PLAN
DE
NEGOCI
OS
MIGUEL ANGEL CABANA ACOSTA
2009-33502
5 ESCO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
1.
DENOMINCION
"Panadera El Baratito"
2.
UBICACION
Esta ubicado en:
En el distrito de Tacna, Av. Bolonegsi
Provincia de Tacna, Departamento de Tacna.
3.
NATURALEZA DEL PROYECTO
Las actividades bsicas que prev el Proyecto son:
a.
Abastecimiento
Referido al suministro de la materia prima que demanda
el proceso de produccin.
b.
Procesamiento
Proceso por el cual se elaborar el producto principal
(PAN).
Dicho
proceso
se
realizar
con
maquinara
procedente de la industria nacional, utilizndose la mejor
y ms adecuada tecnologa para obtener un producto de
calidad que cumpla con satisfacer a nuestro mercado
objetivo.
c.
Comercializacin
El propsito de este Proyecto es comercializar el producto
en forma directa al consumidor.
4.
DEFINICION DE LA SITUACION PROBLEMA Y CONCEPCION
DEL PROYECTO COMO SOLUCION AL MISMO
La racionalizacin de la de materia prima o insumos, fue
preponderante en perodos anteriores lo que limito muchas
veces la capacidad de produccin, en la actualidad se presenta
un panorama ms ptimo dada la libre importacin, la cual a su
vez determina la obtencin de insumos y la colocacin de
productos bajo un mercado regulado de oferta y demanda; que
trae como consecuencia la fluctuacin de precios, lo que
vendra a determinar uno de los problemas por los que
atraviesa actualmente.
5.
ALTERNATIVAS DE SOLUCION
Para el primer problema, la fluctuacin de precios, seria
recomendable adquirir nuestros insumos directamente del
productor en el caso del segundo problema, adquirir insumos
sustitutos de la energa elctrica como la compra de un grupo
electrgeno, horno a petrleo, gas, etc. esto no nos hara
incurrir en mayores costos, aunque el precio no es un factor
determinante en este mercado que requiere el producto.
6.
OBJETIVOS
Determinar y cuantificar la existencia de una demanda
que permita la implementacin de una panadera la cual genere
utilidades y/o ganancias justificndose as el riesgo de la
inversin.
Por
otro
lado,
la
posibilidad
de
establecer
ms
eficientemente le venta del pan junto a diversos productos, que
otorgue una alternativa de solucin en cuanto a:
1)
Cubrir parte de la demanda existente en la zona.
2)
Desplazar a la competencia que no cumpla con ciertos
cuidados de calidad.
3)
Incentivar la compra de los bienes complementarios que
se ofrecern.
4)
Brindar una buena atencin al cliente.
5)
Brindar
servicios
complementarios
comportamiento del cliente.
6)
debe ser fuente generadora de empleo.
de
acuerdo
al
TAMAO Y LOCALIZACION
1.
TAMAO
El tamao del proyecto en estudio, est representado por
la produccin real del pan en un tiempo determinado, el cual se
expresara en unidades.
En
la
capacidad
de
produccin
estn
consideradas
implcitamente, las dimensiones fsicas de las instalaciones y
equipos; as como las inversiones y la mano de obra que
interviene. Como resultado de esta anlisis se buscara el
tamao ptimo tcnicamente posible y rentable.
El tamao del proyecto est condicionado a los siguientes
factores:
Tamao - Mercado
Tamao - Disponibilidad de recursos
Tamao - Tecnologa
Tamao Financiamiento.
FACTORES
TAMAO-MERCADO
Generalmente se define la dimensin del mercado como la
variable condicionante ms importante del proyecto ya que se
define la cantidad del producto que ser posible colocar durante
la
vida
til
del
proyecto;
por
lo
tanto,
da
las
pautas
fundamentales para dimensional los elementos participantes de
la produccin.
TAMAO LOCALIZACION
La localizacin del proyecto estas bsicamente orientado
al distrito de Tacna, ya que cuenta con una gran cantidad
poblacin lo que originaria un buen mercado para nuestro
producto.
ESTUDIO DE MERCADO
1.
AREA GEOGRAFICA DEL MERCADO
Est determinado por el Distrito de Tacna zona comercial
totalmente urbanizada y rodeada de avenidas importantes.
La poblacin a la cual est orientado el producto
pertenece al Estrato Econmico medio, cuyos indicadores son
caractersticas principales de los habitantes comprendidos en
est rea geogrfica que en la actualidad suma personas
(Proyeccin hecha por el grupo en base del Censo de 2007).
2.
PRODUCTOS O SERVICIOS
PRODUCTO PRINCIPAL
El Pan ha sido y es un alimento de consumo diario el cual
esta dado por personas de todas las edades. Segn la Real
Academia Espaola, el Pan es "una porcin de masa de harina y
agua, que despus de fermentada cocida en horno, sirve de
alimento al hombre, entendindose que es de trigo cuando no
se expresa el grano del que esta echo".
