Nombre
Grupo
Empresa:
Cierre:
BALANCE GENERAL
Disponible
Inversiones temporales
Cuentas por Cobrar
Inventarios
Otros Activos Corrientes
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Activos Fijos Netos
Activos Intangibles Netos
Inversiones Permanentes
Otros Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS TOTALES
Proveedores
Deudas Bancarias y Financieras CP
Impuestos, Sueldos y Previsiones a Pagar
Otros Pasivos a Pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Deudas Bancarias y Financieras LP
Otros Pasivos a Pagar de LP
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PASIVOS TOTALES
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades del Ejercicio
Utilidades Retenidas
TOTAL PATRIMONIO NETO
PASIVOS + PN
Check!!
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por Ventas
Inventario Inicial
(+) Compras
(-) Inventario Final
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Comercializacin
Gastos de Administracin
Otros Gastos Generales
UTILIDAD ANTES DE INT E IMPTOS (EBITDA)
Depreciaciones
Amortizaciones
UTILIDAD OPERATIVA (EBIT)
Intereses Pagados
Intereses Cobrados
Resultados No Operativos (Extraordinarios)
UTILIDAD a/IMPUESTOS (EBT)
Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADOS
A lo largo de los tres aos los activos se han reducido en 3%
En el ao 2015 la utilidad aumento
En el ao 2015 las ventas aumentaron, pero tambien aumentaron los costos de venta tomndo e
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corriente
Prueba cida = (AC - Existencias) / PC
Liquidez de Corto Plazo = (Caja + Act Realizables) / PC
Capital de Trabajo = AC - PC
Activo Corriente
Pasivo Corriente
NDICES DE ENDEUDAMIENTO
Endeudamiento sobre Patrim Neto = Pasivo Total / Patrim Neto
Endeudamiento sobre Activo Total = Pasivo Total / Activo Total
Pasivo Total
Patrimonio Neto
Activo Total
Cobertura de intereses = EBIT / Gto Fin
EBIT
Gasto Financiero
NDICES DE ACTIVIDAD
Inventario promedio = (II + IF) / 2
dInv = Inventario prom/ (CMV/365)
Rotacin Inv = CMV / Inv prom
CxC promedio = (CxC i + CxC f) / 2
dCxC = CxC prom/ (Vtas Prom/365)
Rotacin CxC = 365/dCxC
CMV = II + Compras - IF
Compras = CMV - II + IF
Donde CxP promedio = (CxP i + CxP f) / 2
dCxP = CxP prom/ (Compras Prom/365)
Rotacin CxP = 365/dCxP
Ciclo de Conversin de Efectivo CCE
NDICES DE RENTABILIDAD
Margen Neto = UN / Ventas
Margen Bruto = (Vtas - Cto Vtas) / Ing Vtas
ROE = UN / Patrimonio
ROE = UN / Patrimonio
ROA = UN / Activo
ROIC = Resultado Operacional (1-T)/(Activos - Activos Prescindibles)
NDICES DE APALANCAMIENTO
Leverage Operativo = (Vtas - CV)/(Vtas - CV - CF)
Vtas
CV
CF
Leverage Operativo = (Vtas - CV)/(Vtas - CV - CF)
Leverage Financiero = (EBIT)/(EBT)
EBIT
Intereses
EBT
Leverage Financiero = (EBIT)/(EBT)
Leverage Combinado = LOP x LFI
Paul Huertas Apaza
GA5
COMPAA FERRETERA
12/31/2015
2013
2014
2015
$ 567
$ 639
$ 1,152
$ 334
$ 2,006
$ 34
$ 6,842
$ 8,495
$ 10,568
$ 5,213
$ 4,496
$ 2,622
$ 2,005
$ 917
$ 1,866
$ 14,961
$ 16,553
$ 16,242
$ 4,720
$ 4,731
$ 4,301
$0
$0
$0
$6
$6
$6
$0
$0
$0
$ 4,726
$ 4,737
$ 4,307
$ 19,687
$ 21,290
$ 20,549
$ 3,244
$ 932
$ 4,465
$ 6,181
$ 7,508
$ 5,515
$ 1,951
$ 834
$ 301
$ 77
$ 3,708
$ 2,064
$ 11,453
$ 12,982
$ 12,345
$ 2,860
$ 2,302
$ 486
$0
$0
$0
$ 2,860
$ 2,302
$ 486
$ 14,313
$ 15,284
$ 12,831
$ 4,248
$ 4,248
$ 4,248
$ 222
$ 262
$ 291
$ 1,683
$ 904
$ 1,496
$ 1,496
$ 5,374
$ 6,006
$ 7,718
$ 19,687
$ 21,290
$ 20,549
$0
$0
$0
2013
2014
2015
$ 62,082.00
$ 71,078.00
$ 99,658.00
$ 3,209.00
$ 5,213.00
$ 4,496.00
$ 50,541.00
$ 56,126.00
$ 80,850.00
$ -5,213.00
$ -4,496.00
$ -2,622.00
$ 48,537.00
$ 56,843.00
$ 82,724.00
$ 13,545.00
$ 14,235.00
