Raport de audit a situatitor financiare ta 31 decembrie 2014 , la S.C TOHAN 8.4 S.C. EVAL EXPERT S.R.L. S.C. TOHAN S.A PITESTI ZARNESTI RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATIELOR FINANCIARE incheiate Ia 31.12.2014 S.C. TOHAN S.A. S.C. EVAL EXPERT S.R.L. PITESTI Societate de audit financiar membra a CAMEREI AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMANIA Auutorizafia nr. 8 /2001 , de evidenfa $i expertiza contabilé , Membri a CECCAR , autorizajia nr, 5960/2008 , Membra a Camerei Consultantilor Fiscali , autorizatie nr 308/2008 05 MAI 2015 S.C. EVAL EXPERT [Link] © Secfetat de aust financiar membrd w Camere Altorior Financia dn Romans ,uloraa Ne 872001 so ovidonpt #1 expertiza contabila membré a [Link].C.A.R. ,vtorizafia Nr.:5980 /2008; de consultanta Hscala membra a Camerol Consultantilor Fiscal, aviorizate nr 308/2008. 29Raport de audit a situatilor financiare ta 31 decembrie 2014, la SC TOHAN S.A CATRE * ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR S.C. TOHAN S.A. Raport de audit Am auditat situafiile financiare ale S.C. TOHAN S.A. ia data de 31 decembrie 2014, compuse din bilant (cod10), cont de profit si pierdere (cod 20), date informative (cod 30), situafia activelor imobilizate (cod 40) , precum si situafiile fluxurilor de trezorerie si situatia modificarii capitalurilor proprii pentru exercifiul financiar incheiat la aceasta data, si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte informatii explicative, Situatiile financiare Ia 31.12.2014 ale S.C. TOHAN S.A. se caracterizeaza prin datele urméatoare : -Total Acti 87.148.417 lei ; 63.486.061 lei ; ve 33.285.466 lei; 193.601 lei ; -Capitaluri propri ~Cifra de afaceri -Rezultatul net .. Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare Conducerea este responsabila de intocmirea si prezentarca fidela situafiilor financiare incheiate la 31.12.2014 in conformitate cu Legea contabilitatii nr 82/1991 republicata cu modificatile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 3055/2009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele curopene, cu modificatile ulterioare. Responsabilitatea auditorului Responsabilitatea noastra este de a exprima o opinie cu privire la aceste situafi financiare pe baza auditului nostru. Am desfagurat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit. Aceste standarde prevad conformitatea cu cerinte ctice si planificarea si desfaigurarea auditului in vederea objinerii asigurarii rezonabile cu privire la masura in care situatiile financiare sunt lipsite de denaturari semnificative. ‘Un audit implica desfsurarea de proceduri in vederea objinerii de probe de audit cu privire la valorile si prezentéile din situafiile financiare. Procedurile selectate depind de rajionamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor de denatutare semnificativa. a situagiilor financiare, cauzati fie de frauda, fie de eroare. in efectuarea acelor evaludiri ale riscului, auditoral ia in considerare controlu! intern relevant pentru intocmirea de cétre entitate si prezentarea fideld a situafiilor financiare in vederea conceperii de proceduri de audit care si fie adecvate circumstanjelor, dar nu cu scopul exprimérii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adeovare a Politicilor contabile si a caracterului rezonabil al estimirilor contabile efectuate de conducere, precum si evaluarea prezentirii situafiilor financiare. Considerim c& probele de audit pe care le-am objinut sunt suficiente si adecvate pentru a fumiza o baz pentru opinia noastré de audit. S.C. EVAL EXPERT [Link] Pitesti ‘Socletate de audit financier menibra a Gamerel Auoltorfor Financlar din Romania ,utorizafa Nr: 8/2004 ide evident sl expertiza contabilé membré a [Link]. autorizafia Nr.’5960 /2008; de consultantafecala membra 9 Camere! Consuttantior Fiscal, autorizai nr 308/2008. weRaport de audit a sitatiilor financiare la 31 decembrie 2014, fa S.C TOHAN S.A Raport asupra conformitifii raportului administratorilor cu situatiile Sinanciare si alte aspecte. a Noi am citit raportul Consiliului de Administratie alagat situatiilor financiare. fn raportul Consiliului de Administratie, noi nu am identificat informafii financiare care si fie in mod semnificativ neconcordante cu informafiile prezentate in situatiile financiare aliturate. Reportul administratorilor §.C. TOHAN S.A pentru exercifiul financiar 2014 cuprinde o prezentare fidel&i a dezvoltirii si performangelor firmei si a pozitiei sale financiare. In sinteza pentru anul 2014 se prezinti unmatoarele concluzii: * Societatea respecta legislafia si normele contabile din Romania, aplicabile respectiv Legea contabilitatii nr 82/1991 republicata cu modificirile ulterioare si Oxdinul Ministerului Finantelor Publice 3055/2009 pentru aprobarea Reglementirilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificarile ulterioare, * Administrajia a realizat inventarierea generala a patrimoniului, conform Deciziei 8/04.08.2014, rezultatcle acesteia fiind inregistrate in contabilitate © Exist o organizare corespunzatoare a contabilitii fnanciare, procedurile interme stabilite ermijand furnizarea informatiilor necesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunzitoare functiilor societ&ii . © Entitatea are organizat suditul intern in baza Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern, a Normelor generale pentru exercitarea auditului public intem aprobate prin OMEP nr, 38/2003, cu modificirile si completirile ulterioare, 2 OG n.37/29.01.2004 pentra modificarea si completarea reglement&rilor privind auditul inter, prin care s-a realizat armonizarea prevederilor Legii nt. 672/202 privind auditul public intern cu prevederile referitoare Ia auditul financiar, a OMFP nr. 252/2004 pentru aprobarea Codului privind conduita etica a auditorului intern, a HG. nr. 1086/2013 pentru aprobarea Normelor Generale privind exercitarea activitajii de audit public intern, a Notmelor Proprii ale [Link] $.A. nr.1.7/7/18.11.2013 aprobate de Directorul General al [Link] S.A. i avizate de Sef Serviciu Audit Public Intem al [Link] S.A. a Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 1.702/2005 pentra aprobarea Normelor privind organizarea si exercitarea activitatii de consiliere desfiisurate de citre auditorii interni din cadrul entitatilor publice, a Ordinul ministrului finanfelor publice nr. 70/2006 pentru modificarea si completarea Normelor proprii privind exereitarea activitafii de audit public intern tn cadrul MFP si a Ordinul nr. 946 din 4 iulie 2005 (“actualizat*)pentru aprobarea Codului controlului intern, cuprinzind standardele de management/control intern la entititile publice si pentru dezvoltarea sistemelor de control managerial(actualizat péné la data de 12 septembrie 2006*). Ca urmare a activitafii de audit intern a fost elaborata Carta Auditorului Public Intern nr. 1.7/6/15.10.2013 care a fost supus’ aprobarii Directorului General ,,S. TOHAN S.A.” Zamesti gi se regiseste la Serviciul Audit Public Intem, In cursul anului 2014 Carta auditului intern nu a suferit modificari, * Activitatea de control intern este monitorizata de catre o structura de control intern nominalizata prin Decizie. Activitatea de control inter se desfasoara conform Legii nr. 672/2002 privind auditul public intern si a Normelor generale pentru exercitarea auditului public intern aprobate prin OMFP nr. 38/2003, cu modificatile si completarile ulterioare, avand la baza pentru anu! 2014 Planul de control nr 1.6/1/14.01.2014, * S.C. TOHAN S.A. are politici contabile care au fost aprobate de catre CA prin HI/CA/224,03.2011 S.C. EVAL EXPERT [Link] Pitesti ‘Soeietate de audit financier membré a Camerei Auditorlor Financial din Romania ,autorizajia Nrs 8/2001 e evident {$1 exportizs contabili membré a [Link]. ,autortzafia Nr.:3960 2008; de consultanta fiscale membra @ Camere! ‘Consuiltantitor Fiscal, avtorizatie nr 308/2008, ueRaport de audit @ sitwattilor financiare ia 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A * Conducerea societafii a furizat toate explicafiile si informatiile cerute . Fata de inceputul anului, activul de bilan a cunoscut o erestere cu 7,49 % respectiv ca 6.075.122 lei de la 81.073.295 lei la 31.12.2013, la 87.148.417 lei la 31.12.2014, datorita cresterii activelor circulante cu 7.819.911 lei (66,47 %) si a seaderii activelor imobilizate cu 1.744.127 lei (2,52%6). La postul de bilany pasiv se evidentiaza o scadere a capitalurilor proprii' cu 901.627 lei (1,4%), de la 64.387.688 lei la 31.12.2013, la 63.486.061 lei la 31.12.2014, datorita in principal scaderii rezervelor din reevaluare cu 558.620 lei (1,1%). + Datoriile totale ale societatii au insumat fa 31.12,2014, 12.976.365 lei, in crestere faja de inceputul anului cu 2.244.191 lei (20,91%). * Ciffa de afaceri neti la 31.12.2014 a fost de 33.285.466 lei, mai mare fafa de cea din anul precedent cu 65.81%, in principal pe seama cresterii veniturilor realizate din productia