Hoy en da el Pan no es tan solo una mezcla de harina,
agua y levadura, sino que por contener otros ingredientes se
brinda una gran variedad como son el Pan de Yema, Pan
Rosseta; Pan de Maz; Croissants, etc., lo cual hace que su
consumo no sea algo rutinario sino por el contrario se
conviertan en una diaria alternativa agradable. En tal sentido, el
Producto Principal est constituido por las variedades de pan.
a)
Pan Francs
Producto obtenido por la coaccin de una masa
debidamente
desarrollada
por
un
proceso
de
fermentacin, hecha con harina de trigo mezclada con
harinas sucedneas. Es un pan sin grasa, de forma
redonda, con una hendidura con el eje longitudinal de la
cara superior tradicionalmente modelado a mano y
horneado en el piso del horno. Es de consistencia mas o
menos esponjosa, sin zonas almidonadas y su color y
textura depender de las harinas y fculas empleadas.
b)
Pan Roseta
Este tipo de pan es de forma semiesfrica, de masa
esponjosa y seca, cuya corteza deber ser fina, de
consistencia crocante y de color amarillo plido. Este tipo
de pan se obtiene por fermentacin, totalmente trabajado
a maquina, bsicamente no contiene azcar ni grasa en
su formula.
c).
Pan de Yema
Producto
de
consistencia
suave
esponjosa,
obtenido por el amasamiento y preparadas con harina,
huevos, azcar, sal, agua, manteca, leche y otros aditivos
permitidos. Este tipo de pan, a diferencia de los dems es
de sabor semidulce y posee un color dorado obscuro
siendo su presentacin de diversas formas, ya sea
redonda o alargada.
d).
Croissants
Este tipo de pan es de forma media luna, de masa
suave y esponjosa; es preparado con harina blanca
especial, levadura, sal, manteca y leche; su color es
acaramelado oscuro, muy similar al color del pan de
yema.
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS
Estn constituidos por productos cuya demanda es
inferior al del producto principal as tenemos:
PRODUCTO DE SECCION "DELICATESSEN"
-
Embutidos
Lcteos
3.
Productos que acompaen el desayuno familiar
ESTUDIO DE LA DEMANDA POTENCIAL
Est conformado por los distritos conocidos comnmente
como barrios residenciales. Prcticamente son los mejores
dotados en los Servicios Bsico de Vivienda y presentan las ms
bajas tasas de analfabetismo de toda Lima Metropolitana.
Por otro lado, la poblacin ocupada est compuesta
mayormente por empleados, patrones o independientes cabe
resaltar la presencia de trabajadores del hogar, sobre todo
en Los Olivos, que tiene la proporcin ms alta de estos dos
ltimos grupos y del conjunto de distritos al mantenimiento del
hogar estara indicando las posibilidades de ingreso mayores de
las familias que habitan en este distrito.
Teniendo en cuenta las caractersticas anteriormente
mencionadas se puede observan que Los Olivos es el distrito
que estando dentro del mismo Estrato medio, es el que posee
ingresos promedio, lo cual lo hace ms favorable al Proyecto, ya
que significa la posibilidad de presentar un buen producto
orientado a la calidad siendo ste un factor predominante para
nuestro consumidor.
Debemos sealar que el pan es un producto que por sus
caractersticas singulares presenta un consumo permanente y la
variacin de su demanda est afectada primordialmente por el
crecimiento poblacional.
METODOLOGIA
APLICADA
PARA
DETERNINAR
LA
DEMANDA
a.
Determinacin del nmero de pobladores de la zona.
Para tal efecto, se opt por hacer un conteo directo
tomndose un radio de accin de 2 manzanas a la
redonda a partir de la posible localizacin del Proyecto;
dicho canteo dio como resultado una poblacin de 3298
habitantes para el presente ao proyectndose el ao
2001 con la tasa de crecimiento del distrito (7.8).
5.
OFERTA
Para llevar a cabo este anlisis, se considera necesario
conocer
todas
aquellas
Panaderas
que
se
encuentren
localizadas en las calles adyacentes y ms cercanas a la posible
ubicacin del proyecto, por ser stas quienes constituyan la
competencia ms cercana.
La oferta actual esta conformada por los siguientes
establecimientos:
a.
La Principal :
Av. Antunez de Mayolo 1005
b.
El Trigal
Av. Carlos Izaguirre con calle Zeus
c.
El Buen Gusto
Calle Piscis 320
ANALISIS DE FUENTES PRIMARIAS
Capacidad por Panaderas:
Con la finalidad de conocer la capacidad instalada
existente,
entre
otros
aspectos
de
las
panaderas
que
actualmente distribuyen en el mercado, se ha aplicado una
Encuesta directa a estos centros da produccin.
Se asume que los datos proporcionados por el personal de
dichos
establecimientos
son
confiables.
La
encuesta
debidamente tablada, registra que los establecimientos estn
trabajando al 100% de su capacidad instalada.
El volumen de produccin de stos establecimientos para
2001 se estimo en 6691,545 unidades de pan.
6.
6'691,545.......
100
1'752,480.......
26.19%
COMERCIALIZACION
CANALES DE DISTRIBUCION
Los medios por los cuales se puede hacer llegar un
producto al consumidor, pueden ser diversos; sin embargo, la
eleccin de stos depende de muchos factores que se
presentan en el entorno comercial del producto, as como de
sus caractersticas.
Las alternativas de distribucin consideradas para una posterior
eleccin son:
a.
Productor a Mayorista
b.
Productor a Detallista
c.
Productor a Consumidor
Dado que el producto es de consumo final y su compra es
efectuada generalmente para consumo inmediato, la alternativa
que ms se adecua es la alternativa "a" Productor a Mayorista,
lo cual se adoptar para el presente proyecto.
