Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
PRCTICA INTEGRAL
FECHA:
Cedula: HOJA DE TRABAJO DE ACTIVOS
1/28/2008
PREP.
REV.
Saldos al
31-12-07
Saldos al
31-12-06
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2007
Ref.
Codigo
Contable
Nombre de Cuenta
ACTIVO
Efectivo y Equivalentes
$1,403,920.02
$ 365,838.07
Cuentas por Cobrar
$ 415,600.00 $
Inventarios
$ 475,530.98
$ 657,315.15
Activo Fijo
$ 969,872.04
$ 204,346.60
Otros Activos
1101
TOTAL ACTIVO
Segn libros principales
Sumas verificadas
92,119.00 $
92,544.00
Ajustes
Cargos
Abonos
$
Saldos
Ajustados
-
8,250.00
2,000.00
$3,357,042.04
$1,322,043.82
8,250.00
Reclasificaciones
Cargos
Abonos
Saldos
Finales
$1,403,920.02 $
### $1,403,920.02
$ 407,350.00 $
### $ 407,350.00
$ 475,530.98
$ 475,530.98
$ 969,872.04
$ 969,872.04
92,119.00
$3,348,792.04 $
Observaciones
92,119.00
$3,348,792.04
HT-1
Hoja No.
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
PRCTICA INTEGRAL
FECHA: 28/01/2008
Cedula: SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EF
de
PREP.
REV.
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2007
Ref.
Codigo
Contable
Saldos al
12/31/2007
A.1
110101
Caja
A.2
110102
Bancos
Nombre de Cuenta
Saldos al
12/31/2006
TOTAL
30,000.00
Ajustes
Cargos
Abonos
Saldos
Ajustados
Reclasificaciones
Cargos
Abonos
Saldos
Finales
30,000.00
30,000.00
$ 1,373,920.02 $ 365,838.07
$ 1,373,920.02
1,373,920.02
$ 1,403,920.02 $ 365,838.07
$ 1,403,920.02
1,403,920.02
Observaciones
H/T-1
En nuestra opinin, los resultados de nuestras pruebas sobre el componente del efectivo, de acuerdo con nuestro programa de auditoria en VIYACLASAN,
S.A. DE C.V., para el periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2010 entregan un saldo positivo. Observamos excepciones o debilidades importantes
y consideramos que el alcance de nuestras pruebas sustantivas ha sido adecuado.
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
PRCTICA INTEGRAL
FECHA: 28/01/2008
PREP.
REV.
Cedula: Detalle de Caja Chica
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2007
Ref.
A.1.1
Nombre de Cuenta
Saldos al
12/31/2007
Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Haber
Saldo Final
al 31/12/07
Caja chica
30,000.00
30,000.00
Total
30,000.00
30,000.00
A.1
PRCTICA INTEGRAL
Cliente XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
ARQUEO DE CAJA
Custodio del fondo: Heidi Karina Flores
Fecha de arqueo 31/12/07 Hora-inicio: 8:30 a.m.
Detalle de origen de los fondos: fondos de caja chica
Detalle de arqueo
Descripcin
Billetes o monedas
$
$
$
$
$
$
100.00
50.00
25.00
10.00
5.00
1.00
Moneda Fraccionaria
Suma de monedas
Total de cheques a favor
Total de otros documentos
Total de fondos
Al auditor:
Cantidad
200
30
40
200
60
60
Total
$ 20,000.00
$ 1,500.00
$ 1,000.00
$ 2,000.00
$
300.00
$
60.00
$
40.00
$ 24,900.00
$
A.1.1.1 $
5,100.00
$ 30,000.00
A.1
1
Ernesto Molina Monge
Hago constar que el fondo de $ 30,[Link] en mi poder, es
propiedad de Prctica integral, y he presenciado la prctica del
arqueo del mismo en esa fecha, y acuso recibo de la devolucin de
dicho fondo de acuerdo con el detalleenumerado arriba.
Firma del custodio
A.1.1
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
PRCTICA INTEGRAL
FECHA: 28/01/2008
PREP.
REV.
Cedula: Detalle de Bancos
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2007
Saldos al
12/31/2007
Referencia
Nombre de Cuenta
A.2.1
Cuenta Corriente
A.2.2
Cuenta de Ahorros
A.2.3
Cuenta a Plazos
Total
Reclasificaciones
Dbitos
Crditos
Saldos al
12/31/2007
1,373,920.02
1,373,920.02
1,373,920.02
1,373,920.02
A
A.2
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
PRACTICA INTEGRAL
FECHA: 28/01/2008
PREP.
REV.
Cedula: Detalle de [Link].
