ACTIVO

CORRIENTE
Caja
Bancos
cuentas por cobrar
Suministros de Oficina

NO CORRIENTES
Muebles de Oficina
Equipo de Cmputo
Edificios
Equipo de Oficina

TOTAL ACTIVOS

Riobamba 01 de Enero del 2016

GERENTE
 FECHA CDIGO

1/1/2016
1.1.01
1.1.02
1.1.03
1.1.16
1.2.08
1.2.06
1.2.02
1.2.10

2.1.01
3.1

1/1/2016
1.1.01
4.1.01
2.1.08

1/1/2016

1/15/2016
1.1.01.002
1.1.02

1/24/2016
6.1.01
1.1.08
1.1.02
2.1.01

1/30/2016
 5.1.13
1.1.08
1.1.02

2/13/2016
2.1.02

1.1.02

2/24/2016
2.1.01
1.1.01

3/15/2016
1.1.01
1.1.03
4.1.01
2.1.08

3/20/2016
1.1.01

4.1.01
2.1.08

3/20/2016
1.1.02
1.1.01

4/23/2016
4.1.02
2.1.08

1.1.02

5/31/2016
5.1.14
1.1.02

6/30/2016
1.1.06
1.1.08
 1.1.01.002

7/3/2016
1.1.01
4.1.03
4.1.01
2.1.08

7/24/2016
5.1.17
2.1.08
1.1.01.002

8/15/2016
1.1.01
4.1.03

9/15/2016
6.1.01
1.1.08
6.1.03

12/20/2016
1.1.01.002
1.1.02

31-12-20166
5.1.01
5.1.06
2.1.04
2.1.04
12/31/2016
6.1.03
6.1.04

12/31/3016
4.1.01
4.1.02
4.1.03
31.12.2016
6.1.05
1.1.05
6.1.01

12/31/2016
1.1.05
6.1

12/31/2016
4.1.01
6.1
4.2.06

12/31/2016
2.1.08
1.1.08
2.1.09

12/31/2016
5.1.16
1.1.06

12/31/2016
5.1.10

12/31/2016
5.1.12

12/31/2016
5.1.13

12/31/2016
4.2.06
 3.4

12/31/2016

12/31/2016

TOTAL
 ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO.
UNIDAD DE NIVELACION Y ADMISION.
Empresa Comercial PASAR EL PREPO
Estado de Situacin Financiera Inicial
del 01 al 31 de Enero del 2016
(dlares)

$ 16,000.00
$ 90,000.00
$ 3,000.00
$ 5,000.00

$ 5,700.00
$ 680.00
$ 80,000.00
$ 600.00

$ 200,980.00

Riobamba 01 de Enero del 2016

 Empresa Comercial XYZ
Libro Diario
del 01 de Enero al 31 de Deiciembre del 2016
(dlares)

DESCRIPCIN

1
Caja
Bancos
cuentas por cobrar
Suministros de Oficina
Muebles de Oficina
Equipo de Cmputo
Edificios
Equipo de Oficina

cuentas por pagar

Capital
V/R: Asiento de Apertura
2
Caja
Ventas
Iva en Ventas
V/R: Venta de mercadera segn F# 0001
3
bancos
caja

v/Rdeposito de dineo
4
Caja Chica
Bancos
V/R: Creacin de caja chica
5
caja
descuento en ventas
ventas
iva en ventas
V/R: venta de sen F# 001
6
Bancos
caja

V/R: Pago por publicidad y propaganda

7
compras
iva en compras
Bancos
v/R compra de mercaderia
8
bancos
devolucion en compras
iva en compra
V/R: Pago de Cuentas por Pagar a Local Precios Bajos
9
Caja
Cuentas por Cobrar
Ventas
Iva en Ventas
V/R: Venta sen F#0002
10
suministros de oficina
iva en compras
Caja Chica

