SEMESTRE ACADEMICO LIMA 2015-II
CASO PRCTICO DE PREPARACIN DEL
ESTUDIO TECNICO
PROYECTO CEBOLLA AMARILLA DULCE
TAMAO
El tamao del rea por cultivar de este producto, ha sido
determinado de acuerdo a la cuota que el empresario
busca cubrir del total de exportaciones de cebolla amarilla
dulce.
La cuota, determinada en el Estudio de mercado, es de
0.02% en los primeros dos aos y de 0.02534% para el
tercer, cuarto y quinto ao del proyecto en los dos pases a
exportar.
Esto, expresado en kilogramos de cebolla, implica una
produccin final para el primer y segundo ao de 162.000
kilos, distribuidos en mallas de 18 kilos cada una, lo que
hace un total de 9.000 mallas por ao.
En el tercer, cuarto y quinto ao la produccin final sera de
204.750 Kg., as se exportaran 11.375 mallas de cebolla
por ao.
La produccin total de una hectrea es 58.500 Kg.; pero
existe un nivel de descarte del 30%, compuesto por el
producto cuya caracterstica no corresponden a los
estndares de calidad para su exportacin (por
deformaciones naturales, tamao insuficiente, producto
malogrado, etc.). Considerando este descarte, queda una
diferencia de 40.950 Kg. De producto final por hectrea.
La planta de seleccin con la que cuenta la empresa tiene
una capacidad de procesamiento de 3. Ton. por hora.
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PROCESO Y TECNOLOGIA
Descripcin general del proceso de produccin
La cebolla dulce es un producto cuyo proceso de
produccin empieza con la compra de la semilla, que
generalmente es importada directamente por el mismo
productor, la compra toma aproximadamente 3 meses.
Obtenida la semilla, empieza la preparacin del terreno, es
decir, remover la tierra para oxigenarla y ablandarla. En
este terreno preparado, se procede con el rociado de la
semilla para la primera siembra en reas de terreno mas
pequeas (marquera). Durante el periodo de crecimiento de
la marquera (2 meses), el cultivo deber ser abonado,
fumigado, regado y deshierbado en forma casi permanente.
Lista la marquera, se procede al traslado y sembrado de
esta al terreno definitivo, que ha sido previamente
preparado (removido y ablandado). As como en el proceso
anterior, el cultivo deber ser regado, abonado, fumigado,
regado y deshierbado en forma casi permanente. Luego de
aproximadamente 4 meses, el producto esta listo para ser
cosechado. La cebolla cosechada es dejada sobre el
terreno para el secado, y luego de aproximadamente 1
mes, se le cortarn las hojas ya secas y se proceder a la
curacin de los cuellos, esto consiste en la cicatrizacin del
corte de las hojas, para evitar el ingreso de bacterias que
podran malograr el producto.
A continuacin, el producto es embolsado en costales
provisionales y trasladado en traileres, desde el campo a la
sala de seleccin y empaque, donde se har la seleccin
manual y a maquina del producto (segn tamao, forma,
etc..). El producto ya seleccionado, ser etiquetado y
empacado en mallas de 18 Kilos de capacidad. Hecho
esto, dichas mallas sern depositadas en un contenedor
para ser transportadas al puerto de embarque.
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Dentro de este proceso no existen subproductos, el nico
material que se obtiene de la cebolla, es la cscara y
cebollas que no cumplen los requerimientos especificados,
los cuales son desechadas.
Las etapas de produccin de la cebolla amarilla dulce,
desde la siembra de la semilla hasta la venta miasma al
productor final se observan en el siguiente diagrama de
flujos (anexo 01)
REQUERIMIENTOS SEGN EL NIVEL DE PRODUCCION
Para el cultivo de las hectreas de terreno, los
requerimientos de obras fsicas, equipos, materiales y
mano de obra se presentan en los siguientes cuadros:
1.1 OBRAS FISICAS
A parte del requerimiento de tierra para cultivo, se requiere
aproximadamente 300 m2 para la sala de seleccin y
empaque, y 250 m2 para el almacn. Esto, para toda la
vida del proyecto.