PRESENTACION DEL PRODUCTO
El producto ser ofertado en venta por unidades, los
cuales debern ser mostrados al pblico mediante una vitrina.
As mismo el producto ser despachado en bolsas de
papel de diferentes tamaos de acuerdo a la cantidad
requerida.
Dichas
bolsas
tendrn
impresas
el
logotipo
de
la
Baguetera conjuntamente con el nombre, razn social y
direccin de la misma.
MODALIDADES DE VENTA
El producto ser despachado previa cancelacin en caja,
donde se har entrega de un ticket, el cual acredite el pago
realizado, y las unidades de producto requeridos por el
consumidor.
PUBLICIDAD
En lo referente a la publicidad que se empleara para dar a
conocer el producto, se utilizara:
Bolsas de papel, de plstico, en las que se expendern los
productos, llevaran impresas el logotipo, nombre, razn
social
direccin
de
la
8aguetera,
as
como
las
variedades de pan y otros productos que se ofrecern.
-
Cartel luminoso, el cual se colocara en la parte superior
del local.
Volantes
en
donde
se
colocar
la
direccin
promociones que puedan haber.
-
Degustacin buscando un mayor nivel de ventas.
las
INGENIERIA DEL PROYECTO
1.
PROCESO PRODUCTIVO
ABASTECIMIENTO
Etapa en la cual se obtiene la materia prima necesaria
para su posterior uso.
PROCESAMIENTO
a.
Pesado de Ingredientes
Esta
etapa
consiste
en
pesar
medir
los
ingredientes, conforme al tipo de pan que se elabora. Se
estima un tiempo de 5 minutos aproximadamente.
b.
Mezclado y Amasado
Mediante estas actividades, se forma una pasta
homognea y sin grumos mezclando la harina con agua
(gluten) a la que se aade para sazonarla, una pequea
cantidad de sal.
Durante
esta
operacin
se
agrega
la
levadura,
mezclndola progresivamente con la pasta, juntamente
con la sal, salvo que esa se hubiera ya disuelto antes en el
agua.
Se recomienda la adicin de la manteca cuando
todos los dems ingredientes estn bien distribuidos
dentro de la masa.
Esta operacin, ser efectuada por la mquina
amasadora y su tiempo aproximadamente es de 15
minutos.
c.
Pesado
Etapa previa a la divisin y labranza, la masa deber
ser pesada en porciones para poder ser llevada a la
mquina divisora. Se estima un tiempo aproximadamente
de 5 a 10 minutos.
d.
Divisin y labranza
Esta
actividad
consiste
en
dividir
la
masa
fermentada en porciones equivalente a unidades de
producto.
Esta etapa de divisin y labranza, se realiza con una
divisora manual, dndoles una forma apropiada que suele
variar
segn
el
gnero
del
pan
fabricado,
espolvorendolos con harina bien seca para evitar que se
adhieran entre s cuando se dispongan en las bandejas
que habrn de ser llevadas a la cmara de fermentacin.
e.
Fermentacin
La pasta resultante despus del amasado, es tan
compacta que seria muy difcil de digerir, por lo que se
hace necesario su fermentacin, para ello se emplean
diversos compuestos llamados levaduras, cuya funcin
consiste en actuar qumicamente y orgnica sobre dicha
pasta hasta transformarla en digerible, ligera y esponjosa.
La
fermentacin
es
un
fenmeno
de
origen
alcohlico, provocado por los azucares de la harina, con el
consiguiente desprendimiento de cido carbnico que
abre poros en la pasta.
Las porciones ya moldeadas son colocadas en
bandejas previamente engrasadas con el fin de realizar la
operacin de fermento, la cual es efectuada en la cmara
de fermentacin.
Esta operacin hace que la masa alcance su
mximo desarrollo como consecuencia de la formacin de
anhdrido carbnico.
El tiempo de desarrollo, varia de acuerdo al peso del
pan. As corno tambin de la calidad de la levadura.
f.
Horneado
Operacin que tiene por objeto primordial detener la
fermentacin
en
el
momento
preciso
que
pudiera
transformarse en cido, perjudicando la calidad, para lo
cual se utiliza el calor como agente.
La
pasta
fermentada
constituye
un
envoltorio
impermeable que retiene en su interior las burbujas del
cido carbnico desprendido o formado en aquel proceso.
La coccin dilata esa pasta, evapora el agua, coagula el
gluten y la transforma en un cuerpo ligero y esponjoso,
revestido de una corteza consistente. La temperatura de
coccin, debe alcanzar, por lo menos los 200 grados,
puesto que con temperaturas menores no seria posible
lograr la transformacin del hidrato de carbono.
g.
Enfriado
Etapa en la cual los panes son expuestos al medio
ambiente para enfriarlas hasta lograr una temperatura
adecuada para su manipuleo.
h.
Almacenamiento
Etapa de poca duracin, pues generalmente los
panes se empiezan a comercializar al poco tiempo de
haber salido del horno.
Cabe sealar que la automatizacin no permite la
flexibilidad del proceso productivo, no pudiendo, pasar a
una actividad sin haber concluido la anterior, es un
proceso secuencial.
