Importacin de Calzado al Uruguay

y
Perspectivas Futuras de la
Industria

Trabajo Monogrfico presentado ante la Facultad de

Ciencias Econmicas y de Administracin de la Universidad
de la Repblica para la obtencin del Ttulo de Contador
Pblico
Ctedra Negocios con el Exterior
Prof. Tutor: Cr. Carlos Caldern

Mariana Rugiero
Isela Schiappapietra

INDICE GENERAL
Pgina

Introduccin.......................................................................................................1
CAPITULO 1 Mercado Mundial del Calzado...........3
1.1 Introduccin..................................................................................................4
1.2 Principales Productores, Exportadores y Consumidores..............................4
1.3 Produccin, Importacin, Exportacin y Consumo por Continente
CAPITULO 2 Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay.....7
2.1 La Oferta del Sector......................................................................................8
2.1.1 La Industria Nacional.................................................................................8
Datos de Produccin
Cadena de Valor de la Industria Nacional
Agentes y Organismos Relacionados al Sector
Estrategia Competitiva y Anlisis FODA
2.1.2 Importacin de Calzado al Uruguay........................................................26
Introduccin
Evolucin de las Importaciones
Origen de las Importaciones
Composicin de la Importaciones
Gravmenes y Otros Gastos de Importacin
Los Principales Importadores y Puntos de Venta al Consumidor Final
2.2

La Demanda.............................................................................................37

2.2.1 La Demanda Interna...............................................................................37

Factores Claves para el Anlisis de la Demanda
Consumo Interno
2.2.2 La Demanda Externa..............................................................................41
Exportacin de Uruguay al Mundo
Evolucin de las Exportaciones
Destino y Composicin de las Exportaciones
Competitividad Internacional del Calzado Uruguayo
Gravmenes y Otros Gastos de Exportacin
Beneficios a las Exportaciones

2.3 Intereses Opuestos. Industriales vs Comerciantes....................................52

CAPITULO 3 Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector................53

3.1

Decreto 142/996 Acuerdo sobre Medidas Antidumping.......................55

3.2

Decreto 395/008 Acuerdo sobre Subvenciones...................................60

3.3

Decreto 002/999 Acuerdo sobre Salvaguardias...................................63

3.4

Decreto 257/03 Licencia de Importacin para Productos Textiles y

Calzado.......................................................................73

3.5

Decreto 490/008 Etiquetado de Calzado de Todo Tipo.......................74

CAPITULO 4 Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial...............78

4.1 Antecedentes y Evolucin de los Procesos de Integracin y Apertura
Comercial de Uruguay............................................................................79
4.2 Polticas Comerciales y de Regulacin del Sector a Nivel Nacional, en el
MERCOSUR y Amrica Latina..................................................................81
4.2.1 Introduccin............................................................................................81
4.2.2 Polticas Adoptadas por cada Pas a Nivel Nacional..............................83
4.2.3 Polticas Adoptadas en el mbito del MERCOSUR...............................85
4.2.4 Polticas Adoptadas en el mbito de Amrica Latina.............................88
4.3 Efectos Atribuibles al Proceso de Integracin Regional.............................93
4.3.1 Impactos Estticos y Dinmicos..............................................................93
4.3.2 Comercio del Sector dentro del MERCOSUR y con el Resto del
Mundo.....................................................................................................97
4.4 Procesos de Integracin vs Apertura Unilateral de la Economa..............100

CAPITULO 5 Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin.......................................................103
5.1

Instituciones y Organismos...................................................................104

5.1.1

Uruguay XXI....................................................................................104

5.1.2

MIEM Divisin de Defensa Comercial y Salvaguardias................107

5.1.3

LATU................................................................................................108

5.2
5.2.1

Asociaciones de Soporte......................................................................115
CIU...................................................................................................115
CICU

5.3

Programa de Competitividad de Conglomerados y Cadenas Productivas

(PACC)..................................................................................................121

5.3.1

Plan de Refuerzo de la Competitividad (PRC)...............................121

CAPITULO 6

Trabajo de Campo Relevamiento de Informacin..............127

6.1 Entrevistas con Agentes Estratgicos del Sector.....................................128

6.2 Cuestionarios Predefinidos a Empresas Fabricantes...............................129
6.3 Observacin Directa en Comercios de Venta al Pblico..........................132
6.4 Otros Contactos........................................................................................132

CAPITULO 7

Resultados y Conclusiones................................................140

Bibliografa.....................................................................................................145

ABSTRACT

La situacin de la industria del calzado en nuestro pas se encuentra lejos del

atractivo que supo tener dcadas atrs.
El presente trabajo est orientado a analizar la incidencia del ingreso de
calzado importado y la bsqueda de oportunidades de crecimiento sustentable
a futuro.
El objeto de estudio abarca una resea del mercado mundial del calzado, un
desarrollo de las principales caractersticas de las empresas del sector, el
anlisis de la evolucin de las variables involucradas, importacin, produccin,
exportacin y consumo aparente, la normativa y legislacin aplicable, las
oportunidades y amenazas que surgen de los procesos de integracin y
apertura comercial y por ltimo las instituciones, asociaciones de soporte y
proyectos de apoyo y fomento a la exportacin.
Para los fines indicados se realizaron tambin entrevistas a diversos agentes y
cuestionarios a empresas representativas del sector.
Arribando luego a la conclusin de que las importaciones no son la causa
determinante del deterioro de la industria, sino que se le sumaron otros factores
trascendentales como la prdida de competitividad en los mercados
internacionales. Volver a posicionarse en ellos, encontrando nichos donde ser
competitivos, no es un camino fcil y rpido, pero es una posibilidad real que
los industriales deberan intentar.

Introduccin

INTRODUCCIN
La Industria del Calzado histricamente ha ocupado un lugar de gran
importancia en la actividad econmica de nuestro pas.
En la dcada de 1970 el mercado interno estaba 100% en manos de la
produccin nacional, no se importaba calzado. Adems, se exportaban 30
millones de U$S de calzado por ao.

Haba 15 fbricas dedicadas

exclusivamente a la exportacin y muchas ms dedicadas al mercado interno.

En esa poca el sector lleg a emplear cerca de 10 mil personas.

La situacin de los ltimos aos es muy diferente, muchas de las grandes

fbricas han cerrado. El mercado interno esta dominado por el calzado
importado, que abarca, en el 2006, un 72% de las unidades totales, de las
cuales el 50,5% provienen de China, creciendo este porcentaje al 59% en el
2008. En lo que respecta a las exportaciones, han sido totalmente marginales,
registrndose valores significativamente menores, apenas 3.8 millones de U$S
en el 2008.
La mayora de las fbricas de calzado uruguayas se encuentran a un 50% de
su capacidad productiva, lo que significa que con la maquinaria actual se
podra duplicar el personal del sector, que hoy llega a 1200 empleados.
Debido a lo antedicho, es que surge nuestra inquietud de profundizar en el
tema y la interrogante de si el deterioro de la Industria del Calzado se debe o
no al masivo ingreso de calzado importado. Y de si la proteccin a la industria a
travs de la colocacin de barreras arancelarias y no arancelarias al ingreso de
calzado importado, es la va para el crecimiento del sector.

De modo de responder a esta interrogante, es que elaboramos el siguiente

trabajo, el cual se encuentra dividido en 7 captulos.
En el Captulo 1 realizamos una breve descripcin del Mercado Mundial del
Calzado, mencionando cuales son los principales productores, exportadores,
importadores y consumidores a nivel mundial.

Introduccin
En el Captulo 2 llevamos a cabo una descripcin de las caractersticas
relevantes del sector. Exponiendo, por el lado de la oferta, la situacin actual
de la industria nacional y un anlisis detallado de las importaciones de calzado
al pas. Y por el lado de la demanda, la evolucin, destino, composicin y
dems factores para el anlisis de las exportaciones.

En el Captulo 3 recopilamos y exponemos las principales normas y

legislaciones nacionales aplicables al sector en estudio.

En el Captulo 4 comentamos acerca de la integracin regional y apertura al

comercio mundial llevada a cabo por nuestro pas y cuales han sido las
principales polticas adoptadas a nivel nacional, en el mbito del MERCOSUR y
en Amrica Latina. A su vez, analizamos los impactos estticos y dinmicos de
dichos procesos y la situacin del comercio de calzado dentro del bloque
regional y con el resto del mundo.

En el Captulo 5 describimos las diversas actividades que desarrollan los

agentes relacionados con el sector, los proyectos de reestructura de la industria
y el apoyo brindado por el Gobierno a travs de sus organismos.

En el Captulo 6 detallamos cuales son los instrumentos utilizados para relevar

los datos y obtener la informacin necesaria para el desarrollo del tema.

Finalmente, en el Captulo 7 exponemos las conclusiones y resultados de la

investigacin que nos permiten responder a las interrogantes planteadas al
inicio del trabajo.

Captulo 1

Mercado Mundial del Calzado

1. MERCADO MUNDIAL DEL CALZADO

1.1 INTRODUCCIN
El sector del calzado est integrado por diversas actividades industriales y
manufactureras que tienen como finalidad transformar una serie de materias
primas de forma secuencial para la obtencin del producto final CALZADO, un
artculo necesario de vestimenta, as como tambin un complemento y
accesorio de moda.
Pertenece al grupo de sectores que ms se ha mundializado y es una industria
en la que la mano de obra juega un papel sustancial, interviniendo de forma
intensiva en la misma.
Pases como China, India, Brasil, Indonesia, Vietnam, Taiwn, Corea del Sur y
Tailandia han logrado posicionarse con xito en la competencia mundial en los
ltimos 20 aos. Esto se debi fundamentalmente a su disponibilidad de mano
de obra de bajo costo y a la cada vez mayor incorporacin de avances
tecnolgicos.
Estos pases han conquistado los mercados que antes pertenecan a los pases
industrializados. Pero detrs de este fenmeno, existe una reubicacin de la
produccin hacia pases en vas de desarrollo en detrimento de los ms
desarrollados. Igualmente estos ltimos, en general mantienen el control y la
influencia sobre las dems etapas de la cadena de valor de la industria,
concentrndose en el diseo, especificaciones tcnicas y la comercializacin.

1.2

PRINCIPALES

PRODUCTORES,

EXPORTADORES

CONSUMIDORES
PRINCIPALES PRODUCTORES, IMPORTADORES, EXPORTADORES Y CONSUMIDORES
A NIVEL MUNDIAL AO 2005 (millones de pares)
PRODUCTORES
IMPORTADORES
EXPORTADORES
CONSUMIDORES
PAIS
PARES
PAIS
PARES
PAIS
PARES
PAIS
PARES
China
9.000,0 EEUU
2.252,0 China
6.914,0 EEUU
2.286,0
India
909,0 Hong Kong
866,0 Hong Kong
740,6 China
2.097,0
Brasil
762,0 Japon
556,0 Vietnam
472,7 India
852,4
Indonesia
580,0 Alemania
464,0 Italia
249,0 Japon
650,2
Vietnam
525,0 Reino Unido
424,0 Brasil
217,0 Brasil
555,0

Fuente: SATRA 2007, elaborado por Abicalados

Captulo 1

Mercado Mundial del Calzado

De los cinco principales pases involucrados en la produccin, importacin

exportacin y consumo de calzado a nivel mundial, China aparece como
principal pas productor y exportador, mientras que EEUU ocupa el primer lugar
como pas importador y consumidor.
PRINCIPALES PRODUCTORES, IMPORTADORES, EXPORTADORES Y CONSUMIDORES
A NIVEL MUNDIAL AO 2005 (en %)
PRODUCTORES
IMPORTADORES
EXPORTADORES CONSUMIDORES
PAIS
PARES
PAIS
PARES
PAIS
PARES PAIS
PARES
China
62% EEUU
25% China
68% EEUU
17%
India
6% Hong Kong
10% Hong Kong
7% China
16%
Brasil
5% Japon
6% Vietnam
5% India
6%
Indonesia
4% Alemania
5% Italia
2% Japon
5%
Vietnam
4% Reino Unido
5% Brasil
2% Brasil
4%
Otros
19% Otros
49% Otros
16% Otros
51%
Total
100% Total
100% Total
100% Total
100%

Fuente: SATRA 2007, elaborado por Abicalados

En el ao 2005 China fue el responsable del 62% de la produccin mundial de

calzado, liderando tambin las exportaciones con un 68% del total.
EEUU es el mayor importador y consumidor, con un 25% y 17%
respectivamente.