1.2 EQUIPOS
Los equipos necesarios para ambos tamaos de
produccin, se especifican en el cuadro adjunto; incluye
cantidad y dimensin de cada uno de los equipos. (ver
anexo 02)
1.3 MATERIAS PRIMAS, MANO DE OBRA DE OBRA
DIRECTA Y COSTOS DE PRODUCCION
MATERIAS PRIMAS :
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En el caso de los materiales, un cambio en el nivel de
produccin si afecta directamente la cantidad de
materiales requeridos. En este caso, para el tamao 2,
se observar un incremento en las cantidades
requeridas, comparativamente con el tamao 1. Dichos
requerimientos, se observan en el siguiente cuadro :
INSUMOS
Semilla
Urea
Fosfato di
amoniaco
Sper fosfato
triple
Cloruro de
potasio
Pesticidas del
cultivo
UNIDAD
lata
bolsa
bolsa
bolsa
bolsa
litros
REQUERIMIENTOS DE INSUMOS POR TAMAO
CANTIDAD
TAMAO TAMAO
MATERIALES UNIDAD
1
2
Semilla
Lata
12
15
Urea
bolsa
36
46
Fosfato di
amoniaco
bolsa
26
33
Super fosfato
triple
bolsa
21
27
Cloruro de
potasio
bolsa
26
33
Pesticidas del
cultivo
litros
31
781
Abono
tonelada
80
100
Mallas
unidad
10,111
12,777
Etiquetas de
unidad
10,111
12,777
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mallas
Sacos de yute
Cajas
unidad
unidad
5,540
8,470
7,000
10,714
MANO DE OBRA :
El personal necesario para el funcionamiento del
proyecto se clasifica en dos tipos.
El personal temporal (el cual es necesario para realizar
labores especificas en el proceso productivo) y el
personal permanente (al cual se le requiere desde el
inicio del proyecto). Los requerimientos de personal se
presentan en los dos siguientes cuadros:
REQUERIMIENTO DE PERSONAL TEMPORAL
CARGO
Cuadrill
a
Cuadrill
a
Cuadrill
a
Cuadrill
a
Cuadrill
a
Cuadrill
a
Cuadrill
a
Cuadrill
a
Cuadrill
a
Cuadrill
a
PROCESO
TAMAO 1
TAMAO 2
#JORNALES# #JORNALES
Marquera
Preparacin
de terreno
77
97
13
16
Sembrado
131
165
Abonado
14
18
Fumigado
61
77
Desyerbado
28
35
Cosecha
455
575
Traslados
13
17
Empacados
125
158
Cargado
20
25
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TOTAL JORNALES
937
1183
REQUERIMIENTO DE PERSONAL PERMANENTE
CARGO
Secretarias
Capataz
Vigilante
Tractorista
Administrador
#PUESTOS
1
1
1
1
1
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION :
REQUERIMIENTO DE COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION
POR TAMAO
TAMAO 1 TAMAO 2
CANTIDA
SUMINISTRO UNIDAD
D
CANTIDAD
Agua
Horas
102
128
Electricidad Kilowatts
11.47
14.5
Combustible Galones
120
151
LOCALIZACION
Debido a la creciente demanda de la cebolla amarilla dulce
en el mbito mundial y tomando en cuenta las
caractersticas climatologicas, de tierra de agua necesarias
para el desarrollo de este cultivo, se han evaluado diversas
localizaciones posibles.
Dentro las alternativas evaluadas se han seleccionado un
fundo ubicado en el distrito de Santa Rita de Sihuas en el
departamento de Arequipa, la zona seleccionada adems
de contar con las caractersticas deseadas, cuenta con una
serie de servicios, como son el abastecimiento del agua,
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proporcionada gracias a la irrigacin de Majes; servicio de
energa elctrica, vas de acceso que facilitan el transporte
de insumos y/o productos.
SUPUESTOS
1.
INGRESOS DEL PROYECTO
Los ingresos del proyecto se dan principalmente por la
venta de la cebolla amarilla, es decir, los ingresos
directos del giro de la empresa.