CONTROL DE CALIDAD
El producto final deber ser sometido a un estricto
control de calidad en cada fase del proceso. Cabe resaltar
que la Baguetera pretende caracterizarse por la ptima
calidad de sus productos ya que ste es un aspecto muy
importante para los pobladores de la zona (Ver cuadro 117 del Captulo de Estudio de Mercado).
2.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Amasadora Sobadora a Espiral
Marca
Capacidad :
Motor:
NOVA
50 Kg. de harina
3.6 / 4.8 HP
Dimensiones
Exteriores: Ancho
: 0.77m
Altura
: 1.09 m.
Profundidad: 1.13 m.
Caractersticas:
Operacin
de
amasado
sobado
por
conmutacin
elctrica.
-
Motor trifsico
Tina y espiral de acero inoxidable.
Divisora Manual 30 - M
Marca
Capacidad :
NOVA
Corta y divide la masa en 30 partes en 30
partes
Dimensiones
Exteriores: Altura 0.94 m.
Ancho 0.65 m.
Profundidad 0.45 m.
Caractersticas:
-
Cuchillas de acero inoxidable
Mecnico de autolimpieza
Cmara de Fermentacin
Marca
Capacidad :
NOVA
31.5 Kg.
Dimensiones Exteriores:
Altura
255 m.
Ancho
1.74 m.
Profundidad:
2.30 m.
Caractersticas:
-
Temperatura controlada
Generador de humedad
HORNO:
Marca
NOVA, modelos:
MAX 2100
Capacidad :
900 panes por
(31.5 Kg.)
horneada
Dimensiones
Altura
2.55 m.
Ancho
1.74 m.
Profundidad:
2.30 m.
Caractersticas:
-
Area de coccin m2 : 10.7
Construido en acero inoxidable
Produccin: 2700 panes por hora
Calentamiento inicial: 20 minutos
Tiempo de coccin: 20 minutos
Consumo promedio : 1.2 galn/hora de combustible
Diesel 4 2
Consumo electricidad : 3.6 Kw/hora
Tensin
Funcionamiento automtico
Bandejas : 36 con capacidad de 25 panes cada una de
220 voltios trifsico.
655 x 455 mm.
Carros:
Marca
NOVA
Capacidad
900 panes por carro
Caractersticas:
36
bandejas
planas
perforadas
acanaladas, de 665 x 455 mm.
Cantidad
4 carros por 144 bandejas.
Mesa de Trabajo
Dimensin :
2.5 x 1.15 m.
Cantidad
BARKLEY
Balanzas
Marca
Capacidad :
5 y 10 kilos
Cantidad
Exhibidora
Marca
Dimensiones:
UNION
8.5 de largo
0.60 m. de ancho
1.10 m.
Cantidad
Caractersticas:
1
De vidrio con estructura de madera.
Exhibidor congelador
Marca
CENTROGAS
Modelo
Gardenia
Caractersticas:
Acero. elctrica 0.6 HP
Dimensiones:
Altura
1040 mt
Ancho
1.80 mt
Profundidad:
0.84 mts.
Rebaadora de embutidos
Marca
Caractersticas:
GRAFF
Automtica
Acero inoxidable
Cuchilla graduable
Motor:
3.
Elctrico - trifsico
INFRAESTRUCTURA
Para determinar la disposicin de planta, del presente
proyecto, esta deber adecuarse al local ya que ser alquilado,
se contara con un rea de 200 m2 los cuales estarn
distribuidos en 4 zonas.
ZONA DE PRODUCCION
La zona de produccin deber contar con toda la
maquinaria necesaria para la elaboracin del producto, estar
distribuida de acuerdo al proceso de produccin y a la
secuencia de las actividades a realizar a su vez, deber permitir
fluidez en el desplazamiento del personal. se contara con un
rea de 78.08 m2.
ZONA DE ALMACEN
Esta deber poseer las caractersticas necesarias para al
conservacin de los productos a utilizar, caractersticas como:
-
Buena ventilacin
Ambiente seco
ZONA DE VENTAS
Esta zona esta a la atencin al pblico, aqu se exhiben y
vendern los productos por lo que es de gran importancia que
cuente con una red amplia y muy buena presencia. El rea con
que contar esta zona es de 38.72 m2.
ZONA DE ADMINISTRACION
Como su nombre lo indica, esta zona esta destinada a las
actividades administrativas y a la atencin a los proveedores.
Esta zona tendr una rea de 28.50 m2.
INSUMOS
a.
Harina:
Elemento base, indispensable en la elaboracin de
producto de panadera y pastelera, es recomendable el
uso de harina preparada pues permite un trabajo ms fcil
en la elaboracin del producto.
Proveedor: NICOLINI HNOS. S.A.
b.
Grasas:
Constituye el ingrediente ms rico en valores
energticos, adems de esto la grasa, en panadera, tiene
importancia tanto fsica como tcnica, la cual se hace
indispensable en las masas, ya que las grasas poseen una
gran capacidad de absorcin de aire, permitiendo de esta
forma que dichas masas se desarrollen durante la coccin
si necesidad de ningn producto qumico, dndole al
producto un sabor muy agradable.
c.
Azcar
Ingredientes que brinda cierta caracterizacin al
pan, pertenecen al grupo conocido como carbohidratos y
las funciones que cumple son:
Ayuda la rpida formacin de la corteza del pan
debido a la comercializacin, favorece a la textura ya que
el azcar absorbe humedad y trata de retener el agua,
dndole mas suavidad al producto.