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2007
Referencia
Nombre de Cuenta
A.2.1.1
Banco Agrcola
Saldos al
12/31/2007
Ajustes y Reclasificaciones
Dbitos
Crditos
1,373,920.02
Saldos al
12/31/2007
$ 1,373,920.02
A.2.1.2
A.2.1.3
Total
1,373,920.02
$
A
2
$ 1,373,920.02
A.2
A.2.1
2008
PRCTICA INTEGRAL
2007
A.2.1
AA.1.1
2008
2008
A.2.1.1
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
PRCTICA INTEGRAL
FECHA: 28/01/08
PREP.
REV.
Cedula: Detalle de [Link]
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2007
Referencia
Saldos al
12/31/2007
Nombre de Cuenta
Ajustes y Reclasificaciones
Dbitos
Crditos
A.2.2.1
A.2.2.2
Total
A.2
Saldos al
12/31/2007
A.2.2
Ajustes y reclasificaciones
DEBE
HABER
Bancos
Banco Desarrollo [Link].
Prestamos a largo plazo
Banco Desarrollo
v/ Ajuste a registro de prestamo
concedido por [Link]
con garantia de [Link]
Cuentas por cobrar
Almacenes Vidri
Bancos
Cuentas de ahorro
v/ Reclasificacion de n/c por
cheque rechazado.
Aje
A-2-3
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
PRCTICA INTEGRAL
FECHA: 28-01-08
PREP.
REV.
Cedula: Detalle de [Link]
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2007
Saldos al
12/31/2007
Ajustes y Reclasificaiones
Dbitos
Crditos
Referencia
Nombre de Cuenta
A-2-3-1
Banco Agrcola Cert. # 36993
Total
A-2
Saldos al
12/31/2007
B
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
PRCTICA INTEGRAL
FECHA: 28-01-07
Cedula: SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR
PREP.
REV.
S.P.G
D.M.M
Saldos al
12/31/2007
Saldos al
12/31/2006
Cargos
Periodo: 31/12/2007
Referencia
Codigo
Contable
B-1
1103
B-2
1104-R
Nombre de Cuenta
Clientes
$ 415,600.00
Provision para [Link] $
$ 415,600.00
Saldos
Ajustados
Abonos
Saldo Neto
92,544.00
Ajustes
Reclasificaciones
Cargos
Abonos
Saldos
Finales
$ 415,600.00
8,250.00 $
8,250.00
415,600.00
(8,250.00)
(8,250.00)
92,544.00
H/T - 1
$ 407,350.00
407,350.00
Observaciones
B-1
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA xxxx
PRCTICA INTEGRAL
FECHA: 28/01/08
PREP.
REV.
Cedula: Analisis de Clientes
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2007
Referencia
Saldos al
12/31/2007
Nombre de Cuenta
Ajustes y Reclasificaciones
Dbitos
Crditos
Saldos al
12/31/2007
B-1-1
M Y M S.A. DE C.V.
50,000.00
50,000.00
B-1-2
YESI MENENDEZ
50,000.00
50,000.00
B-1-3
MAX HENRANDEZ
50,000.00
50,000.00
B-1-4
CAS ANTIGUA
265,600.00
265,600.00
415,600.00 $
415,600.00
Total
B-2
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
PREP.
REV.
Cedula: Analisis de cuentas incobrables
Periodo: 31/12/2004
Referencia
B-2-1
Saldos al
12/31/2004
Nombre de Cuenta
$
Saldos al
12/31/2003
-
Variacin/
Incremento
S.P.G
D.M.M
C
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
PREP.
REV.
Cedula: SUMARIA DE INVENTARIOS
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2004
Nombre de Cuenta
Saldos al
12/31/2004
C-1
MERCADERAS
$ 475,530.98
C-2
MATERIAS PRIMAS
Referencia
Codigo
Contable
Saldos al
12/31/2003
92,544.00
Saldo Neto
$ 475,530.98
Ajustes
Cargos
Abonos
Saldos
Ajustados
$ 475,530.98
$ 475,530.98
Reclasificaciones
Cargos
Abonos
Saldos
Finales
$ 475,530.98
92,544.00
H/T - 1
$ 475,530.98
Observaciones
C-1
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
PREP.
REV.
Cedula: Analisis De inventarios
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2004
Referencia
Saldos al
12/31/2004
Nombre de Cuenta
Ajustes y Reclasificaciones
Dbitos
Crditos
C-1-1
CAMAS
C-1-2
SILLONES
C-1-3
JUEGOS DE SALA
Total
475,530.98
Saldos al
12/31/2004
475,530.98 $
475,530.98
475,530.98
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
PREP.
REV.