Estos y otros sern presentados a continuacin.
1.1. Ingresos por el giro
Estos corresponden a los ingresos directos, es
decir aquellos prevenientes de la cuenta del
producto al exterior. Segn es estudio de
mercado, se piensa exportar a dos pases: Brasil
y Estados unidos. La unidad de exportacin, es la
malla, y se estima un precio de venta por malla
de $10 para Brasil y de $14 para EEUU.
Las ventas proyectadas en mallas son:
Brasil 6,770 mallas
EEUU 5,230 mallas
Esta proyeccin de venta es para los dos
primeros aos del proyecto, a partir del tercer ao
del proyecto, esta se incrementa en 26.39% para
ambos pases, para los prximos tres aos.
1.2. Otros ingresos
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No existen ingresos adicionales para el proyecto,
adems del obtenido por el Drowback (beneficio
que reciben las empresas exportadoras de parte
del gobierno y q equivale al 5% del total facturado
por exportacin; valuado a precio de mercado.)
En el siguiente cuadro se presenta el total de
este tipo de ingreso para nuestra empresa.
1.3. Valor de desecho
En este rubro presentaremos los ingresos
obtenidos por la venta de los equipos y obras
fsicas al trmino de su vida til y/o al fin del
horizonte de evaluacin del proyecto.
2001
Valor de desecho - EQUIPOS
Valor de desecho - O. FIJAS Y TERRENOS
2002
0
0
2003
400
0
2004
100
0
400
0
2005
35,475
103,000
En dlares
En el siguiente cuadro mostraremos los ingresos
obtenidos durante los cinco aos del proyecto,
por la venta de los equipos. Se ha considerado
que despus del trmino de la vida til de los
equipos (si es que esto sucede durante el periodo
de evaluacin del proyecto), estos seran
reemplazados por otros nuevos.
VALOR RESIDUAL DE LOS EQUIPOS
(EN US$)
EQUIPOS
Tractor
Trailer
Seleccionador
a
CANTIDA
D
1
2
2
------- ------2
------- ------1
------- -------
3
-------------
4
5
------- 20000
------- 6000
-------
-------
2800
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Traspaleta
2
Parihuelas
50
Implementos
del tractor
4
Lampas
20
Desyerbadores
20
Cuchillo oz
30
Bomba
fumigadora
4
Total Ingreso por valor de
desechos :
------- ------------- -------
------100
-------------
300
75
------- ------------0
0
0
0
0
------------0
0
------0
0
0
6000
100
0
0
-------
400
-------
400
200
400
100
400
35475
En el siguiente cuadro mostramos los ingresos
obtenidos por la venta, al trmino del proyecto de
las obras fsicas utilizadas.
VALOR RESIDUALES DE OBRAS FISICAS Y
TERRENOS
(EN US$)
CANTIDA
D
5
Hectreas
Tierras
Sala de seleccin
y empaque
1
Almacn
1
Total Ingreso por valor de
desecho O.F. Y terrenos
40000
0
0
0
0
0
0
0
0
36000
27000
103000
1.4. Recuperacin del capital de trabajo
Todo el capital de trabajo se recupera al final del
horizonte del proyecto.
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2. INVERSIONES DEL PROYECTO
En este rubro presentamos los gastos que se
realizaran en el momento cero, es decir antes de la
puesta en marcha del proyecto. Ellos son necesarios
para poder iniciar la vida del proyecto de manera
adecuada.
2.1 INVERSIONES EN EQUIPOS
Los valores presentados en el siguiente cuadro,
corresponden a la compra de equipos necesarios
para el funcionamiento del proyecto. Estos
valores incluyen la compra propiamente dicha,
los fletes y costos de instalacin.
EQUIPOS
Tractor
Trailer
Seleccionadora
Traspaleta
Parihuelas
Implementos del tractor
Lampas
Desyerbadores
Cuchillo oz
Bomba fumigadora
COSTO
12,000
7,000
35,000
300
5
2,700
10
1
3
400
En dlares
Sanitariamente, la parihuela, solo se puede
utilizar durante 2 aos.