vandutai cu 65,6 %. + in structura contului de profit si pierdere la 31.12.2014, venitutile de exploatare au crescut cu 98,10 %, respectiv 25.138.134 lei de la 25.625,344 lei Ia 31.12.2013 la 50.763.478 lei Ja 31.12.2014, in timp ce cheltuielile aferente au crescut cu 100,49 %, respectiv 25.438.356 lei, de la 25.314.702 lei la 31.12.2013 la 50.753.058 lei la 31.12.2014, * Coniul de profit si pierderi fai de anul precedent a fost influemtat de o crestere a cheltuielilor totale cu 24.994.802 lei (95,6624), inferioara cresterii veniturilor totale on 25.140.831 lei (94,17%), fapt care a condus la o majorare a profitului brut cu 146.029 lei. Aceastd orestere a profitului brut este influentata de cresterea rezultatului financiar cu 446.251 lei, in amul 2014 fafa de anul 2013 * In uma diferentei dintre veniturile totale si cheltuielile aferente a rezultat un profit brut de 431.947 lei, la care s-a aplicat un impozit pe profit in suma de 238.346 lei, rezultand un profit net de 193.601 lei Opinia auditorutut Jn opinia noastra, situagiile financiare prezinté Sidel, din toate punctele de vedere semnificative pozitia financiara a S.C. TOHAN S.A. la data de 31 decembrie 2014, performanta sa financiara si flecurile sale de trezorerie aferente exercitiului incheiat la acect dati, in conformitate cu O.M.F.P.3055/2009 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificarile ulterioare Utilicare raport Acest raport este intocmit exclusiv in vederea depunerii situatiilor financiare ale Societafii, aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2014 la Ministerul Finantelor Publice si alte organe abilitate. S.C. EVAL EXPERT S.R.L ‘S.C. EVAL EXPERT [Link] Pitesti Societate de aucit financiar membra a Camere Auditorior Financiari din Roménia ,autorizajia Nr 8 72007 jo evident ‘1 expertizé contabila mombré a [Link]. autorizafa Nr.:5960 /2008; de consullanta ficala membra a Camore! ‘Consuitantilor Fiscal, autorizatie nr 308/2008, “2Raport de audit a sitwatitlor financtare la 31 decembrie 2014, In S.C TOHAN S.A Continut raport Raportul de audit al situatiilor financiare ale S.C. TOHAN S.A la data de 31 decembrie 2014, confine urmatoarele anexe: kK u- m- IVv- v- Vi- Vul- Bilant incheiat la 31 decembrie 2014 ; » Contul de profit si pierdere la 31 decembrie 2014 ; Situafia modificari capitalurilor proprii la 31 decembrie 2014; Situatia fluxurilor de disponibilitazi banegti la 31 decembrie 2014; Indicatori de anali: Reguli gi metode contabile ; Informayii complementare. S.C. EVAL EXPERT SRL Pitesti ‘Sociotate do audit financiar mombra a Camnerei Auditorlor Finacial ain Romania autorza do ovidonté ‘9 expertizl contabilé membré a [Link]. ,autorizate Nr°$960 /2008; de consultenta fiscala membra a Camera! Consultentilor Fiscal, autortzatio nr 308/208. 52Raport de audit a situattior fmanclare ta 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A Anexa nr I BILANT CONTABIL LA 31.12.2014 Lei Ne, EXPLICATIE ‘sAzaOIs | SAAS | ROI 2013] —_OaROTS crt. 1_[ Formac 81,073,255 wiea | 107.49 6075 197 [ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL, din ave 69,290,315 67,546,168 97.48 [1,744,127 Taba peamore 3,439,576 3,246,317 94.38 | -193.259 Tnobia caperale 65,296,587 | —__ 63,745,719 97.62 | 1,550,868 Tobin france 554,152 554,152 7100.00. 0 2 | ACHVE CIRCULANTE-TOTAT, a are 1,764,619. 75,584,530 | 166.47 7805511 Stour 7,833,625 | __-204.126 261 | 8037781 Greate 2,481,352 9,968,740 | 401.75 7,487,388 “avast nanciare pe teimen wait 0 o o “Casa gi cantar de inc 1,449,642. 9,819,916, 677.40. 8,370,274 3 | CHEDTELT IN AVANS 18,361 17,699 96.39 602 ‘4 | DATORI CE TREBUTE PLATTE TRO 10,732,174 12,976,365 | 120.91 Ba44191 PERIOADA DE PANALA UN AN-TOTAL, DIN CARE “I MPRUNOTORT ST DATORT ¢ °3800,000 a 3,800,000 ASIMILATE DE PANALA LAN a [ sronNzo st cient CRENTORT 3568391 1,738,680 31.62] =T@a7i1 TALTE DATORIINEING ‘BE [ paahETE DA TOR NERC 7,363,783 7,437,685 | __101.00 73,902 3 | ACTIVE CRCUCARTE NETE RESPECT 050,806 6,625,864 | 80.55 5.575058 DATORN CURENTE NETE @_| TOTAL ACTIVE MINUS DATORIICURENTE 734i, Ta TB 053 105.45 580937 7] DATORH Ce TREROME PLATITE INTO 0 0 ° PERIOADK MAT MARE DE UN AN DIN CARE |) siMeRUROTORTTBATORT —~ - __| ASIMaLATE MAIMARIDE TAN *FURNIZORISTCLIENTI CREDITORT ALTE DATORI NEFINANCIARE MAT | ~O| MARIDE AN @ | PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ST 17747 3754055 5,636,948 cHRLTUTELY 3 VENITORIN VANS EE 4931256 3450 904350 Sea penis RT [5,835,686 4,931,296 $4.50 904390, | ein eat nara 1 10 _| CAPITAL SOCIAL-TOTAL, din cae z 18,628,060 18,628,060 100,00 a [|= Neve = _| [eva 18,628,060 Te, 638,060 | 100.00 0 Ti ive DECAPTTAL 7] 12 | REZERVE Gin veoh 30,144,197 | 30,185,577 |_ 58.50 558,620, 15] REZERVE a z 1,927,708 72,679,928 | 139.02 | __ 752,220 14 | REZUCTATUCREPORTAT Sol ae a : sot aier CIS) 007,504 | Tas 966,864 15 | REZUCTATOL EXERCTTTULOTANANCTAR Peer z : Sold rer 139,686 33,601 138.60 S015 Sold bier DIVA! 16] REPARTIZAREA PROATUDUT 133 153,601 | 1,708.80 ima278 T7_| CAPITAL FROPRE TOTAL 64,387,688, C5486, 061 98.60 901,627 18 _| Bor oe L0,732,174 12,976,365 | 120.91 2244.19 Tr | TOTAL Fasiv 81,073,295 67,148.417 | 107.49 6,075,122 ‘S.C. EVAL EXPERT S.R.L. Pitesti ‘Societate de audit fanciar membra a Camerei Audiorilor Finencfari di Rominia ,autorizaja Wr: 8/2001 :de ovidongl ‘81 oxperti28 contabilé membra a CE.C.C.A.R. autortzafia Nr.5960 /2008; de consultant lscala membra a Camere! CConsuttantior Fiscal, avtorzatie nr 308/2008. oRaport de audit @ situatiior financtare la 31 decembrie 2014, la SC TOHAN S.A Anexa nr I CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE LA 31.12.2014 lei co ERPLICATIB Realizasi im perioada de 3014 wie ort, [Sivia7aoie | a1/ia7aie) 2010 2018 1 | CHPRA DE APACERI [arbray 20,074,563 | 3,85 406 T6sRi | 15,10 5S 3 | VENIFORI DIN EXPLOATARE TOTAL IT3t4i8; | 25,698,348 | — 50,763,478 | i080 | 26138-1354 ‘a> productia vanduta 20,086,081 | 23,179,552 165.60 | 13,143 981 ‘a venifur din vanzarea mart 23,665 | 76564 Bae | 32919 venturi din sibventi de expoatare wevents GReTGe 15,387 28,890 199.36 | 13,883 | aiooer 3] Wariatia siocarfor = ‘sold creditor 106,405, Om ae -206,405° 1 sold debtor 0} _7.888;735| ao WTOr | 7.898.735 4 | Preciietie realizcta de enttare ToaDTS 368,238 | S187] 37a | 3__[ Ale venitar din exploatare 7,735,997 | 95,008. 311 326.27 | Soara Sit CRELTUTELT PENTRU EXPLOATARE 25,314,702 | 80,785,088 200.49 | 25,438,386 ‘Ghelhuiel materiel ct GOV 6077..808) | 7.218.351 | 77 S50 19882} 2.760.311 fe Cheitueiy ou arturo 3507] 3e784 656.58 | 32.877 | 7 Ghehuieeu persona 13,502,517 | 15.389 53m 109.77 [~Tas72a1 Gheltuel eu amortivarea RRObIanIor 1,682,107 | "1.588.705 ‘9765 [B7.a0E |__| corporate si necorporale 7 ‘Cheinuiel eu provaioaie prvind actives 2756 o 00 | —Bo786 circutanie “ite cheitael din explore BRST 205.937 | [ Cheithiel prestati exterme a 1,284,025 o 0.00 | -1,284,025 ‘Cheltuieli ou ponte st tame 326,382 | —“S0azRT Es Chettuiel ex despagubis, donatldcdan | 7,107,408 | —1S.a92067 | —Taee00 | Taaeeraao] active an ‘Cheltuieli cu provizioane pentru riscurt oO oO “#DIV/OF oO si cheluien iss “| "AJUSTARI VALOARE PENTRU? B5R6i 3 000 | S567 oe ‘Amortizare si provizioane pentru 32,253 oO Ee eprecieiesimobilzaritor . ee Provaioane privind activle Greulante ioe v O05 | araoe fea Proviaioane pentra riscuri s chelnuell i | o 7_[ REGOLTAT DIN EXPLOATARE Bio,642 10,426") 35 | s00a32 s ‘VENITURI FINANCIARE Ha HEE 790,449" 793,146, 100.34 2,697 2 | CaRCToneL PORANCIARE — 85,173 37,619 45.59 | 43.584 10” | REZULTAT PINANGIAR 24,738 421,827 | “1,700.98 | — 446,281 11 _| VENITURI EXTRAORDINARE oe i 2] CHEUTOTELI EXTRAORDINARE eereeeeeee 13_| REGULTAT ERTRAORDINAR 14”| VENITURI TOTALE ~ aemisres | sree 650 195.17 | 35,140,887] 38__| CHELTUTELT TOTALE 26,129,878 | 51,126,677 | 196.66 | 34,958,802 16 | REZULTAT BRUT 285,938 481,947 |is1.07 | 146,005 17 | IMPOrT PE PROFIT : 146,232 258,346 33,114 18 | REZULTAT NET = q 139,686 193,601 138.60 53,915, [Link] EXPERT S.R.L Pitesti Societate de audit fnanciar membré a Camere! Auditoior Financia dn Roméniaautorizafia Nr: 2001 ido evidenfa ‘9 exportizd contabila membré 2 [Link]. ,autorizafia Nr $5960 /2008; de concullanta Rscala momitvas Comaer Consultanttor Fiscat, autorizate nr 308/2008, v9Raport de audit a situatilor flnanctare la 31 decembrie 2014, la SC TOHAN S.A Anexa nr JI SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 31.12.2014 Element al capitalului Sold la Sold x propria ouorzo1a | Crestert | Redueest | 5,'12:2014 1 _| Capital subscris nevarsat 0 2_| Capital subscris varsat 18,628,086 z 0 18,638,060 3 [Prime de capital a ce a 4 | Rezerve din reevaluare 30,744,197 0 358,620 | 50,185,577 5 | Rezerve : 376,237 0 0 376,237 | 6_| Alte rezerve u 46,675, 193,600 0 240,275 Rezerva repr surplus ~—77504,796 | "$6,620 3 063,416 realizat din rezerve din 7_| reevatuare 8 | Rezultat reportat | _ 7,040,640 | -966,864 8,007,504 [9 | Rezuitatul exercitiului 130,686 33,915 | 393,601 10 _| Repartizarea profitului “11,323 182,278 a 193,601 Totall1+2+3+4s5+6170815- 64,387,688 | 343,007 558,620 | 63,486,061 10) La 31.12.2014, capitalurile proprii au insumat 63.486.061 lei, in scadere fata de inceputul anului cu 901.627 lei (1,4%), pe seama scaderii rezervelor din reevaluare cu 558.620 lei. S.C. EVAL EXPERT [Link] Pitesti ‘Societate de audit financier membré a Carnerei Audltorfor Financier din Romania ,autorizafia Nr 8 2001 ;de evidenié $1 expertza contabilé membré a [Link]. ,autoriratfa Nr.'5960 [2008; de consultantafecals membra 8 Camere’ Consuttentior Fiscal, autorizationr 308/2008. w29Raport de audit a sitwatiilor financiare ta 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A Anexa [Link] SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANESTI PENTRU ANUL 2014 Metodd indirect FLUXUL DE NUMERAR 31/12/2013 31/12/2014 (7-] Remultatal net al exercitialar 139,686 193,601 (["] Amortiz.6i provizinchase in costar Inreg 1,622,107 1,584,705 in cursul per. 7 ( Variatia stocurilor 286,735, 5,087,751 () Warlatia creantelor =16 508 “7A87, 388 () Variatia famizoriior si clientilor creditor! =2,366,672 -3,368,301 ‘FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE “374,743 "7,039,723 @ (] Variatia activelor imohilizate “2,726,580 55,422 ‘FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIE “2,726,330 189,422 ) (#) Variatia impramiutari st datorl asimiate o D (@) Variatia altor datori 330519) 5,612,582 (@) Warlatia capitalaiui social 1,736,000 0 FLUX DIN ACTIVITATEA FINANCIARA (C) 4,131,919 5,612,582 (@) Variatia aitor clemente de pasiv “372,901 3,687,330, (] Vatiata altor elemente de ace “T7.8aa 662 FLUX DiN ALTE ACTIVITATI (D) “550,725 3,637,992 FLUX DE NUMBRAR TOTAL (A7B+07D) 440,122 3,370,274 Disp. la inceput perioada 1,009,520 1,440,649 Disp. la Sfarsit perioada 1,449,642 9819,516 Din tabloul fluxurilor de trezorerie stabilit la 31.12.2014, rezulta o majorare a acestora fata de inceputul anului cu 8.370.274 lei (577,40%). S.C. EVAL EXPERT S.R.L Pitesti ‘Societate de audit fancier membra a Camerei Auditoriior Financlar din Romania autorizafia Nr: 8/2001 ide evident ‘$i expertzé contabilé membré a C.E.C.C.A.R. autorizatia Nr-8960 /2008; de consultanta fiscala membra o Camere! Consultantior Fiscal, autorizate nr 308/2008. 7 29Raport de audit @ situatior fimanctare ta 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A AnexaV = Indicatori de analiza - = lei- me Explicatic 31/12/2013 | 31/12/2014 | 2014/2013 ert. 1 | ieoobitiane - Total ___ 69,290,315 | 67,546,188 | 97.48% 2 | Capital propria - Total - 64,987,688 | 63,486,061 98.60% 3 | Ate impramutue i detori esimiate 3 | Fond rulment ast 4,902,627 | -4,060,127 82.82% | stocusi 7,833,625 204,126, “2.51% 3 | creante 2,481,352 9,968,740 401.75% 6 | Chettuiet in evans. 18,361, 17,699 96. 399%. 7 | otgatit nesinanciare 10,732,174 12,976,365, 320.91% 8 | Venit in avans 5,895,686 4,931,296 84.50% 9 | Provisioane pt riecur: si cheinaiel 117,747 5,754,695 30 | Nevoia de fond de rulment 6,982,269 | 13,880,049 218.51% 31 | trezererte 3,449,642, 9,819,916 67.40%. 12 | Caza at banct 1,449,642 9,819,916 67.40% 413 | Capttaturi imprumutate 10,732,174 | 12,976,365 120.91% sin care _ + Banct Ho: 3,800,000 ° Alte surge curente 10,732,174 9,176,365 520.91% 14 | rotat capital tnvestit 64,987,658 69,486,061 98.60% in care. = Active imobitzate 69,290,315 | 67,546,188 97.48% NER, 6,352,269 | 13,880,043 | _218.51% = Trevorerie 1,449,642, 9,819,016 67.40% 15 | TREZORERIE RETA FR-NFR 3,449,642 9,819,916 6T7.40% 7 In conchuzie se aprecieaza ca la data de 31.12.2014 trezoreria neta a inregistral o crestere cu 577,40 %, respectiv 8.370.274 lei, fata de inceputul anutui S.C. BVAL EXPERT S.R.L. Pitesti "Socitate de auattfinanclar membré a Camere! Audio ‘expert’ contabilé mombré a [Link]. utori lor Financiari din Romania ,autorizafie Nr: 6/2001 jde evident £5960 /2008; de consuttantafiseaie membra @ Camere! ‘Consultant Fiscal, autorizaie nr 308/2008. 1029Raport de audit « situatiilor financlare la 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A Anexa [Link] REGULI $I METODE CONTABILE 1. Informatii generale S.C. TOHAN S.A, este persoand juridic’ romana, avand forma juridics de societate pe actiuni si igi desfisoara activitatea in conformitate cu legile romaine $i cu statutul societifii, fiind filiala CN. ROMARM S.A. Socictatea Comerciala “TOHAN $.A.”, functioneaza in baza HG 979/2000, modificata si completata cu HG 952/2001, este inregistrata la Oficiul Registrului Comerfului sub ne, J08/49/2001 avand codul de identificare fiscal’ RO 13652413 . In conformitate cu statutul societifii, obiectul de activitate al acesteia fl constituie fabricarea armamentului si munitiei Societatea define un capital sociel de 18,628.060 lei imparfit in 7.451.224 acfiuni nominative a 2,5 lei/actiune, acfiuni ce sunt impartite astfel: ~ CN. ROMARM S.A. ~ 4.688.464 actiuni in valoare totala de 11.721.160 lei, respectiv 62,92%; ~ Ministerul Economiei , Comertului si Mediului de Afaceri — 2.762.760 aeiuni, in valoare totala de 6.906.900 lei, respectiv 37,08%. Datele de identificare ale entitajii sunt: ~ _ Sediul Alea Uzinei Nr. 1, 505800 ZARNESTI, Jud. BRASOV — ROMANIA - __ hnregistrare la Registrul Comerfului Brasov J08/49/2001 - Cod Unie de Inregistrare R 13652413 - Cod de'Identificare Fiscal RO 13652413 * Obieotul principal de activitate al SC TOHAN S.A. este reprezentat de: cod CAEN ~ cod CAEN ~ 2540 ~Pabricarea armamentului si munitiei 2, Bazele precentarii Situafiile financiare (anexele 11,1 IV) sunt prezentate in lei, moneda najionali Societatea igi are organizata contabilitatea, in concordanfa cu principiile si practicile contabile cerute de legislajia in vigoare in RomAnia, Conform [Link]. nr.3055/2009 cu modificarile ulierioare, societatea a aplicat Reglementarile contabile conforme cu directivele europene. 3. Politici contabile semnificative : Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii si detinute pe o perioada mai mare de un an. Ele se evalueaza la costul de achizitie sau la costul de productie, 3.1. IMOBILIZARK 3.1.1. Imobilizarile corporal cost productic, la valoarea de aport stabilita in urma evaluarii, la valoarea justa) Imobilizirile corporale, aparfinand societatii sunt amortizate folosind metoda liniar’, pe parcursul duratelor de viafi ale acestora, Mijloacele fixe intrate sunt fnregistrate la costul EVAL EXPERT [Link] Pitesti Societate de audit financier membra @ Gamerel Auditortor Financia din Romndnia autorzafa Wr 6 2001 sde evident ‘$i expertiza contabllé membra a [Link]. ,autorizatia Nr.:5060 /2008; de consultanta iscala membra 2 Camere ‘Consultantlor Fiscal, autorizatio nr 208/208. 29Raport de audit a situatiior financiare ta 31 decembrie 2014, la SC TOHAN S.A istoric .Costurile intretinerii, reparatiilor si inlocuitii articolelor de importanta reduse sunt incluse in cheltuielile de intretinere pe masura aparitiei lor. [Link] necorporale sunt ‘prezentate in bilany la valoarea de intrare , mai putin ajustarile cumulate de valoare, [Link] in curs sunt evidentiate in contabilitate la costul istoric (cele procurate cu titlul oneros) gi la cost de productic (cele procurate in regie proprie). Nu se amortizeaza imobilizatile in curs conform legislatiei tn vigoare. 3.1.4.1mobiliziirile financiare sunt evidenfiate in situafiile financiare Ia valoarea de intrare, mai putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare. [Link] Anregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la. data transferurilor riscurilor si beneficiilor. La iesirea din gestiune a stocurilor acestea se evalueazt si inregistreazi in contabilitate prin aplicarea metodei primul intrat - primul iesit - FIFO Metoda FIFO presupune c& bunurile iesite din gestiune se evalueaz& la costul de achizitie (sau de productie) al primet intari. Pe misura epuiztii lotului bunurile iegite din gestiune se evalueazi la costul de achizifie (sau de productie) al lotului urmitor, in ordine cronologica. Contabilitatea stocurilor se fine cantitativ gi valoric prin folosirea inventarului permanent . condifiile folosirii inventarului permanent, in contabilitate se inregistreazi toate operatiunile de intrare si iesire, ceea ce permite stabilirea si cunoagterea in orice moment a stocurilor, atit cantitativ cét si valoric. [Link] BANESTI : Operatiunile privind incasarile si platile in valuta se inregistreaza in contabilitate la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data efectuarii operatiunii Operatiunile de vanzare-cumparare de valuta, inclusiv cele derulate in cadral contractelor cu decontare la termen, se inregistreaza in contabilitate 1a cursul utilizat de banca comerciala la care se efectucaza licitatia cu valuta, fara ca acestea sa genereze in contabilitate diferente de curs valutar, La finele fiecarei Juni, diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea Ja cursul de schimb valutar comunicar de BNR, valabil in ultima zi bancara a lunii