V/R: compras de suministros de of

11
cuentas por pagar
bancos
V/R: pago a tia
12
caja
documentos por cobrar
ventas
iva en ventas
V/R: venta de mercaderia
13
bancos
Caja
V/R deposito de la venta anterior
14
compras
Iva en Compras
 descuento en compras
bancos
V/R: Compra de mercaderia
15
bancos
descuento en compras
devolucion en compras
iva en compras
V/R debolucion de compras
16
caja
ventaas
iva en ventas
V/R venta de mercaderia
17
bancos
caja
deposito de dinero
18
devolucion en ventas
iva en ventas
caja
devolucion en ventas
19
servicios basicos
Bancos
V/R: Reposicin de caja chica
20
publcidad prepagada
iva en comprs
bancos
v/R pago publicidad
21
caja chica
bancos
V/R: repocicion caja chica
22
sueldos y salarios
aporte patronal iess
beneficios sociales por pagar
bancos
V/R sueldos y salarios
 23
Costo de ventas
Mercaderas (inicial)
Compras (netas)
V/R: Mercadera disponible para la venta
24
Mercadera (inventario final)
Costo de ventas
V/R: Mercadera inventario final
25
Ventas (netas)
Costo de ventas
Utilidad realizada
V/R: Utilidad bruta en ventas
26
Iva en Ventas
Iva en Compras
Iva por Pagar
V/R: Pago de Iva
27
Consumo suministros de oficina
Suministros de Oficina
V/R: Consumo suministros de oficina
28
Depresiacin activos fijos
Depreciacin acumulada vehculos
Depreciacin acumulada muebles de oficina
Depreciacin acumulada equipos de cmputo
Depreciacin acumulada equipos de oficina
Depreciacin acumulada edificios
V/R: Depreciacin activos fijos anuales
29
Gastos Cuentas Incobrables
Previsin cuentas Incobrables
V/R: Provisin cuentas 2016
30
Gastos Publicidad
Gastos Publicidad Prepagada
V/R: Pago de Publicidad

31
Utilidad Realizada
 Resultado prdidas y ganancias
V/R: Cierre de cuentas de ingreso
32
Resultado prdidas y ganancias
Sueldos y salarios
Dcimo Tercer Sueldo
Depreciacin activo fijo
Cuentas incobrables
Gastos servicios bsicos
Consumos suministros de oficina
Aporte IESS patronal
Gasto publicidad
V/R: Resultados del ejercicio
33

Prdida del ejercicio

Resultado prdida y ganancia
V/R: Prdida del Ejercicio

TOTAL
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
cuentas por Pagar 12,000.00

TOTAL PASIVOS 12,000.00

PATRIMONIO
Capital Social 188,980.00

TOTAL PATRIMONIO 234,980.00

TOTAL PASIVO + TOTAL ACTIVO 200,980.00

CONTADOR
 DEBE HABER

16,000.00
90,000.00
3,000.00
5,000.00
5,700.00
680.00
80,000.00
600.00

12,000.00
234,980.00

5,700.00
5,000.00
700.00

5,700.00
5,700.00

400.00
400.00

7837.2
70.00
7,000.00
907.2
 7837.2
7837.2

2,000.00
280.00
2,280.00

570.00
500.00
70.00

3,135.00
3,135.00
Ventas 5,500.00
Iva en Ventas 770.00

100.00
14.00
114.00

12,000.00
12,000.00

1,140.00
1,140.00
2,000.00
280.00

1,140.00
1,140.00

2,000.00
274.4
 40.00
2234.4

223-44
4.00
olucion en compras 200.00
en compras 27.44

3,420.00
3,000.00
420.00

3,420.00
3,420.00

500.00
70.00
570.00

200.00
200.00

100.00
14.00
114.00

114.00
114.00

4,000.00
486.00
iales por pagar 864.00
3,622.00
 52,385.00
46,300.00
6,085.00

46,000.00
46,000.00

26,830.00
6,385.00
realizada 20,445.00

3,756.20
1,372.72
2,383.48

1,700.00
1,700.00

16,866.30
9,200.00
500.00
3,666.30
500.00
3,000.00

31.35
31.35

3,500.00
3,500.00

20,445.00
 20,445.00

51,777.06
12,670.00
cer Sueldo 12,670.00
n activo fijo 16,866.30
cobrables 31.35
vicios bsicos 2,800.00
suministros de oficina 1,700.00
S patronal 1,539.41
3,500.00

31,332.06
31,332.06

506454.97 557620.97
CUENTA: CAJA
CDIGO: 1,1,01

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/1/2016 Asiento de Apertura $ 10,000.00