Los implementos del tractor, lampas y la bomba
fumigadora, se tienen que renovar cada 2 aos.
Los deshierbadores y los cuchillos de hoz, se
renuevan todos los aos.
2.2 CAPITAL DE TRABAJO
De acuerdo al mtodo de perodo de desfase y
tomando en cuenta que el periodo entre inicio del
proyecto y la recepcin del efectivo por las ventas
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realizadas es de 168 das, el calculo del Capital
de trabajo es como sigue:
ITEM
Materiales
Suministro
Sueldos personal permanente
Sueldos personal temporal
Costos de comercializacin
Total costos desembolsables
Capital de Trabajo
MONTO
25,969
630
22,400
1,545
23,945
75,904
34,937
En dlares
2.3 INVERSION EN OBRAS FISICAS y TERRENOS
Los valores presentados a continuacin
corresponden a las obras fsicas necesarias para
la realizacin del proyecto, ellas sern aporte de
los accionistas.
OBRAS F. Y TERRENOS
Tierras
Sala de seleccin y empaque
Almacn
UNIDAD
Ha
m2
2
m
COSTO
8000
150
150
En dlares
3. COSTOS DEL PROYECTO
Los costos en los que se incurrir, tomando en cuenta
los dos tamaos establecidos para el proyecto en su
horizonte de evaluacin, se muestran a continuacin.
3.1 SUMINISTROS
A continuacin se presentan los costos en los
que se incurrir anualmente en cunto a
suministros a ser utilizados en la produccin.
SUMINISTRO
Agua
Electricidad
Combustible
En dlares
UNIDAD COSTO UNIT.
Horas
1.72
Kilowatts
8.28
Galones
1.92
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3.2 MATERIALES
A continuacin se presentan los costos en los
que incurrir anualmente en los materiales a ser
utilizados en la produccin.
MATERIALES
Semilla
Urea
Fosfato de amoniaco
Super fosfato triple
Cloruro de potasio
Pesticidas de cultivo
Abono
Mallas
Etiquetas de mallas
Sacos de yute
Cajas
UNIDAD PRECIO UNIT.
Lata
100.00
Bolsa
8.00
Bolsa
15.05
Bolsa
14.50
Bolsa
10.75
Litros
4.59
Tonelada
14.30
unidad
0.16
unidad
0.04
unidad
0.40
unidad
1.30
En dlares
3.3 COSTOS DE PERSONAL
3.3.1Costos de personal Permanente
En el siguiente cuadro, se presentan los
costos del personal que en forma
permanente trabajaran en el proyecto. Los
montos presentados, incluyen las cargas de
personal correspondiente, tales como
gratificaciones, vacaciones, impuestos y
seguros.
CARGO
Secretarias
Mayordomo
Vigilante
Tractorista
Administrador
SALARIO MENSUAL
133
267
133
167
1,000
En dlares
3.3.2Costos de personal Temporal
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Se ha considerado un pago por jornal de
$1.31. Este pago no incluye ningn tipo de
beneficio social.
3.4 COSTOS DE COMERCIALIZACION
Como se menciona al inicio del presente estudio,
las operaciones concernientes a la exportacin
del producto, son realizadas por broker
contratado. En el siguiente cuadro, se muestran
los costos de comercializacin desglosados en
las principales partidas, para cada uno de los
pases a exportar.
COSTOS DE COMERCIALIZACION
(EN US$ POR CONTENEDOR)
ITEMS
Gastos operativos
Documentos de exportacin
Certificados Fitosanitarios
Emisin de conocimiento de
embarque
Courrier por envo de
documentos de exportacin
Precinto de seguridad
Honorarios por accesoria
Integral
Comisin del agente de
aduana
Imprevistos (10%)
Transporte terrestre
Transporte martimo
TOTAL
USA. BRASIL
30
30
25
25
30
30
25
25
35
12
30
12
118
118
75
32
350
3800
4532
75
31.5
3000
0
3376.5
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Cada contenedor tiene una capacidad
aproximada de 20,000 toneladas.