Proveedor
d.
NAMESA S.A.
Huevos
Es un producto de origen animal, rico en protenas
crasas, fsforo y hierro.
Elemento principal en e1 pan de yema e infaltable
en la elaboracin de productos de pastelera.
Proveedor :
e.
AVICOLA OSHIRO
Leche
Ingrediente
compuesto
por
elementos
indispensables al Organismo Humano, es utilizado en
pastelera con mayor frecuencia as como tambin se
utiliza para la panadera.
Proveedor : GLORIA EN POLVO
f.
Levadura fresca
Elemento
que
hace
que
fermente
la
masa,
aumentado su volumen y haciendo ms esponjosa, es
decir, acondiciona la masa, convirtindola de inerte y
pesada en un producto poroso, ligero y elstico que al ser
horneado es apetitoso, fcilmente digerible y altamente
nutritivo. La levadura en si dems le agrega y contribuye
a
aumentar
suministra
el
valor
alimenticio
del
pan,
pues
cantidades
pequeas,
suplementarias
le
de
cantidades pequeas, suplementarias de protenas y de
las vitaminas B1, y B2, as como la niacina, todos
elementos nutritivos para la buena salud.
Proveedor: FLEISCHMANN
g.
Agua
Importante en
la
elaboracin
de
panes,
pues
interviene en la formacin de gluten, sirve para disolver
los ingredientes secos, haciendo que se incorporen
debidamente.
h.
Sal
Necesaria en la preparacin del pan, ya que
interviene en la fermentacin de la levadura por lo que se
recomienda
cantidades
su
uso
mnimas
en
forma
har
que
moderada,
el
pan
pues
tenga
en
una
consistencia debido y con un color plido tanto en la
miga, como en la corteza de otro lado el ahuso de este
ingrediente, frena el proceso de fermentacin y se obtiene
un pan con grandes agujeros en la miga y una corteza
excesivamente tostada.
Proveedor :
j.
EMPRESA DE LA SAL.
Aditivos
Antimoho, diamalta, colorante, cido ascrbico. El
uso de estos aditivos, proporciona, completa proteccin
contra el desarrollo de hongos en el pan, mantienen un
color uniforme en el producto terminado.
5.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Cant.
01
Maquinaria
Horno Max 750 (14 bandejas)
P. Unitario ($)
8,000
01
Cmara de Fermentacin (op,)
5,333
01
Amasadora Sobador K25
3,500
04
Coches max 750
48
Bandejas Lisas
1,000
01
Batidora Planetaria 154 Past.
2,072
Balanza Mecnica
500
400
27,470.40
MUEBLES Y ENSERES
Cant.
01
Muebles y enseres
Escritorios
P. Unitario
400
01
Archivadores
200
01
Juego de muebles
400
01
Calculadoras
234
01
Utiles de oficina
500
01
Impresora
800
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN DE LA EMPRESA
ORGANO ADMINISTRATIVO (Funciones)
-
Directorio General (funcin)
.
Tornar
decisiones
importantes
que
beneficien
a la empresa
Delega funciones a la gerencia
Controlar a la gerencia
Nombrar a los gerentes legalmente
Gerencia General
.
Ejecutar la decisin del directorio
Se encarga de la gestin de la organizacin
Delegar funciones a la gerencia de lnea
Controlar el avance de los planes y de los objetivos
trazados.
Formular y proponer polticas de gestin
Representar
la
gestin
frente
otras
organizaciones
Organo de Control
.
Realizar auditora interna de la organizacin tanto
de la parte administrativa como contable.
Proporcionar sugerencias para mejorar la gestin
administrativa y contable.
Organos de Asesora
Asesora del Directorio
Recepcin de las llamadas
Trmite de documentos
Elaboracin de documentos administrativos
Apoyo a las distintas reas de la empresa
Organizacin de Servicios
Dpto. de informtica
.
Dirigir y codificar la informacin.
Encargarse del control de la informacin
Proporcionar
informacin
cuando
se le
solicite.
Dpto. de Finanzas
.
Encargarse del
financiamiento para los Activos de
la empresa
.
Mantener
el equilibriofinanciero de la empresa
Presentar los informes financieros a la gerencia.
Dpto. de Seguridad
Encargarse del mantenimiento y cuidado de los
equipos de produccin y dems activos afines de la
empresa.
Organo de Lnea
Gerencia de Produccin
.
Encargarse
de
los
pedidos
de
compra
de
materia prima e insumos
.
Procesa
la
materia
prima
en
la
elaboracin
del producto.
.
Producir
de
acuerdo
las
especificaciones
tcnicas.
Comercializacin
.
Se encarga de la compra de materia prima e
insumos
Se encarga de cotizar los precios de los insumos o
materia prima de acuerdo a las especificaciones
tcnicas que han sido dadas.
Diseo del producto de acuerdo al estudio de
mercado.
.
-
Realizar la distribucin de venta de los productos.
Estructuras y polticas iniciales de Gestin
Estrategias Comerciales
Establecer sucursales en todos los distritos
Establecer nuevas variedades de produccin
Extender el mercado a otros departamentos
Contar con personas calificadas para ventas.
Estrategias de Produccin
.
Utilizar mtodos modernos de produccin
Contar
con
equipos
computarizados
para
la
produccin
.