1.3

PRODUCCIN, IMPORTACIN, EXPORTACIN Y CONSUMO

POR CONTINENTE

PRODUCCIN, IMPORTACIN, EXPORTACIN Y CONSUMO POR CONTINENTE

ao 2005 (millones de pares)
CONTINENTE

PRODUCCION IMPORTACION EXPORTACION CONSUMO

Asia
11.976
2.082
8.612
5.437
Europa
980
3.150
1.137
3.038
Amrica del Norte/Central
250
2.650
89
2.854
Amrica del Sur
1.001
206
228
978
frica
170
350
52
469
Medio Oriente
138
300
87
338
Oceana
12
136
5
144
Total General

14.527

8.874

10.210

13.258

Fuente: SATRA 2007, elaborado por Abicalados

Captulo 1

Mercado Mundial del Calzado

De acuerdo con la informacin agrupada por continente, en el 2005 Asia lidera

la produccin con el 82%, la exportacin con el 84,4% y el consumo mundial
con el 41%. Mientras que las importaciones son lideradas por Europa en 1er
lugar con el 35,5% seguida de Amrica del Norte / Central con el 29,9% del
total. Dicha situacin de la produccin y el consumo puede observarse en los
siguientes grficos:

Produccin mundial de calzado por continente - 2005

Asia 82%

Eurpoa 7%

America del Norte/Central 2%

America del Sur 7%

Africa 1%

Medio Oriente 1%

Fuente: Elaboracin propia en base a datos de SATRA 2007 y Abicalados

Consumo mundial de calzado por continente - 2005

Asia 41%

Eurpoa 23%

America del Norte/Central 22%

America del Sur 7%

Africa 4%

Medio Oriente 3%

Oceania 1%

Fuente: Elaboracin propia en base a datos de SATRA 2007 y Abicalados

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

2. CARACTERISTICAS DEL SECTOR CALZADO EN EL URUGUAY

En este captulo desarrollaremos las caractersticas del sector, tomando como
base la oferta y la demanda del mismo. Dentro de la oferta expondremos las
principales caractersticas y la situacin actual de la industria nacional,
realizando un anlisis detallado de las importaciones de calzado al pas.
Posteriormente pasaremos al desarrollo de la demanda, en la que
describiremos los factores, a nuestro criterio claves, para el anlisis de la
misma, pasando luego a describir los antecedentes exportadores del sector y
su estado actual.

2.1 LA OFERTA DEL SECTOR

La oferta de calzado en nuestro pas se compone de los productos que fabrica

la industria nacional y de manera cada vez ms creciente de las importaciones.
Se trata de una oferta no homognea. Por un lado el conjunto de productos es
muy variado calzado deportivo, de vestir o especiales, calzado para hombres,
mujeres o nios, calzado de cuero, de plstico, de caucho- y a su vez dentro de
un mismo tipo, los productos se diferencian entre otras cosas por calidad o
marca.
En primer trmino vamos a analizar la produccin interna del pas

2.1.1 La Industria Nacional

La industria del calzado en Uruguay esta integrada actualmente por 85

empresas fabricantes de calzado, de las cuales 36 estn asociadas a la
Cmara de Industrias del Calzado del Uruguay (CICU).
Es un sector en que la mano de obra interviene de forma intensiva,
actualmente esta industria se estima que emplea aproximadamente a 1200
personas de forma directa, segn nos inform el Sr. Daniel Tournier, quien se
desempea como Secretario Ejecutivo de la CICU.

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

En general son empresas de tamao pequeo y micro, concentradas en la

zona sur del pas, dedicadas principalmente a fabricar calzado de cuero.
Sin embargo, podemos encontrar algunas excepciones, como ser la empresa
Alpargatas Rueda, situada en Dolores departamento de Soriano, que produce
calzado textil, y que empleaba al mes de julio 2008 alrededor de 170 personas,
debiendo luego reducir su plantilla a causa de factores externos, quedando a
diciembre 2008 solamente 70 personas. Esta empresa se dedica a la
fabricacin y exportacin de alpargatas (suela de yute) la cual no es
especialidad del conjunto de la industria, y actualmente exporta unos 1.200.000
pares de alpargatas por ao.
Las empresas pequeas ocupan de 20 a 30 empleados y tienen una
produccin media anual de menos de 30.000 pares.
Las empresas micro ocupan de 1 a 10 personas y en general son talleres
prcticamente artesanales y de carcter familiar.

Datos de Produccin
Cabe sealar que la industria uruguaya ofrece calzado que sirve para satisfacer
solo una parte de la demanda del mismo, la cual se caracteriza por ser muy
variada en segmentos y tipologa. Es decir, se fabrica calzado infantil, dama y
caballero, solamente en su forma casual y de vestir-moda, dejando desprovista
la demanda de calzado deportivo.
Nuestra intencin para este apartado era realizar un desarrollo de la evolucin
de la produccin nacional de calzado en los ltimos aos, para lo cual
necesitbamos la informacin de la produccin anual en unidades producidas.
Lamentablemente, a pesar de haber consultado diversas fuentes, no pudimos
acceder a los datos de la manera que los requeramos.
En su defecto, con la informacin que si pudimos obtener, realizamos un
anlisis que igualmente nos permite observar una tendencia en la misma y
extraer posteriormente ciertas conclusiones tiles para el desarrollo del trabajo.

Al consultar en el INE, nos respondieron que los datos que surgen de las
encuestas realizadas por ellos, presentan limitaciones para el manejo

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

estadstico. Primeramente, porque manejan la informacin de las empresas

forzosas de la muestra y una cantidad muy reducida de las empresas
pequeas que son aleatorias, por lo que no son datos que puedan expandirse
para representar a la totalidad del sector. En segundo lugar, nos comentan que
en caso de obtenerlos, no sera conveniente sumar los diferentes rubros para
tomar el total de unidades, por tratarse de productos no heterogneos, es decir,
no sera correcto sumar botas de cuero con alpargatas.
Nos aconsejaron entonces, la utilizacin del ndice de Volumen Fsico (IVF)
como el indicador ms adecuado de la evolucin mensual y anual del volumen
fsico de produccin de la clase en cuestin, el cual deflacta por unidades de
valor real para mitigar las limitaciones antedichas. A continuacin presentamos
una grfica elaborada con los valores del IVF con base en el ao 2006.

20
08

20
07

20
06

20
05

20
04

20
03

20
02

20
01

20
00

19
99

800
700
600
500
400
300
200
100
0
19
98

valores IVF

Evolucin del IVF de la Industria manufacturera

del calzado en la ltima dcada

aos

Fuente: Elaboracin propia en base a datos proporcionados por INE

1998
Ao
valores
720
IVF

1999

2000 2001 2002

595

429

194

49

2003

2004

2005

2006

2007

2008

66

108

87

100

99

92

Al observar el grfico, es claro el marcado descenso en la produccin del

sector desde el inicio de la dcada hasta el ao 2002, a partir del cual
comienza un ascenso muy lento comparado con la cada inicial, situndose al
da de hoy en valores notoriamente inferiores a los del comienzo.

10

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Otra fuente consultada fue el Informe del MIEM Programa de Competitividad

de Conglomerados y Cadenas Productivas, a partir del cual podemos sealar
que la produccin anual de calzado de cuero para el ao 2006 fue
aproximadamente 1.000.000 de pares destinada casi en su totalidad al
mercado interno, principalmente en Montevideo.
Por ltimo, el Sr. Daniel Tournie, nos brindo algunas cifras estimadas para
perodos ms recientes. Segn sus registros la produccin anual de calzado
de cuero en el 2008 fue de aproximadamente 800.000 pares y de calzado textil
se producen 1.600.000, de los cuales 1.200.000 se exportan casi en su
totalidad con destino a Argentina.

Por otro lado, pudimos acceder a los datos anuales de produccin medidos en
valores monetarios (u$s) para el perodo 1999-2006, detallados en la siguiente
tabla:
PRODUCCIN Y EXPORTACIONES Valores en millones de U$S
AOS

1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006

PRODUCCION

20,5
15,4
12,3
4,6
6,3
10,2
12,7
17,6

EXPORTACIONES

EXP / PROD

14,6
12,1
5,1
0,9
1,5
2,0
2,4
3,8

71%
79%
41%
20%
24%
20%
19%
22%

Fuente: Elaboracin propia en base a datos de INE y CICU

Utilizando a su vez, los valores de las exportaciones para el mismo perodo,

pudimos obtener la relacin existente entre ambos.

Puede observarse la

notoria variacin que hubo en el destino de lo producido a lo largo del perodo.

Mientras que en el ao 1999, el 71% de la produccin tena como destino la
exportacin, en el 2006 ese porcentaje apenas llegaba al 22%. Dicha situacin
la visualizamos en los grficos de la siguiente pgina.

11

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Destino de la produccin - ao
1999

Destino de la produccin - ao
2006

VENTAS PLAZA 29%

VENTAS PLAZA 78%

EXPORTACIONES 71%

EXPORTACIONES 22%

Otros datos de inters

Segn el relevamiento empresarial realizado por la consultora internacional
que particip en Programa de Competitividad de Conglomerados y Cadenas
Productivas, donde fueron encuestadas 36 empresas, representativas del
sector en trminos de tamao, podemos citar que:
- el 85% de las empresas destinaban mas del 80% de su produccin a la
fabricacin de calzado de capellada de cuero, unos 677.400 pares.
- solamente entre el 1% y el 0.5% de la produccin se destina a la exportacin.
- en promedio, 14% de la produccin de calzado de cuero corresponde a botas

Dicha produccin se divide de la siguiente manera segn el segmento al cual

se destinan:
PRODUCCION POR SEGMENTO

7% 3%

29%
61%

DAMA

CABALLERO

INFANTIL

OTROS

Fuente: Elaboracin propia en base al relevamiento empresarial realizado por Proyecto LATUDINAPYME bajo la coordinacin de la consultora internacional del PACC.

12

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Como se puede observar en el grfico, la mayor parte de las empresas del

conglomerado concentran su produccin de calzado de cuero en el segmento
dama (61%), seguido por el de caballero en un porcentaje no desestimable del
29% y dejando el restante 10% a la produccin de calzado infantil y otros como
ser botas militares.

Otro dato interesante es que, del relevamiento realizado posteriormente por

nosotras, comprobamos esta tendencia y adems observamos que dentro de la
misma se dirigen principalmente al segmento vestir-moda.

Cadena de Valor de la Industria Nacional

Con el objetivo de lograr un mejor conocimiento de las empresas del sector y
sus ventajas competitivas, vamos a examinar las principales actividades que de
forma sistemtica realizan las mismas. Para ello, nos pareci prctico utilizar la
Cadena de Valor de M. Porter, la cual es definida como la herramienta bsica
para hacerlo. La cadena de valor disgrega a la empresa en sus actividades
estratgicas relevantes para comprender el comportamiento de los costos y las
fuentes de diferenciacin existentes y potenciales. Las empresas logran
obtener la ventaja competitiva desempeando las actividades estratgicamente
hacia el objetivo deseado, ya sea bajo costo o diferenciacin.

El calzado requiere un proceso complejo y sofisticado, ya que se necesita una

gran cantidad de recursos para crear un par de zapatos, participando en este
proceso factores humanos, tcnicos, tecnolgicos, productivos, econmicos,
creativos y organizativos.

Como consecuencia de los datos recabados y contactos realizados pudimos

identificar las siguientes, como las principales actividades internas y/o
subcontratadas por las empresas fabricantes de calzado:

DISEO COMPRA
MP

CORTADO

PREPARACION

P TERMINADO

LOGISTICA

APARADO MONTADO ACABADO ALMACENAMIENTO COMERCIALIZACION

13

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Diseo:
Hoy en da, el calzado ha dejado de ser un accesorio para convertirse en
protagonista de la moda, he aqu la importancia de la actividad de diseo
dentro del proceso de fabricacin de un calzado. Encontramos diferentes
modos de llevar a cabo esta actividad. En algunos casos esta a cargo de los
propietarios de las empresas, que se encargan personalmente de los diseos a
fabricar y en otros casos, se encuentra subcontratada, es decir, es
suministrada por empresas externas.

Tambin pueden llegarse a importar

diseos del exterior, como ser desde Argentina o Brasil. Por ltimo, en la
minora de los casos, hay empresas que cuentan con un modelista en su
plantilla de personal, el cual participa en el proceso de diseo de las
colecciones y desarrolla los patrones.
Compra de materia prima:
En lo que refiere al abastecimiento de materias primas e insumos, las
empresas atraviesan ciertas dificultades para cubrir sus necesidades.
Esta situacin le quita flexibilidad al proceso de produccin, obligando a las
empresas a almacenar grandes cantidades de pieles y materiales, lo que
implica un aumento de capital de trabajo invertido y el consiguiente riesgo
financiero asociado.
Actualmente el sector cuenta con muy pocas y pequeas empresas nacionales
dedicadas a proveer cueros, tacos, hormas y suelas. Para el caso de los
adornos, herrajes y cordones la oferta nacional es muy escasa y hasta en
ciertas ocasiones nula.
Como alternativa para afrontar esta dificultad existen en Montevideo algunas
empresas dedicadas al almacenamiento de los mencionados componentes.
Estos almacenes, distribuidores o mayoristas, facilitan el acceso de los
fabricantes a los insumos necesarios para la produccin, ya que los mismos
encuentran dificultades para acceder a los mercados externos debido a su bajo
volumen de compra.
Para

el caso de las suelas, algunas empresas incluso llegan a realizar el

proceso de fabricacin internamente, dada la escasa oferta en plaza de

14

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

proveedores especializados que proporcionen un servicio eficiente y la escasa

capacidad de compra para acceder a proveedores exteriores.
Si bien el 78% de la compra de materia prima se realiza a travs de
intermediarios en plaza, algunas empresas prefieren hacerlo por cuenta propia.

La siguiente grfica representa los porcentajes extranjeros y nacionales de los

principales insumos utilizados por los fabricantes de calzado de cuero.
Insumos extranjeros vs nacionales
100%
36%

Porcentaje

80%

43%

49%

51%

52%

59%

59%

60%

64%

49%

48%

41%

41%

40%

36%

60%
40%
64%

57%

20%

51%

Ta
co
s

as
m
H
or

er
ia
le
s
at

Su
el
a
tro
s

Nacional
Extranjero

Insumos

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os

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ilo
s

C
ue
r

os

0%

Fuente: elaboracin propia en base al cuestionario PACC LATU DINAPYME

Es de notar, el caso particular del cuero, MP en la que el sector debera contar

con ventajas comparativas naturales por la condicin productora de nuestro
pas de cuero de alta calidad. Como se observa en el grfico, el 64% del cuero
utilizado en la produccin de calzado es importado, principalmente desde
Argentina y Brasil. Las causas que a nuestro entender explican sta situacin
estn desarrolladas en el Captulo 4, apartado 4.3, efectos atribuibles al
proceso de integracin regional.