1/1/2016 Venta segn Factura #001 $ 3,021.00
1/7/2016 Devolucin en ventas segn F# 001
1/29/2016 Compra segn F# 2016
2/24/2016 Pago deuda pendiente F# 2016
3/15/2016 Venta segn Factura #002 $ 3,135.00
3/20/2016 Venta de Mercadera $ 7,296.00
3/20/2016 Depsito de la venta Anteior
7/3/2016 Venta de Mercadera $ 3,351.00
8/15/2016 Venta de Mercadera $ 13,269.60
12/20/2016 Compra

TOTAL $ 40,073.00

CUENTA: BANCOS
CDIGO: 1,1,02

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/1/2016 Asientos de apertura $ 85,000.00

1/15/2016 Creacion fondo caja chica
1/30/2016 Pago publicidad.
13/02/201 Pago deuda con helectro Baha
3/20/2016 Deposito bancario $ 7,296.00
4/23/2016 Deduccion de ventas
5/31/2016 Pago de servicios basicos
12/31/2016 Reposicion caja chica
12/31/2016 Pago de trabajadres mes de deciem.

TOTAL $ 92,296.00

CUENTA: MERCADERIA
CDIGO: 1,1,05

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/1/2016 Asiento de paertura $ 46,300.00

12/1/2016 Mercaderia finla $ 46,000.00
12/31/2016 Mercaderia disponible

TOTAL
$ 92,296.00

CUENTA: EDIFICIO
CDIGO: 1,2,02

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/1/2016 Asiento de apertura $ 60,000.00

TOTAL $ 60,000.00

CUENTA: SUMINISTRO DE OFICINA

CDIGO: 1,1,06
FECHA DESCRIPCIN DEBE
1/1/2016 Asiento de apertura $ 2,000.00
6/30/2016 Compra de suministros $ 150.00
12/31/2016 Consumo de suministros

TOTAL
$ 2,150.00

CUENTA: VEHICULO
CDIGO: 1,1,05

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/1/2016 Asiento de paertura $ 46,000.00

TOTAL $ 46,000.00

CUENTA: MUEBLES DE OFICINA

CDIGO: 1,2.08
FECHA DESCRIPCIN DEBE
1/1/2016 Asiento de paertura $ 5,000.00

TOTAL $ 5,000.00

CUENTA: EQUIPO DE COMPUTO

CDIGO: 1,1,05

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/1/2016 Asiento de paertura $ 11,000.00

TOTAL $ 11,000.00

CUENTA: DOCUMENTOS X PAGAR

CDIGO: 2,1,02

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/1/2016 Asiento de paertura
1/13/2016 pago deuda electro bahia $ 20,000.00

TOTAL $ 20,000.00

CUENTA: EQUIPO DE OFICINA

CDIGO: 1,2,10
FECHA DESCRIPCIN DEBE
1/1/2016 Asiento de paertura $ 5,000.00

TOTAL $ 5,000.00

CUENTA: CAPITAL SOCIAL

CDIGO: 1,1,05
 FECHA DESCRIPCIN DEBE
1/1/2016 Asiento de paertura

TOTAL

CUENTA: VENTAS
CDIGO: 4,1,01

FECHA DESCIPCIN DEBE

1/1/2016 Venta segn factura n 001
3/15/2016 Venta segn factura n 002
3/20/2016 Venta de mercaderia
7/3/2016 venta de mercaderia
8/15/2016 venta de mercaderia
12/31/2016 ventas netas $ 2,720.00
12/31/2016 Utilidad realizada $ 26,830.00

TOTAL $ 29,550.00

CUENTA: IVA EN VENTAS

CDIGO: 2,1,08

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/1/2016 Venta segn factura n 001

1/7/2016 Devolucion en venta factura 001 $ 98.00
3/15/2016 Venta segn factura n 002
3/20/2016 Venta de mercaderia
4/23/2016 Devolucion en ventas $ 224.00
7/3/2016 Venta de mercaderia
8/15/2016 Venta de mercaderia
12/31/2016 Liquidacion del IVA $ 3,756.20
TOTAL $ 4,078.20

CUENTA: DEVOLUCION EN VENTAS

CDIGO: 4,1,02

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/7/2016 Devolucion en ventas $ 700.00

9/23/2016 Devolucion en ventas $ 1,600.00
12/31/2016 Ventas netas
 TOTAL $ 2,300.00