in cauza, a disponibilitatilor in valuta si a altor valori de trezorerie, cum sunt titluri de stat in valuta, acreditive si depozite in valuta, se inregistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din difencte de curs valutar, dupa caz. 3.4,CLIENTI SI CONTURI ASIMILATE: In contabilitatea clientilor se inregistreaza operatiunile privind vanzarile, respectiv livrarile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuate. O tranzacfie in S.C EVAL EXPERT S.R.L Pitesti Societate de audit financlar membré a Camere! Auditorlor Finanelari din Romania ,autoriafia Nr= 8/2001 slo ovidenta ‘9! experts contabilal membra 2 C.E.C.C.A.R. ,autortzafia Nr.:5860 /2008; oe consultanta fiscala membran Camerel ‘Consuttantifor Fiscal, atorizatie nr 306/2008. neRaport de audit @ situatilor financtare ta 31 decembrie 2014, la SC TOHAN S.A valuta trebuie inregistratd inifial la cursul de schimb valutar, comunicat de Banca Nafionala a Roméniei, de la data efectuarii operatiunii. Diferenjele de curs valutar care apar cu ocazia decontirii creanfelor si datoriilor in valuta la cursuri diferite fafa de cele la care au fost inregistrate inifial pe parcursul Iunii sau fay de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar, [Link] §I CONTURI ASIMILATE: In contabilitatea furnizorilor se inregistreaza operatiunile privind cumpararile , respectiv achizitiile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuate.O tranzacjie in valuta trebuie inregistratd inifial la cursul de schimb valutar, comunicat de Banca ‘Nationala a Roméniei, de la data efectuarii operagiunii. Diferenjele de curs valutar care apar cu ocazia decontirii creanfelor si datoriilor in valuta la cursuri diferite fat de cele 1a care an fost inregistrate inigial pe parcursul Iunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar. [Link]: . Amortizarea a fost calculaté dupa metoda liniara potrivit Legii 15/1994 cu modificarile ulterioare. Duratele utile de viaf& utilizate pentru calculul amortizarii sunt cele prevzate prin HG 2139/2004 penta aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe . [Link]! Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli. [Link] PROPRII: In capitaiurile proprii sunt incluse : aporturile de capital , primele de capital, rezervele, rezultatul reportat §i rezultatul exercigiului financiar asa cum sunt ele prezentate in bilantul contabil [Link] VENITURILOR: Veniturile sunt recunoscute in contul de profit si pierdere atunci cénd este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei si revini, intreprinderii si valoarea beneficiilor poate fi calculata in mod credibil, Ele sunt recunoscute cand livrarea a avut loc si transferul riscurilor si beneficiilor a fost realizat. Veniturile realizate conform obiectului de activitate sunt recunoscute in perioada la care se refera [Link] PE PROFIT : Societatca inregistreazi impozitul pe profit curent calculat pe baza profitului impozabil, conform legii 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificarile si completarile ulterioare, S.C EVAL EXPERT S.R.L Pitesti ‘Sociotate de auattfinanciar memmbra a Carmerei Audltorior Financiari din Romania autoriajia Ne: 8 72007 ae evidenfa $f expertiza contabilé mombrd @ [Link].C.A.R. autorizafa Nr.:5980 /2008; de consultanta fiscala membra @ Camere! Consultantitor Fiscal, autorizatie nr 306/206, 129Raport de audit a situauilor financiare fa 31 decembrie 2014, ia S.C TOHAN S.A 3.11. UTILIZAREA ESTIMARILOR intocmirea situaliilor financiare in coformitate cu OMFP 3055/2009 cere conducerii societifii s8 facd estima i ipoteze care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor, prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data intocmirii situatiilor financiare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva, Ordinul M.F.P 3055/2009 cere ca elementele prezentate in situatiile financiare anuale se evalueazi in conformitate cu principiile contabile generale prevazute in seciiunca PRINCIPIILE CONTABILE GENERALE, conform contabilititii de angajament. Astfel,” efectele wanzactiilor si altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tanzacfiile si evenimentele se produc (si nu pe misura ce trezoreria sau echivalentul siu este Incasat sau plitit) si sunt inregistrate in contabilitate si raportate tn situafiile financiare ale petioadelor aferente [Link] METODELOR In timpul anului societatea a folosit aceleasi metode privind inregistrarea in contabilitate S.C EVAL EXPERT [Link] Pitesti Societate de aucit financier membré a Camerel Auditorlor Financiari din Rominia ,autorizafia Nr @ 72001 ide evident ‘i expertiza contabila membré a [Link]. autorizatia Nr.°5980 /2008; de consultanta fecala membra.» Comore? Consuitantifor Fiscal, autorizatic nr 308/2008, 14029Raport de audit a situatilor financiare ta 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A Anexa [Link] INFORMATI: COMPLEMENTARE A. Note asupra bilangului Imobilizari {in amu 2014 au avut loc urmitoarele migcari in structura activelor: Lei Elemente de active Valoarea bra Sold OF faa Cres Raiveet Seid idee e H 2 3 a=192 Tinobilizari necomporale 285,791 368.236 37 4,650,910 Imobilizari corporale 74,744,689 107528 735.230 74,096987 Imebiliar financiare 354,152 0 0 $54152 TOTAL 73,584,692, ware 738307 73,302,009 Lei lemente de active Deprecien (amereave si provizioane) Sold 07 ian Ajusari Red sau rel Sold [Link] o 5 6 7 8516-7 Tinobilizad nccorporale 36.515 361,495 S17 1.404.555, Imobilizar’corporale 3.448102 1,023,210 Taq ot4 10351,268 Immobilier Financiare @ ° 0 o TOTAL | 10394317 1,584,708 1361 11755861 Pand la 31.12.2014, entitatea a tnregistrat intraci de active imobilizate in suma total de 478.764 lei, astiel: > Imobilizari corporale: 107.528 lei, din care : ‘Construct Terenuri: 0 lei instalafii tehnice si masini: 40.312 lei; alte instalatii, utilaje, mobilier: 13.452 lei; imobilizari in curs: 53.764 lei; ® Imobilizari necorporale: 368.236 lei, din care: Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare: 40.148 lei Avansuri si imobilizari necorporale in curs: 328.088 lei Alte imobilizari: 0 lei > Imobilizari financiare: 0 lei De asemenea, au fost inregisirate iesiri de active in suma total de 758.347 lei, localizate la: . > imobilizari corporale : 755.230 lei S.C. EVAL EXPERT S.R.L Pitesti Societate de audit fnanciar membr a Camerei Auditonilor Finanekri din Roménia autoriaja Nr 8 [2001 ide evidenfa ‘i expertizd contabilé membra a [Link]. autorizatiaNr.:5060 /2008; de consullanta scala membra a Camere! Consultantilor Fiscal, torizato nr 308/2008. 1:29Raport de audit a sitwatitor financtare ta 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A © _instalafii tehnice si masini: 72.023 lei, din care dezmembrari si casari 67.475 lei © constructii: 123.389 lei, din care dezmembrari si casari 85.317 lei terenuri: 484,852 lei © alte instalatii, utilaje $i mobili © imobiliziri in curs: 53.764 lei 1.202 lei, din care dezmembrari si casari 21.202 lei > Imobilizéri necorporate: 3.117 lei, din care; © Cheltuicli de constituire si cheltuieli de dezvoltare: 0 lei © Avansuri si imobilizari necorporale in curs: 0 lei © Alte imobilizari: 3.117 lei > Imobiliziri financiare : 0 lei. Amortizarea pe cumulat este calculaté conform Legii 15/1994 dupa metoda liniara si cuprinde exclusiv pe cea inregistrata pe cheltuieli Imobilizirile corporale si necorporal ciApmi | Aparate, | trem | acre | Avarsuisi | inobiens | TOTAL Conseeti | mNsraLaTin mutoace | imobitizai | nesorporte comers a ML TRANSP Poe cms Yaloare de inventor Sold 01.01.2018 roor476 saoiaes | siovrzos | omeas| 23eca6 | _«assz01 | ma30a00 ei curl ena ° 40312 | 3482 sare | senzse | 475.706 esis in crea 123389, 2.008 asease | 2120 53,764 3u7 | 955347 sold 31122014 9890737 sass | siasoass | 909075 | 23005 | ess0.o10 | 70747997 Amordzare i 0 Sold a 01.01.2014 2998355 sara o| ens o| sagas | s0z0a17 inert eusulanlui 268.355. 613.361 o | aes o | seos |” 1,584,705 esr in crs a 44605 54.500 | 20930 ° an, 31.12.2014 3372103, 6.446.280 | ean, a] 1404593) ‘aloes rash ouornor 701s 3.664056 | su917708 | 354.706 o | 339.576 | o736168 aua2014 6.568.634 sores | s1as2.as6 | 226390 9 | 3246317 | 65.992,036 La 31.12.2014, entitetea detine in patrimoniu active corporale si necorporale la valoarca neta de 66.992.036 lei. Imo! Societatea inregistreazd la 31.12.2014 imobilizari financiare in suma de 554.152 lei Teprezentand aport in natura detinut Ja S.C. BREM COMPANY S.A., care se compun din 154.360 acfiuni si reprezinté 20% din capitalul social al acesteia, conform Certificatului Constatator nr. 3461/21.01.2014. S.C. EVAL EXPERT S.R.L Pitesti ‘Sociatate de audit fnanciar membré a Camerei Auditorilor Financier! din Romania autorizatia Wr.:8 72001 :de evidenya ‘i expertiza contabila membra a [Link]. autoriasfia Nr-:960 /2006; de consultanta fiscala membra a Camere! Consultantilr Fiscal, autorieatie nr 30872008, 1629Raport de audit a sitatilor financtare 1a 31 decembrie 2014, Ja SC TOHAN S.A ~IMOBILIZARI FINANCIARE ‘Valoare de inventar Sold a 01.01. 