15

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Proceso de Produccin
El proceso de produccin esta compuesto por las siguientes sub-actividades:

*Cortado, preparado y aparado: consiste bsicamente en cortar, rebajar y

dividir las piezas para luego reunirlas en una sola capellada respetando el
diseo establecido.

*Montado y acabado: aqu se renen los distintos componentes que conforman

el calzado (capellada, fondo, suela, taco, etc) y se le da la terminacin.

Esta

consiste en el quemado de los hilos para evitar que se descosan las costuras,
limpieza de la capellada y fondo, colocacin de cordones y protectores.

La fase de aparado es clave en la calidad del zapato terminado, y es la parte

ms intensiva en mano de obra, la que requiere ser calificada. Sin embargo, el
sector no cuenta con escuelas de formacin especficas en ninguna materia
relacionada con el sector, ni tcnicas, ni operativas de produccin. El cuello de
botella existente en la fase de aparado, motivo incluso a que las propias
empresas desarrollen la formacin de los nuevos operarios internamente, con
el consecuente sobre coste que ello supone.

En lo que refiere a la tecnologa aplicada a la produccin y a la maquinaria

utilizada, surge de las encuestas realizadas, que las empresas de menor
tamao son las que cuentan con maquinaria ms obsoleta.
Por otro lado, existe disponibilidad de maquinaria de ltima tecnologa en la
regin, siendo Brasil un gran productor de Bienes de Capital.
Esta posibilidad de acceso a nueva maquinaria, sumado a los beneficios
fiscales que pueden obtenerse al realizar este tipo de inversiones, nos gener
la interrogante de porque dichos industriales no haban logrado a la fecha
actualizar sus maquinarias.

La respuesta obtenida fue que esa nueva

tecnologa les permita obtener grandes volmenes de produccin, los cuales,

al da de hoy, no eran capaces de colocar en el mercado.

16

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Producto Terminado y Almacenamiento

Finalmente se colocan las etiquetas y se empaca con papel seda en la caja
correspondiente. Llegamos as, al fin del proceso, donde el buen desempeo
de los pasos descriptos nos permite apreciar la calidad del producto terminado.
Comercializacin:
El conglomerado se caracteriza por realizar la comercializacin, a travs de los
locales de venta ubicados principalmente en Montevideo y Punta del Este de la
siguiente manera:

44% a zapateras minoristas

28% a cadenas de zapateras
12% a boutiques de moda
9% En tiendas propias
7% otros modos de venta

MODOS DE COMERCIALIZACION

9%

7%
44%

12%

28%

ZAPATERIAS MINORISTAS

CADENAS DE ZAPATERIAS

BOUTIQUES DE MODA

TIENDAS PROPIAS

OTROS

Fuente: Elaboracin propia en base al relevamiento empresarial realizado por Proyecto LATUDINAPYME bajo la coordinacin de la consultora internacional del PACC.

En cuanto a los canales de distribucin podemos distinguir dos grandes tipos.

Canal 1 (venta a comercios independientes)
FABRICANTE

MINORISTA

CONSUMIDOR

Canal 2 (venta directa al pblico)

FABRICANTE

CONSUMIDOR

17

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Cabe destacar la tendencia a la concentracin de los comercios minoristas.

Por un lado las grandes cadenas, con un nmero cada vez mayor de puntos de
venta ubicados en destacadas zonas comerciales, como ejemplo podemos citar
a Toto y Stadium. Por otro lado, los comerciantes independientes que se han
agrupado en centrales de compra, organizados con el fin de obtener mejores
condiciones de compra y mayor poder de negociacin, no solo a nivel interno
sino tambin hacia el exterior, realizando a su vez importaciones para sus
asociados, este el caso del Grupo Da Pie.

Otra forma de comercializacin, para los fabricantes que apuntan al mercado

nacional de manera mas extendida, es utilizar los servicios de agentes
comerciales, que se encargan de la distribucin y colocacin de los productos
en los posibles puntos de venta.
En cuanto a la venta a los mercados exteriores, el acceso es escaso, se
concretan algunas ventas ocasionales a compradores extranjeros, pero sin
desarrollar una actividad comercial especifica tendiente a la atencin y
captacin de potenciales compradores externos.
Logstica y Transporte:
Estas actividades suelen ser desarrolladas de manera interna por los
fabricantes, ya que cuentan con sus propios medios de reparto.

Para la

distribucin al resto del territorio nacional, existe la posibilidad de utilizar

empresas de transporte externas, aunque no es un servicio aprovechado por
las mismas, ya que consideran que los costos son mayores a los de la
distribucin propia. En lo que respecta a las ventas en el extranjero, si se
contratan los servicios de transportistas internacionales.

18

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Agentes y Organismos Relacionados al Sector

Adems de los agentes involucrados en las principales actividades descriptas
anteriormente,

encontramos

otros

agentes

de

importancia

para

el

funcionamiento del sector:

Cmara de Industrias del Uruguay (CIU): acta como representante del
sector industrial en general, frente a otras instituciones.

Coordina,

agrupa y da servicio a las diferentes cmaras gremiales, incluida la de

Calzado.
Cmara de Industrias del Calzado del Uruguay (CICU): asocia a las
empresas con el objetivo de ser el representante del sector calzado en
particular, actuando como interlocutora frente a la Cmara de Industrias
y frente a la Administracin Publica.

Ambas cmaras funcionan de forma independiente y las empresas a titulo

individual pueden decidir estar asociadas a una gremial, o a ambas.

Encontramos

tambin

otros

organismos

relacionados

que

actan

conjuntamente con las empresas, brindando apoyo al sector y que son:

Laboratorio Tecnolgico del Uruguay (LATU):

como ejemplo de los

diversos servicios brindados por este laboratorio, destacamos que

cuenta con una seccin especializada en cueros, donde las empresas
pueden solicitar el desarrollo de ensayos tcnicos especficos de
calzado, como por ejemplo, ensayos fsicos para test de resistencia de
los materiales y test de pegado de suelas.

URUGUAY XXI: creado por la Administracin Publica. Instituto de

Promocin de Inversiones y Exportaciones de Bienes y Servicios, busca
posicionar a Uruguay en el nuevo contexto de la economa
internacional. Procura afianzar la Imagen Pas en el exterior, a travs
de la promocin de los atributos que hacen de Uruguay una localizacin
estratgica para el desarrollo de negocios en el Cono Sur de America
Latina.

19

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Universidad del Trabajo del Uruguay (UTU): es la institucin

responsable desde el Estado, de la Educacin Tcnica y Profesional de
nivel medio y terciario. Tiene como cometido ofrecer una educacin
cientfico-tcnico-tecnolgica profesional pertinente, de calidad, en
concordancia con los lineamientos estratgicos nacionales en lo social y
productivo. Cuenta con la posibilidad de brindar cursos de formacin
para los oficios vinculados a la fabricacin de calzados (aparado y
armado) pero actualmente estos cursos han sido discontinuados, he
aqu una de las causas de la escasez de mano de obra calificada
mencionada anteriormente.

El trabajo en conjunto de la industria del calzado con estos organismos puede

ser de suma importancia para el xito del sector, lamentablemente no se estn
aprovechando al mximo las oportunidades que ellos ofrecen, lo cual marca
una debilidad pero a la vez una oportunidad de cambio hacia el futuro, que
puede retribuir grandes beneficios al sector.

A continuacin mencionaremos otras instituciones a nivel nacional, que si bien

no estn vinculadas directamente a la industria del calzado, podran ser de
utilidad para la consecucin de los objetivos de desarrollo estratgico:
- Corporacin Nacional para el Desarrollo (CDN): brinda ayuda para la
obtencin de crditos a las PYMES analizando la viabilidad de los proyectos
presentados por las empresas y buscando la institucin financiera ms
adecuada para canalizarlo.
- Polo Tecnolgico de la Facultad de Qumica: es un instrumento de la poltica
de la Universidad de la Republica para incentivar la investigacin tecnolgica
aplicada y la innovacin, junto a otros actores como el gobierno y los
empresarios. El mismo podra complementar la labor del LATU en aspectos y
ensayos qumicos referentes a la fabricacin de calzado.
- Centro de Diseo Industrial: es una institucin que forma profesionales
especializados en diseo textil y moda.

Actualmente no brinda formacin

especifica para la industria del calzado, no obstante, seria interesante

considerar la posibilidad de incluirlo en el futuro, dada la estrecha vinculacin
del calzado con la moda textil.
20

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Estrategia Competitiva y Anlisis FODA

Con el objeto de profundizar en la comprensin de la realidad actual de la
industria nacional de calzado, a continuacin describiremos las posibles
estrategias competitivas que el sector podra adoptar en forma conjunta como
modo de lograr un mejor posicionamiento frente a la competencia extranjera.

Para el desarrollo de este apartado, tomamos como marco conceptual, la

contribucin realizada por Michael Porter. Consideramos que es un gran
referente en estos temas y sus aportes se ajustan a los requerimientos de
nuestro trabajo.
El mismo entiende que la ventaja competitiva es un concepto clave de la
administracin estratgica, es lo que distingue a una organizacin, es decir, su
caracterstica competitiva.

El propone que los gerentes seleccionen la

estrategia que proporcione a la organizacin una ventaja competitiva, ya que

ninguna firma puede tener un rendimiento exitoso, a un nivel superior al
promedio, si se propone destacarse en todo frente a toda la gente.

Porter identifico tres estrategias genricas:

Estrategia de liderazgo de costos
Estrategia de diferenciacin
Estrategia enfocada

Cuando una empresa se propone ser el productor con costo mas bajo en su
industria, aplica una estrategia de liderazgo en costos. La empresa pretende
fabricar un producto parecido o igual al de su competencia, pero con costos
inferiores, costos mnimos posibles.

Esta estrategia esta muy ligada a las

economas de escala como medio para alcanzar el bajo costo.

Relacionando esto con el caso de estudio, podemos distinguir que esta es la
estrategia llevada a cabo por los grandes productores de calzado a nivel
mundial, como ser Brasil y los pases asiticos. A raz de ello, es que en la
ltima dcada, las importaciones de calzado provenientes de estos pases han
evolucionado de manera significativa, proveyendo al mercado uruguayo de una
oferta muy diversa de calzado de bajo costo.

21

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

La empresa que intenta singularizarse por su oferta de productos dentro de su

industria, en formas que sean ampliamente apreciadas por los clientes, tendr
que aplicar una estrategia de diferenciacin. Las fuentes de diferenciacin
pueden ser, alta calidad, servicio extraordinario, diseo novedoso, capacidad
tecnolgica o una imagen de marca inusualmente positiva. La clave esta en
que el elemento de diferenciacin elegido, sea lo suficientemente importante
para justificar un precio especial que sea mayor al costo de dicha
diferenciacin.

Como ejemplo de esta estrategia, identificamos el caso del

calzado de origen italiano, ampliamente reconocido a nivel mundial por su alta

calidad y diseo.

La estrategia enfocada es la que aplica una empresa cuando intenta lograr

una ventaja de costo o de diferenciacin dentro de un segmento industrial
estrecho.

Esos segmentos pueden elegirse en funcin de variedad de

productos, tipo de comprador final, canal de distribucin o localizacin

geogrfica de los compradores. El hecho de que una estrategia enfocada sea
factible depende de la magnitud del segmento elegido y de que este pueda
sostener el costo adicional de tal enfoque.
Tal es el caso de las empresas dedicadas a la fabricacin de calzado para un
deporte especfico, como por ejemplo los zapatos de golf o las botas para
esquiar.

Para continuar, entendemos oportuno introducir ahora el concepto del anlisis

FODA, como herramienta que nos permita identificar la estrategia mas
adecuada para lograr los objetivos perseguidos por el sector, dados los
recursos con los que cuenta y las oportunidades presentes en su entorno.

El anlisis FODA es una matriz que rene y examina las fortalezas y

debilidades internas, as como las oportunidades y amenazas externas, con la
finalidad de localizar un nicho estratgico que las empresas sean capaces de
explotar de manera eficiente y alcanzar un nivel de rentabilidad que le permita
una continuidad y sustentabilidad a largo plazo.

22

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Para esto definimos:

o Fortalezas: actividades que las empresas realizan bien o recursos que
controlan.
o Debilidades: actividades que las empresas no realizan bien o recursos
que necesitan, pero no poseen.
o Oportunidades: factores ambientales externos positivos.
o Amenazas: factores ambientales externos negativos

En base a datos recabados en los diversos contactos realizados, el

relevamiento realizado por la consultora del PACC, y nuestra propia
visualizacin del sector, exponemos a continuacin la matriz FODA para la
industria nacional de calzado.

FORTALEZAS
La mayora de las empresas dedicadas a la fabricacin de calzado de
cuero, vienen realizando esta actividad por varias generaciones, lo que
les otorga una vasta experiencia y habilidad en el saber artesanal.
A lo largo de los aos, han logrado desarrollar un importante elemento
diferenciador, como es la calidad del producto final, ya que el slo hecho
de tratarse de un producto de cuero no lo hace diferenciable en si
mismo.
Al tratarse de empresas pequeas que producen en series cortas,
cuentan con cierta flexibilidad en sus sistemas de fabricacin para
atender los nuevos requisitos de compra y reposicin de los
comerciantes minoristas.