Emplear procedimientos computarizados.
Estrategia de Finanzas
.
Contar con acreedores potenciales
Obtener
lneas
de
crdito
con
intereses
mnimos
.
-
Participar en el mercado burstil
Estrategia de Personal
.
Contar
con
personal
calificado
en
las
diferentes reas de la organizacin
.
Capacitar al personal en los diversos campos.
Desarrollar
personal.
Polticas de Finanzas
actividades
para
integrar
al
Tratar de obtener una mayor rotacin de capital
como base principal para lograr mejores utilidades.
Dar la mejor atencin al establecimiento y operacin
de registros financieros contables estadsticas.
Afinar los sistemas de costos y de control de
utilidades por cada lnea, producto zona.
Polticas de alta Direccin
.
Todas
las
decisiones
sern
debatidas
por
el
directorio y se elegir de acuerdo a mayora de voto.
.
Todos los subalternos se les proporcionaran sus
funciones para la realizacin de sus actividades.
La alta direccin esta integrado por los dueos de la
empresa.
Las decisiones tornadas por la direccin sern
comunicados al personal.
EVALUACION ECONOMICA
Para la determinacin de la evaluacin econmica del proyecto de
panadera, es necesario determinar aquellos componentes que
intervienen en su elaboracin.
1. ACTIVOS FIJOS
En primer lugar hay que tomar en cuenta la clasificacin de los
activos fijos, sus valores de depreciacin y amortizacin, adems de
efectuar el calculo de los valores de desecho para el final del periodo.
En el cuadro que se muestra a continuacin se podr observar la
relacin de activos fijos que la panadera presenta.
MAQUINARIA
HORNO MAX. 750 (14 BANDEJAS)
CAMARA DE FERMENTACION
AMASADORA SOBADORA
COCHES MAX 700
BANDEJAS LISAS
BATIDORA PLANETARIA
BALANZA MECANICA
REBANADORA
EXHIBIDORA CONGELADORA
CAJA REGISTRADORA
CANTIDAD
1.00
1.00
1.00
4.00
48.00
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
PRECIO
$11,500.00
$5,000.00
$3,500.00
$4,200.00
$1,000.00
$3,000.00
$400.00
$350.00
$1,500.00
$600.00
PRECIO
S/. 41,170.00
S/. 17,900.00
S/. 12,530.00
S/. 15,036.00
S/. 3,580.00
S/. 10,740.00
S/. 1,432.00
S/. 1,253.00
S/. 5,370.00
S/. 2,148.00
En la relacin se muestran los activos fijos de la empresa, los cuales
estarn conformados por la maquinaria que ser necesaria para la
elaboracin del pan. Sin embargo se presentara un cuadro adicional
donde se mencionara equipo necesario para la panadera.
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO
ARCHIVADOR
JUEGO DE MUEBLES
COMPUTADORA
UTILES DE OFICINA
SCANNER
EXHIBIDOR DE MADERA
MESA
MESA DE TRABAJO
SILLAS
OTROS
CANTIDAD
1
2
1
2
2
2
4
1
12
PRECIO
$350.00
$500.00
$550.00
$2,200.00
$200.00
$130.00
$500.00
$200.00
$100.00
$240.00
$500.00
PRECIO
S/. 1,253.00
S/. 1,790.00
S/. 1,969.00
S/. 7,876.00
S/. 716.00
S/. 465.40
S/. 1,790.00
S/. 716.00
S/. 358.00
S/. 859.20
S/. 1,790.00
Una vez mostrados los cuadros anteriores hay que mencionar que el
conjunto de activos fijos llega a un monto total de s/. 130,741.60
nuevos soles. Con un tipo de cambio de s/. 3.58 nuevos soles por
dlar.
En segundo lugar hay que considerar que estos activos fijos tienen un
valor de desecho que se aplicara al quinto ao de la realizacin del
proyecto( vida til) , que en este caso ser 1/5 del valor de los bienes
mencionados. A continuacin se muestra en el siguiente cuadro los
valores de desecho de los activos fijos.
MAQUINARIA
HORNO MAX. 750 (14 BANDEJAS)
CAMARA DE FERMENTACION
AMASADORA SOBADORA
COCHES MAX 700
BANDEJAS LISAS
BATIDORA PLANETARIA
BALANZA MECANICA
REBANADORA
EXHIBIDORA CONGELADORA
CAJA REGISTRADORA
VALOR DE DESECHO
S/. 8,234.00
S/. 3,580.00
S/. 2,506.00
S/. 3,007.20
S/. 2,148.00
S/. 286.40
S/. 250.60
S/. 1,074.00
S/. 429.60
Hay que considerar que los muebles y enseres tambien tiene un valor
de desecho. Tal como se muestra a continuacion.
Con relacin a estos activos
elemento a considerar es la
largo de los 5 aos de vida
considerando una tasa del
depreciar que ser de s/.
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO
ARCHIVADOR
JUEGO DE MUEBLES
COMPUTADORA
UTILES DE OFICINA
SCANNER
EXHIBIDOR DE MADERA
MESA
MESA DE TRABAJO
SILLAS
OTROS
VALOR DE
DESECHO
S/. 250.60 fijos un tercer
S/. 358.00
S/. 393.80 depreciacin, lo
S/. 1,575.20
S/. 93.08
S/. 358.00
S/. 143.20
S/. 71.60
S/. 171.84
ultimo
cual a lo
til del proyecto ser lineal,
5% anual y el monto a
24,931.12 nuevos soles.