2014 554,150 ‘nti fn cursul anului 0 [esint in curs an 0 ‘sold la 31.12.2014 : 354,152, 2 Stocuri: La 31.12.2014 situatia stocurilor ca structura se prezint astfel: Nr. EXPLICATIE 7 Stoc la S1.12.2014 ort. ~T | Mater prime gi materiale 1130005 = procent in total stocuri 397.22 2 | Obiecie de inventar. cE 111817, ="procent in fotal stocuri 39.20 ‘3 | Produse in curs de exeoutie 7753103 | = procent in total stocuri “264.73 | ___4 | Semifebricate 54.99 = procent in total stocurl 0.02 3 | Produse finite as -359416 - procent in total stocurh =126.34 | Produse reziduale 12596 = procent in total stocuri 4.43, 7 | Materiale si produse la terti — 92166 = procent in total stocuri 32.4 | Marhurk = a oO ~ procent in total stocuri 0.00 ‘3 | Ambaiaje x 10453 ~ procent in total stecurh 3.67 10 | Avansuri pentra cumparari de marfuri 40201 = procent in total stocuri 14.13 TOTAL 284475 % totala 100.0 Ponderea principala in total stocuri o detin materii prime si materiale cu 397,22%, obiecte de inventar cu 39,20%, etc. Produsele finite au valoare negativa deoarece sunt influentate de diferente de pret favorabile. : Pentru materii prime societatea are constituite ajustari pentru deprecieri in suma de 322,592,70 lei Pentru materiale consumabile sunt constitute ajustari pentru depreciere in suma de 63.843,25 lei lei. Pentru produse finite sunt constituite ajustari pentru depreciere in suma de 8.163,31 lei Pentru ambalaje sunt constituite ajustari pentru depreciere in suma de 9.184,34 lei. Soldul ajustarilor pentru deprecierea stocurilor la data de 31.12.2014 este de 488.600,34 Indicatorii de rotatie a stocurilor in cifta de afaceri in anul 2014 evidentiaza o durata de rotatie a stocurilor de 8,73 si un numar de zile de stocare de 41,26. [Link] EXPERT SRL. Pitesti Pentru obiecte de inventar sunt constituite ajustari pentru depreciere in suma de 84.816,74 ‘Societate ce audit fnanciar membra a Carmerdl sl expertizd contabilé membrsa [Link]. Consultantior Fiscal, autoriate ar 38/2008, i Auditoriior Financlar din Romania autorzafie Nr: 8/2001 jd evidenfa sautorizeta Wr:5960 /2008; de consultanta scala membra e Camere!Raport de audit a sitwatiilor financlare 1a 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A [Link] CREANTELOR Situatia creantelor neincasate la 31.12. 2014 se prezinta astfel: CREANTE SOLD LA 31 decembrie 2014 (col 33) ____|__tetal sub 1_an J peste i an 0 1 2 3 TOTAL din care + ‘9,968,740 | 9,968,740 CLIENT! - total — 596,832 526,822 | ‘Creante personal si asigurari sociale 7,693 7,693 Alte creante cu statul si institutiile publice | __396,489. 296,489 Decontari cu grupul si alte creante 995,743 995,743 Debitori diversi 8,141,993 | 8,141,993 Ponderea in total creante 0 reprezinta debitori diversi cu 81,68 %, decontari cu grupul si alte creante cu 9,99%, etc. Suma de 296.489 lei se compune din: 271.434 lei ce reprezinta subventie de ineasat pe Ordonanfa 95/2002, 12.849 lei ce reprezinta subventie de incasat de la APIA, 12.206 lei ce reprezinta TVA aferent facturilor de furnizori care aplicA TVA la incasare, neachitate conform Codului Fiscal. Suma de 995.743 lei reprezinta decontari cu grupul si alte oreante si este compusa din: 87.493,55 lei ce reprezinta active cedate cu tits gratuit Consiliului Local Zamnesti pentra care este promovata actiune de diminuare a capitalului social si suma de 908,249 lei ce reprezinta elemente patrimoniale predate Consilului Local Zamesti in vederea constituirii parcului industrial, conform Protocolului nr. 32/819/29.06.2003 si reflectate in contabilitatein contul 456, urmand a se diminua capitalul social cu aceasta suma, Acest lucru nu s-a produs pana in Prezent deoarece conf. H.G. nr. 15/2003 Consiliul Local Zamesti nu a infiintat © noua societate caresa administreze parcul. Debitorii diversi in valoare de 8.141.993 lei se compun din suma de 8.117.825 lei reprezentand sume neincasate aferente facturilor de avans, suma de 16.904 lei Vlasceanu Gcorgeta (lipsa in gestiune produsa de sotul acestdia), suma de 3.383 lei penalitati de incasat de la UM Filiasi conform dosarului aflat pe rol si suma de 2.834 lei sume de incasat de la Univ. Politehnica pe Contractul de cercetare-dezvoltare SLT. [Link] PROPRU: Capitalurile proprii si modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III. [Link] DATORULOR : La 31.12.2014 societatea prezintd un volum total de datorii in sumé de 12.976.365 lei, in crestere fat de inceputul anului cu 2.244.191 lei (20,91%) ‘S.C. EVAL EXPERT 3.R.L Pitesti ‘Societate de audit financiar membra a Camere| Auditoriior Financiari din RomBnia jautorizafia Nr: 8/2007 ide evidenfé ‘i expertizé contabilé membré a [Link], aulortzagia Nr.5960 /2008; de consuiltanta fe ‘Camere! ‘Consuttantior Fiscal, autortzadie nr 308/2008, 19720Raport de audit a situatiitor financiare la 31 decembrie 2014, la SC TOHAN S.A Situajia datoriilor in lei se prezinta astfel : DATORIT SOLD LA 31 decembrie (col 2+3) Total col 2+3+4 [sub 1 an | 1-5 ani o 1 ai 3 ‘TOTAL din care : 12,976,365 | 12,976,365 | __ 0 Furnizori _ 1,642,532 | 1,642,532 Credite bancare pe termen scurt 3,800,000 | 3,800,000 ‘Aite imprumuturi si datorii financiare 3.784 | _3,784 Clienti creditori 96,148 96,148 Datorii cu personalul si asigurari sociale 3,245,231 | 3,245,231 Alte datorii fata de stat si institutii publice 2,904,975 | 2,904,975; | Tmpozit pe profit 238,346 238,346[ | a 1,043,808 | 1,043,808 1,541 1,541 Ponderea in total datorii o reprezinta creditele bancare pe termen scurt cu 29,28%, urmand datorii cu personalul si asigurarile sociale cu 25,01%, alte datorii fata de stat si institutii publice cu 22,39%, furnizorii cu 12,66%, etc. ‘Suma de 3.800.000 lei, inregistrata la credite bancare pe termen scurt reprezinté trageri din Facilitiji de credit, conform contractelor incheiate intre CEC Bank Agentia Pacii $i S. TOHAN S.A., asifel: 1.800.000 lei ~ tragere din facilitaiea de credit pentru finanjarea activittii curente si 2.000.000 lei ~ tragere din facilitatea de credit pentru finanjarea punctual a contractului cu [Link].N. : Suma de 96.148 lei reprezinté avansuri incasate de Ia clienfi pentru care nu s-au livrat produsele astfel: 73.736 lei de la firma CENTURY ARMS SUA si 14.747 lei de la firma ROKETSAN Turcia, Suma de 3.245.231 lei ce reprezinta datorii cu personalul si asiguratile sociale, Suma de 1.043.808 lei reprezinta TVA datorat aferent lunii decembrie 2014. Suma de 2.974.905 lei ce reprezinté alte datorii fata de stat si institutii publice in luna iamuarie 2014 prin Decizia nr. 6517/23.01.2014 s-a constatat pierderea valabilitigii esalonarii la plat a obligatiilor fiscale aferenti Deciziei nr.14951/07.10.2013. conform OUG nr.29/2011. Pentru aceasta s-a pus in aplicare Decizia nr. 6517.1/23.01.2014 fn valoare de 64.380 lei penalitate de pierdere a deciziei de esalonare, iar in data de 23.01.2014 sa emis de cdtre ANAF Decizia de plata accesorii nr. 6518/23.01.2014, reprezentand penalitati de pierdere a esalondzii in valoare de 160.160 lei. {in anul 2014 socictatea a beneficiat de prevederile art. 2 alin. (1) si ale art. 6 din OUG nr. 25/2014 privind unele masuri pentru diminuarea arieratelor bugetare ale unor operatori economici din industria de aparare. S-a depus cerere conform art. 4 alin, (1) din ordonanfa in data de 29.08.2014. In data de 10.10.2014 s-a pritnit Decizia de anulare a obligatiilor fiscale nr.16895M/10.10.2014 in valoare de 4,316,989 lei, din care: - obligatie principal 3.118.767 lei - majoriri de intarziere 917.283 lei - penalitasi de intarziere 280.939 lei in temeiul aceleiasi ordonante, respectiv art.6, a fost anulata datoria reprezentind 20% din vanzarea activelor in valoare de 1.305.431,76 tei, conform Deciziei nr.83/26.06.2014. Pentru suma de 454.326 lei datorati Bugetului Local, compusé din impozit teren in valoare de 203.303 lei si majorari impozit teren in valoare de 251.023 lei, mentiondm c& este S.C. EVAL EXPERT S.R.L Pitesti ‘Societal de audit fnanciar membré a Carerei Auditorilor Financari dn Romiénia autorzafia Nr: 72001 ide evidenka ‘i expertiza contabils membré 2 [Link]. auiorizatia Nr:6960 /2008; de consultanta scala membra » Camerer Consultantlar Fiscal, autorizatie nr 308/2008. 