CUENTA: CAJA CHICA

CDIGO: 1,1,01,001

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/15/2016 Creacion de caja chica $ 300.00

6/30/2016 Compra de suministros
7/24/2016 Compra materiales de limpieza
12/31/2016 Reposicion caja chica $ 251.00

TOTAL
$ 551.00

CUENTA: COMPRAS
CDIGO: 6,1,01

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/24/2016 Compra segn factura n 2016 $ 4,600.00

12/20/2016 Compras $ 1,500.00
31/02/2016 Compras netas
12/31/2016 Mercaderia disponible

TOTAL $ 6,100.00

CUENTA: IVA EN COMPRAS

CDIGO: 1,1,08

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/24/2016 Compra segn factura n 2016 $ 644.00

1/30/2016 Pago publicidad $ 490.00
6/30/2016 Compra de suministro $ 21.00
7/24/2016 Compra materiales de limpieza $ 9.82
12/20/2016 Compras $ 207.90
12/3/2016 Liquidacion de IVA

TOTAL $ 1,372.72

CUENTA: CUENTAS X PAGAR

CDIGO: 2,1,01
 FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/29/2016 Compra segn factura n 2016

2/24/2016 Pago deuda pendiente $ 2,097.00

TOTAL $ 2,097.00

CUENTA: PUBLICIDAD PREPAGADA

CDIGO: 1,1,17

FECHA DESCRIPCIN DEBE

1/30/2016 Publicidad prepagada $ 3,500.00

12/31/2016 Gasto publicidad

TOTAL $ 3,500.00

PERDIDA DEL EJERCICIO

CDIGO: 2,1,04

FECHA DESCRIPCIN DEBE

12/31/2016 Perdida del ejercicio $ 31,332.00

TOTAL $ 31,332.00
 Empresa Comercial XYZ
Estado de Situacin Financiera Inicial
del 01 al 31 de Enero del 2016
(dlares)

HABER SALDO

$ 10,000.00
$ 13,021.00
$ 798.00 $ 12,223.00
$ 3,146.40 $ 9,076.60
$ 2,097.60 $ 6,979.00
$ 10,114.00
$ 17,410.00
$ 7,296.00 $ 13,465.60
$ 3,000.00 26735.2
25042.3
$ 1,642.90

$ 15,030.90 25042.3

HABER SALDO

$ 85,000.00
$ 300.00 $ 84,700.00
$ 3,990.00 $ 80,710.00
$ 20,000.00 $ 60,710.00
$ 68,006.00
$ 1,824.00 $ 66,182.00
$ 2,800.00 $ 63,382.00
$ 251.00 $ 63,131.00
$ 24,412.68 $ 38,988.32

$ 53,307.00 $ 38,988.32

RIA
 HABER SALDO

$ 46,300.00
$ 42,300.00
$ 46,300.00 $ 46,000.00

$ 53,307.00 $ 46,000.00

HABER SALDO

$ 60,000.00

$ 60,000.00

OFICINA

HABER SALDO
$ 2,000.00
$ 2,150.00
$ 1,700.00 $ 450.00

$ 1,700.00 $ 450.00

HABER SALDO

$ 46,000.00

$ 46,000.00

OFICINA
 HABER SALDO
$ 5,000.00

$ 5,000.00 $ 5,000.00

MPUTO

HABER SALDO
$ 11,000.00

$ 11,000.00

X PAGAR

HABER SALDO
$ 20,000.00 -$ 20,000.00

$ 20,000.00

FICINA

HABER SALDO
$ 5,000.00

$ 5,000.00

CIAL
 HABER SALDO
$ 250,300.00 $ 250,300.00

### 250300

HABER SALDO
$ 2,650.00 -$ 2,650.00
$ 5,500.00 -$ 8,150.00
$ 6,400.00 -$ 14,550.00
$ 3,000.00 -$ 17,550.00
$ 12,000.00 -$ 24,550.00
-$ 26,830.00

$ 29,550.00

TAS

HABER SALDO

$ 371.00 -$ 371.00
-$ 279.00
$ 770.00 $ 1,043.00
$ 846.00 -$ 1,939.00
-$ 1,715.00
$ 411.60 -$ 2,126.00
$ 1,629.00 -$ 3,756.00

