PLAN DE CUENTAS

CODIGO CUENTA
1 ACTIVO
1.1 CORRIENTES
1.1.01 Caja
1.1.02 Caja Chica
1.1.03 Bancos
1.1.04 Cuentas por cobrar clientes
1.1.05 Documentos por cobrar
1.1.06 Inversiones financieras disponibles a la venta
1.1.07 bonos
1.1.08 Prstamos por cobrar a empleados
1.1.09 Cuentas por cobrar a empleados
1.1.10 Cuentas por cobrar comitente
1.1.11 Devolucin en Ventas
1.1.12 Provisiones cuentas incobrables (-)
1.1.13 Inventario de mercaderas
1.1.14 Provisiones inventarios obsoletos (-)
1.1.15 Inventarios suministros de oficina
1.1.16 IVA compras
1.1.17 Anticipo IVA retenido 10%
1.1.18 Anticipo IRF 1%
1.1.19 Anticipo IRF 2%
1.1.20 Anticipo IRF 8%
1.1.21 Anticipo IRF 10%
1.1.22 Anticipo a proveedores
1.1.23 Anticipo sueldos
1.1.24 Arriendos prepagados
1.1.25 Documentos por cobrar
1.1.26 Cuentas por cobrar
1.1.27 Intereses por cobrar
1.1.28 Publicidad prepagada
1.1.29 Seguros prepagados
1.1.30 Servicios internet prepagados
1.1.31 Interes Prepagado
1.1.32 Inventarios suministros de aseo y limpieza
1.1.33 Acciones suscritas por cobrar
1.1.34 Inversiones financieras a corto plazo
1.2 NO CORRIENTES
1.2.01 Edificio
1.2.02 Depreciacin acumulada de edificios(-)
1.2.03 Equipos de oficina
1.2.04 Depreciacin acumulada equipos de oficina (-)
1.2.05 Deterioro acumulado equipos (-)
1.2.06 Vehculos
1.2.07 Depreciacin acumulada vehculos (-)
1.2.08 Deterioro acumulado vehculos (-)
1.2.09 Vehculos 2
1.2.10 Depreciacin acumulada vehculos 2 (-)
1.2.11 Deterioro acumulado vehculos 2(-)
1.2.12 Equipo de computacin
1.2.13 Depreciacin acumulada equipos cmputo (-)
1.2.14 Deterioro acumulado equipos cmputo (-)
1.2.15 Muebles y enseres
1.2.16 Depreciacin acumulada muebles y enseres (-)
1.2.17 Deterioro acumulado muebles y enseres (-)
1.2.18 Propiedades & equipo en leasing
1.2.19 Depreciacion acumulada bienes en leasing
1.2.20 Maquinaria
1.2.21 Depreciacin acumulada maquinaria(-)
1.3 INTANGIBLES
1.3.01 Marcas & patentes
1.3.02 Amortizacin acumulada marcas y patentes (-)
1.3.03 Programas computacionales (software)
1.3.04 Amortizacin acumulada software (-)
1.3.05 Mejoras al local arrendado
1.3.06 Amortizacin acumulada mejoras al local arrendado (-)
1.3.07 Activo Recibido Leasing
1.3.08 Intereses Diferidos Leasing
2 PASIVOS
2.1 CORRIENTES
2.1.01 Sueldo acumulado por pagar
2.1.02 Beneficios sociales por pagar
2.1.03 Participacin trabajadores por pagar
2.1.04 Impuesto a la Renta
2.1.05 Iess por pagar
2.1.06 Prstamos Quirografarios
2.1.07 Prstamos Hipotecarios
2.1.08 Honorarios acumulados por pagar
2.1.09 Intereses por pagar
2.1.10 IRF 1% por pagar
2.1.11 IRF 2% por pagar
2.1.12 IRF 8% por pagar
2.1.13 Comisariato por pagar
2.1.14 22% Impuesto a la Renta Sociedades
2.1.15 IVA ventas
2.1.16 Cuentas por pagar
2.1.17 Documentos por pagar
2.1.18 Devolucion en Compras
2.1.19 Prstamo bancario a corto plazo
2.1.20 Seguro Desgravamen por pagar
2.1.21 10 % IVA retenido por pagar
2.1.22 20 % IVA retenido por pagar
2.1.23 30 % IVA retenido por pagar
2.1.24 70 % IVA retenido por pagar
2.1.25 100 % IVA retenido por pagar
2.1.26 Proveedores
2.1.27 Dividendos por pagar
2.1.28 Obligaciones en Leasing
2.1.29 SRI por pagar
2.1.30 Cuentas por pagar comitente
2.2 NO CORRIENTES
2.2.01 Provisiones laborales largo plazo
2.2.02 Provisiones para atender futuros reclamos de clientes
2.2.03 Gastos acumulados por pagar
