada

supervisin de la labor del personal a cargo de elaborar y aprobar los informes
supervisin, al permitir que en veinte (20) de ellos se omitiera incluir documentacin
necesaria, como en los Informes de Supervisin n.s: 007, 013, 025, 026, 046, 047, 048,
067, 076, 077, 092, 094, 126, 141, 142, 151, 177, 178, 179 y 180-2014-
OSINFOR/06.1.1).

b) Los Sub Directores de la Sub Direccin de Supervisin de Concesiones Forestales y de

Fauna Silvestre, no cautelaron la adecuada conduccin, orientacin y evaluacin de los
informes de supervisin, al permitir que en veinte (20) de ellos se omitiera incluir
documentacin necesaria.

Cabe sealar que 16 informes corresponden al periodo de gestin del Ingeniero

Ildefonzo Riquelme Ciriaco como Sub Director de la Sub Direccin de Supervisin de
Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre (Informes de Supervisin n.s: 007, 013,
025, 026, 046, 047, 048, 067, 076, 077, 092, 094, 126, 141, 142 y 151-2014-
OSINFOR/06.1.1).

Asimismo, 04 informes corresponden al periodo de gestin del Ingeniero Frank Rivero

Fonseca como Sub Director de la Sub Direccin de Supervisin de Concesiones
Forestales y de Fauna Silvestre (Informes de Supervisin n.s: 177, 178, 179 y 180-
2014-OSINFOR/06.1.1).

c) Los Supervisores Forestales, omitieron incluir documentacin e informacin necesaria

en los informes de supervisin y no cautelaron su adecuada ejecucin, incumpliendo el
Manual de Supervisin de Concesiones Forestales con Fines Maderables, segn se
detalla:

14 informes elaborados por el Ingeniero Forestal Benjamn Valencia Castillo

(Informes de Supervisin n.s: 007, 013, 025, 048, 067, 076, 077, 092, 094, 141, 142,
151, 177 y 178 -2014-OSINFOR/06.1.1).

06 informes elaborados por el Ingeniero Forestal Rmulo David de la Cruz Muoz

(Informes de Supervisin n.s: 026, 046, 047, 126, 179 y 180-
2014-OSINFOR/06.1.1).

La situacin expuesta habra transgredido las normas siguientes:

A. Ley que crea el Organismo de Supervisin de los Recursos Forestales y de Fauna

Silvestre, aprobada con Decreto Legislativo n. 1085 del 28 de junio de 2008

Artculo 2.- Competencia

El OSINFOR es la entidad encargada, a nivel nacional, de supervisar y fiscalizar el
aprovechamiento y la conservacin de los recursos forestales y de fauna silvestre, as
como de los servicios ambientales provenientes del bosque, para su sostenibilidad, de
acuerdo con la poltica y estrategia nacional de gestin integrada de recursos naturales
y las polticas que sobre servicios ambientales establezca el Ministerio del Ambiente, en
el mbito de su competencia"
()

Auditoria de Cumplimiento al OSINFOR, Magdalena del Mar, Lima.

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Artculo 3.- De las Funciones

El OSINFOR, tendr las siguientes funciones:

3.1.- Supervisar y fiscalizar el cumplimiento de los ttulos habilitantes otorgados por el

Estado, as como las obligaciones y condiciones contenidas en ellos y en los planes de
manejo respectivos. Considrese ttulos habilitantes para efectos de esta Ley, los
contratos de concesin, permisos, autorizaciones y otros, que tengan como objetivo el
aprovechamiento sostenible y la conservacin de los recursos forestales y de fauna
silvestre; as como los servicios ambientales provenientes del bosque.
()

B. Manual de Supervisin de Concesiones Forestales con Fines Maderables,

aprobado con Resolucin Presidencial N 006-2013-OSINFOR del 30 de enero de
2013:

6.1 Etapa de Gabinete

Esta primera fase comprende la revisin de los planes de manejo, entre otros
documentos; adems de la planificacin de la etapa de trabajo de campo.
Previo al inicio de la revisin documentaria, el responsable de la OD comunicar a la
DSCFFS, la relacin de los profesionales a cargo de realizar las supervisiones de las
concesiones con fines maderables.

6.1.1 Revisin documentaria

Para el inicio de la supervisin son necesarios los siguientes documentos, segn
corresponda:

a) Contrato de Concesin Forestal con Fines Maderables y adendas.

b) PGMF vigente y su resolucin de aprobacin.
c) POA aprobado de la zafra a supervisar y su resolucin de aprobacin.
d) Plan de Manejo Complementario (de ser el caso) y su resolucin de aprobacin.
e) Informe tcnico de la inspeccin ocular que sustente la aprobacin del POA y anexos.
f) Informe de Ejecucin del POA a supervisar.
De no disponer del informe de ejecucin del POA a supervisar, la OD
correspondiente, emitir una carta dirigida al concesionario solicitando dicho
documento. (Anexo N 02: 2.1 Carta de solicitud de informacin). El no contar con
dicho informe no impide la ejecucin de la supervisin.
g) Balance de extraccin, Forma 20 y balance de pagos de fecha actualizada.
()

Lo descrito, origina el riesgo potencial de aprovechamiento indebido de recursos forestales

por parte de personas que no cumplieron con presentar todos los documentos exigidos en
el Manual de Supervisin de Concesiones Forestales con Fines Maderables.