DEBILIDADES
La industria esta compuesta por un reducido numero de empresas,
actualmente funcionan 85, lo que implica poca masa crtica en juego.

23

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Los empresarios a cargo dedican la mayora de su tiempo a la operativa

de la empresa, dejando poco tiempo disponible para las tareas de
gerenciamiento y planificacin estratgica.
Falta de oferta educativa para la formacin de recursos humanos
especializados en la fabricacin de calzado, lo que conlleva a la actual
escasez de mano de obra calificada.
Al momento de comprar las materias primas y componentes necesarios,
los fabricantes tienen dificultad para acceder a ellos, debido a la poca
oferta por parte de los proveedores locales y al bajo poder de
negociacin con que ellos cuentan para acceder a proveedores
externos.
El destino de casi la totalidad de la produccin de la industria se vuelca
al mercado interno, lo que muestra la poca experiencia exportadora
actual del sector.
Dificultad para cubrir las necesidades de capital de giro, ya sea para
nuevas inversiones como para afrontar la mayor duracin de los ciclos
de caja. Esto es, desde que se invierte en la compra de materia prima
para iniciar la fabricacin, hasta que se cobra la venta de los productos.

OPORTUNIDADES
Cuentan con el apoyo de organismos, como CICU, Uruguay XXI y LATU,
que facilitan herramientas permitiendo mejorar el

posicionamiento

interno y favorecer la captacin de mercados externos.

Existen en el medio Instituciones como el Centro de Diseo Industrial,
que forman jvenes diseadores mayoritariamente en el rea textil, pero
con grandes posibilidades de aplicar sus conocimientos y ganas de
innovar al sector y as acercar las tendencias de moda a la industria.
24

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

AMENAZAS
Notorio crecimiento del ingreso de calzado importado, aumentando la
competencia en el mercado interno.
Escenarios econmicos desfavorables que afectan al sector, reduciendo
el poder adquisitivo del consumidor y disminuyendo por ende la cantidad
de clientes objetivo (de renta medio-alta y alta).
Falta de incentivos a la inversin especficos para el sector,
desmotivando el ingreso de capitales a la industria.
Bajo costo de la mano de obra en las industrias de los pases
emergentes, lo que dificulta la competencia en precio con los productos
importados.
Posible repercusin de la crisis mundial actual, principalmente en la
obtencin de nuevos mercados y en la consolidacin de los ya
existentes.

25

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

2.1.2 Importacin de Calzado al Uruguay

Para continuar con el estudio de la oferta, pasamos ahora analizar las
caractersticas y el comportamiento de las importaciones de calzado al pas.

Introduccin
En primer lugar, debemos mencionar que existe un sistema armonizado para la
clasificacin de los productos importados, por el cual cada producto queda
incluido en un cdigo arancelario NCM de 10 dgitos, y en funcin de ello, se
determina que arancel debe pagar al ingresar al pas.

Para el alcance de este trabajo vamos a utilizar una apertura de 4 dgitos en la

clasificacin del calzado importado, de modo de poder realizar luego una
comparacin mas precisa con los productos de industria nacional.

El siguiente cuadro describe el concepto al que hace referencia cada cdigo:

NCM

DESCRIPCIN

(4digitos)
6401

Calzado impermeable con suela y parte superior de caucho o

plstico, cuya parte superior no se haya unido a la suela por
costura o por medio de remaches, clavos, tornillos, espigas o
dispositivos similares, ni se haya formado con diferentes partes
unidas de la misma manera.

6402

Los dems tipos de calzado con suelas y parte superior de

caucho o de plstico.

6403

Calzado con suela de caucho, plstico, cuero natural o

regenerado y parte superior de cuero natural.

6404

Calzado con suela de caucho, plstico, cuero natural o

regenerado y parte superior de materia textil.

6405

Los dems tipos de calzado.

6406

Partes de calzado (incluidas las partes superiores fijadas a las

palmillas distintas de la suela); plantillas, taloneras y artculos
similares, amovibles; polainas y artculos similares, y sus partes.

26

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Para clarificar estos conceptos, citamos a continuacin algunos ejemplos de

cada cdigo:
6401 bota impermeable
6402 calzado con capellada sinttica
6403 calzado con capellada en cuero
6404 calzado con capellada textil
6405 alpargatas, pantuflas

6401

6402

6403

6404

6405

El Sistema DNA Transaction es una base de datos elaborada por la Divisin

Nacional de Aduanas, con la informacin recabada da a da de las
importaciones y exportaciones de nuestro pas.

Debido a los datos

confidenciales que maneja, para acceder al mismo es necesario contar con una
habilitacin y contrasea brindada por la DNA. En nuestro caso, contamos con
la colaboracin de un estudio de despachantes.

En base a los datos extrados y procesados, elaboramos una serie de tablas y

grficas que nos permiten realizar un anlisis global y desglosado, segn los
distintos cdigos arancelarios, acerca del comportamiento y composicin de las
importaciones de calzado.

27

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Evolucin de las Importaciones

El siguiente grfico muestra la evolucin de las importaciones totales de
calzado en los ltimos 10 aos:
Evolucin de la importacin de calzado en la ltima dcada

valor CIF U$S

60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
0
1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

aos
importacion calzado

Fuente: Elaboracin propia a partir de datos de DNA Transaction

En los primeros aos del perodo analizado observamos una relativa

estabilidad hasta el ao 2002, donde se aprecia una cada importante a causa
de la crisis por la que atraves el pas, registrndose una variacin negativa del
44,71%.

Luego a partir del 2004 y hasta la fecha comienza un asenso

constante superando actualmente en un 57,17% los niveles previos a la crisis,

lo que implica cifras record de importaciones en el rubro.

Los valores utilizados corresponden al valor CIF Montevideo en U$S, esto

significa que est incluido adems del costo de compra, el flete y el seguro de
la mercadera hasta la llegada a nuestro pas. Igualmente podemos sealar
que para realizar una comparacin de precios estricta con el valor del calzado
de fabricacin nacional, deberamos considerar adems del flete y el seguro, el
arancel y los dems gastos que el importador incurre al momento del ingreso
de la mercadera al pas.

28

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Origen de las Importaciones

Continuando con el anlisis, desglosamos las importaciones totales segn el
pas de origen de los productos. Los orgenes del calzado importado varan
dependiendo de cada cdigo arancelario, oscilando actualmente entre 10 a 25
pases segn los mismos.

Sin embargo existen algunos, como Argentina,

Brasil y China, cuya presencia es notoria en todos ellos. Estos tres pases
acumulan alrededor del 90% del total de las importaciones. Al resto de los
pases los agrupamos en una sola categora, a la que llamamos Otros.

Totales importados valores CIF en u$s desglosados por pases

1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008

ARGENTINA
5.619.260
3.566.886
3.098.699
2.070.250
724.178
1.807.632
1.696.260
2.898.523
3.605.189
3.930.218
5.704.424

BRASIL
9.321.043
10.856.568
12.716.876
11.124.049
5.489.589
7.304.845
11.174.421
12.261.320
10.881.163
11.012.582
10.234.799

CHINA
8.746.091
8.642.974
11.205.584
12.820.962
8.442.751
6.835.507
11.364.897
14.145.079
18.083.396
22.340.019
29.784.126

OTROS
13.947.082
8.867.066
7.536.822
6.105.688
3.101.967
1.755.772
1.618.006
2.210.754
3.233.144
5.721.688
4.763.745

TOTAL
37.633.476
31.933.493
34.557.981
32.120.949
17.758.485
17.703.756
25.853.584
31.515.676
35.802.893
43.004.507
50.487.093

Fuente: Elaboracin propia a partir de datos de DNA Transaction

Total Importaciones segn pas de origen

35.000.000

valor CIF

30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

ARGENTINA

BRASIL

CHINA

OTROS aos

Fuente: Elaboracin propia a partir de datos de DNA Transaction

29

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Como podemos observar en el grfico, China es el principal proveedor,

concentrando del 50 al 59% de las importaciones en los ltimos 3 aos y que
luego de la crisis, registra la variacin ms significativa, con un crecimiento del
253% en el perodo. El calzado 6402 (sandalias y calzado deportivo, ambos
con capellada sinttica), as como el 6404 (calzado de lona, nuticos,
guillerminas) son los tipos que ms se importan desde ese pas.

2006

2007

2008

Por otro lado, tanto Brasil como Argentina

Argentina

10%

9%

11%

han mantenido sus niveles a lo largo del

Brasil

30%

26%

20%

China

50%

52%

59%

Otros

10%

13%

10%

sufrida en el ao 2002. La participacin de

Total

100%

100%

100%

Brasil en el total de las importaciones,

perodo,

no siendo ajenos a la recesin

varia entre un 30% y 20% en los ltimos 3 aos, siendo el mayor proveedor del
calzado 6403 (botas, calzado de trabajo y deportivo, todos con capellada de
cuero).
En cuanto a Argentina, aunque su incidencia no es muy significativa en el
total, 9% al 11%, lidera las importaciones del calzado 6401 (botas de goma y
pvc), de las que concentra ms del 40% del total de su tipo.

A su vez, se aprecia que a comienzos de la dcada, la incidencia del resto de

los pases era notoria, situacin que ha cambiado con el correr de los aos,
donde China ha concentrado una parte sustancial del total de las
importaciones, tomando el terreno cedido por pases como Hong Kong y
Taiwn.

30

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Composicin de las Importaciones

Las siguientes grficas muestran la composicin de las importaciones en pares
para los ltimos 3 aos, segn los diferentes cdigos arancelarios:
2007

2008

2006

8,95%

7,67
%

6,58%

45,2
7%
42,6
4%

41,02
%
2,08%

2,24
%

48,35
%

40,50
%

46,81
%

1,66%

2,69%

2,18
%

6401

6402

6403

6404

1,36%

6405

Fuente: Elaboracin propia a partir de datos de DNA Transaction

Como puede observarse los calzados de mayor volumen de importacin en los

3 ltimos aos corresponden a los cdigos 6402 y 6404, calzados con
capellada sinttica y con capellada textil respectivamente.

A su vez, estos tipos de calzado son tambin los de menor precio unitario,
promediando unos 3 U$S por par, mientras que los de mayor precio unitario
corresponden al calzado de capellada de cuero 6403, cuyo promedio ronda los
13 U$S.
Como ejemplo de ello, citamos los siguientes precios

NCM

U$S

promedios expresados en valores CIF Montevideo

6401

4,68

6402

2,97

6403

13,8

6404

3,04

6405

4,36

U$S para el ao 2007.

31

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Asimismo, si tomamos en cuenta las puntas del perodo considerado, podemos

afirmar que en la ltima dcada las importaciones de estos dos tipos de
calzado han aumentado de manera significativa, mientras que para el caso de
las importaciones de 6403 se registro un leve descenso, lo cual puede
observarse en la siguiente tabla de valores:
PARES

VALOR CIF u$s

1998

2008

1998

2008

6402
6404

2.074.198

4.751.964

9.137.939

21.290.379

3.544.203

5.602.047

9.845.052

15.105.438

6403

1.188.580

761.984

12.995.142

12.219.622

Fuente: Elaboracin propia a partir de datos de DNA Transaction

Siguiendo con esta lnea de anlisis, elaboramos ahora un grfico que compara
las importaciones de calzado de cuero (6403), con el resto del calzado
importado agrupado en una nica serie.

valor CIF U$S

Comparacin importaciones calzado cuero vs

resto del calzado importado
45.000.000
40.000.000
35.000.000
30.000.000
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
1998 2000 2002 2004 2006 2008

importacin
6403
resto
calzado
importado

aos

Fuente: Elaboracin propia a partir de datos de DNA Transaction

En l se observa que el calzado de cuero, si bien registr un descenso en el

perodo de recesin, posterior al mismo volvi a ubicarse en valores similares a
los del inicio de la dcada.
No obstante, en lo que respecta al resto del calzado importado, luego de la
crisis experiment un notable ascenso, registrndose al fin de la dcada
valores muy superiores al inicio, con una variacin positiva del 55,32%.
32

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Gravmenes y Otros Gastos de Importacin

Al momento de ingresar una importacin de calzado a nuestro pas, el
empresario debe abonar ciertos gravmenes e incurrir en determinados gastos
para realizar el despacho de la misma y de este modo encontrarse en
condiciones de comercializar los productos dentro del territorio nacional.
A continuacin realizamos una descripcin de cada uno de ellos:
a) Arancel
Es el derecho de aduana que se debe pagar por concepto de la importacin de
mercadera, en nuestro pas se denomina Tasa Global Arancelaria (TGA).
Dependiendo del origen del bien importado, corresponde aplicar la TGA Intra
Zona - para los pases miembros del MERCOSUR - o la TGA Extra Zona para los dems pases.

En la importacin de calzados actualmente rigen los siguientes aranceles:

TGA I/Z _ 0%
TGA E/Z _ 35%
Si bien estos valores corresponden al rgimen general, existen algunas
excepciones, que desarrollaremos ms adelante en el Captulo 4.

Cumple bsicamente con 2 funciones:

-

es una fuente de recursos para el Estado

es un instrumento de poltica comercial, ya que en cierta

medida permite proteger a la industria nacional, por ejemplo
frente a casos de productos subvencionados por otros
gobiernos.