$ 4,078.20

N VENTAS

HABER SALDO

$ 700.00
$ 9,300.00
$ 2,300.00
 $ 2,300.00

CA
01

HABER SALDO

$ 300.00
$ 171.00 $ 129.00
$ 80.00 $ 49.00
$ 300.00

$ 251.00 $ 300.00

HABER SALDO

$ 4,600.00
$ 6,100.00
$ 15.00 $ 6,085.00
$ 6,085.00

$ 6,100.00

PRAS

HABER SALDO

$ 644.00
$ 1,134.00
$ 1,155.00
$ 1,164.82
$ 1,372.72
$ 1,372.72

$ 1,372.72

AGAR
 HABER SALDO

$ 2,097.00 -$ 2,097.00

$ 2,097.00

EPAGADA

HABER SALDO

$ 3,500.00
$ 3,500.00

$ 3,500.00

ERCICIO

HABER SALDO

$ 31,332.00

$ 31,332.00
 GASTO CUENTAS INCOBRABLES
CDIGO: 5,1,12

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Provision cuentas incobrables 2016 $ 31.35

12/31/2016 Utilidad del ejercicion $ 31.35

TOTAL $ 31.35 31.35

PROVISION CUENTAS INCOBABLES

CDIGO: 1,1,04

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Provision cuentas $ 31.35

TOTAL $ 31.35

IVA X PAGAR
CDIGO: 2,1,04

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Liquidacion del IVA $ 2,383.48

TOTAL
$ 2,383.48

GASTO PUBLICIDAD
CDIGO: 5,1,13

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Gasto publididad $ 3,500.00

31/12/016 Utilidad ejercicio $ 3,500.00
 TOTAL
$ 3,500.00 $ 3,500.00

RESULTADO PERDIDAS Y GANANCIAS

CDIGO: 2,1,04

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Cierre de cuentas de ingreso $ 204,445.00

12/31/2016 Utilidad del ejercicio $ 51,777.06
12/31/2016 Perdida del ejercicio $ 31,332.06

TOTAL
### $ 51,777.00

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS

CDIGO: 5.1.10

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Depreciacion anual activos $ 16,866.30

12/31/2016 Utilidad del ejercicio $ 16,866.30

TOTAL ### $ 16,866.30

DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS

CDIGO: 1,2,03

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Depreciacion activos fijos $ 3,000.00

TOTAL
$ 3,000.00

DEPRECIACION ACUMULADA VEHCULOS

CDIGO: 2,1,04
FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER
12/31/2016 Depreciacion activos fijos $ 9,200.00
 TOTAL $ 9,200.00

DEPRECIACION ACUMULADAS MUEBLES DE OFICINA

CDIGO: 1,2,09

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Depreciacion activos fijos $ 500.00

TOTAL $ 500.00

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO

CDIGO: 1.2.07

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Depreciacion activos fijos $ 3,666.30

TOTAL $ 3,666.30

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA

CDIGO: 2,1,04
FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER
12/31/2016 Depreciacion activos fijos $ 500.00

TOTAL $ 500.00

CUENTAS X COBRAR
CDIGO: 1,1,03
FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

3/15/2016 Venta segn factura n 002 $ 31.35

 TOTAL $ 31.35

SERVICIOS BSICOS
CDIGO: 5,1,14

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

5/31/2016 Pago servicios Bsicos $ 2,800.00

12/31/2016 Utilidad del ejercicio $ 2,800.00

TOTAL $ 2,800.00 $ 2,800.00

DESCUENTO EN VENTAS
CDIGO: 4,1,03

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

7/3/2016 Descuento en mercaderia $ 60.00
8/15/2016 Venta mercaderia $ 360.00
12/31/2016 Ventas netas $ 420.00

TOTAL $ 420.00 $ 420.00

MATERIALES DE LIMPIEZA
CDIGO: 5,1,17

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

7/24/2016 Compra de materiales de limpieza $ 70.18

12/31/2016 Utilidad del ejercicio

TOTAL $ 70.18

DESCUENTO EN COMPRAS
CDIGO: 6,1,03

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/20/2016 Compras $ 15.00

12/31/2016 Compras netas $ 15.00

TOTAL $ 15.00 $ 15.00

 TOTAL $ 15.00 $ 15.00

SUELDOS Y SALARIOS
CDIGO: 5,1,01

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Pago de mes de diciembre $ 12,670.00