2. PRODUCCION
La produccin, para el desarrollo de los periodos del proyecto, el cual
esta considerado en 5 aos, presenta un incremento del 20% anual,
todo esto manifestado en unidades fsicas.
Para la produccin se considera, primero la produccin de panes, en
segundo lugar la produccin de pasteles y en tercer lugar la
produccin de tortas, efectundose la estimacin de la siguiente
manera:
-La produccin de pan : 1,095,000 unidades fisicas al ao.
-La produccin de pasteles : 5475 unidades fisicas al ao.
-La produccin de tortas : 1825 unidades fisicas al ao.
3. COSTOS
Los costos operativos para el desarrollo del proyecto se han
determinado efectuando una aplicacin de los diversos costos y
gastos que intervienen en la panadera. Dentro del conjunto de estos
costos, consideramos costos fijos y costos variables.
Entre los costos fijos tenemos los pagos de servicios como son agua,
luz, telfono y gas. Los sueldos de las personas que laboran en la
panadera como son el maestro panadero y dos ayudantes.
Entre los costos variables tenemos los costos que intervienen en la
elaboracin del producto. Los cuales van a tener un incremento del
15% anualmente, debido al aumento de las ventas y al aumento de la
produccin, tal como se muestra en el siguiente cuadro.
AO
1
2
3
4
COSTOS
PAN
S/. 65,700.00
S/. 75,555.00
S/. 86,888.25
S/. 99,921.49
COSTOS
PASTELES
S/. 6,570.00
S/. 7,555.50
S/. 8,688.83
S/. 9,992.15
COSTOS
TORTAS
S/. 21,899.49
S/. 25,184.41
S/. 28,962.07
S/. 33,306.38
COSTOS
POR VENTAS
S/. 91,357.38
S/. 105,060.99
S/. 120,820.14
S/. 138,943.16
COSTO
TOTAL
S/. 185,526.87
S/. 213,355.90
S/. 245,359.28
S/. 282,163.17
S/. 114,909.71 S/. 11,490.97 S/. 38,302.34 S/. 159,784.63
S/. 324,487.65
Los costos que se aprecian, son los costos operativos que se ha
logrado proyectar. Cabe recalcar que para estos costos ya se han
considerado los gastos ve ventas y los gastos administrativos.
Adems como se puede apreciar en el cuadro hay los costos en los
cuales se incurre por la venta de productos complementarios, los
cuales a su vez tienen un incremento anual del 15%.
4. INGRESOS
Los ingresos obtenidos en los periodos son como se muestra a
continuacion:
ANO
0
1
2
3
4
5
INGRESOS
PAN
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
131,400.00
157,680.00
189,216.00
227,059.20
272,471.04
INGRESOS
PASTEL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
10,950.00
13,140.00
15,768.00
18,921.60
22,705.92
INGRESOS
TORTAS
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
26,446.43
31,735.71
38,082.86
45,699.43
54,839.31
INGRESOS
POR VENTA
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
100,464.75
120,557.70
144,669.24
173,603.09
208,323.71
INGRESOS
TOTALES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
269,261.18
323,113.41
387,736.10
465,283.32
558,339.98
Los ingresos obtenidos estan detallados de acuerdo a cuatro puntos:
-La produccin de pan considera un precio de venta por unidad de s/.
0.12 nuevos soles.
-La produccin de pasteles considera un precio de venta s/. 2.00 por
unidad.
-La produccin de tortas considera un precio de venta de s/. 25
nuevos soles.
-La venta de productos complementarios para los cuales se determina
una utilidad con relacin a su nivel de compra.
Por ultimo cabe resaltar que para los ingresos se ha considerado el
pago del IGV, siendo como se muestra a continuacin.
IGV
Ao
18%
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0
15,072.18
1
19,756.35
2
25,627.83
3
32,961.63
4
42,093.42
5
La determinacin del IGV ha sido considerando las ventas(retencin)
y las compras(pago).
4. PRESTAMO
Para el prstamo se considera un monto de U$ 10,000 dlares con
una tasa del 13% efectiva anual, por un periodo de 5 aos, tal como
se puede apreciar a continuacion.
AOS
0
1
2
3
4
5
AMORTIZACIO
N
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
5,524.46
6,242.64
7,054.18
7,971.23
9,007.49
INTERES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
4,654.00
3,935.82
3,124.28
2,207.23
1,170.97
PAGO
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
10,178.46
10,178.46
10,178.46
10,178.46
10,178.46
SALDO
S/. 35,800.00
S/. 30,275.54
S/. 24,032.90
S/. 16,978.72
S/. 9,007.49
S/. 0.00
Se ha determinado que hay que hacer un pago anual de
s/.
10,178.46. El prstamo representa un 30% aproximadamente de la
inversin realizada.
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
Segn los resultados de perdidas y ganancias y el flujo de caja
durante los periodos a desarrollar se ha obtenido un TIRE del 62.26%
Y UN TIRF del 62.85%, siendo del proyecto viable a desarrollar. La
TMAR es de 40%, por lo que al ser mayor la rentabilidad es viable el
invertir en la panadera.