Para el clculo del monto a pagar por este concepto, la Aduana toma lo que se
conoce como Valor en Aduana. Para este concepto no existe una posicin
nica, ya que la OMC entiende que puede variar entre el valor FOB o el valor
CIF. En nuestro pas se considera que el valor CIF es el que debe tenerse en
cuenta, pero ste no siempre coincide con el Valor en Aduana, ya que pueden
existir ajustes, como ser, cargos adicionales generados en el recinto portuario.
33

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Dentro de ellos, encontramos el denominado THC (Terminal Handling Carges)

o lo que es lo mismo Cargo de Manipulacin de Terminales, y por otro, el EIF
(Equipment Inbalance Fee) que corresponde a una Tasa por Renovacin de
Equipos Portuarios.
En definitiva, el monto imponible sobre el cual se aplica el arancel
correspondiente es:
Valor en Aduana = CIF + Ajustes

b) Impuestos administrados por DGI

IVA
Este impuesto grava la circulacin de mercaderas y/o servicios dentro del
territorio nacional, as como tambin la importacin de bienes al pas. No
constituye en s un impuesto a la importacin, sino que al momento de la
misma debe realizarse un anticipo por este concepto.
Para el caso del calzado, por ser un producto cuya comercializacin se
encuentra gravada a tasa bsica (22%), al momento de la importacin, debe
realizarse un anticipo del 10% sobre la suma del Valor en Aduana ms el
arancel.
IRAE
A partir de febrero de 2009, en ejercicio de facultades otorgadas por la Ley
18.083, el Poder Ejecutivo estableci un rgimen de anticipo del impuesto a la
Renta de las Actividades Econmica (IRAE), que debe abonarse al momento
del despacho de importacin de determinados bienes. Para ello la Direccin
General Impositiva estableci una nmina de bienes de consumo, en la que
varios items del rubro calzado quedaron comprendidos. El monto de dicho
anticipo se determina aplicando el 4% a la suma resultante del Valor en
Aduana ms el arancel.

c) Otros Gastos
Tasa Consular
El Poder Ejecutivo a travs del Decreto 308/08 prorroga hasta el 31 de
diciembre de 2009 la percepcin de la Tasa Consular, la que tiene como
destino Rentas Generales. En dicho decreto se establece un nuevo
cronograma de vigencia y cuya alcuota queda fijada de la siguiente forma:
34

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

-

2% que regir del 1 de julio de 2008 hasta el 30 de junio de

2009

1% que regir desde el 1 de julio de 2009 hasta el 31 de

diciembre de 2009

Tasas de la Direccin Nacional de Aduanas

-

Tasa de Servicios Aduaneros: por el ingreso del Documento

nico

Aduanero de Cmputos de

la Aduana

(DUA),

corresponde aplicar el 0.2% sobre el valor CIF, con un mximo

de U$S 50.
-

Tasa

Extraordinaria:

por

la

solicitud

del

permiso

de

importacin, en cuyo caso se debe aplicar la siguiente escala:

U$S CIF

Tarifa U$S

0 - 500

501 1.000

12

1.001 2.000

30

2.001 8.000

48

8.001 30.000

108

30.001 100.000

240

ms de 100.000

600

Gua de Trnsito
Todas las mercaderas que circulen en el territorio nacional deben hacerlo con
una Gua de Trnsito. La Direccin Nacional de Aduanas es el organismo
encargado de su expedicin, y corresponde emitir una por cada DUA.
Actualmente su costo es de $u 126,0

Comisin y gastos del Despachante de Aduana.

Para realizar cualquier despacho de importacin, es necesaria la utilizacin de
los servicios brindados por la figura del Despachante de Aduana. l es quien,
en nombre del importador, realiza los trmites ante la DNA, y por dicho servicio
le carga al empresario un porcentaje sobre el valor CIF de la mercadera
importada, que vara segn cada despachante pero que generalmente oscila
del 1 al 1,5 %. Al realizar estos trmites incurre en determinados gastos, como
ser fotocopias, viticos y comunicaciones entre otros, que tambin corren por
cuenta del importador.
35

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Tasas portuarias o aero-portuarias

Son cobradas por el uso de las infraestructuras del puerto o el aeropuerto

segn corresponda y se liquidan en relacin al volumen y precio de la
mercadera importada.

Los Principales Importadores y Puntos de Venta al Consumidor Final

En este apartado realizaremos una breve resea de los principales puntos de

venta a travs de los cuales los consumidores finales acceden al calzado
importado.
Para ello, los clasificamos en tres grupos diferenciados:
Zapateras minoristas
Cadenas de zapateras
Grandes superficies

Las zapateras minoristas son comercios independientes, que se abastecen de

calzado importado con los importadores mayoristas, pero que tambin
comercializan calzado de industria nacional que compran directamente a los
fabricantes. Un ejemplo de ello es la zapatera Style.
Las cadenas de zapateras, son grandes empresas que poseen varios puntos
de venta a lo largo de todo el territorio nacional. Comercializan ambos tipos de
calzado, y en su gran mayora realizan directamente las importaciones, no
dependiendo de los mayoristas. Podemos citar aqu a Toto Calzado.
Por ltimo, distinguimos a las grandes superficies, que slo comercializan
calzado importado del cual se abastecen ellos mismos, como ser Tienda
Inglesa.

36

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

2.2 LA DEMANDA
2.2.1 Demanda Interna
La demanda de calzado en nuestro pas se satisface con los productos que
fabrica la industria nacional por un lado y con los productos importados por
otro.
El mercado uruguayo es muy pequeo, y si bien la mayora de la industria
nacional apunta a satisfacer el segmento de poder adquisitivo medio-alto, las
importaciones en general cubren el segmento de menor poder adquisitivo.
Segn el relevamiento realizado en el 2006 por la consultora del PACC, se
informa que el 17% de la produccin de calzado de cuero tiene como destino
satisfacer la demanda del segmento de poder adquisitivo alto, mientras que el
50% satisface el segmento medio y el restante 33% al segmento de baja
capacidad adquisitiva.

Factores Claves Para el Anlisis de la Demanda

La demanda de calzado se caracteriza por estar estrechamente relacionada a
factores socioeconmicos. Esto implica, que en situaciones de recesin
econmica, donde el poder adquisitivo de las familias se ve reducido,
disminuya el gasto en bienes de consumo como es el calzado, sobre todo de
los productos de calidad media-alta.
En efecto, las crisis econmicas recientes por las que ha atravesado nuestro
pas provocaron cambios perjudiciales para la industria en el mercado. El
consumo interno se vio afectado y el precio ha pasado a convertirse en un
factor decisivo de compra, incluso se considera que es el primer factor que
toma en cuenta la mayora de los consumidores del pas a la hora de adquirir el
calzado.
A pesar de lo dicho anteriormente, la decisin de compra no deja de estar
asociada a que el modelo sea del agrado del consumidor, lo que conlleva en
pocas de crisis, a un desplazamiento del consumo de calzado de cuero hacia
un segmento de calzado ms econmico y de moda pronta, el que se cubre
con calzado de importacin.

37

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Estos cambios en la demanda afectan directamente a las empresas de la

industria, ya que se encuentran muy concentradas en el mercado nacional y
casi no exportan.
Para mitigar esta situacin adversa, los empresarios toman medidas con el
objeto de reducir los precios en ciertos productos fabricados y as poder
competir con el calzado importado, ampliando la variedad ofrecida a los
consumidores pero esto, sin dejar de producir calzado de alta gama.
Dentro de esas medidas, encontramos por ejemplo la utilizacin de materia
prima e insumos ms baratos, como ser la sustitucin de forros de piel por
forros textiles.

Tambin pueden visualizarse cambios en la estructura

comercial, ya que algunos toman como medida el dejar de fabricar cierta gama
de productos y reducen su margen de utilidad.

Otro factor a tener en cuenta al analizar la demanda son las tendencias

mundiales de moda y diseo de calzado, caracterizada por los cambios, la
renovacin constante y la exigencia de los consumidores de estar a la
vanguardia de la misma.

De modo de no estar ajenos, los empresarios

bsicamente cuentan con tres maneras de acercarse a las mismas:

Asistencia a ferias internacionales de calzado, donde los ms
destacados diseadores y fabricantes a nivel mundial, se renen para
exponer sus productos y concretar negocios.

Se pueden mencionar

como ejemplos representativos las ferias de San Pablo (Brasil),

Dsseldorff (Alemania) y Bolonia (Italia).
Suscripcin a revistas internacionales de calzado, las que contienen
informacin y fotos de las mejores vidrieras del mundo.
Contratacin de diseadores o modelistas, los que se encargan del
proceso de interiorizacin de las tendencias, diseo y desarrollo de
nuevos patrones, ya sea como integrantes de la plantilla de personal o
como asesores ocasionales.

38

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Luego de haber realizado las entrevistas, para nuestra sorpresa, descubrimos

que este es un factor que la mayora de los empresarios de la industria
uruguaya tienen presente a la hora de disear y fabricar un nuevo producto.
Manifestaron haber asistido regularmente, o al menos alguna vez a ferias
internacionales, como ser EFICA (Argentina) y Couromoda (Brasil), ferias que
si bien son de la regin, cuentan con una importante trayectoria en Amrica
Latina y convocan a un gran nmero de empresarios, importadores, minoristas
y profesionales involucrados en la industria del calzado.
Asimismo, sealaron estar suscriptos a revistas de diseo, como por ejemplo
Serna y Auge; y de manera externa o como parte de su plantel, utilizan los
servicios de modelistas y diseadores.

Igualmente, cabe sealar aqu, que la demanda del consumidor uruguayo es en

general menos sofisticada que la de otros pases. En este sentido, hay ciertas
caractersticas que marcan un patrn cultural sobrio a la hora de vestir y calzar.
Somos en general bastante conservador en trminos de moda y gustos,
manteniendo un perfil discreto y para nada extravagante.

En cuanto a la relacin cliente-proveedor, las condiciones de la demanda de

los comercios minoristas han experimentado ciertos cambios en los ltimos
perodos. Si bien existe un alto grado de fidelidad en la relacin comercial, los
requisitos de compra de los mismos exigen nuevos sistemas de fabricacin y
un mayor desarrollo logstico. Anteriormente se caracterizaban por entregar
grandes pedidos al inicio de cada temporada, en cambio, actualmente debieron
adaptarse a atender reposiciones y novedades durante las temporadas, para lo
cual se requiere un canal de distribucin ms sofisticado.

Consumo Interno
El siguiente cuadro detalla cual fue la evolucin del consumo aparente nacional
de calzados, desde el ao 1999 hasta el ao 2006, perodo hasta el cual
disponemos de los valores de produccin.

39

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

El mismo es una aproximacin de las ventas al mercado interno y se calcula

como la suma de la Produccin ms las Importaciones menos las
Exportaciones, sin considerar para nuestro anlisis el margen de error
correspondiente a la variacin de stocks.
CONSUMO APARENTE DE CALZADO EN EL PERODO 1999-2006
(Valores CIF y FOB en millones de u$s)
AOS

PRODUCCION

IMPORT (*)

OFERTA

EXPORT

1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006

20,5
15,4
12,3
4,6
6,3
10,2
12,7
17,6

33,7
35,0
33,3
18,3
18,4
26,6
35,4
35,4

54,2
50,4
45,6
22,9
24,7
36,8
48,1
53,0

14,6
12,1
5,1
0,9
1,5
2,0
2,4
3,8

CONSUMO APARENTE IMPORT / CONS

39,6
38,3
40,5
22,0
23,2
34,8
45,7
49,2

85%
91%
82%
83%
79%
76%
77%
72%

Fuente: Elaboracin propia en base a datos de INE, DNA transaction

(*) Los datos de importacin difieren de los del apartado 2.1.2 porque contienen el NCM 6406

Durante el perodo considerado, se observan dos etapas bien diferenciadas,

todas las variables sufrieron una cada hacia el ao 2002, y a partir de ste
comienza una recuperacin que se comporta de manera diferente en cada una.
La produccin registr una fuerte recuperacin que la ubic al final del 2006
con un -14% de variacin frente a los valores del inicio. Mientras tanto las
importaciones registraron apenas un 5% de variacin positiva, lo que
conjuntamente hizo que la oferta al mercado interno disminuyera en un 2,2%.
Por su parte, las exportaciones no pudieron recuperarse del gran descenso
sufrido, y llegaron a finales del 2006 con una variacin del -74% respecto a
1999.
En lo que refiere al consumo, registr un importante crecimiento en los ltimos
aos, con una variacin positiva del 24,2% en el perodo. Como podemos
observar, la participacin de las importaciones en el mismo se encuentra en
niveles elevados, sin embargo ha experimentado un descenso, pasando del
85% al 72%.
Consideramos entonces que la recuperacin registrada en la produccin no
tuvo como destino mayoritario las exportaciones, sino que fue volcada al
mercado interno, lo que provoc en gran parte el aumento registrado en el
consumo.

40

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Debemos sealar, una limitacin existente al alcance de este anlisis en cuanto

al perodo considerado. Segn detallamos en el apartado 2.1.2., durante el
2007 y 2008 las importaciones experimentaron un gran crecimiento que las
llev a valores de 50,4 millones de dlares en el ao 2008. Nada podemos
concluir sin embargo, acerca de la produccin ni el consumo en este perodo,
pues los datos an no se encuentran disponibles.

2.2.2 La Demanda Externa

Pasaremos ahora al anlisis de la participacin de Uruguay en el comercio

mundial de calzado. Analizaremos cual ha sido la evolucin de las
exportaciones en los ltimos aos, los principales destinos de las mismas, el
tipo de calzado exportado, los precios en los mercados internacionales,
buscando as explicar las causas del deterioro de las mismas y la visualizacin
de perspectivas de reactivacin.