2.2.04 Prstamo bancario L/P por pagar
2.2.05 Arriendos precobrados
2.2.06 Comisiones precobradas
2.2.07 Intereses precobrados
2.2.08 Anticipo de clientes
2.2.09 Prstamo bancario L/P
2.3 OTROS PASIVOS
2.3.01 Anticipo recibido de clientes
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 Capital Social
3.1.02 Aportes futuras capitalizaciones
3.1.03 Donacin de Capital
3.2 RESERVAS
3.2.01 Reserva legal
3.2.02 Reserva estatutaria
3.2.03 Reserva libre
3.2.04 Reserva facultativa
3.3 SUPERVIT DE CAPITAL
3.3.01 Revaluaciones de P P&E
3.4 RESULTADOS
3.4.01 Utilidades presente del ejercicio
3.4.02 Utilidades retenidas aos anteriores
3.4.03 Utilidad en venta de P. P. & E.
3.4.04 Prdidas presente ejercicio
3.4.05 Prdidas acumuladas aos anteriores
4 RENTAS
4.1 OPERATIVAS
4.1.01 Ventas
4.1.02 Ingresos por servicios prestados
4.1.03 Comisiones ganadas
4.1.04 Arriendos ganados
4.1.05 Renta Interes
4.1.06 Venta Propiedad planta y equipo
4.1.07 Rentas Exentas
4.1.08 Renta Donacion
4.1.09 Rentas Extraordinarias
4.1.10 Rentas Sorteos y Loterias

CODIGO CUENTA
5 GASTOS Y COSTO DE VENTAS
5.1 OPERACIONALES
5.1.01 Sueldos y salarios
5.1.02 Beneficios y prestaciones laborales
5.1.03 Comisiones Empleados
5.1.04 Gasto Bonos
5.1.05 Subsidio Familiar
5.1.06 Gasto Comisariato
5.1.07 Horas Extra
5.1.08 Decimo tercera remuneracin
5.1.09 Decimo cuarta remuneracin
5.1.10 Vacaciones
5.1.11 Fondos de reserva
5.1.12 Gasto Aporte patronal 11.15%
5.1.13 Ferias Internacionales
5.1.14 Viticos y gastos de viaje
5.1.15 Capacitacion y formacin del personal
5.1.16 Arriendos de locales y oficinas
5.1.17 Mantenimiento y reparacin de PP&E
5.1.18 Seguros del personal, bienes y valores
5.1.19 Gasto Depreciacin de maquinaria
5.1.20 Gasto Depreciacin de equipo de oficina
5.1.21 Gasto Depreciacin de muebles y enseres
5.1.22 Gasto Depreciacin de vehiculo
5.1.23 Gasto Depreciacin de equipo de computo
5.1.24 Gasto Deterioros de PP&E
5.1.25 Gasto Amortizacin de intangibles
5.1.26 Gasto de cuentas incobrables
5.1.27 Costos financieros
5.1.28 Gastos bancarios y comisiones
5.1.29 Publicidad y propaganda
5.1.30 Servicios bsicos
5.1.31 Gasto Tarifa Plan
5.1.32 Alimentacin y refrigerio para clientes y personal
5.1.33 Gasto suministros de aseo y limpieza
5.1.34 Gasto suministros de oficina
5.1.35 Seguridad y vigilancia
5.1.36 Transporte y movilizacin
5.1.37 Gasto Internet
5.1.38 Gasto Inventarios obsoletos
5.1.39 Arriendo muebles de oficina
5.1.40 Arriendo equipos de oficina
5.1.41 Arriendo vehculos
5.1.42 gastos de correspondencia
5.1.43 Gastos Varios
5.1.44 Prdidas ocasionales
5.1.45 Prdida en ventas de activos no corrientes dispuestos a la venta
5.1.46 Gasto IVA
5.1.47 Gasto Donacin
5.1.48 Gastos Interes Leasing
5.1.49 Gasto Seguro Desgravamen
5.1.50 Gastos Interes
5.1.51 Gasto Arriendo
5.1.52 Gasto Publicidad
5.2 COSTO DE VENTAS
5.2.01 Costo de ventas
6 CUENTAS DE ORDEN
6.1 DEUDORAS
6.1.01 Mercaderas en comision
6.1.02 Responsabilidad de mercaderia en comision
6.1.03 Bienes muebles prendados
6.1.04 Inmuebles que garantizan prstamos
6.1.05 Cuentas por cobrar dadas de baja
6.1.06 Fondos dados en fideicomiso
6.1.07 Activo en Garantia (vehculos)
6.2 ACREEDORES
6.2.01 Mercaderas en consignacin
6.2.02 Bienes en prenda
6.2.03 Inmuebles en garanta
6.2.04 Cuentas por cobrar dadas de baja
6.2.05 Fondos de fideicomiso