12/31/2016 Utilidad del ejercicio $ 12,670.00

TOTAL ### $ 12,670.00

APORTE IESS PATRONAL

CDIGO: 5,1,06

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Pago mes de diciembre $ 1,539.41

12/31/2016 Utilidad del ejercicio $ 1,539.41

TOTAL $ 1,539.41 $ 1,539.41

DECIMO TERCER SUELDO

CDIGO: 2,1,04

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Pago mes de diciembre $ 12,670.00

12/31/2016 Utilidad del ejercicio $ 12,670.00

TOTAL ### $ 12,670.00

BENEFICIOS SOCIALES X PAGAR

CDIGO: 2,1,04

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Pago mes de diciembre $ 2,736.73

TOTAL $ 2,736.73
 GASTO DE VENTAS
CDIGO: 6.1

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Mercaderia disponible $ 52,385.00

12/31/2016 Mercaderia invientario final $ 46,000.00
12/31/2016 Utilidad bruta en ventas $ 6,385.00

TOTAL ### $ 52,385.00

UTILIDADES REALIZADAS
CDIGO: 4,1,06

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Utilidad bruta en ventas $ 20,445.00

12/31/2016 Cierre cuentas de ingreso $ 20,445.00

TOTAL ### $ 20,445.00

CONSUMO SUMINISTRO DE OFICINA

CDIGO: 5,1,16

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

12/31/2016 Gasto suministro de oficina $ 1,700.00

12/31/2016 Utilidad del ejercicio $ 1,700.00

TOTAL $ 1,700.00 $ 1,700.00

 SALDO

$ 31.35

31.35

SALDO
$ 31.35

$ 31.35

SALDO

$ 2,383.48

$ 2,383.48

SALDO

$ 3,500.00
 SALDO

-$ 20,445.00
-$ 31,332.06

SALDO

$ 16,866.30

SALDO

$ 3,000.00

$ 3,000.00

OS

SALDO
$ 9,200.00
 $ 9,200.00

OFICINA

SALDO

$ 500.00

$ 500.00

MPUTO

SALDO

$ 3,666.30

$ 3,666.30

FICINA

SALDO
$ 500.00

$ 500.00

SALDO

$ 31.35
 31.35

SALDO

$ 2,800.00

SALDO
$ 60.00
$ 420.00

SALDO

$ 70.18

70.18

SALDO

-$ 15.00
 SALDO

$ 12,670.00

SALDO

$ 1,539.41

SALDO

$ 12,670.00

SALDO

$ 2,736.73

$ 2,736.73
 SALDO

$ 52,385.00
$ 6,385.00

SALDO

$ 20,445.00

SALDO

$ 1,700.00
 Empresa Comercial XYZ
Balance de Comprobacin
del 01 al 31 de Enero del 2016
(dlares)

FECHA DESCRIPCIN

1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos
1,1,05 Mercaderia
1,1,06 Suministro de oficina
1,2,02 Edificio
Vehiculos
1,2,08 Muebles de oficina
1,2,06 Equipo de computo
1,2,10 Equipo de oficina
2,1,03 Documentos por pagar
3,1,01 Capital social
2,1,08 Ventas
2,1,08 IVA Ventas
4,1,02 Devol. Ventas
1,1,01,001 Caja China
6,1,01 Compras
1,1,08 IVA en compras
2,1,01 Cuentas por pagar
1,1,17 Publicidad prepagada
1,1,03 Cuentas por cobrar
5,1,14 Servivios bsicos
4,1,03 Descuento en vestas
5,1,17 Materiales de limpieza
6,1,03 Descuento en compras
5,1,01 Sueldos y salarios
5,1,06 Aporte IESS patronal
Decimo tercer sueldo
2,1,04 Beneficios sociales por pagar
6.1 Costo de ventas
4,1,06 Utilidades realizadas
5,1,16 Consumo suministros oficina
5,1,10 Deprec. Activo fijo
1,2,03 Dep. acumulada edificio
Dep. acumulada vehiculo
1,2,09 Dep. acumulada muebles de oficina
1,2,07 Dep. acumulado equipo de computo
1,2,11 Dep. acumulado equipo de oficina
5,1,12 Gastos ctas incobrables
1,1,04 Provision ctas incobrables
2,1,04 IVA xpagar
5,1,13 Gasto publicidad y propag
TOTAL