Exportacin de Uruguay al Mundo

Los productos exportados, al igual que los importados, se clasifican segn el
sistema armonizado por el cual cada producto queda incluido en un cdigo
arancelario NCM de 10 dgitos, segn el cual se determinan los gravmenes a
abonar en cada exportacin. Como mencionamos anteriormente utilizaremos
una apertura de 4 dgitos, suficiente para el alcance del trabajo y cuyos
conceptos explicamos en el anlisis de las importaciones.

La informacin utilizada proviene de la misma fuente que en el estudio de las

importaciones, la base de datos del Sistema DNA Transaction.

Evolucin de las Exportaciones

Luego de un perodo de auge, en el que Uruguay goz de una fluida corriente
exportadora de calzado, deviene un gran descenso de las mismas desde la

41

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

dcada del 80 hasta el 2002, fecha a partir de la cual se visualiza un repunte

positivo pero muy leve.

Los siguientes grficos muestran la evolucin del total de las exportaciones de

calzado de Uruguay para los ltimos 10 aos, expresados en valor FOB y en
pares respectivamente, ambos necesarios para el anlisis, debido a las
diferencias sustanciales de precios que existen entre las distintas tipologas.

Evolucin de las exportaciones de calzado en la ltima dcada

valor FOB U$S

20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0
1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

aos
exportaciones valor FOB

Fuente: Elaboracin propia a partir de datos de DNA Transaction

El Sistema DNA Transaction utiliza valores FOB (Free on Board), incluye el costo de la
mercadera ms los gastos de puesta sobre el medio de transporte.

Evolucin de las exportaciones de calzado en la ltima dcada

3.000.000

pares

2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
0
1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

aos
exportaciones en pares

Fuente: Elaboracin propia a partir de datos de DNA Transaction

42

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Como podemos observar en ambos grficos al comienzo del perodo analizado,

entre los aos 1998 y 2002, el volumen exportado, tanto en pares como en
U$S, sufri una estrepitosa cada. Los pares exportados en el ao 1998 fueron
2.412.187 unidades y en el 2002 se registraron exportaciones por 534.258
pares, lo que significa una cada del 77,85% durante el perodo. La misma
situacin se registra para el caso de las exportaciones medidas en valores
monetarios, las que a lo largo del mismo perodo registraron una cada del
94,78%, pasando de U$S 16.576.564 a U$S 864.940.

Es a partir del ao 2003, que dicha situacin comienza a revertirse. En ambos

grficos podemos observar en la segunda mitad de la dcada, el aumento
paulatino de las exportaciones, pero con diferente magnitud dependiendo de la
unidad de medida observada. Para el caso de los pares el aumento registrado
va desde 534.258 hasta 2.243.471 pares y para el caso de las unidades
monetarias, desde U$S 864.940 hasta U$S 3.671.227.

Por lo tanto, si observamos el total del perodo analizado, podemos constatar

que si bien hubo cierto crecimiento desde el punto de vista monetario, ste no
se condice con la recuperacin notoria que si alcanzaron las exportaciones
desde el punto de vista de cantidad de pares exportados. Si lo medimos en
U$S, el descenso registrado a lo largo de todo el perodo fue del 77,85% y si lo
medimos en pares el descenso total fue de tan slo un 6,99%.
La explicacin a la situacin descrita anteriormente, la encontramos en las
variaciones dispares que sufrieron las diferentes tipologas de calzado
exportado, en especial los NCM 6403 y 6405.

Para demostrar esto,

exponemos a continuacin los grficos de la evolucin de las exportaciones en

el mismo perodo para los dos casos particulares.

43

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Exportaciones NCM 6405

Vemos aqu el caso de la

la

cual

luego

del

descenso registrado en la
primera mitad, tuvo un
ascenso tan importante

19
98
19
99
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08

pares

partida arancelaria 6405,

1.600.000
1.400.000
1.200.000
1.000.000
800.000
600.000
400.000
200.000
0

aos

durante la segunda, que

super en un 8% los
valores del inicio de la

dcada.

Exportaciones NCM 6403

Por

otro

la

si

partida

arancelaria 6403, vemos

que la gran cada sufrida
en la primera mitad no
fue superada luego en la

19
98
19
99
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08

pares

observamos
700.000
600.000
500.000
400.000
300.000
200.000
100.000
0

lado,

aos

segunda, sino que el leve

repunte

registrado

apenas vari la situacin,

ya que al final del perodo el descenso total fue del 95,35%.

Recordamos que el NCM 6403 corresponde al calzado con capellada de cuero

natural, el fabricado por la mayora de las industrias nacionales y el NCM 6405
corresponde al calzado tipo alpargatas (material textil con suela de yute). Este
ltimo, fabricado principalmente por la empresa Alpargatas Rueda, a la cual
corresponde la casi totalidad de las exportaciones de este rubro para el ao
2008, cuyo destino son los pases del MERCOSUR, principalmente Argentina.

Los precios de estas dos tipologas son muy dispares. Tomando como base
los precios promedio de las exportaciones del ao 2008, podemos observar
que para el calzado tipo 6403 asciende a U$S 19,16 el par, mientras que para
el calzado tipo 6405 el precio promedio es de U$S 1,33 por par.

44

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

De esta forma, podemos ver entonces que la recuperacin registrada en las

exportaciones medidas en pares responde principalmente al calzado tipo 6405,
de gran volumen y precio bajo. Y que el descenso que se observa en las
exportaciones del mismo perodo medidas en valores monetarios, corresponde
en gran medida a la disminucin de las exportaciones de calzado tipo 6403, de
menor volumen y alto precio.

Destino y Composicin de las Exportaciones

Con el objetivo de visualizar el gran cambio experimentado por el sector en la
ltima dcada, elaboramos los siguientes grficos que muestran los principales
destinos de las exportaciones uruguayas de calzado, al comienzo y fin de
nuestro perodo de anlisis.
ao 1998 / valores FOB u$s

Paraguay
0,55%

Otros
2,31%

Chile
0,35%
Argentina
37,06%

EEUU
44,25%
Bahamas
Chile
0,85% Brasil 12,29%
2,68%

ao 2008 / valores FOB u$s

Mexico
1,62%

Paraguay
13,99%

ao 1998 / pares
EEUU
14,36%

EEUU
6,07%

Bahamas
7,14%

Argentina
68,37%

ao 2008 / pares

Argentina
60,40%

Chile
1,99%

Otros
2,78%

Brasil
6,18%

EEUU
0,25%
Chile
0,09%
Brasil
11,43%

Otros
5,28%

Paraguay
0,81%

Mexico
0,26%

Paraguay
3,40%
Otros
0,57%

Argentina
84,01%

Brasil
10,65%

Fuente: Elaboracin propia a partir de datos de DNA Transaction

El anlisis comparativo de los dos extremos de la dcada nos permite visualizar

la prdida de grandes mercados internacionales como EEUU y las Bahamas y
la concentracin de las exportaciones hacia mercados de la regin,

45

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

principalmente hacia Argentina y en menor medida hacia Paraguay y Brasil. Si

observamos las exportaciones hacia los pases miembros del MERCOSUR, en
los tres casos se registran crecimientos tanto en valores monetarios como en
unidades fsicas.

Tambin podemos identificar el surgimiento de nuevos

mercados como es el caso de Mxico, que al inicio del perodo no era un pas
de destino de las exportaciones y que actualmente, si bien el volumen es bajo,
comienza a figurar en las estadsticas.

Como lo expresamos anteriormente, para lograr una mejor comprensin de la

situacin, nuevamente aqu se hace necesario considerar las exportaciones
medidas tanto en valores monetarios como en pares debido a la distorsin que
provocan las diferencias de precios entre las tipologas.
Tal es el caso de Argentina, a la que actualmente se destina el 64,4% de las
exportaciones medidas en valores monetarios, pero que representan el 84,01%
si las medimos en unidades fsicas. Esto se debe a que el tipo de calzado
exportado es de gran volumen y precio bajo.
La situacin opuesta se da para el caso de EEUU, pas hacia el que se exporta
principalmente calzado de cuero, bajo volumen y alto precio, destinndose el
6,07% de las exportaciones del 2008 medidas en valores monetarios, los
cuales representan solamente el 0,25% de las unidades fsicas.

Competitividad Internacional del Calzado Uruguayo

Con el objeto de realizar una comparacin de precios y analizar la
competitividad del calzado uruguayo a nivel mundial, tomamos como referencia
los precios de exportacin del calzado brasileo hacia el mundo.

Optamos por Brasil, basndonos en su gran corriente exportadora, de notable

crecimiento en los ltimos aos, que lo ubica en el 3er puesto productor a nivel
mundial del sector. Otros factores tomados en cuenta fueron la disponibilidad
de la materia prima cuero, la cercana geogrfica y su posicin como socio del
mismo bloque regional que nuestro pas.

46

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Si bien existen diferencias entre ambos pases, como ser el gran volumen de
produccin brasileo, el cual le permite acceder a importantes economas de
escala, as como tambin la disponibilidad de mano de obra de bajo costo,
creemos que las mismas no invalidan el siguiente anlisis.

De acuerdo a las fuentes consultadas acerca de las posibilidades reales de

competitividad en los mercados internacionales, restringimos la comparacin a
los calzados con suela y capellada de cuero natural, tomando en cuenta el
aprovechamiento de nuestra ventaja competitiva natural.
Sus respectivos NCM son:
6403 5 190 calzado con suela y parte superior de cuero natural que cubre el
tobillo
6403 5 990 calzado con suela y parte superior de cuero natural que no cubre
el tobillo
CUADRO COMPARATIVO DE EXPORTACIONES PRECIOS FOB U$S

EXPORT. URUGUAYAS
EXP. BRASILEAS
NCM
Rango
Precio Prom.
Precio Prom.
6403 5 190 (47 ; 64,50)
60,97
65,77
6403 5 990 (36,65 ; 67,69)
44,60
33,10
Fuente: Elaboracin propia en base a datos de DNA transaction y Abicalados

Del cuadro surge que una bota con capellada y suela de cuero de industria
nacional, esta en condiciones de competir en los mercados internacionales en
lo que refiere a su precio.
En el caso de un calzado fabricado con los mismos materiales, si bien el precio
promedio uruguayo es superior, la diferencia con el brasileo no es demasiado
significativa.

47

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Gravmenes y Otros Gastos de Exportacin

Al momento de realizar una exportacin, existen ciertos gastos y gravmenes
que el exportador debe asumir y que detallamos a continuacin:
Certificado de Origen
Es un documento de valor internacional que certifica que determinada
mercadera fue producida en un pas, y procede del mismo. En nuestro pas
las entidades emisoras de estos certificados son la Cmara de Industria del
Uruguay, la Cmara Mercantil, la Cmara de Comercio y la Direccin Nacional
de Industrias.
Su correcta emisin es indispensable para que la mercadera reciba el
tratamiento arancelario que le corresponde al llegar al pas de destino.
Supongamos por ejemplo el caso de una exportacin de mercaderas desde
Uruguay hacia Argentina, para que esa mercadera acceda a territorio
argentino con arancel 0, es necesario que cuente con un Certificado de Origen
MERCOSUR que acredite dicha situacin.
Adems el origen de la mercadera es determinado en base a 2 criterios:
De lo totalmente producido, como su nombre lo indica, este
criterio se aplica a productos que son fabricados desde su inicio en el pas y
cuyos materiales son del mismo origen.
Del mnimo suficiente, se aplica cuando un producto tiene
componentes de ms de un origen, o cuando sufre determinado proceso, y
aqu pueden darse tres situaciones:
-

salto arancelario, cuando la mercadera pasa por un proceso

que provoca un cambio en el cdigo arancelario NCM.

porcentaje mnimo de insumos, ste caso se aplica cuando

cierta mercadera contiene insumos importados y para que
mantenga el origen, debe cumplir la siguiente relacin:
valor CIF del insumo importado

<

x%

valor FOB del producto exportado

Para el caso del MERCOSUR, ste porcentaje corresponde

actualmente a un 40%.

48

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

-

criterio tcnico, es cuando existen acuerdos con determinados

pases de modo que si a un producto de origen extranjero, se
le aplica cierto proceso tcnico, el origen del mismo pasa a ser
del pas donde se le aplica el proceso.

Comisin BROU
Se deber abonar una comisin del 0.05% sobre el valor FOB por prestacin
del servicio.
LATU
Cuando corresponda, se debe abonar un 0,3% sobre el valor FOB.
Tasa puerto Montevideo
Esta tasa varia segn el NCM, siendo, para el caso de exportacin de calzado,
de U$S 4 por tonelada.
Comisin y gastos del despachante de aduanas
Al igual que en el caso de Importaciones, es indispensable la participacin de
un despachante en la actividad exportadora, por lo que tambin debe
considerarse este gasto.

Beneficio a las Exportaciones

La actividad exportadora debido a su naturaleza, es histricamente fomentada
por los gobiernos de los pases y es as que en el nuestro se cuenta con
diversos beneficios a los que se puede acceder a la hora de exportar. Nos
parece interesante entonces, realizar una breve resea de los mismos.
Devolucin de tributos
La devolucin de impuestos indirectos y de tributos, consiste bsicamente en la
devolucin por parte del Estado de una porcin de los impuestos incluidos en el
costo del producto terminado que se exporta. De esta manera se reembolsa a
los exportadores los tributos nacionales que debieron pagar y no son

49

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

deducibles como crdito fiscal. Dentro del costo de los bienes exportables
existe un componente fiscal importante, que necesariamente se debe trasladar
al precio.