19°29Report de audit a situtilor fnanciare ta 31 decembrie 2014 , la S.C TOHAN S.A. initiatd actiunea de dare in plat a unor active cu caracter social din anul 2010 care are aprobare A.G.A. pentru declansarea procedurii, conform Hotirérii_nr.2/14.04.2011, iar in acest moment se afla la O.P.S.P. pentru objinere mandat in vederea finalizaeii actiuni 6. DISPONIBILITATI BANESTI: Disponibilitatile societatii la 31.12.2014 comparativ cu 31.12.2012 totalizeaza 9.819.916 lei, faji de 1.449.642 lei , inregistrandu-se 0 crestere cu 8,370.274 lei (577,40%). Disponibilitatile in valuta existente in cont Ja 31.12.2014 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR. 7, AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE $1 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELL La 31.12.2014 entitatea are constituite ajustixi pentru depreciere si provizioane conform anexei: Nr. | DENUMIREA PROVIZ SOLD LA Gresteri | Reduceri | SOLD EA rt. i 1.01.2014 1/12/2014 1 | PROVIZIOANE PENTRU RISCURI | 117,747 | 6,636,948 0| 8,784,695 ___| SI CHELTUTELL total, din care: ‘a | Provizion pt. dezafectarea imob 350,000) 200,000 0} 280,000 corporale | Provizioane pentru Htigi OT} 200,000 O| 200,000 = [Alte provizioane sit 67,747 | 5,286,948 oT} 5,304,605 2 | AJUSTARI PENTRU 672,924 | 26,364 | 182,102 517,186 DEPRECIERE-total, din care : saat @ Ajustari [Link] creantelor 23,486 | 96,364) 21,264 28,586 clienti ‘b[Ajustarj [Link] [Link] | 326,907 O| 4314 | 322,593 ¢ | Ajustari [Link] 66,427 O] 2,584 63,843 [Link] ‘@_| Ajustari pt. deprecierea mat. de 91,028 oO] 62it 84,817 nat. ob. de inv. @ | Ajustari [Link] prod Gnite_[ 185,870 0] 147,707 8,163 1 | Ajustari [Link] 9,206 of, 22 9,184 | ambalajelor | Ajustari [Link] marfurllor o Oo oe h_| Imobilizari financiare | z oO TOTAL 790,671 | 8,663,312 | 182,102 | 6,271,881 La inceputul anului societatea a avut inregistrate provizioane in valoare de 117.747 lei dupa cum urmeaza: ~ 50.000 lei pentru dezafectarea imobilizarilgr corporale si a altor actiuni similare legate de acestea, respectiv dezafectare instalatie neutralizare (Galvanizare ~ Neutralizare Pegas). S.C. EVAL EXPERT [Link]..Pitesti ‘Sociotate de auc fnanciar membrd a Camorel Auditorilor Fioanctari din Roménia autorizaija Ne 6 2001 sao evidenga ‘1 expertiza contabilé membré a [Link]. ,eutorizela Nr:3960 /2008; de contultanta scala memtra @ Camere! ‘Consultentior Fiscal, eutorizate nr 908/2008, 29Report de audit a situatttr financlare la 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A = 67.747 lei pentru eliminarea deseurilor rezultate din casarea materialelor chimice. in anul 2014 societatea a constituit provizioane in valoare de 5.636.948 lei, aprobate prin programul de mésuri aferent inventarierii anuale pentru anul 2014, astfel: ~ 200,000 lei provizioane pentru litigi, - 200,000 lei suplimentare provizion pentru dezafectarea imobilizirilor corporale. in Programul de masuri aferent inventarierii patrimoniului pentru anul 2011 s-a aprobat constituirea unor provizioane pentru dezafectarea instalafiei de neutralizare (Galvanizare) in valoare de 50,000 lei. Avand in vedere c& aceasti actiune nu s-a finalizat si presupune un volum mare de cheltuieli s-a constituit un provizion suplimentar inregistrat ca ,Provizioane pentru dezafectarea imobilizarilor ”, la fincle perioadei rezultdnd un sold de 250.000 lei. - 5.236.948 lei provizioane inregistrate ca ,,Alte provizioane”, astfel: provizion in valoare de 4.708.619 lei, reprezentind obligafii cétre bugetul asigurarilor sociale in valoare de 4.316.989 lei si catre bugetul asigurarilor pentru somaj in valoare de 391.630 lei, anulate conf. art. 2 si art.6 din OUG nr. 25/2014 privind unele masuri pentru diminuarea atieratelor bugetare ale unor operatori economici din industria de aparare si reglementarea altor misuri fiscal-bugetare, ca urmare a prevederilor art. 9 respectivei ordonanfe, provizion in valoare de 478.329 lei, pentru concediu de odihna neefectuat in anul 2014, din care suma de 89.409 lei reprezinti obligafii cite bugetul general consolidet, provizion pentru terminarea contractului de mune& in valoare de 50,000 lei. Ajustatile pentru deprecierea stocurilor in valoare de 649.437,58 lei existente la inceputul anului 2014 s-au diminuat in cursul anului cu valoarea de 160.837,24 lei ce reprezinté anulare de ajustiri la stocurile care au fost casate $i valorificate. Aceste ajustiri au fost create Incepfind cu anu! 2009 in urma inventarierii patrimoniului, respectiv suma de 2.045.243,51 lei la propunerea subcomisiilor de inventariere care au constatat c& bunurile materiale inventariate sunt declasate si nu mai corespund din punet de vedere calitativ, acestea fiind achizitionate sau fabricate inainte de anul 1990 si nu mai au uitilitate in procesul de productie actual sau nu se mai pot vinde. Comisia centrala a propus ajustarea acestor bunuri materiale i aceast’ propunere a fost aprobaté prin Hotarérea CA nt. V/CA/2/12.03.2010. in urma inventarierii aprobate s-au stabilit mAsuri in vederea casirii acestora si valorificarea deseurilor rezultate, Valoarea ajustirilor anulate au fost considerate venituri neimpozabile la calculul impozitului pe profit. In anul 2014 nu au fost create ajustari pentru deprecicrea stocurilor. La ineeputul anului societatea a avut inregistrate ajustiri pentru deprecierea creantelor constituite pentru creanjele neincasate in termen (clienfi mai vechi de 270 zile), conform art.22, pet.1, lit. c. din Codul Fiscal, in sum& de 23.486,49 lei. In anul 2014 s-au constituit ajustiri in valoare de 26.364 lei: - UPS DRAGOMIRESTI 21.881 tei - TOP STIL VIRGINIA SRL 2.499 lei = ZINCOREX SRL 1,984 lei S-au anulat ajustari in valoare de 21.264,36 lei: - UPS DRAGOMIRESTI 18.617,86 lei - ZINCOREX SRL 2.646,50 lei Societatea inregistreazdi la finele exercifiului financiar 2014 ajustéri pentru deprecierea creanfelor in valoare de 28.586,13 lei, constituite pentru ereanfe neincasate (clienfi) mai vechi de 270 de zile, conf. art. 22 , pet. I, lit. C din Codul fiscal, astfel: - SECEROL COM SRL 12.964 lei S.C. EVAL EXPERT S.R.L. Pitesti Socletate de audit financier membra a Camerel Auditorfor Financiar din Romania ,utorieata Nr: 200% ido evident ‘ expert contabili membré a [Link]. autorizafa Nr ‘5960 /2008; de consultanta fiscala membra a Camere! ‘Consultantior Fiscal, autorzatie nr 306/208. 219Raport de audit a@ situatillor financiare la 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A - TOP STIL VIRGINIA SRL. 12,360 lei - UPS DRAGOMIRESTI SRL. 3.263 lei [Link] ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE 8. VENITURILE,CHEL TUIELILE $I REZULTATELE PE ACTIVITATE: Prin compararea nivelului si dinamicii elementelor din structura venitutilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu circa 65,81% . Structura veniturilor si a cheltuiclilor pe activita,i comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport. Acestea au fost corect determinate, cu respectarea principiilor independentei exercitiului si necompenséiii {in sinteza situatia veniturilor, cheltuielifor gi a rezultatului financiar inregistrat in anul 2013 se prezinti dupa cum urmeaza: Lei We ERPLICATIE ‘Reallzarl in perloada de raportare Boit ‘Bre ert. 91/12/2013 ai/iz/aoie | 2013 2013 T ‘CIFRA DE AFACERT 20,074,565 33,285,466 | 168.81 | 19,210,508 a ‘VENITURI Dit EXPLOATARE- | —~25,525,444 | 50,763,478 | 198.10] 35,138,164 | _| roran 136495 a 6 [(CHELTUIELY PENTRU EXPLOATARE 5,514,702 150,783,088 300.48 | “35,438,356 7 TREZULTAT DIN EXPLOATARE 310,645 10,430 3.35 | __ 800,222 | e [VENITORI FINANCIARE __ 790,445 793,146 100-34 2,697 9 ‘CHELTOTELT FINANCIARE 318,173 371,619 45.59 | 443,584 i ‘REZULTAT FINANCIAR - pierdere y “24,724 421,527 | 1,704.93 446,251 i VENITORT EXTRAORDINARE ~ ‘CHELTUTELT EXTRAORDINARE ie REGULTAT EXTRAORDINAR ~ ie VENITURI TOTALE 51,586,624 | 195.17 | 98,140,881 coe ‘CHELTUIELI TOTALE y ‘51,124,677 | _198.66 | 24,994,802 16 REZUCTAT BRUT — 431,947 |_181.07 | __146,029 7 ‘IMPOZir PE PROFIT 38,346 | 162.09 | 92,114 i REZULTAT NET z 193,601 | 138.60] 83,915 Prin compararea nivelului si dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 13,210,503 lei la 31.12.2014 (65,81%) fat& de aceeasi perioada a anului treeut. in sinteza situatia veniturilor gi a cheltuielilor inregistrate la 31.12.2014 se prezinta dup cum urmeaza: ~___ in structure contului de profit $i pierdere s-a inregistrat o crestere a veniturilor totale Ia 31.12.2014 fata de 31.12.2013 cn 95,17 % respectiv 25.140.831 lei, de la 26,415,793 lej la 31.12.2013 Ia 51.596,624 lei la 31.12.2014, iar cheltuieile totale aferente au inregistrat © crestere de 95.66% respectiv 24.994.802 lei de la 26.129.875 lei la 31.12.2013 a 51.124.677 lei la 31.12.2014. > ___ din activitatea de exploatare socictatea a realizat un volum de venituri in suma de 50.763.478 lei si cheltuieli de exploatare de 50.753.058 lei, rezulténd un profit din exploatare de 10.420 kei. ~ din activitatea financiard societatea a realizat un volum de venituri de 793.146 lei si cheltuieli financiare de 371.619 lei rezultind un profit de 421.527 lei, S.C. EVAL EXPERT [Link]. Pitesti Societate de audit inanciar membra a Camerei uditorior Financiar| din Romania ,autorizaia Nr 2001 jae evident $i expertiza contabilé membra a [Link].C.A.R. ,autorizafia Nr.:5960 /2008; de consultanta fiscala mombra a Camere! Consultantilor Fiscal, autorizatie nr 308/2008. 