Cedula: SUMARIA ACTIVO FIJO
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2004
Referencia
Saldos al
12/31/2004
Nombre de Cuenta
Saldos al
12/31/2003
Ajustes
Dbitos
Saldos al
Ajustados
Crditos
Reclasificaciones
Dbitos
Crditos
Saldos al
12/31/2004
G-1
TERRENOS
700,000.00
162,503.46
700,000.00
700,000.00
G-2
Equipo de Transporte
177,629.04
2,834.00
177,629.04
177,629.04
G-3
Mobiliario y Equipo de Oficina
80,309.73
36,349.14
80,309.73
80,309.73
G-4
Maquinaria y Equipo Pequeo
11,933.27
2,660.00
11,933.27
11,933.27
969,872.04
204,346.60
969,872.04
969,872.04
Total Activo Fijo
H/T - 1
Observaciones
G-1
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
Cedula: Detalle de terrenos
PREP.
REV.
S.P.G
D.M.M
Revaluacin
Saldos
Final
Periodo: 31/12/2004
Referencia
G-1-1
Valor de
Adquisicin
Nombre de Cuenta
Terrenos
162,503.46
537,496.54
700,000.00
G
Nota:
El terreno fue adquirido el 14 de marzo de 1999, y fue revaluado el 30 de
junio de 2004, segn dictamen pericial de la firma ACTUALIZA CONSULTORES,
de fecha 25 de junio de 2004, y en cumplimiento a lo establecido por las
Normas de Informacin Financiera Adoptadas por El Salvador.
G-2
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
PREP.
REV.
Cedula: EQUIPO DE TRANSPORTE
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2004
Referencia
Valor de
Adquisicin
Nombre de Cuenta
G-2-1
Equipo de Reparto
77,629.04
G-2-2
Vehculos de Administracin
100,000.00
Total Cuenta
177,629.04
Depreciacin Revaluacin
Acumulada
11,933.27
11,933.27
Saldos
Final
65,695.77
100,000.00
165,695.77
G-3
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
Cedula: Detalle de equipo de oficina
PREP.
REV.
S.P.G
D.M.M
Desapropiaciones
Valor de
Adquisicin
Periodo: 31/12/2004
Cdigo
Valor de
Adquisicin
Nombre de Cuenta
Adiciones
Mob 01
Escritorio Presidente
30,000.00
###
Mob 02
Sillas Plegables Metlicas
9,000.00
###
Mob 03
Sillas Pulman con Brazo
500.00
###
Mob 04
Mquina de Escribir
5,000.00
###
Mob 05
Archivo de Cuatro Gabetas
337.50
###
Mob 06
Aparato de Aire Acondicionado
550.00
###
Mob 07
Escritorios
150.00
###
Mob 08
Sillas Giratorias
50.00
###
Mob 09
Calculadoras Elctricas
900.00
###
Mob 10
Muebles de Madera
8,000.00
###
Mob 11
Sillas Plegables
50.00
###
Mob 12
Escritorio Secretarial
8,500.00
###
Mob 13
Silla Plegable
3,272.23
###
Mob 14
Contometros
5,000.00
###
Mob 15
Archivos de Cuatro Gabetas
9,000.00
###
25,822.23
Total Cuenta
54,487.50
80,309.73
H
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
PREP.
REV.
Cedula: SUMARIA De OTROS ACTIVOS
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2004
Referencia
Saldos al
12/31/2004
Nombre de Cuenta
H-1
Gastos Pagados por Anticipado
30,000.00
H-2
Depsitos en Garanta
62,119.00
92,119.00
Total
Saldos al
12/31/2003
H/T - 1
2,000.00
2,000.00
Ajustes
Dbitos
Crditos
Saldos al
Ajustados
Reclasificaciones
Dbitos
Crditos
Saldos al
12/31/2004
30,000.00
30,000.00
62,119.00
62,119.00
92,119.00
92,119.00
Observaciones
H-1
Hoja No.
de
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
Cedula: Detalle de GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
PREP.
REV.
S.P.G
D.M.M
Periodo: 31/12/2004
Referencia
Saldo al
12/31/2004
Nombre de Cuenta
Ajuste y Reclasificaciones
Dbitos
Crditos
Saldo Final
al 31/12/2004
H-1-1
Seguros Pagados por Anticipado
30,000.00
30,000.00
H-1-2
Papelera y tiles
10,000.00
10,000.00
Totales
40,000.00 $
40,000.00
DESPACHO DE AUDITORIA XXXX
INDUSTRIAS GALAPAGOS
FECHA: 28/02/05
Cedula: Detalle OTRO ACTIVOS
Periodo: 31/12/2000
Referencia
H-2-1
Saldo al
12/31/2000
Nombre de Cuenta
DEPOSISTOS EN GARANTA
PAGO A CUENTA-ISR
ACTIVOS INTANGIBLES
GASTOS D ERGANIZACION
Totales
$
$
$
$
10,000.00
17,119.00
10,000.00
25,000.00
62,119.00 $
Ajuste y Reclasificaciones
Dbitos
H-2
Hoja No.
PREP.
REV.
S.P.G
D.M.M
uste y Reclasificaciones
Crditos
de
Saldo Final
al 31/12/2000
$
$
$
$
10,000.00
17,119.00
10,000.00
25,000.00
52,119.00
