FORMATO 3.
1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
24,000.00
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
3,000.00
27,000.00
7,000.00
7,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
7,000.00
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
20,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
27,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
20,000.00
27,000.00
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO"
REFERENCIA DE LA CUENTA
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CDIGO
101
1041
DENOMINACIN
efectivo equivalente de efectivo
cuentas corrientes operativas
ENTIDAD FINANCIERA
(TABLA 3)
NMERO DE LA CUENTA
191-0111111-0-33
TIPO DE MONEDA
(TABLA 4)
1
1
TOTALES
FORMATO
DE INVENTARIOS
BALANCES - DETALLE
DEL SALDO DE
LA
CUENTA3.3:
12 "LIBRO
- CUENTAS
POR COBRAR YCOMERCIALES
TERCEROS
"
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
FECHA DE EMISIN
MONTO DE LA CUENTA
DEL COMPROBANTE
POR COBRAR
DE PAGO
SALDO FINAL TOTAL
FORMATO:
DE INVENTARIOS
Y BALANCES
- DETALLE
DEL SALDO DE
LA
CUENTA"LIBRO
13 - CUENTAS
POR COBRAR
COMERCIALES
RELACIONADAS
"
INFORMACIN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
FECHA DE EMISIN
MONTO DE LA CUENTA
DEL COMPROBANTE
POR COBRAR
DE PAGO
SALDO FINAL TOTAL
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES"
INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
TIPO (TABLA
NMERO
2)
MONTO DE LA CUENTA FECHA DE INICIO DE LA
POR COBRAR
OPERACIN
SALDO FINAL TOTAL
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
MONTO DE LA CUENTA
POR COBRAR
FECHA DE EMISIN DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
SALDO FINAL TOTAL
FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
MONTO DE LA CUENTA
POR COBRAR
FECHA DE EMISIN DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
SALDO FINAL TOTAL
FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 19 - ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
INFORMACIN DE DEUDORES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
CUENTA POR COBRAR PROVISIO
NUMERO DEL
DOCUMENTO
FECHA DE EMISIN DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
MONTO TOTAL PROVISIONADO
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CDIGO DE LA
EXISTENCIA
TIPO DE
EXISTENCIA (TABLA
5)
20111
01
DESCRIPCIN
refrigerador LG
CDIGO DE LA UNIDAD
DE MEDIDA (TABLA 6)
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
07
1,200.00
COSTO TOTAL GENERAL
CDIGO DE LA
EXISTENCIA
TIPO DE
EXISTENCIA (TABLA
5)
20112
01
DESCRIPCIN
cocina Bosch
CDIGO DE LA UNIDAD
DE MEDIDA (TABLA 6)
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
07
1,500.00
COSTO TOTAL GENERAL
CDIGO DE LA
EXISTENCIA
TIPO DE
EXISTENCIA (TABLA
5)
20113
01
DESCRIPCIN
televisor samsung
CDIGO DE LA UNIDAD
DE MEDIDA (TABLA 6)
CANTIDAD
07
COSTO UNITARIO
1,000.00
COSTO TOTAL GENERAL
FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIAS"
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL DEL EMISOR
TTULO
DENOMINACIN
VALOR NOMINAL
UNITARIO
CANTIDAD
COSTO TOTAL
CANTIDAD
COSTO TOTAL
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 31 - INVERSIONES INMOBILIARIAS"
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
RAZN SOCIAL DEL EMISOR
TTULO
DENOMINACIN
VALOR NOMINAL
UNITARIO
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 34 - 33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR UNITARIO
VALOR CONTABLE DE
INMUEBLE
MAQUINARIA Y
EQUIPO
DEPRESIACION
CONTABLE
ACUMULADA
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR UNITARIO
VALOR CONTABLE DE
INMUEBLE
MAQUINARIA Y
EQUIPO
DEPRESIACION
CONTABLE
ACUMULADA
VALOR CONTABLE
DEL INTANGIBLE
AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA
2/2/2016
TOTALES
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN
DESCRIPCIN DEL INTANGIBLE
TIPO DE INTANGIBLE
(TABLA 7)
TOTALES
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR"
TRABAJADOR
CUENTA Y SUB CUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR
DOCUMENTO DE ID
CDIGO
DENOMINACIN
CDIGO
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO
(TABLA 2)
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS"
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
FECHA DE EMISIN
MONTO DE LA CUENTA
DEL COMPROBANTE
POR PAGAR
DE PAGO
SALDO FINAL TOTAL
7,000.00
FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 43 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS"
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
FECHA DE EMISIN
MONTO DE LA CUENTA
DEL COMPROBANTE
POR PAGAR
DE PAGO
SALDO FINAL TOTAL
FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 44 - CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES"
TRABAJADOR
CUENTA Y SUB CUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR
DOCUMENTO DE ID
CDIGO
DENOMINACIN
CDIGO
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO
(TABLA 2)
FORMATO: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN
FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 47 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS"
INFORMACIN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
DESCRIPCIN DE LA OBLIGACIN
FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 49 - PASIVOS DIFERIDOS"
CONCEPTO
NMERO DE
COMPROBANTE DE
PAGO RELACIONADO
SALDO FINAL
TOTAL
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"
DETALLE DE LA PARTICIPACIN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIN O PARTICIPACIN SOCIAL
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DEL
ACCIONISTA O SOCIO
TIPO (TABLA 2)
NMERO
TIPO DE ACCIONES
TOTALES
NMERO DE ACCIONES O
PARTICIPACIONES SOCIALE
TA
SALDO CONTABLE FINAL
TIPO DE MONEDA
(TABLA 4)
DEUDOR
1
1
9,000.00
15,000.00
TOTALES
24,000.00
ECHA DE EMISIN
L COMPROBANTE
DE PAGO
ACREEDOR
ECHA DE EMISIN
L COMPROBANTE
DE PAGO
S Y GERENTES"
HA DE INICIO DE LA
OPERACIN
ECHA DE EMISIN DEL
MPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
ECHA DE EMISIN DEL
MPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
R COBRAR PROVISIONADA
ECHA DE EMISIN DEL
MPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
MONTO
ROVISIONADO
COSTO UNITARIO
1,200.00
L GENERAL
COSTO UNITARIO
1,500.00
COSTO TOTAL
3,600.00
3,600.00
COSTO TOTAL
3,000.00
L GENERAL
COSTO UNITARIO
1,000.00
L GENERAL
3,000.00
COSTO TOTAL
3,000.00
3,000.00
9,600.00
VALOR EN LIBROS
COSTO TOTAL
PROVISIN TOTAL
TOTAL NETO
TOTALES
VALOR EN LIBROS
COSTO TOTAL
PROVISIN TOTAL
TOTALES
DEPRESIACION
CONTABLE
ACUMULADA
VALOR NETO
CONTABLE DE
INMUEBLE
MAQUINARIA Y
EQUIPO
TOTAL NETO
AMORTIZACIN
CONTABLE
ACUMULADA
VALOR NETO
CONTABLE DE
INMUEBLE
MAQUINARIA Y
EQUIPO
VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)
ECHA DE EMISIN
L COMPROBANTE
DE PAGO
NMERO
TOTAL
SALDO FINAL
ECHA DE EMISIN
L COMPROBANTE
DE PAGO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 2)
LA OBLIGACIN
SALDO FINAL
NMERO
TOTAL
FECHA DE EMISIN DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
MONTO PENDIENTE
DE PAGO
LA OBLIGACIN
LA OBLIGACIN
LA OBLIGACIN
FECHA DE EMISIN DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
MONTO PENDIENTE
DE PAGO
SALDO TOTAL
FECHA DE EMISIN DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
MONTO PENDIENTE
DE PAGO
SALDO TOTAL
FECHA DE EMISIN DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIN
MONTO PENDIENTE
DE PAGO
SALDO TOTAL
MERO DE ACCIONES O
RTICIPACIONES SOCIALES
PROCENTAJE TOTAL DE
PARTICIPACIN
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE
CDIGO
DENOMINACIN
SALDOS INICIALES
DEUDOR
ACREEDOR
MOVIMIENTOS
DEBE
SALDOS FINALES
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
SALDOS FINALES DEL BALANCE
GENERAL
ACTIVO
PASIVO Y
PATRIMONIO
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PRDIDAS Y GANANCIAS POR
FUNCIN
PRDIDAS
GANANCIAS
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ACTIVIDADES
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operacin
Utilidad (Prdida) neta del Ejercicio
Ms:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Depreciacin y amortizacin del perodo
Provisin Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Prdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Prdida en venta de valores e inversiones permanentes
Prdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Prdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminucin de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminucin de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminucin en Existencias
(Aumento) Disminucin en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminucin) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminucin) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operacin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
EJERCICIO O PERIODO
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO DEL 01.01.
AL 31.12.
" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES
Capital
SALDOS AL................DE........................DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el perodo
3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL................DE........................DE
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
Capital Adicional
Acciones de
Inversin
Excedente de
Revaluacin
Reserva Legal
Otras Reservas
Resultados
Acumulados
TOTAL
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01.
AL 31.12.20
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.
EJERCICIO O PERIODO
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
DESCRIPCIN
DEPSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DBITO
TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQU
INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N
DESCRIPCIN
0
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4
CARNET DE EXTRANJERIA
6
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
7
PASAPORTE
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N
DESCRIPCIN
1
SOLES
2
DLARES AMERICANOS
9
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N
DESCRIPCIN
01 MERCADERA
02 PRODUCTO TERMINADO
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
04 ENVASES Y EMBALAJES
05 SUMINISTROS DIVERSOS
99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N
DESCRIPCIN
01 KILOGRAMOS
02 LIBRAS
03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MTRICAS
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
47
48
49
50
53
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N
01
02
03
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CD.
NOMBRE O DESCRIPCIN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10
REGISTRO DE COSTOS
11
REGISTRO DE HUSPEDES
12
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
13
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
16
REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
17
REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
18
REGISTRO IVAP
19
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT
20
21
22
23
24
25
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDEN
26
REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
27
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
28
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30
LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
31
LIBRO DE PLANILLAS
CRIPCIN
BLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL
N DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
DESCRIPCIN
ESTO A LA RENTA
ENDENCIA N 266-2004/SUNAT
SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT
TCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 021-99/SUNAT
TCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 142-2001/SUNAT
RTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 256-2004/SUNAT
TCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 257-2004/SUNAT
RTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 258-2004/SUNAT
TCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 259-2004/SUNAT
TA