Estos hechos se habran generado por la negligente actuacin de los profesionales que
ejecutaron, autorizaron, evaluaron y aprobaron los informes de supervisin de contratos de
concesiones forestales, sin que estos contengan la documentacin exigida por la normativa
vigente.

Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios debidamente

documentados, conforme se detalla en el Apndice n. 2.

Efectuada la evaluacin de los comentarios y documentos presentados (Apndice n. 3) se

concluye que los mismos no desvirtan los hechos observados, considerando la

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participacin de las personas comprendidas en los mismos, conforme se describe a

continuacin:

1. Emilio Lucas lvarez Romero, Identificado con DNI n. 07354412, Director (e) de la
DSCFFS, del 14 de marzo de 2012 al 30 de junio de 2015; por no haber cautelado la
adecuada supervisin de la labor del personal a cargo de elaborar y aprobar los informes
resultantes de las supervisiones a las concesiones, permitiendo que en ellos se omitiera
incluir documentacin necesaria.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional prevista en el numeral 7 del rubro III (Funciones Especficas) del Director de
la DSCFFS del Manual de Organizacin y Funciones del OSINFOR, que seala como
obligacin: Supervisar la labor del personal.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n.
023-2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

2. Ildefonzo Riquelme Ciriaco, Identificado con DNI n. 41020639, Sub Director (e) de
la SDSCFFS, en el perodo de 12 de junio de 2012 al 30 de junio de 2015; por no haber
cautelado la adecuada conduccin, orientacin y evaluacin de los informes de
supervisin n.s: 007, 013, 025, 026, 046, 047, 048, 067, 076, 077, 092, 094, 126, 141,
142 y 151-2014-OSINFOR/06.1.1), permitiendo que en estos se omitiera la inclusin de
documentacin necesaria.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional prevista en el numeral 12 del rubro III (Funciones Especficas) del Sub
DSCFFS del Manual de Organizacin y Funciones del OSINFOR, que seala como
obligacin: Conducir, orientar y evaluar los trabajos del personal de la subdireccin y
corregir los defectos.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la

Auditoria de Cumplimiento al OSINFOR, Magdalena del Mar, Lima.

Periodo: 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2014
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responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los

rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n.
023-2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

3. Frank Rivero Fonseca, Identificado con DNI n. 42475663, Sub Director (e) de la Sub
DSCFFS, en el perodo de 10 de diciembre de 2014 al 15 de enero de 2015, no present
sus comentarios hasta la fecha; por no haber cautelado la adecuada conduccin,
orientacin y evaluacin de los informes de Supervisin n.s: 177, 178, 179 y 180-2014-
OSINFOR/06.1.1, permitiendo que en ellos se omitiera la inclusin de documentacin
necesaria.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional prevista en el numeral 12 del rubro III (Funciones Especficas) del Sub Director
de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre, del Manual de
Organizacin y Funciones del OSINFOR, que seala como obligacin: Conducir,
orientar y evaluar los trabajos del personal de la subdireccin y corregir los defectos.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional, derivada del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n.
023-2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

4. Rmulo David De la Cruz Muoz, Identificado con DNI n. 19934262, Supervisor

Forestal II de la Sub DSCFFS, en el perodo de 5 de marzo de 2013 a la fecha; por haber
omitido la inclusin de documentacin e informacin necesaria en los informes de
Supervisin n.s: 026, 046, 047, 126, 179 y 180-2014-OSINFOR/06.1.1

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional como Supervisor Forestal, previstas en el artculo 1 del Decreto Supremo n.
065-2011-PCM, que modifica al Reglamento del Rgimen de Contratacin
Administrativa de Servicios (CAS), que seala: Al trabajador sujeto a contrato

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administrativo de servicios le son aplicables, en lo que resulte pertinente, la Ley Marco

del empleo Pblico

Concordado con el artculo 19 de la Ley Marco del Empleo Pblico n. 28175, que
seala: Los empleados pblicos son responsables civil, penal y administrativamente
por el incumplimiento de las normas legales y administrativas en el ejercicio del cargo
pblico; y con el numeral 6 del artculo 7 del mismo cuerpo legal, que seala como
responsabilidad: Todo servidor pblico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcin pblica.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional derivada del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad, poder disciplinario que se encuentra estipulado en la clusula dcimo
segunda de los contratos administrativos de servicio y sus respectivas prrrogas y
adendas, n. 026-2013-OSINFOR y n.169-OSINFOR-2014, suscritos por el rindente y
el OSINFOR.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n. 023-
2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

5. Benjamn Valencia Castillo, Identificado con DNI n. 43117981, Supervisor Forestal I

de la DSCFFS, en el perodo de 1 de enero de 2012 a la fecha; por haber omitido la
inclusin de documentacin e informacin necesaria en informes de Supervisin n.s:
007, 013, 025, 048, 067, 076, 077, 092, 094, 141, 142, 151, 177 y 178-2014-
OSINFOR/06.1.1.

