Corporacin Fabril, S.A.
Pasivo
Sumaria
Ref.
Nombre
Doc.x pagar a banc.
Proveedores
Acreed. Div.
Int por Pagar
PTU
Saldo
Saldo
31-12-XO
31-12-XI
A/A
debe
500,000.00
510,000.00
$ 1,078,000.00
198,500.00
$ 1,208,500.00
625,000.00
331,500.00
$ 2,034,500.00
10,925.00
$ 264,500.00
$ 264,500.00
Saldo
segn Aud
A/R
Haber
$
625,000.00
1,088,925.00
67,000.00
23,333.00
23,333.00
260,000.00
260,000.00
294,258.00
2,064,258.00
*
*
*
*
Corporacin Fabril, S.A.
Pasivo
Explicacion de Variaciones
Ref.
Nombre
Doc.x pagar a banc.
Proveedores
Acreed. Div.
Saldo
Saldo
31-12-XO
31-12-XI
500,000.00
510,000.00
$ 1,078,000.00
198,500.00
$ 1,208,500.00
VARIACIONES
625,000.00
331,500.00
568,000.00
$ 2,034,500.00
LA VARIACION EN PROVEEDORES ES PORQUE LA EMPRESA REPORTO INCREMENTO EN LAS VENTAS POR LO CUAL
LAS COMPRAS A LOS PROVEEDORES HAN AUMENTADO.
Corporacin Fabril, S.A.
Pasivo
Rotacion de Ctas por Pagar
al 31-12-X1
Compras Netas
6,200,000
SI
SF
$ 510,000
$ 1,078,000
$
Promedio de Proveedores
Rotacion Veces
794,000
7.81
1,588,000
VECES
360.00 Dias /5.91 Veces
Rotacion Dias
46.10
dias en pagar
LA POLITICA DE LA EMPRESA ES QUE EL PAGO DE LOS PROVEEDORES SEA A LOS 30 DIAS POR LO TANTO
LA EMPRESA ESTA DESFASADA 9 DIAS EN LA PROGRAMACION DE PAGO.
Corporacin Fabril, S.A.
Pasivo
Integracion de Proveedores
Corporacion FABRIL, S.A.
Auditoria al 31 de diciembre de 20__ ao a revisar
PROVEEDORES cuenta de Mayor
Listado de las partidas que integran el saldo y trabajo realizado
Elaboro:
Superviso:
Clientes
Saldo al
31-12-X1
Maderas Finas del Sureste, S.A.
385,275.00 SIA
Maderas Laminadas Mia-Mica, S.A.
292,875.00 SIA
Bases Metalicas Rodantes , S.A.
44,000.00
Pieles y Cuelos de Leon , S.A.
63,250.00 SIA
Resortes Boing Boing, S.A.
8,250.00
Esponjas y Productos Quimicos, S.A.
23,100.00 SC
Pegamentos Resistodo, S.A.
11,000.00
Ferreteria la Chincha, .S.A
2,750.00
Maquin as para la industria, S.A.
247,500.00 SC
SUMAS
S
C
I
A
25,000.00
SOLICITUD DE CONFRIMACION ENVIADA
RESPUESTA RECIBIDA CONFORME
RESPUESTA RECIBIDA INCONFORME
RESPUESTA INCONFORME ACLARADA PLENAMENTE
1,078,000.00
AA
Partidas Mayor a 15000
Corporacin Fabril, S.A.
Pasivo
Integracion de Acreedores
Corporacion FABRIL, S.A.
Auditoria al 31 de diciembre de 20__ ao a revisar
ACREEDORES cuenta de Mayor
Listado de las partidas que integran el saldo y trabajo realizado
Elaboro:
Superviso:
Clientes
Saldo al
31-12-X1
Despacho de Contadores Publicos, S.A.
Telefonos de Mexico, S.A.
50,000.00
7,000.00
Comision Federal de Electricidad
10,000.00
Participacion de las Utilidades de los Trabajadores
Patronato de los Servicos de Agua
260,000.00 *
4,500.00 *
SUMAS
331,500.00
AA
* Por esta cantidad proponemos asiento de cancelacion No. 11 debido a que no se debio provisionar.
* Por esta cantidad proponemos asiento de ajuste No. 12 para registrar por separado la PTU
Corporacin Fabril, S.A.
Pasivo
Integracion de Doctos por Pagar
Banco Unico, S.A
Prestamo Refaccionario del 1 de ago de X0
400,000
Prestamo Refaccionaria del 1 de oct X1
225,000
625,000
AA
Corporacin Fabril, S.A.
Pasivo
Cedula de Doctos por Pag
vigencia
# de
Contr
ato
z1
z2
Institucion
Inicio
Final
Banco Unico,S.A.
Banco Unico,S.A.
01/08/2013
31/07/2017
$
30/09/2016 $
01/10/2014
Intereses
Importe
500,000
225,000
Tasa
14%
16%
Saldo CIA
400,000.00
0.14
450,000.00
500,000.00
0.14
0.14
$
$
46,333
23,334
23,334
Por dev
23,334
-
0.16
56,000.00
63,000.00
70,000.00
4,666.67
5,250.00
5,833.33
3,000.00
23,333.33
31,500.00
5,833.33
9,000.00
proponemos asiento de ajuste Numero
Dev
60,667
9,000
225,000.00
por esta diferencia
$
$
$36,000.00
PROVEEDORES
RESPUESTAS A LAS SOLICITUDES DE SALDO
DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.
AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:
Fecha
3 oct.
28 oct.
15 dic.
Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Factura No. 22890 (saldo)
Factura No. 23138
Factura No.23411
Importe
$
$
$
$
102,745
275,000
370,000
755,275
MADERAS FINAS DEL SURESTE, S.A.
NOMBRE Y FIRMA
DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.
AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:
Fecha
14 nov.
10 dic.
Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Factura HM-12600
Factura HM-12781
Importe
$
$
$
175,375
192,500
367,875
Son trescientos sesenta y siete mil ochocientos setenta y cinco.
MADERAS LAMINADA MIA-MICA
NOMBRE Y FIRMA
DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.
AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:
Fecha
7 dic.
Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Factura No. 44582
Importe
$85,250
PIELES Y CUEROS DE LEON, S.A.
NOMBRE Y FIRMA
DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.
AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:
Fecha
Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Saldo insoluto
Importe
$23,100
ESPONJAS Y PRODUCTOS QUIMICOS, S.A.
NOMBRE Y FIRMA
DESPACHO DE CONTADORES PBLICOS, S.C.
AV. Los Nmeros N1234
Ciudad
Informamos a ustedes que el 31 de diciembre de 20__ (ao a revisar), el saldo que aparece en
nuestros libros a cargo de COFASA, S.A. se integra como sigue:
Fecha
1 oct.
Documento
Factura, Pagar, Letra, etctera)
Pagar No.0503
Importe
$247,500
Este pagare vence el 31 de enero de 20__ (ao siguiente al que se revisa y causa interes al
12% anual.
MAQUINAS PARA LA INDUSTRIA, S.A.
NOMBRE Y FIRMA