Empresa Comercial XYZ

Estado de Resultados
del 01 al 31 de Enero del 2016
(dlares)

(+) Ingresos Operativos

Utilidad Realizada

(-) Gastos Operativos

Sueldos y salarios
Dcimo tercer sueldo
Depreciacin acrtivos fijos
Cuentas incobrables
Gastos servicios bsicos
Consumo suministros de oficina
Aporte patronal IEES
Gasto publicidad y propaganda
TOTAL

Utilidad del ejercicio

6

SUMA SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 40,073.20 $ 15,030.90 $ 25,042.30
$ 92,296.00 $ 53,307.68 $ 38,988.32
$ 92,300.00 $ 46,300.00 $ 46,000.00
$ 2,150.00 $ 1,700.00 $ 450.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 46,000.00 $ 46,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 11,000.00 $ 11,000.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 250,300.00 $ 250,300.00
$ 24,550.00 $ 24,550.00
$ 4,078.20 $ 4,078.20
$ 2,300.00 $ 2,300.00
$ 551.00 $ 251.00 $ 300.00
$ 6,100.00 $ 6,100.00
$ 1,372.72 $ 1,372.72
$ 2,097.60 $ 2,097.60
$ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 3,135.00 $ 3,135.00
$ 2,800.00 $ 2,800.00
$ 420.00 $ 420.00
$ 70.18 $ 70.18
$ 15.00 $ 15.00
$ 12,670.00 $ 12,670.00
$ 1,539.40 $ 1,539.40
$ 12,670.00 $ 12,670.00
$ 2,736.73 $ 2,736.73
$ 52,385.00 $ 52,385.00
$ 20,445.00 $ 20,445.00
$ 1,700.00 $ 1,700.00
$ 16,866.00 $ 16,866.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 9,200.00 $ 9,200.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 3,666.30 $ 3,666.30
$ 500.00 $ 500.00
 $ 31.35 $ 31.35
$ 31.35 $ 31.35
$ 2,383.48 $ 2,383.48
$ 3,500.00 $ 3,500.00
$ 531,170.96 $ 531,170.96 $ 292,762.85 $ 292,762.85

$ 20,445.00
$ 20,445.00

-$ 51,777.06
$ 12,670.00
$ 12,670.00
$ 16,866.30
$ 31.35
$ 2,800.00
$ 1,700.00
$ 1,539.41
$ 3,500.00
$ 51,777.06

-$ 31,332.06
Activos
Corrientes
Caja $ 25,042.30
Bancos $ 38,988.32
Mercadera $ 46,000.00
Suministros de Oficina $ 450.00
Cuentas por Cobrar $ 3,135.00
(-) Provisin cuentas incobrables $ 31.35
Caja chica $ 300.00
Materiales de limpieza $ 70.18

No Corrientes
Edificios $ 60,000.00
(-) Depreciaciones acumulada edificios $ 3,000.00
Vehculos $ 46,000.00
(-) Depreciaciones acumulada vehculos $ 9,200.00
Muebles de oficina $ 5,000.00
(-) Depreciacin de muebles de oficina $ 500.00
Equipo de cmputo $ 11,000.00
(-) Depreciacin acumulada de equipos de cmputo $ 3,666.30
Equipos de oficina $ 50,000.00
(-) Depreciacin acumulada de equipos de oficina $ 500.00
TOTAL ACTIVO
 Empresa Comercial XYZ
Balance General
del 01 al 31 de Enero del 2016
(dlares)