VALUACION ECONOMICA
a) Estado de perdida y ganancias
CONCEPTO
Ingreso
Costo de Operaciones
Utilidad antes de impuesto
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
2
3
4
5
S/.
S/.
S/.
S/.
254,189.00 303,357.06 362,108.27 432,321.69 S/. 516,246.56
S/.
S/.
S/.
S/.
185,526.87 213,355.90 245,359.28 282,163.17 S/. 324,487.65
S/.
S/.
S/.
68,662.14 S/. 90,001.16 116,748.99 150,158.52 S/. 191,758.91
S/.
S/.
S/.
20,598.64 S/. 27,000.35 35,024.70 45,047.56 S/. 57,527.67
S/. S/. 63,000.82
S/.
S/. S/. 134,231.24
48,063.50
81,724.29 105,110.96
b) Flujo de fondos econmicos
CONCEPTO
Fuentes:
S/.
S/.
S/.
48,063.50 S/. 63,000.82 81,724.29 105,110.96 S/. 134,231.24
S/.
S/.
S/.
21,162.10 S/. 21,162.10 21,162.10 21,162.10 S/. 21,162.10
S/.
S/.
S/.
69,225.59 S/. 84,162.91 102,886.39 126,273.06 S/. 155,393.33
Utilida Neta
Depreciacion
Total de Fuentes
Usos:
Inv. Activos
Flujo Neto
S/.
130,741.6
0
-S/.
130,741.6
0
S/.
S/.
S/.
69,225.59 S/. 84,162.91 102,886.39 126,273.06 S/. 155,393.33
TIRE
62.26%
6. EVALUACION FINANCIERA
a) Estado de perdida y ganancias con financiamiento
CONCEPTO
Ingreso
Costo de Operac.
DEPRECIACION
Gasto Financ.
Utilidad Operativa
Impuesto
Utilidad Neta
1
2
3
4
S/. 254,189.00 S/. 303,357.06 S/. 362,108.27 S/. 432,321.69
S/. 185,526.87 S/. 213,355.90 S/. 245,359.28 S/. 282,163.17
S/. 21,162.10 S/. 21,162.10 S/. 21,162.10 S/. 21,162.10
S/. 4,654.00
S/. 3,935.82
S/. 3,124.28
S/. 2,207.23
S/. 42,846.04 S/. 64,903.25 S/. 92,462.62 S/. 126,789.19
S/. 12,853.81 S/. 19,470.97 S/. 27,738.78 S/. 38,036.76
S/. 29,992.23 S/. 45,432.27 S/. 64,723.83 S/. 88,752.43
5
S/. 516,246.56
S/. 324,487.65
S/. 21,162.10
S/. 1,170.97
S/. 169,425.84
S/. 50,827.75
S/. 118,598.09
b) Flujo de fondos economicos con financiamiento
CONCEPTO
Fuentes;
Utilidad Neta
DEPRECIACION
Prestamo
Valor Residual
Total de Fuentes
Usos
Inversion
Amortizacion
Total de usos
FLUJO NETO
S/. 29,992.23
S/. 21,162.10
S/. 45,432.27
S/. 21,162.10
S/. 64,723.83
S/. 21,162.10
S/. 88,752.43
S/. 21,162.10
S/. 118,598.09
S/. 21,162.10
S/. 51,154.32
S/. 66,594.37
S/. 85,885.93 S/. 109,914.53
S/. 139,760.19
S/. 5,524.46
S/. 5,524.46
S/. 45,629.86
S/. 6,242.64
S/. 6,242.64
S/. 60,351.73
S/. 7,054.18
S/. 7,971.23
S/. 7,054.18
S/. 7,971.23
S/. 78,831.74 S/. 101,943.30
S/. 9,007.49
S/. 9,007.49
S/. 130,752.70
S/. 35,800.00
S/. 35,800.00
S/. 130,741.60
S/. 130,741.60
-S/. 94,941.60
TIRE
62.85%
ANALISIS DE SENSIBILIDAD DEL PROYECTO
AOS
TASA INTERNA DE RETORNO
INVERSION
VALOR DE RECUPERO
FLUJO OPERATIVO
FLUJO ECONOMICO
TIR ECONOMICO
APORTE DE LA EMPRESA
FLUJO DE CAJA
FLUJO FINANCIERO
TIR FINANCIERA
-S/. 130,741.60
-S/. 130,741.60
S/. 69,225.59
S/. 69,225.59
S/. 84,162.91 S/. 102,886.39 S/. 126,273.06 S/. 155,393.33
S/. 84,162.91 S/. 102,886.39 S/. 126,273.06 S/. 155,393.33
S/. 45,629.86
S/. 45,629.86
S/. 60,351.73
S/. 60,351.73
62.26%
-S/. 94,941.60
-S/. 94,941.60
62.85%
S/. 78,831.74 S/. 101,943.30 S/. 130,752.70
S/. 78,831.74 S/. 101,943.30 S/. 130,752.70
CONCLUSIONES
Vemos que la implementacin de una panadera es rentable en el
distrito de Tacna, por las proyecciones de ingresos que se hicieron
en este plan de negocios.
Asumimos que lo que se produce se vende en un 100% de distintos
productos.
Tiene un TIRE de 62,26% que es beneficiosa a la sociedad, y una
TIRF de 62,85% que muestra que es bien rentable el negocio