Al ser reintegrado al exportador, se elimina dicho componente,

mejorando de este modo los trminos de competitividad en el mercado

internacional.
Estos beneficios se aplican a las mercaderas exportadas en funcin de
listados de tasas o fictos que publica el Poder Ejecutivo, y en lo que refiere a la
exportacin de calzado dicha tasa est fijada en un 2%. A su vez, se hacen
efectivos mediante la entrega por parte del Estado de Certificados de Crdito
que pueden utilizarse para el pago de tributos administrados por la DGI o por el
BPS.
Es interesante sealar que la OMC no considera subsidio a este tipo de
beneficio, ya que se trata de porcentajes muy bajos, sobre todo en
comparacin con los existentes en un principio desde el ao 1959, donde
dichos porcentajes llegaron a alcanzar el 55% .
El siguiente es un ejemplo de lo antedicho, para el caso particular de una
exportacin de botas de cuero:

Fuente: Uruguay XXI (extracto planilla de clculo de aranceles de exportacin)

Importacin de repuestos.
Toda empresa exportadora cuenta con la posibilidad de importar sin pagar
derechos aduaneros, los repuestos y partes gastables de sus equipos, por un
importe equivalente a un porcentaje mximo del 5% de las exportaciones
efectuadas en el semestre inmediato anterior.

50

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

Admisin Temporaria - Drawback

Ambos regmenes aduaneros, permiten con motivo de la exportacin de
mercadera obtener la restitucin de gravmenes. La descripcin y detalle de
cada uno de ellos esta desarrollaremos en el Captulo 5 parte 5.1.3.
Financiamiento por el rgimen del Banco Central
A travs de este rgimen de beneficio a las exportaciones, el exportador
accede a lneas de financiamiento muy convenientes que le permiten de esta
manera, obtener los recursos requeridos para una determinada exportacin.
El mecanismo es el siguiente:
Para que una exportacin sea financiada por este rgimen, el exportador, debe
en primer lugar presentarse ante una institucin financiera, la que presentar a
su vez una solicitud de constitucin de financiamiento en el Banco Central. Una
vez que se autoriza dicha constitucin, parte del dinero otorgado debe
depositarse en el Banco Central. A eleccin del exportador, sta puede
consistir en el 30% o en el 10% del monto del financiamiento, en un plazo de
180, 270 o 360 das tambin a opcin del mismo. Luego que el exportador
cumple con la exportacin dentro del plazo estipulado, el Banco Central
automticamente cancela la operacin y le devuelve el depsito ms los
intereses sobre el 100% del capital financiado por la institucin.

51

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

2.3 INTERESES OPUESTOS: INDUSTRIALES vs COMERCIANTES

Hemos consultado diversos artculos de prensa que demuestran el conflicto
existente entre estos dos grupos de empresarios del calzado, con un fuerte
cruce de acusaciones y reproches, originado hace ya varios aos.

Por un lado los comerciantes, agrupados en la Cmara de Importadores

Mayoristas de Calzado, sealan que: en estos aos de terrible recesin nos
hemos mantenido firme habiendo logrado entre otras cosas, mantener el nivel
ocupacional laboral que exista en mejores pocas, ofrecer calidad, la mayor
variedad de estilos y precios para los consumidores, mejorar en forma muy
importante el precio final y continuar cumpliendo con nuestras obligaciones
fiscales con el Estado.. y alertan a los consumidores sobre informacin
tendenciosa difundida por los industriales, sealando por ejemplo que: ..no
todo lo nacional es cuero, ni todo lo importado es sinttico, habiendo entre los
productos importados un muy alto porcentaje de mercadera de excelente
calidad

Por otro lado, los industriales, agrupados en la Cmara de la Industria del

Calzado del Uruguay, se sienten amenazados y preocupados por la invasin de
calzado de origen asitico, afirmando que: el 90% de lo que se importa es de
plstico y tela, tan barato de tan mala calidad, que se consumen varios pares
por ao

Luego de contactar a personas pertenecientes a cada una de las posiciones, e

involucrarnos nosotras en esta problemtica, podemos decir que si bien ambas
posiciones son vlidas y se encuentran fundamentadas en hechos reales, el
conflicto se ha ido suavizando en los ltimos tiempos.
Ambas cmaras manifestaron estar abiertas al dilogo para lograr un
entendimiento que permita alinear estrategias en favor del sector calzado en
general. Por otro lado los comerciantes no han cerrado sus puertas al calzado
52

Captulo 2

Caractersticas del Sector Calzado en el Uruguay

nacional, ya que en su mayora -exceptuando a las grandes superficies ofrecen ambas opciones al consumidor, dejando a su criterio y posibilidad la
compra de uno u otro origen.

53

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

3. NORMATIVA Y LEGISLACIN NACIONAL APLICABLE AL

SECTOR
En este captulo realizamos una recopilacin de las principales normas factibles
de ser aplicadas a nuestro caso de estudio. Es por ello que a lo largo del
mismo desarrollaremos las siguientes:

Decreto 142/996 Acuerdo sobre Medidas Antidumping

Decreto 395/008 Acuerdo sobre Subvenciones

Decreto 2/999 Acuerdo sobre Salvaguardias

Decreto 257/003 Licencia de Importacin para Productos

Textiles y Calzado

Decreto 490/008 Etiquetado de Calzado de todo tipo

Los tres primeros decretos, fueron incorporados a la legislacin uruguaya como

consecuencia de los acuerdos firmados en la Ronda Uruguay, celebrada entre
1986 y 1993, en la que nuestro pas particip activamente como miembro de la
Organizacin Mundial de Comercio (OMC).

La OMC tiene bsicamente 3 cometidos. Por un lado, es un foro de

negociacin donde los gobiernos miembros acuden para tratar de resolver
problemas comerciales que existan entre ellos. Por otro lado, es un conjunto
de normas jurdicas, ya que su ncleo esta formado por negociados,
documentos y contratos firmados por sus miembros. Por ltimo, tiene como
propsito ayudar a que las corrientes comerciales mundiales circulen,
estimulando as la libertad de comercio.

Esta

organizacin

reconoce

que

existen

circunstancias,

consideradas

desleales, en las que las importaciones de productos pueden amenazar o

causar dao a la industria nacional de un pas. Dichas situaciones se
configuran ante la existencia de Subvenciones otorgadas por los gobiernos, o
por lo que se denomina Dumping.

54

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Para contrarrestar estas prcticas desleales, se prev la aplicacin de medidas

de defensa comercial, y as poder mitigar la amenaza o dao que se le cause a
la industria nacional de ese pas.
Para el caso de las Subvenciones se prev la aplicacin de medidas
compensatorias, mientras que si se trata de un caso de Dumping, se podrn
aplicar medias anti-dumping. Existe una tercera opcin, denominada Sistema
de Salvaguardias, en cuyo caso corresponde aplicar medidas de salvaguardias.

Estos tres mecanismos de defensa comercial estn contemplados en

Acuerdos firmados en la Ronda Uruguay de Negociaciones Comerciales
Multilaterales, contenidas en el Acta Final suscrita en Marrakech el 15 de abril
de 1994. Nuestro pas, incorpora dichos Acuerdos travs de la Ley 16.671 del
13 de diciembre de 1994.

3.1 DECRETO 142/996 Acuerdo sobre Medidas Antidumping

El Decreto 142/996 es el Decreto Reglamentario de la ley 16.671 en lo que
concierne a la aplicacin del Artculo VI del Acuerdo General de Aranceles
Aduaneros y Comercio, en el cual se establece el rgimen al que deben
ajustarse los pases Miembros de la OMC, a los efectos de la aplicacin de
medidas antidumping.

En lo que respecta a los Organismos del Estado encargados de su aplicacin

podemos identificar a los siguientes:

I. El Poder Ejecutivo, es quien dictar las resoluciones estableciendo las

medidas provisionales y derechos antidumping definitivos, as como la
revisin o prrroga de estos ltimos.
II. Los Ministerios de Economa y Finanzas, Relaciones Exteriores,
Ganadera, Agricultura y Pesca e Industria, Energa y Minera, que
dictarn las correspondientes resoluciones interministeriales relativas a la
apertura de la investigacin, clausura de la investigacin a requerimiento
del solicitante, aceptacin de compromisos, apertura del procedimiento de

55

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

revisin y prrroga de derechos antidumping o de compromisos y

suspensin y clausura de procedimientos sin aplicacin de derechos
antidumping;
III. La Oficina de Programacin y Poltica Agropecuaria (OPyPA) del
Ministerio de Ganadera, Agricultura y Pesca o la Direccin Nacional de
Industrias (DNI), del Ministerio de Industria, Energa y Minera segn la
naturaleza del producto objeto de investigacin, las que en calidad de
autoridad de aplicacin sustanciarn los procedimientos previstos en el
presente Decreto, emitiendo los dictmenes y decisiones que en cada
caso correspondan.

Por otro lado se prev la creacin de una Comisin Asesora que estar
integrada por un representante del Ministerio de Economa y Finanzas, que la
presidir y sendos representantes del Ministerio de Relaciones Exteriores,
Ministerio de Ganadera, Agricultura y Pesca, Oficina de Planteamiento y
Presupuesto, con la finalidad de asesorar, previa y preceptivamente al Poder
Ejecutivo y a los Ministerios, en referencia a los distintos aspectos sujetos a
resolucin. Dicha Comisin actuar bajo la rbita del Ministerio de Economa y
Finanzas.

Un producto es considerado objeto de dumping, cuando es introducido al

mercado nacional, inclusive en rgimen de admisin temporaria, a un precio de
exportacin inferior a su valor normal.

A su vez, el Decreto define el concepto de valor normal, como el precio

comparable, en el curso de operaciones comerciales normales, de un producto
similar destinado al consumo en el pas exportador.
As como tambin define la expresin producto similar como aquel producto
idntico, igual en todos los aspectos de que se trate, o cuando no exista ese
producto, otro producto que aunque no sea igual en todos los aspectos, tenga
caractersticas muy parecidas a las del producto considerado.

56

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Se entiende por "pas exportador", el pas de origen y de exportacin, con

excepcin de se exporten al Uruguay desde un tercer pas intermediario

El artculo 13 define el concepto de precio de exportacin como el precio

efectivamente pagado o por pagar por el producto exportado al Uruguay, neto de
impuestos, descuentos y reducciones efectivamente concedidas y directamente
relacionadas con las ventas de que se trate.

El margen de dumping ser la diferencia entre el valor normal y el precio de

exportacin.
Dicha comparacin se realizar en el mismo nivel comercial, normalmente el
nivel ex fbrica ( EXW )

Margen de Dumping =

Si

Valor Normal Precio Exportacin

Valor Normal Precio Exportacin < 2%,

Precio Exportacin

entonces el Margen de Dumping es considerado de minimis, por lo que no

amerita que se siga adelante con la investigacin.

Se considerar la existencia de dao, cuando dicho dao sea importante y

cause a una produccin nacional una amenaza de dao significativo o un retraso
importante en la creacin de dicha produccin.

El volumen de las importaciones provenientes de un determinado pas es

insignificante, cuando es inferior al 3 % de las importaciones al Uruguay de un
producto similar, a no ser que los pases que individualmente exporten a
Uruguay menos del referido porcentaje, en su conjunto exporten ms del 7 % de
dicho producto.

Por otro lado tambin, el artculo 24 refiere a que

deber demostrarse la

existencia de una relacin causal entre las importaciones objeto de dumping y

el dao a la produccin nacional.

57

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

A su vez, por produccin nacional se entiende al conjunto de los productores

nacionales de los productos similares, o aqullos de entre ellos cuya produccin
conjunta constituyan una proporcin importante de la produccin nacional total
de dichos productos.
La medida de defensa prevista en el presente Decreto, o sea el derecho
antidumping significa un monto en dinero igual o inferior al margen de dumping
calculado.
Dicho derecho se calcula segn el articulo 86 mediante la aplicacin de
alcuotas ad valorem o especficas fijas o variables, o por la conjuncin de
ambas. Las alcuotas ad valorem se aplicarn sobre el valor aduanero de la
mercadera, calculado de acuerdo a la legislacin pertinente.

Las alcuotas

especficas sern fijadas en dlares de los Estados Unidos de Amrica y

convertidas a moneda nacional, de acuerdo a la legislacin pertinente.

La solicitud de investigacin del supuesto Dumping deben solicitarse de forma

escrita ante la ante la Oficina de Programacin y Poltica Agropecuaria (OPYPA)
o la Direccin Nacional de Industria (DNI), segn la naturaleza del producto
objeto de investigacin
Dicha solicitud deber contener elementos de prueba de la existencia del
dumping, del dao y de una relacin causal entre dicho dao y el dumping. No
obstante de ello, sta deber ser apoyada por los productores cuya produccin
conjunta represente mas del 50 % de la produccin total del producto similar.
El Organismo al que fue presentada dicha solicitud contar con un plazo de 20
das para pronunciarse respecto a si la solicitud fue debidamente instruida o no.
A continuacin contar con un plazo de 30 das a partir del pronunciamiento,
para emitir su dictamen a la Comisin Asesora respecto de la procedencia de la
apertura de la investigacin.
La resolucin interministerial, ya sea a favor o en contra sobre la apertura de la
investigacin, deber ser emitida dentro del plazo de 30 das a partir de la fecha
del pronunciamiento de la autoridad y luego publicada en el Diario Oficial, as
como tambin se deber notificar a las partes interesadas.