COSTOS TOTAL DE COMERCIALIZACION (en
US$)
PAIS
EEUU
BRASIL
TOTAL
2001
17,253
14,495
31,749
2002
17,253
14,495
31,749
2003
21,809
18,318
40,128
2004
21,809
18,318
40,128
2005
21,809
18,318
40,128
3.5 DEPRECIACION
La depreciacin anual de los equipos, se
realizara mediante el mtodo de lnea recta, a
continuacin se muestran las tasa de
depreciacin anual.
EQUIPOS
Tractor
Trailer
Seleccionadora
Traspaleta
Parihuelas
Implementos del tractor
Lampas
Desyerbadores
Cuchillo oz
Bomba fumigadora
TASA
10.0%
20.0%
20.0%
20.0%
33.3%
20.0%
50.0%
100.0%
100.0%
37.5%
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3.6 COSTOS DE FINANCIAMIENTO
Por la cantidad ha desembolsar en la inversin se
ha decidido por cubrir $50000 de la misma
mediante fuentes externas de financiamiento,
como son los bancos comerciales. La tasa
promedio del sistema financiero es del 20%
3.7 RIESGO DEL INVERSIONISTA
El inversionista quiere asumir para el presente
proyecto un 5%. Este ha sido determinado por su
persona bajo la experiencia en este campo
REALIZAR LA RESPECTIVA EVALUACIN DEL
PROYECTO DEL PUNTO DE VISTA ECONOMICO Y
FINANCIERO Y VER SI ES FACTIBLE O ESTE
PROYECTO
ANEXO 01 - DIAGRAMA DE FLUJO
DEL PROCESO DE PRODUCCION DE LA CEBOLLA
AMARILLA DULE
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INICIO
Importacin de la semilla
Reposo en terreno
Preparacin de la
mosquera
Corte de hojas y
curacin de cuello
Rociado de
semilla
Traslado en costales a sala de seleccin
riego
abonamiento
fumigaciones
desyerbos
Seleccin
NO
verificar
si la marquera
esta lista
SI
Preparacin del
Verificar si
cumple
condiciones
NO
SI
Empaquetado etiquetado
DESECHO
Terreno definitivo
Traslado/sembrado
de la marquera
Entrega al container
del transportista
Fin del proceso
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Fin del proceso
Riego
Abonamiento
Fumigaciones
Desyerbos
COSECHA
ANEXO 02
VIDA
ITEM
UNIDAD CANT. CARACT. UTIL
10
Tractor
unidad
2
75 h.p
aos
2
Trailer
unidad
2
toneladas 5 aos
Seleccionadora unidad
1
30 x 3m. 5 aos
uas de
Traspaletas
unidad
2
1x1m
5 aos
1.30 x
Parihuelas
unidad
50
1.30
3 aos
Implementos
de Tractor
unidad
4
3 x 1m 5 aos
Lampas
unidad
20
--2 aos
Deshierbadores unidad
20
--1 ao
Cuchillos
unidad
30
--1 ao
Bombas
Fumigadoras
unidad
4
15 litros 2 aos
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PROYECTOS HIPOTETICO
A continuacin se muestran los datos hipotticos de un
proyecto de inversin:
Inversin
Concepto
Terrenos
Edificios
Maquinaria
Equipo
Capital de trabajo
Total
En miles de dlares
Monto
80
800
1200
400
120
2600
Financiamiento
Capital
Deuda
80
0
80
720
120
1080
40
360
120
0
440
2160
Prestamos:
Para el 90% de los activos fijos:
edificios, maquinaria y equipos
Tasa interes:
Al 8% . Repago con cuotas
decrecientes.
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Depreciacin:
Tasa impositiva:
COK:
En 3 aos.
30%
15% (Costo Oportunidad Kapital)
Concepto
Ventas proyectadas
Costos
Mano de obra
Materia prima
Costos indirectos (1)
Gastos comercializacin
Gastos administracin
(1) no incluye depreciacin
Ao 1
3,000
Ao 2
4,000
Ao 3
5,000
650
1,000
300
30
20
650
1,300
400
30
20
650
1,600
500
30
20
Realizar la respectiva evaluacin del proyecto.