$ 113,954.45

$ 110,133.70

$ 224,088.15
Pasivo
Corriente

Beneficios sueldos por pagar $ 2,736.73

Iva por pagar $ 2,383.48

TOTAL PASIVO $ 5,120.21

Patrimonio
Capital
Capital Social $ 250,300.00

Resultados
Prdida del ejercicio -$ 31,332.06
TOTAL PATRIMONIO $ 218,967.94

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 224,088.15

 CDIGO CUENTA

1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos
1.1.05 Mercaderia
1.1.06 Suministro de oficina
1.2.02 Edificio
1,2,08 Muebles de oficina
1.2.06 Equipo de computo
1.2.10 Equipo de oficina
Vehiculo
2.1.03 Documentos x pagar
2.1.01 Cuentas x pagar
3.1.01 Capital social
2.1.08 Ventas
4.1.03 Descuento en ventas
Devolucin en ventas
2.1.08 IVA en ventas
1.1.01.001 Caja chica
6.1.01 Compras
1.1.08 IVA en compras
6.1.03 Descuento en compras
5.1.01 Sueldos y salarios
Decimo tercer sueldo
5.1.06 Aporte IESS patronal
2.1.04 Beneficios soc. x pagar
Materiales de limpieza
1.1.03 Cuentas por cobrar
5.1.14 Servicios bsicos
1.1.17 Publicidad prepagada
6.1 Costo de ventas
5.1.13 Gasto publicidad
2.1.04 Iva por pagar
5.1.16 Gasto suministro de oficina
5.1.10 Depreciacin activos fijos
1.2.03 Depreciacin acumulada Edificio
1.2.09 Depreciacin acumulada Muebles de oficina
Depreciacin acumulada vehculo
1.2.07 Depreciacin acumulada equipo de cmputo
1.2.11 Depreciacin acumulada equipo de oficina
5.1.12 Cuentas incobrables
1.1.04 Provicin cuentas incobrables
4.1.06 Utilidad realizada

PERDIDA DEL EJERCICIO

 Empresa Comercial XYZ
Balance de Comprobacin
del 01 al 31 de Enero del 2016
(dlares)
BALANCE DE COMPROBACIN AJUSTES

DEBE HABER DEBE

$ 40,073.20 $ 15,030.90
$ 92,296.00 $ 53,307.68
$ 46,300.00 $ 46,000.00
$ 2,150.00
$ 60,000.00
$ 5,000.00
$ 11,000.00
$ 5,000.00
$ 46,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 2,097.60 $ 2,097.60
$ 250,300.00
$ 29,550.00 $ 29,550.00
$ 420.00
$ 2,300.00
$ 322.00 $ 4,078.20 $ 3,756.20
$ 551.00
$ 6,100.00
$ 1,372.72
$ 15.00 $ 15.00
$ 12,670.00
$ 12,670.00
$ 1,539.41
$ 2,736.73
$ 70.18
$ 3,135.00
$ 2,800.00
$ 3,500.00
$ 52,385.00
$ 3,500.00

$ 1,700.00
$ 16,866.30

$ 31.35
$ 153,803.85
AJUSTES BALANCE AJUSTADO

HABER DEBE HABER

$ 25,042.30
$ 38,988.32
$ 46,000.00
$ 46,300.00 $ 450.00
$ 1,700.00 $ 60,000.00
$ 5,000.00
$ 11,000.00
$ 5,000.00
$ 46,000.00

$ 250,300.00

$ 420.00
$ 2,300.00

$ 300.00
$ 6,100.00
$ 1,372.72

$ 12,670.00
$ 12,670.00
$ 1,539.41
$ 2,736.73
$ 70.18
$ 3,135.00
$ 2,800.00

$ 52,385.00
$ 3,500.00
$ 2,383.48 $ 2,303.48
$ 1,700.00
$ 16,866.30
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 9,200.00 $ 9,200.00
$ 3,666.30 $ 3,666.30
$ 500.00 $ 500.00
$ 31.35
$ 31.35 $ 31.35
$ 20,445.00 $ 20,445.00
$ 153,803.85 $ 292,762.86 $ 292,762.86
 ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

DEBE HABER DEBE

$ 25,042.30
$ 38,988.32
$ 46,000.00
$ 450.00
$ 60,000.00
$ 5,000.00
$ 11,000.00
$ 5,000.00
$ 46,000.00

$ 300.00

$ 12,670.00
$ 12,670.00
$ 1,539.41

$ 70.18
$ 3,135.00
$ 2,800.00

$ 3,500.00

$ 1,700.00
$ 16,866.30

$ 31.35
 $ 20,445.00
$ 51,777.06 $ 20,445.00
$ 31,332.06
$ 20,445.00 $ 20,445.00
$ 240,985.80
ALANCE GENERAL

HABER

$ 250,300.00

$ 2,736.73

$ 2,383.48

$ 3,000.00
$ 500.00
$ 9,200.00
$ 3,666.30
$ 500.00

$ 31.35
$ 240,985.80