2729Raport de audit a situatitior fnanciare ta 31 decembrie 2014, le S.C TOHAN S.A Pe total activitate s-a inregistrat un profit brut de 431.947 lei, calculindu-se un impozit de 238.346 Ici, rezulténd un profit net in valoare de 193.601 lei, mai mare fata de aceeagi perioada a anului precedent cand s-a inregistrat un profit net de 139.686 lei Nu s-a caleulat rezervét legal deoarece in conformitate cu art. 22, lit. a) din Codul fiscal dupa formula: (Total venituri — Venituri neimpozabile) — (Total cheltuicli ~ cheltuieli cu impozitul pe profit — cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile) ~ ((51.817.078,81 — 4.424.198,76) — (51.623.477,99 — 348.346 - 0) = 47.392.880,05 — 51.275.131,99 = - 3,882.251,94, a reiesit rezultat negativ. Profitul rimas in sum& de 193.600,82 lei s-a repartizat pentru constituire rezerva din facilitaji fiscale conf. OUG nr. 25/2014 si respecténd prevederile Ordonanjei Guvernului nr. 64/2001. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE Lei Tndicatoral ~] Bxercitiatcorent | Exercitiul eurent % 3422013 Sunn 1. Cifre de ulacer neta 20,074 565 35,285,566 [Link] 2 Alte venta 3350.38 17a 012 14.50 "TOTAL VENTURI DIN EXPLOATARE 565,348 50,763,478 T8I0 Ch. 6o mat. pre mat 578.200 Bais T3008 4. Alte chelt din alira (orgie > apa) 1387.03 1,252,988 3.66 ivi 3507 3878 C658 © Che personal 1802317 15209, 538 ie77| 7. Amorizai & provisoane ot GF 1,384,705 785 8 Ajustarea valorii aciivelor cireulante asa [184857 2400.14 9, Ajustari privind proviz, “33.255 53648 Bel TWAlte ch ‘SIT as 18,520,598 wa ‘TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 25 314,762 30,753,088 200.49 PROFIT DIN EXPLOATARE 310,63 100 338 In urma analizei rezultatelor societatii la 31.12.2014, veniturile din exploatare au insumat 50.763.478 lei, din care suma de 19.321.841,20 lei reprezinta venituri neimpozabile rezultate ca urmare a aplicarii OUG 25/2014, iar cheltuietile din exploatare aferente au insumat $0,753,058 lei, din care suma de 13,699,420,44 lei reprezinta cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile rezultate ca urmare a aplicarii OUG 25/2014, rezultand un profit din exploatare de 10.420 lei ‘Veniturile si cheltuielile au fost corect determinate, cu respectarea principiilor independentei exercitiului si necompensarii S.C. EVAL EXPERT [Link] .Pitesti Societe de aut ranclar meno a Carnet Autor Financia an Romina autora Nar # 007 sda odo 9 exported contabld manbrd a [Link]. autonsefe Nrs3960 12008 se sonsekanta ene Nene oe ‘onsutandior Pace atarrode nr Soave aeRaport de audit a siuatillor financiare ta 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S. [Link] ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVE: Ne Explicayie —aiia/a0%e ‘aoa et ses sotine 1 INDICATOR! DE LICHIDITATE : 1 | Uchiditate generale Active cireulants 19.584,530 _ 151 1-2 (SoWabiitaten generale} |__Datorieurente | 12,976,265 | hema ees | aa ha ra (Soleabitatenimediatal 12976.365, 3 | Rata genera indatorers 2.976.365 ‘ea0} 378 fe : ae 3,986,061 4 | solvebitatepatrimonila capita propsta * 100 | 286.081 100} 72.88| > 30% Total pac srueai7 | = 1m. rpreaTont pe GesTmuxe i iz 1 | Viteza de rotatie a stocurilor ‘Cifra de afaceri neta ‘S3.285.466 _ 8.73 | valoare | “semen gover | “ssr4,700_ meximala | 2 | rumar ate de tocare Stecmadiu dobal x 960 | 2.014.750 365 | 41.26| alone | Citade slacer nein | 38,285 466 munimala 3 | Vitow de rotatie a debitlor (eat) | Sold media cleus x 260 |__ 725,166 “aah | 8.06 | valoare (Gleade efacerinein | 35,285,466 minimala 4 | Vitwa de routiewactvelor inobiiaate | Clade sincerinete | 23.285.468 | OB | valoare “Active imobiizats | 67.546.188 | madman 5 | Viteza de rotatie a activelo totale ‘Citra de afaceri neta 3.285.466 _ 0.38 | valoare ECeeteseecCete Active totale 7.188.617 maximala <—o 6 | Vitra de rotate a creditor (taizor 260 rosises 365] 18.18 | “ma fea de sfacerineta | 90,285.466 nie. i RDICATORI DE PROMTABILTTATE 1 | ata rentabittat pros ain +100! 30420 io | 0.01 | eptostare Acdve tole saan? 2 | Rata rentabilitatl profitului net ‘Profit net * 100 193.601 joo | 0.22 fe _| “Aes totale | [Link].ar7 2 | Reta poses brut potismt +100 | asige joo | 1.90 Credo aiacesineta | 99.285-466 st z 4 | Rata rentabittait venitartor Profit at oe 1007 ino | 0.84 Beet Venituritiae perioata _|_s1.586,628 Sits 5 1 5 | eta rentbiltai captauta rot “= | asiga joo | 0.68 | é Capital pony | 63,486,061 @ | Rezaliahal net pr este Prot net 193,601 os Nunes acid asiaas 200 + 7 | Reotabttate n tnetie deca Frattnet "a 22601 io | 0.88 de afacri na rata mesic ete Cikedeaieci | 99.285.200 | 8 | cradut de acopente achetsicitor | Totarvenii “| [Link].02 io | 100.84 a venieur Total enoiie | 6.394677 S.C EVAL EXPERT S.R.L Pitesti ‘Societe de audit financlar membra a Camere! Auditorlor Financlari din Romania autorizaila Nr 8/2001 jde evidenia slexpertizé contabild membra a C.E.C.C.A.R. autorlzala Nr-5960 /2008; de consultanta fscala membra a Camere! Consuttantior Fiscal, autorizate nr 308/2008. weReport de audit a sitvatilior financiare 1 31 decembrie 2014, la SC TOHAN S.A 1 Indicatori de lichiditate [Link] lichiditafii generale ~ 1,51 Valoarea recomandate acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 si 3 si oferd garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente. [Link] lichiditatit imediate = 1,52 Acest indicator este mumit gi test acid si arati posibilitetea societitii de a-si acoperi datoriile curente din creangele gi disponibilitayile care sunt active usor realizabile care nu mai necesitd alte cheltuieli suplimentare. 2_Indicatorti de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a*desprins concluzia ci viteza de rotatie a stocurilor este satisficatoare, numérul zilelor de stocare este de 41,26 zile respectiv 1,37 luni, furnizorii sunt platii la un numir de 15,15 zile, mai mare decdt are loc incasarea creantelor, cliengii se incaseazA intr-un interval de circa 8,06 zile. Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifia de afaceri / Active imobilizate evalueazi eficacitatea managementului activelot imobilizate prin exprimarea valorii ciffei de afaceri generate de o anumita cantitate de active imobilizate. 10. RISCURIFINANCIARE Prezentim riscurile la care poate fi supusa societatea : Riseul de piatat Beonomia roméneasci se aflé in continua schimbare, existnd nesiguranjé cu privire la dezvoltarea economicd in viitorul apropiat. Conducerea mu poate prevedea schimbatile ce vor avea loc in Romania si efectele acestora asupra situafiei financiare, asupra rezultatelor din exploatare si asupra fluxurilor de trezorerie ale societafi, Riscul valutar Riscul valutar reprezinti riscul ca valoarea unui instrument financiar si fluctueze ca urmare a variafiei cursurilor de schimb valutar. Societatea nu este expusi riscului valutar deoarece aproximativ 92% din activitatea societifii se deruleazA in lei. Fluctuafiile cursului de schimb sunt greu de anticipat, iar o eventual apreciere sau depreciere nu va afecta in mod semnificativ veniturile si cheltuielile societaii Riscul ratei dobanzit Riscul ratei dobAnzii reprezint& riscul ca valoarea unui instrument financiar si fluctueze ca urmare a variatiei ratelor dobanzilor de pe pia. Enfitatea este supusi in micd misura acestui rise dispundnd de eredite in valoare mic& a ckror dobandé se poate compensa cu dobanda plasamentelor financiare pe piafa roméneasc. ‘S.C. EVAL EXPERT S.R.L Pitesti ""Soctetate de aut fnanciar membra a Camarei Audtorilr Financier! din Romania ,auforlafe Nr 2007 jae eviaenga -# expertiza contabili membrd a [Link]. ,autoricatia Nr.:5960 12008; de consultenta fiscala mombra 2 Camere! Consultantlor Fiscall, autorizatfe nr 308/208, 2929Raport de audit a situatitor financiare la 31 decembrie 2014, la S.C TOHAN S.A [Link] $1 EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI lei INDICATORUL, 31.12.2013 31.12.2014 2014/2013 1. CIFRA DE AFACERI 20.074.963, 3.285.466 165,81 Cifta de’ afaceri a anului 2014, in valoare totali de 33.285.466 lei provine din desftisurarea urmatoarelor activitati: ae Expheatie sIiamOLa CIFRA DE AFACERI- total din care 33,285,466 ‘Venituri din vanzarea produse finite 701 613,799, Venituri din vanzari semifabricate 702 0 ‘Venituri din vanzari produse reziduale 703 770,032 Venituri din Lucrari executate 104 Peer eere 601,702 ‘Venituri din studi si cercetari 705 es 36,932) Venituri din redevente chirii 706 18,360. on Venturi din activitai diverse 108 nes 139,167, 04 ‘Total yenituri prod vanduta : 35,179,992 99.7 enituri vanzari marfuri_707 : 76,584 0.2, nituri din subv de expi af CA nete 7411__ 28,890 Ot [Link] SI STRUCTURA JMPOZITULUI PE PROFIT La data de 31.12.2014 societatea a calculat un impozit pe profit de 238.346 lei, calculat conform prevederilor Codului fiscal. GREFERIRI CU PRIVIRE LA : [Link] si evolutia numityului de satariagi 3122014 a 7 a LE [ Neimediu ia 31.12:3013 [Link] actionariatului la 31.12.2014 Capitalul social al S. TOHAN S.A. este de 18.628.060 lei, corespunzitor unui numar de 7.451.224 acyiuni, in valoare nominal de 2,50 lei gi este in concordant cu Certificatul constatator nr. 69249/06.12.2013, impartit astfel: - CN, ROMARM S.A. — 4.688.464 actiuni in valoare totala de 11.721.160 lei, respectiv 62,92%; ~ Ministerul Economici, Comertului si Mediului de Afaceri — 2.762.760 actiuni, in valoare totald de 6.906.900 lei, respectiv 37,08%. La data incheierii exercifiutui financiar 2014 nu s-au finalizat actiunile de diminuare a capitalului social in urma divizarii filialei, conform H.G. nr. 515/2003, in urma céreia sa infiinfat Parcul Industrial Zérnesti cu suma de 908.249,04 lei $i cu contravaloarea activelor transferate cu tithy gratuit 1a Consiliul Local Zamesti in valoare de 87.493,55 lei ,ambele S.C. EVAL EXPERT S.R.L. Pitesti fe de aud flaanciar membré a Camerei Auditoriior Finaneiari din Rominia eutoriafia Nes 72001 sae evident ‘i expertizé contabilé membré 2 [Link]. ,autorizatia Nr.:5960 /2008; de consullanta fiscala membra a Comore! ‘Consultentilor Fiscal, autorizatie nr 308/208. 