Su accionar incumpli disposiciones legales que regulan expresamente su actuacin

funcional como Supervisor Forestal, previstas en el artculo 1 del Decreto Supremo n.
065-2011-PCM, que modifica al Reglamento del Rgimen de Contratacin
Administrativa de Servicios (CAS), que seala: Al trabajador sujeto a contrato
administrativo de servicios le son aplicables, en lo que resulte pertinente, la Ley Marco
del empleo Pblico.

Del mismo modo, ha quedado establecido con jurisprudencia del Tribunal Constitucional
(Exp. n. 00002-2010-PI/TC), que los trabajadores pblicos que se encuentran bajo el
rgimen especial de la contratacin administrativa de servicios realizan sus labores bajo
una relacin de subordinacin y un nivel de obediencia del trabajador hacia el empleador
que fundamenta el ejercicio de la facultad sancionadora a favor del empleador.

Concordado con el artculo 19 de la Ley Marco del Empleo Pblico n. 28175, que
seala: Los empleados pblicos son responsables civil, penal y administrativamente

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por el incumplimiento de las normas legales y administrativas en el ejercicio del cargo

pblico; y con el numeral 6 del artculo 7 del mismo cuerpo legal, que seala como
responsabilidad: Todo servidor pblico debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en
forma integral, asumiendo con pleno respeto su funcin pblica.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional derivada del deber incumplido previsto en la normativa
anteriormente sealada, dando mrito al inicio del procedimiento sancionador a cargo
de la entidad, lo cual se encuentra estipulado en la clusula dcimo segunda de los
contratos administrativos de servicio y sus respectivas prrrogas y adendas, n026-
2013-OSINFOR y n169-OSINFOR-2014, suscritos por el rindente y el OSINFOR.

Su conducta se asimila a las infracciones administrativas calificadas como leves

previstas en el artculo 11 del Reglamento de infracciones y sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los
rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado por el Decreto Supremo n. 023-
2011-PCM publicado el 18 de marzo de 2011, que seala lo siguiente:

Artculo 11.- Infracciones Leves por responsabilidad Administrativa funcional

Los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad administrativa

funcional por la comisin de infracciones leves, por las trasgresiones del ordenamiento
jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, que no
sean constitutivas de las infracciones graves o muy graves especificadas en el presente
Reglamento.

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IV. CONCLUSIONES

Como resultado de la auditora de cumplimiento practicada al Organismo de Supervisin de

los Recursos Forestales y de Fauna Silvestre -OSINFOR, se formulan las conclusiones
siguientes:

1. El informe de supervisin n. 180-2014-OSINFOR/06.1.1 del Ttulo Habilitante del Contrato

de Concesin para Manejo y Aprovechamiento Forestal con Fines Maderables n. 10-
TIM/C-J-002-03 de 18 de junio de 2003, contiene informacin inexacta, como diferencias,
incongruencias y omisiones que denotan incumplimiento de obligaciones y funciones
establecidas en el Manual de Supervisin de Concesiones Forestales Maderables, que
generan el riesgo potencial de un mayor aprovechamiento de recursos forestales
(Desviacin de cumplimiento n. 1)

2. Se ha omitido documentacin necesaria en veinte (20) informes de supervisin, incumple

la normativa vigente para la adecuada supervisin por parte de personas que no
cumplieron con presentar todos los documentos exigidos en el manual de supervisin de
concesiones forestales con fines maderables, lo cual se habra generado por la negligente
actuacin de los profesionales que ejecutaron, autorizaron, evaluaron y aprobaron los
informes de supervisin de contratos de concesiones forestales sin contener los
documentos exigidos. (Desviacin de cumplimiento n. 2)

3. Base de Datos que utiliza la DSCFFS como mecanismo de control de los informes de
supervisin y la documentacin contenida en los expedientes de los procesos
administrativos, carece de informacin necesaria para el control y seguimiento de los
plazos establecidos en el Reglamento de Procedimiento Administrativo nico PAU,
dificultndose el referido proceso, como consecuencia por la falta de lineamientos
especficos directivas internas de ingreso de informacin necesaria de cada proceso.
(Deficiencia de control interno n. 1)