$ 16,934.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 12,444.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 13,003.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 13,992.00
$ 1,101.00
$ 1,232.00
$ 2,942.00
$ 744.00
$ 0.00
$ 525.00
$ 0.00
$ 432.00
$ 0.00
357.00
$ 707.00
$ 2,510.00
$ -1,714.00
$ 1,691.00
$ 570.00
$ -1,716.00
$ 946.00
$ 655.00
$ -1,591.00
$ 324.00
$ 440.00
$ 904.00
$ 592.00
$ 1,683.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 904.00
$ 592.00
$ 1,683.00
3%
ntaron los costos de venta tomndo en cuenta que los gastos de administracion y comercializacion son de
31/12/2013
130.63%
85.11%
53.38%
31/12/2014
127.51%
92.87%
55.01%
31/12/2015
131.57%
110.33%
30.85%
3,508
3,571
3,897
14,961
11,453
16,553
12,982
16,242
12,345
31/12/2013
31/12/2014
31/12/2015
266.34%
72.70%
14,313
5,374
19,687
20.83%
357.00
$ 1,714.00
254.48%
71.79%
15,284
6,006
21,290
41.20%
707.00
$ 1,716.00
166.25%
62.44%
12,831
7,718
20,549
157.76%
2,510.00
$ 1,591.00
31/12/2013
31/12/2014
31/12/2015
2,607
20
18.62
4,855
31
11.71
3,559
16
23.24
3,421
20
18.15
7,669
39
9.27
9,532
35
10.46
53,750
1,622
11
33.14
56,126
2,088
14
26.88
80,850
2,699
12
29.96
29
57
38
31/12/2013
31/12/2014
31/12/2015
1.46%
21.82%
16.82%
0.83%
20.03%
9.86%
1.69%
16.99%
21.81%
904 / 5374 =
16.82%
592 / 6006 =
9.86%
1683 / 7718 =
21.81%
4.59%
3.91%
2.78%
4.05%
8.19%
10.02%
31/12/2013
12.302
62,082
48,537
12,444
12.302
31/12/2014
11.554
71,078
56,843
13,003
11.554
31/12/2015
5.756
99,658
82,724
13,992
5.756
-0.263
357
1,714
904
0.395
-0.701
707
1,716
592
1.194
2.731
2,510
1,591
1,683
1.491
4.858
13.799
8.584
ANALISIS VERTICAL
2013
2014
2015
3%
3%
6%
2%
9%
0%
35%
40%
51%
26%
21%
13%
10%
4%
9%
76%
78%
79%
24%
22%
21%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
24%
22%
21%
100%
100%
100%
16%
4%
22%
31%
35%
27%
10%
4%
1%
0%
17%
10%
58%
61%
60%
15%
11%
2%
0%
0%
0%
15%
11%
2%
73%
72%
62%
22%
20%
21%
1%
1%
1%
0%
0%
8%
5%
7%
7%
27%
28%
38%
100%
100%
100%
ANALISIS VERTICAL
2013
2014
2015
100%
100%
100%
5%
7%
5%
81%
79%
81%
-8%
-6%
-3%
78%
80%
83%
22%
20%
17%
0%
0%
20%
2%
1%
0%
1%
-3%
3%
1%
0%
0%
18%
2%
1%
0%
1%
-2%
1%
1%
0%
0%
14%
3%
0%
0%
3%
-2%
0%
0%
1%
1%
2%
0%
0%
0%
1%
1%
2%
on y comercializacion son de 0
La liquidez corriente es suficiente para cubrir ls obligaciones de corto plazo
Con la prueba acida y la liquidez a corto plazo esta tuvo una mejora en el 2014
En el 2015 la liquidez a corto plazo disminuyo debido a que nuestra caja disminuy
El 62.44% de los activos son financiados con recursos de terceros
Las utilidades antes de intereses e impuestos no cubren los gastos financieros
S/.
das
veces
Ha mejorado el numero de dias que el inventario permanece en la
En el 2015 la rotacion de inventario es de 23.24 veces, una mejora
S/.
das
veces
Las CXC han disminuido a 35 dias
S/.
das
veces
Las CXP han disminuido en dos dias en comparacion con el 2014
En el 2015 el CCE ha disminuido a 38 dias debido a la disminucio
El ROE se considera atractivo para el propietario
ANALISIS HORIZONTAL
2014
2015
13%
501%
24%
-14%
-54%
11%
0%
0%
0%
0%
0%
8%
-71%
21%
-57%
4716%
13%
-20%
0%
-20%
7%
0%
18%
0%
65%
12%
8%
80%
-98%
24%
-42%
103%
-2%
-9%
0%
0%
0%
-9%
-3%
379%
-27%
-64%
-44%
-5%
-79%
0%
-79%
-16%
0%
11%
0%
0%
29%
-3%
ANALISIS HORIZONTAL
2014
2015
14%
40%
62%
-14%
11%
44%
-14%
-42%
17%
46%
5%
19%
0%
0%
4%
12%
-29%
0%
98%
0%
-44%
15%
0%
0%
8%
139%
-18%
0%
255%
-7%
-66%
-33%
-35%
184%
0%
0%
-35%
184%
ligaciones de corto plazo
a tuvo una mejora en el 2014
do a que nuestra caja disminuyo
sos de terceros
ubren los gastos financieros
el inventario permanece en la empresa
es de 23.24 veces, una mejora pronunciada
s en comparacion con el 2014
a 38 dias debido a la disminucion de las CXC y las CXP
el propietario