2629Raport de audit a sltatifor financiare ta 31 decembrie 2014, la SC TOBAN S.A reflectate in contabilitate in cont 456 ,,Decontiri cu acfionarii/asociafii privind capitalul,,. Exist Hotirarea A.G.A. nr.2/06.03.2003 prin care s-a aprobat transferul cu titlu gratuit a unor active cu caracter social, respectiv dou Gridinife, Atelierul Scoala Profesional, Alee pictonalé inclusiv a dotitilor si terenurilor acestora in conformitate cu art.3, lit. d gi a art.15 din Legea 137/2002 privind uncle masuri pentru accelerarea privatizirii cu modificarile si completarile ulterioare din proprietatea filialei S. Tohan S.A. Zamesti in domeniul public Jocal gi in administrarea Consifiului Local al Oragului Zmesti. Dupi aprobarea protocoalelor de predare primire, §. Tohan S.A. trebuia si declanseze procedura de reducere a capitalului social cu valoarea rimasi neamortizat’ a activelor care s-au transferat din cadrul filialei S. Tohan S.A, conform art.120, alin.2 din Normele Metodologice aprobate prin H.G. or. 3577/2002. Atelierul Scoala Profesionala si Alcea pietonaldi nu fac obiectul modificarii de capital social, deoarece la momentul cedairii au fost complet amortizate. Prin Hotirérea A.G.A. nr.5/16.09.2004 s-a aprobat divizarea filialei S. Tohan S.A. in condifiile H.G. nr. 515/2003 privind unele masuri in vederea constituirii unui parc industrial prin divizarea S. Tohan S.A. din cadrul Companiei Nationale Romarm S.A. si reducerea capitalului social in urma acestei actiuni, respectiv cu suma de 908.249,04 lei, menfionatfi in protocolul de predare-primire. Aceasta presupunea infiinfarea unei noi societifi al c&rei unic actionar find Consiliul Local Zimesti pentru administrarea parcului industrial. Consiliul Local Zarnesti nu a respectat prevederile Hotirarii nr. 515/2003 gi s-a asociat fn participatiune cu S.C. Brem Company S.A. aducfnd ca aport suprafaja de teren de 254.475,6 m.p. cedati de S, Tohan $.A. Actiunea de divizare partial a S. Tohan S.A. a fost inregistrata la O.R.C. Brasov i baza cererii de inscriere de mentiuni pe care sgcietatea a depus-o in vederea diminuaii capitalului social, avénd la bazi Proiectul de divizare publicat in Monitorul Oficial al Roméniei partea a IV-a nr, 1838/06.08.2003 si H.G. nr. 515/08.05.2003 ., Privind unele ‘masuri in vederea constituirii unui parc industrial prin divizarea S. Tohan $.A. din cadrul CN. Romarm S.A. Pentru finalizarea acestei acjiuni, O.R.C. Bragov a solicitat prezentarea documentelor din care si rezulte indeplinirea prevederilor art.1, lit.b din HG 515/2003 respectiv, infiinjarea de c&tre Consiliul Local al Oragului Zamesti a unei noi societaji sub autoritatea sa, ca unic actionar al acesteia, in vederea participarii 1a constituirea unui pare industrial. : Deoarece Consiliul Local nu si-a indeplinit aceasta obligatie, O.R.C. Brasov nu a dat ‘curs cererii de fnregistrare menfiuni in sensul diminurii capitalului social al societatii noastre. Acest Iucru a condus ca ulterior sintagma de societate fn divizare s& nu poati fi scoasa din certificatul constatator. Concomitent ou acfiunca de divizare a fost inaintati la O.R.C. i acfiunea de diminuare a capitalului cu activele cedate Consiliului Local aprobate prin Hotfidrea A.G.A. ny. 2/06.03.2003, ambele actiuni fiind respinse prin Incheierea nr. 3015/28.10.2004. Prin Hotirirea C.A. nr.7/28.07.2006 so avizeazi diminuarea capitalului social conform Referatului nr. 12/795/26.06.2006, prin care se solicit diminuarea capitalului social cu valoarea elementelor cu caracter social cedate la Cosiliul Local Zimesti conform protocolului de predare ~ primire nr. 23/788/26.05.2003, respectiv suma de 87.493,55 lei Punctul 5 din aceasta hotirire nu a fost continuat conform R.O.F., respectiv avizate C.A. al C.N. ROMARM S.A. gi aprobare A.G.A. a societatii TOHAN S.A. Aceasté actiune a fost reluati in anul 2014 prin avizarea de catre Consiliile de Administrafie ale 8. TOHAN S.A. $i CN. ROMARM S.A. urménd a fi supusé aprobirii AGA [Link] S.A. si fnregistraté la ORC in vederea diminuatii capitalutui social, S.C. EVAL EXPERT [Link] Pitesti ‘Societate de audit financlar membri a Camerel Audltoriior Financlari din Romania autor 72001 je eviction} {91 expertiz8 contebilé membré a [Link]. autorizafia Nr.:5980 /2008; de consultanta fiscala membraa Camere! ConsuttantitorFiscall,autorizae nr 308/2008. 2029Raport de audit a situatilor financiare 1a 31 decembrie 2014, Ta S.C TOHAN S.A [Link] SOCIETATM: Conducerea societé{ii conform statutului: * Adunarea generalii a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare si actul constitutiv al S.C. TOHAN S.A . decide asupra activitatii societii si sigur politica economica si comercialé. * Consiliul de Administratie numit in AGA este format din trei membri: In perioada 01.01.2014 — 22.10.2014 © MISCHIE DUMITRU - presedinte © TICUSAN ADRIAN RADU — membru © DAN VOINA- membru In perioada 22.10.2014 ~ 31.12.2014, conform hotararii AGA nr 7/22.10.2014 © MISCHIE DUMITRU ~ presedinte © DRAGHICIU IOAN — membru . © DAN VOINA- membra Incepand cu data de 24.04.2014 a intrat in vigoare Ordinul nr. 516/15.04,2014 privind instituirea administrarii speciale la S. TOHAN $.A., iar cu Ordinul nr, 627 din data de 13.05.2014 a fost numit admnistratorul special al societiii, d-1 Girbacea Toan. Conform Hotixarii nr. 6/12.06.2014 s-a stabilit acordarea unei indemnizafii lunare, in procent de 60% din salariul directorului general © Conducerea executiva in anul 2014 a fost formata di - Director General - DAN VOINA in perioada 01.01.2014 — 31.12.2014 - Director Operatii, Tranzactii Comerciale - FRINCU MARIUS, in perioada 01.01. 31.12.2014 - Director Operatii Economico-Financiare ~ BACIU CRISTINA, in perioada 01.01. 31.12.2014 ~ Director Productie - JORA SILVIU IOAN, in perioada 01.01. ~ 31.12.2014 - Director Calitate - TANTAU MIRCEA PETRU, in perioada 01.01. - 31.12.2014 15. INTOCMIREA SITUATULOR FINANCIARE, EVIDENTA CONTABILA: Situatiile financiare pe anul 2014, au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii ,confor Legii 31/1990 republicata, a Legii 82/1991 republicatd, [Link].3055/2009 gi alte reglementari vigoare. Evidenja contabila reflecti cronologic si sistematic inregistrdrile pe baza documentelor Jjustificative. Exist concordanta intre contabilitatea sintetic& si cea analitica Se intoemesc lunar balanfe contabile sintetice, se face periodic punerea de acord cu evidenta analitica. Situaqiile financiare au fost intoemite prin transpunerea corect& a soldurilor din. balanfa sinteticd intocmitd la 31.12.2014. Sunt conduse la zi Registrul Jurnal, Registrul Cartea Mare si Registrul laventar. Societatea utilizeazd in evidenfa contabila un program informatic corespunzitor. Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii gi locuri de depozitare , Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitifi gestionare. S.C. EVAL EXPERT SRL Pitesti in ‘Societate de aucitfinanciar membré a Camere Auditorlor Financiar din Romania autorizajia Wr: 8/2001 jde evident ‘sf expertiza contebilé membra a C.E.C.C.A.R. autorizaffa Nr. 5980 /2008; de consultantafiseale membra @ Camere! ‘Consuttantilor Fiscab, autorizatie nr 308/2008. 2/29Raport de audit a situatilor financiare a 31 decembrie 2014, In S.C TOHAN S.A Potrivit Deciziei nr. 8/04.08.2014 a fost numita comisia centrala de inventariere, Rezultatele inventarierii au fost inregsitrate in contabilitate la 31.12.2014. 17. EVENIMENTE ULTERIOARE: ‘Nu avem cunostingi de evenimente ulterioare datei bilanfului care si influenfeze situagiile financiare ale anului 2014. in concluzie in opinia noastra, conturile anuale prezint de o manierdé fidela in toate aspectele semnificative sitvafia financiard a societifii la 31 Decembrie 2014, in conformitate cu normele nationale gi sunt conforme cu prevederile legale si statutare S.C. EVAL EXPERT S.R.L, i financiar AILESCU Intvemie <= S.C EVAL EXPERT S.R.L Pitesti Societate de audit financier membra a Camerel Auditorfor Financial din Romdnia autorizafia Nr 8 2001 ;de evident si expertiza contabild membré a C.E.C.C.A.R. autorizatia Nr.:5960 /2008; de consultanta fiscala membra a Camere! Consuitantilor Fiscal, autorizatie nr 308/2008. 29/28