SERVIMEDICAS I.P.
S
NIT 68305578
RO-JP-01
INFORME FINANCIERO
FECHA:
Tame, 17 07 - 16
PRESENTADO POR:
Departamento de Contabilidad
1. OBJETIVOS
1.1.
1.2.
Verificar la razonabilidad de las cifras de los estados financieros de La
Empresa
Determinar la situacin financiera de la compaa
2. ALCANCE DEL TRABAJO
2.1.
Evaluacin Financiera
Nuestra revisin fue hecha de acuerdo con normas establecidas por la
profesin para la revisin de los estados financieros y por consiguiente se
obtuvo la informacin y conocimiento de los procedimientos utilizados en la
preparacin de dichos estados, se hicieron las investigaciones con los
funcionarios responsables de los asuntos financieros contables y, mediante
procedimientos analticos de revisin, se hicieron pruebas de los
documentos y registros de contabilidad. El alcance de esta revisin es
menor al que se practica a los estados financieros al finalizar el perodo.
De acuerdo con lo anterior realizamos la revisin de las diferentes cuentas
del balance, de los libros de contabilidad y de comercio y de otros aspectos
legales relacionados con la informacin financiera.
3. RESULTADO DEL TRABAJO
3.1.
Anlisis Financiero
Conforme al resultado de nuestras pruebas de anlisis financiero podemos
determinar que la compaa presenta cifras razonables en sus estados
financieros intermedios, en todos sus aspectos importantes con corte a
Diciembre 31 de 2015, sin embargo existen algunas oportunidades de
mejora las cuales en mencionaremos, y sobre las cuales emitiremos la
recomendaciones del caso.
4. SITUACIN FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE 2015 (Cifras en Miles de
Pesos)
Conforme a los registros contables presentados por la compaa con corte
a diciembre 31 de 2015, la estructura financiera de la empresa
Servimedicas IPS es la siguiente:
4.1.
Balance General
Enero-
Nombre
01
%%
Dic-31 %%
Activo
3,480,649
100% 3,999,340 100% (518,691) (13)%
Pasivo
Patrimonio
Pasivo Mas
Patrimonio
1,635,759
1,844,890
47%
53%
3,480,649
100% 3,999,340 100% (518,691) (13)%
2,141,645 54%
1,857,695 46%
Variacin
Hor
(505,886) (24)%
(12,805) (1)%
En el periodo de enero a Diciembre de 2015 los activos disminuyeron en un
13%, los pasivos en un 24% y el patrimonio presento una variacin del 1%.
A continuacin presentamos un detalle de las cuentas as:
V
Activo
Disponible
Inversiones
Deudores
Propiedad Planta y
Equipo
Diferidos
Valorizaciones
Activo
Pasivo
Ene-302015
Dic-312008
Variacin Hor
916,920 26%
1,135,972 33%
1,488,198 43%
1,233,103 31%
1,541,479 39%
1,355,820 34%
(316,183) (26)%
(405,507) (26)%
132,378 10%
99,286
44,475
(204,203)
3,480,648
65,963
16,188
(213,212)
3,999,341
33,323
28,287
9,009
(518,693)
3%
1%
(6)%
100%
2%
0%
(5)%
100%
51%
175%
(4)%
(13)%
Proveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos,
Gravmenes y Tasas
Obligaciones Laborales
207,776
268,984
13%
16%
144,573
223,340
7%
10%
63,203
45,644
44%
20%
50,338
56,057
3%
3%
87,369
74,387
4%
3%
(37,031)
(18,330)
(42)%
(25)%
Pasivos Estimados
Otros Pasivos
Pasivo
216,299 13%
836,304 51%
1,635,758 100%
131,168 6%
85,131
65%
1,480,808 69% (644,504) (44)%
2,141,646 100% (505,888) (24)%
654,085
172,672
35%
9%
654,085 35%
134,4089 7%
0
38,263
0%
28%
766,999
322,549
42%
17%
766,999
0
41%
0%
0
322,549
0%
0%
132,788
7%
515,414
28%
(382,626) (74)%
Patrimonio
Capital Social
Reservas
Revalorizacin de
Patrimonio
Resultados del Ejercicio
Resultado de Ejercicios
Anteriores
Supervit por
Valorizaciones
Patrimonio
Pasivo mas Patrimonio
(204,203) (11)%
1,844,890 100%
3,480,648 100%
(213,212) (11)% 9,009
(4)%
1,857,695 100% (12,805) (1)%
3,999,341 100% (518,693) (13)%
En los activos fijos se observa una disminucin por valor de V millones que
equivale a un 13%, siendo lo ms representativo la disminucin en el
disponible por valor de X millones en las cuentas bancarias.
La disminucin en las inversiones por valor de X millones que representa un
26% corresponde al trmino de la vigencia de un certificado de depsito.
Un aumento en los deudores por valor de X millones que representa un
10%, producto del aumento en los clientes nacionales y la disminucin en
los anticipos a proveedores.
En los pasivos se observo una disminucin de X millones que equivale a un
24%, donde la disminucin mas representativa se observa un los otros
pasivos por valor de X millones que representa un 44%, debido a la
disminucin en los anticipos y avances recibidos de clientes.
En el patrimonio se presenta una variacin por valor de X millones que
equivale a un 1%, que esta representado as:
Un aumento en las reservas por valor de X millones producto de la
aplicacin del 10% en la utilidad del ejercicio del ao 2008.
Utilidad del presente ejercicio por valor de X millones.
Una disminucin en las utilidades de ejercicio anteriores por valor de X
millones distribuidos en un 10% para la reversa y un 90% para distribucin
de utilidades, de acuerdo a acta de junta de socios No.109 de Marzo 19 de
2015.
Una disminucin en el supervit por valor de X millones producto de las
valoracin de las inversiones.
5. Conclusiones
Se considera que el anlisis de estados financieros es un mtodo, que
aplicado a cualquier empresa le permite evaluar con exactitud su situacin
financiera permitindole conocer en qu condicin est, tomar las
decisiones correctas y observar el cambio de la organizacin.
6. Recomendacin
Es importante crear en el sistema para el control de caja las condiciones
que permitan manejar movimiento con diferentes tipos de moneda.
LENNY DONCEL
Jefe de contabilidad