4. Los documentos archivados en los expedientes de supervisin de la DSCFFS no se han

clasificado y ordenado adecuada, homognea y cronolgicamente, debido a la carencia de
lineamientos especficos y directivas internas, generndose el riesgo potencial que se
cometan errores u omisiones que afecten la confiabilidad de los mismos.
(Deficiencia de control interno n. 2)

5. La existencia de errores en la redaccin de documentos que forman parte de los informes

de supervisin, incumpliendo lo establecido en las Normas de Control Interno, debido a la
negligencia de los funcionarios responsables de su emisin, revisin y aprobacin, genera
el riesgo potencial de resultados distorsionados.
(Deficiencia de control interno n. 3)

6. El trmite de documentos de informes elaborados por los Supervisores Forestales y

presentados a la Oficina Desconcentrada de Pucallpa, consignan fechas posteriores a las
consignadas en los documentos de remisin, no obrando en algunos expedientes los
documentos de remisin, incumpliendo lo establecido en las Normas de Control Interno,
debido a la negligencia de los responsables de su elaboracin, revisin y aprobacin,
genera el riesgo potencial de incertidumbre de sus contendidos.
(Deficiencia de control interno n. 4)

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V. RECOMENDACIONES

Como resultado de la auditora de cumplimiento practicada al Organismo de Supervisin de

los Recursos Forestales y de Fauna Silvestre - OSINFOR, en uso de las funciones conferidas
en el literal b) del artculo 15 de la Ley n. 27785, Ley Orgnica del sistema Nacional de
Control y de la contralora General de la Repblica, con el propsito de coadyuvar a la mejora
de la capacidad y eficiencia de la entidad en la toma de decisiones y en el manejo de los
recursos, se formulan las recomendaciones siguientes:

Al seor Presidente Ejecutivo del Organismo de Supervisin de los Recursos

Forestales y de Fauna Silvestre (OSINFOR):

1. Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades

de los funcionarios y servidores del Organismo de Supervisin de los Recursos
Forestales y de Fauna Silvestre comprendidos en las desviaciones de cumplimiento
n.s 1 y 2, teniendo en consideracin que su inconducta funcional no se encuentra sujeta
a la potestad sancionadora de la Contralora General de la Repblica.
(Conclusiones n.s 1 y 2)

Al Director de la Direccin de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna

Silvestre:

2. Instar a la Sub Direccin de Supervisin de Concesiones Forestales y de Fauna Silvestre,

que antes de aprobar los informes de supervisin que emiten los supervisores forestales,
realice el seguimiento y monitoreo adecuado de la documentacin que obra en los
expedientes administrativos, insertando la documentacin exigida en la normativa de
supervisin forestal vigente, as como del fortalecimiento de los mecanismos de control
utilizados que permitan una evaluacin eficiente y oportuna.
(Conclusiones n.s 1 y 2)

3. Evaluar y fortalecer los mecanismos de control interno implementados por la entidad,

mediante directivas especficas y/o lineamientos orientados al registro de informacin
necesaria en la base de datos de la DSCFFS que permitan una evaluacin oportuna, la
inclusin y control adecuado de informacin necesaria y omitida en los informes de
supervisin con el fin de sustentar los actos administrativos realizados, as como de un
adecuado control de las fechas de emisin y remisin de los informes de supervisin, a
fin de fortalecer la credibilidad de ellos.
(Conclusiones n.s 1 al 6)

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VI. APNDICES

Apndice n. 1 Relacin de personas comprendidas en el informe

Apndice n. 2 Cdulas de notificacin de comunicacin de desviaciones de
cumplimiento y comentarios presentados.
Apndice n. 3 Evaluacin de comentarios presentados.
Apndice n. 4 Informe de Supervisin n. 180-2014-OSINFOR/06.1.1
Apndice n. 5 Informe Tcnico n. 002-2015-OSINFOR-EF
Apndice n. 6 Oficio n. 1070-2015-GR-DRA-HCO/ATFFS-TM
Apndice n. 7 Informe Legal n. 133-2015-OSINFOR/06.1.2
Apndice n. 8 Informe Tcnico n. 110-2015-OSINFOR/06.1.1
Apndice n. 9 Informe Legal n. 316-2015-OSINFOR/06.1.2

Magdalena del Mar, 21 de noviembre de 2015

JUAN FRANCISCO AVALOS LEN WILLY NELSON ROQUE LIZARRAGA

Supervisora Auditor Encargado

JOHNNY L. CONDOR SILVA SANTISTEBAN JHONI ZELADA ESCOBEDO

Especialista Legal Especialista Forestal

La Jefe del rgano de Control Institucional que suscribe ha revisado el presente informe
y hace suyo el contenido, permitiendo elevarlo a las instancias correspondientes para los
fines consiguientes.

Magdalena del Mar, 21 de noviembre de 2015

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