58

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Durante la investigacin, las partes interesadas cuentan con la oportunidad de

defender sus intereses, por lo que podrn solicitar la realizacin de una
audiencia, con el fin de reunirse con las otras partes que tengan intereses
opuestos.
Antes de que la autoridad emita el pronunciamiento sobre la existencia del
dumping, del

dao y de la relacin causal entre ambas, convocar a la

realizacin de una audiencia, con la finalidad de informar a las partes

interesadas acerca de los hechos esenciales que

se considerarn en el

mencionado pronunciamiento.
El Decreto en el artculo 59 prev la aplicacin de medidas antidumping
provisionales y

el artculo 61 plantea la forma que pueden adoptar dichas

medidas: forma de un derecho provisional o, preferentemente, de una

garanta consistente en un depsito en efectivo en el Banco de la Repblica
Oriental del Uruguay o en el Banco Hipotecario del Uruguay, a eleccin del
depositante, a la orden conjunta de este ltimo y del Ministerio de Economa y
Finanzas o en aval bancario a favor del referido Ministerio, por un monto
equivalente a la cuanta provisionalmente estimada del derecho antidumping.

La investigacin debe culminar en un plazo 1 ao, salvo en situaciones

excepcionales, donde podr concluir en 18 meses, a partir de la resolucin que
dictamino la apertura.
El artculo 80 establece situaciones en las que la investigacin se considerar
concluida:
a)

no existan pruebas suficientes de la existencia de dumping o de

dao;

b)

el margen de dumping es de minimis,

c)

el volumen de las importaciones objeto de dumping real o potencial

o el dao causado fuera insignificante

Los derechos antidumping se podrn aplicar durante el periodo de tiempo que

lleve contrastar el dao, contando con un plazo mximo de 5 aos contados a
partir de la fecha de su fijacin.

59

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

3.2 DECRETO 395/008 Acuerdo sobre Subvenciones

En lo que respecta a Subvenciones y Derechos Compensatorios, cabe sealar
que en el mes de agosto pasado se reglament a travs del Decreto 395/008 la
aplicacin del Acuerdo firmado sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias
aprobado en la Ronda de Negociaciones del GATT.
Al igual que en el caso anterior intervienen en la aplicacin de esta norma los
mismos Organismos Estatales.

El presente Decreto en su Artculo 1 considera que existe una subvencin

cuando se otorgue un beneficio en alguna de las siguientes circunstancias:

I.

Cuando haya una contribucin financiera de un gobierno o de un

organismo publico en el territorio de un pas, es decir:
a. cuando se transfiera fondos de forma directa.
b. cuando se condenen o no se recauden ingresos pblicos que en
otras circunstancias se perciban
c. cuando un gobierno proporcione bienes o servicios que no son de
infraestructura general
d. cuando

un

gobierno

provea

fondos

un

sistema

de

financiamiento.
II.

Cuando haya alguna forma de sostenimiento de los ingresos o de los

precios que tenga directa o indirectamente por efecto aumentar las
exportaciones de un producto de un pas o reducir las importaciones de
un producto en su territorio.

Por otra parte, cabe sealar que la OMC distingue 3 tipos de subvenciones:
-

subvenciones prohibidas: son aquellas que distorsionan el comercio

internacional y estn asociadas a la exportacin.

Por ejemplo, si el

gobierno del pas exportador le otorga subsidio al calzado exportado y no

al calzado de su consumo interno.

60

Captulo 3

subvenciones

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

recurribles:

son

aquellas

que

le

causan

efectos

desfavorables a la industria nacional y en cuyo caso el pas puede

cuestionarlos.
-

subvenciones no recurribles: son aquellas que si estn autorizadas y en

dicho caso el pas no puede cuestionarlas. Por ejemplo, en el pas
exportador se instala una empresa en una regin sub desarrollada y se le
otorga la exoneracin de tributos.

Considerando estas 3 clasificaciones, una subvencin slo ser sujeta a las

disposiciones relativas a las subvenciones prohibidas o a las subvenciones
recurribles, es decir que las subvenciones no recurribles no son tenidas en
cuenta en la presente norma.

La aplicacin de las medidas compensatorias tiene como finalidad contrarrestar

las subvenciones otorgadas en el pas exportador directa o indirectamente a la
fabricacin, la produccin, la exportacin o el transporte del producto.

En lo que respecta a la cuantificacin de la subvencin, sta se calcula por

unidad de producto subvencionado exportado al Uruguay, en funcin del
beneficio conferido al receptor, y efectivamente utilizado.
El concepto derecho compensatorio" implica una cuanta igual o inferior a la de
la subvencin, tiene como objetivo neutralizar los efectos perjudiciales de dicha
subvencin y slo estar en vigor durante el tiempo que sea necesario revertir el
dao causado.

Es importante sealar, que la determinacin de la existencia de amenaza de

dao se debe sustentar en hechos, contando con elementos de prueba y no
simplemente en alegaciones, conjeturas o posibilidades remotas.

En lo relativo a la solicitud, sta debe realizarse de forma escrita y ser

presentada ante la Oficina de Programacin y Poltica Agropecuaria (OPYPA) o
ante la Direccin Nacional de Industrias, segn sea la naturaleza del producto
objeto de investigacin.

61

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

En ella se debe incluir elementos que prueben la existencia de una subvencin,

su cuanta, un dao y una relacin causal entre la importaciones de los
productos presuntos de subvencin y el supuesto dao, de lo contrario se dar
culminada la investigacin sin aplicacin de medidas.
Del mismo modo se pondr fin a la investigacin, si la autoridad de aplicacin
determina que la cuanta de la subvencin es de minimis, o que el volumen de
las importaciones o el dao no es significativo, salvo lo previsto en el artculo 27
del Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias de la OMC, en el
que se establece un trato especial y diferenciado para los pases Miembros en
desarrollo y menos adelantados.
Se considerar que la cuanta de la subvencin es de minimis cuando sea menor
al 1% ad valorem. Asimismo, se considerar que el volumen de importaciones
subvencionadas es insignificante cuando se establezca que las importaciones
procedentes de un determinado pas representen menos del 3% de las
importaciones totales del producto similar al Uruguay. Salvo que, la sumatoria de
las importaciones de los pases cuestionados, que individualmente representan
menos del 3%, en conjunto superen el 7% de las importaciones totales del
producto al Uruguay.

Una vez que la solicitud fue admitida y antes de dar comienzo a la investigacin,
se deber invitar a los gobiernos de los pases interesados a realizar las
consultas que consideren pertinentes.

En el caso que el gobierno interesado elimine o limite la subvencin, as como

tambin revise los precios de sus exportaciones, por resolucin conjunta de los
Ministerios de Economa y Finanzas, Relaciones Exteriores, Industria, Energa y
Minera y Ganadera, Agricultura y Pesca, se podr suspender o dar por
terminados los procedimientos

62

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

3.3 DECRETO 002/999 Acuerdo sobre Salvaguardias

Con relacin a la aplicacin de un Sistema de Salvaguardias, el Decreto 2/999
es el Decreto Reglamentario en lo que respecta a la implementacin de dicha
medida. A los efectos de la mencionada norma, se entiende por medidas de
salvaguardia, las medidas previstas en el artculo XIX del Acuerdo General
sobre Aranceles Aduaneros y Comercio - GATT 1994 (Medidas de urgencia
sobre la importacin de productos determinados), conforme la interpretacin
dada por el Acuerdo sobre Salvaguardias de la Organizacin Mundial del
Comercio (OMC).

Los rganos Estatales competentes para su aplicacin son:

I. El Poder Ejecutivo, actuando con los Ministerios de Economa y

Finanzas, Relaciones Exteriores, Industria, Energa y Minera y
Ganadera, Agricultura y Pesca, encargados de dictar las resoluciones
respecto de la aplicacin de medidas de salvaguardia provisionales o
definitivas, as como de la revisin, revocacin o prrroga de estas
ltimas.
II. Los Ministerios de Economa y Finanzas, Relaciones Exteriores,
Industria, Energa y Minera y Ganadera, Agricultura y Pesca, quienes
dictarn las correspondientes resoluciones interministeriales relativas a
la apertura de la investigacin, rechazo de la solicitud de aplicacin de
medidas de salvaguardia provisional, clausura de la investigacin a
requerimiento del solicitante, apertura del procedimiento de revisin y
prrroga

de

las

medidas de

salvaguardia

y clausura

de los

procedimientos sin aplicacin de medidas de salvaguardia.

III. A su vez, se prev la creacin de una Comisin de Aplicacin, integrada
por un representante del Ministerio de Economa y Finanzas, que la
presidir, y sendos representantes de los Ministerios de Relaciones
Exteriores, Ganadera, Agricultura y Pesca, Industria, Energa y Minera

63

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

y de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto, que tendr por cometido

la aplicacin del rgimen que se reglamenta.
En cumplimiento de dicho cometido deber analizar y pronunciarse, previa y
preceptivamente, sobre los distintos aspectos sujetos a resolucin, designar al
rgano de sustanciacin de la investigacin prevista en el presente Decreto y
conducir y supervisar todos los aspectos vinculados a dicha investigacin
La Comisin actuar en la rbita del Ministerio de Economa y Finanzas, el que
suministrar los recursos necesarios para su adecuado funcionamiento.
En el articulo 11 se establece que la investigacin podr ser sustanciada por la
Direccin Nacional de Industrias (DNI) del Ministerio de la Industria, Energa y
Minera, la Oficina de Programacin y Poltica Agropecuaria (OPYPA) del
Ministerio de Ganadera, Agricultura y Pesca, la Asesora de Poltica Comercial
del Ministerio de Economa y Finanzas en coordinacin con el rea de
Comercio Exterior de la Direccin General de Comercio de la referida
Secretara de Estado, o cualquier otro rgano de la Administracin al cual la
Comisin de Aplicacin encomiende la misma.
El rgano de sustanciacin deber ajustarse a las disposiciones y pautas
emanadas de la Comisin de Aplicacin, a la que deber mantener
permanentemente informada de todos los aspectos vinculados a la
investigacin.
Se podr aplicar una medida de salvaguardia para un producto cuando se ha
determinado, como consecuencia de una investigacin, que las importaciones
de ese producto han aumentado en tal cantidad, en trminos absolutos y en
relacin con la produccin nacional, y se realizan en condiciones tales que
causan o amenazan causar un dao grave a la produccin nacional que
produce productos similares o directamente competidores.
Las

medidas

de

salvaguardias

se

aplicarn

al

producto

importado

independientemente de la fuente de donde procedan, con la excepcin a que

se refiere el captulo VII, en lo que respecta a los productos textiles

64

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

El Artculo 3 define los conceptos de dao grave, amenaza de dao grave y

produccin nacional.
a) dao grave: un menoscabo general significativo de la situacin de
una determinada produccin nacional;
b) amenaza de dao grave: la clara inminencia de un dao grave. La
determinacin de la existencia de una amenaza de dao grave se
basar en hechos y no simplemente en alegaciones, conjeturas o
posibilidades remotas;
c) produccin nacional: el conjunto de productores de productos
similares o directamente competidores que operen en Uruguay, o
aquellos cuya produccin conjunta de productos similares o
directamente competidores constituya una proporcin importante
de la produccin total de esos productos en el pas.
Se deber evaluar los factores relevantes de carcter objetivo y cuantificable
que tengan relacin con la situacin de dicha produccin nacional, en
particular:
a)

el ritmo y la cuanta del aumento de las importaciones en trminos

absolutos y relativos;

b)

la parte del mercado nacional absorbida por las importaciones en

aumento;

c)

los cambios en el nivel de ventas, la produccin, la productividad,

la utilizacin de la capacidad instalada, las ganancias y prdidas y
el empleo.

A su vez, podrn analizarse otros factores, como:

a) los precios de las importaciones, en especial para determinar si hubo
una significativa subvaloracin en relacin al precio del producto similar
en el Uruguay

65

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

b) la evolucin de los precios domsticos de los productos similares o

directamente competidores, para determinar si hubo cada o no
ocurrieron aumentos de precios que de otro modo se hubieran
verificado.
c) la tasa de aumento de las exportaciones al Uruguay y la capacidad de
exportacin en el pas de origen o de exportacin, actual o potencial, en
el futuro cercano, y la probabilidad de que esa capacidad se utilice para
exportar al Uruguay
Para poder determinar la existencia de dao grave o de amenaza de dao
grave, se deber contar con pruebas objetivas que demuestren la existencia de
una relacin de causalidad entre el aumento de las importaciones del producto
de que se trate y el dao grave o la amenaza de dao grave. Cuando haya
otros factores, distintos del aumento de las importaciones que, al mismo
tiempo, causen dao a la produccin nacional en cuestin, este dao no se
atribuir al aumento de las importaciones.
La solicitud de aplicacin de una medida de salvaguardia deber ser
presentada por las empresas o las entidades que las representen, por escrito y
en dos ejemplares, ante la Comisin de Aplicacin.
A ellas se le debern adjuntar suficientes elementos de prueba del aumento de
las importaciones, del dao grave o de la amenaza de dao grave y de la
relacin causal entre ambas circunstancias y de un plan de ajuste, que se ser
llevado a cabo coloque a la produccin nacional en mejores condiciones de
competitividad frente a las importaciones.
La solicitud contendr los siguientes puntos:
a)

identidad y domicilio del solicitante con indicacin del lugar donde

deban realizarse las notificaciones en la ciudad de Montevideo;

b)

indicacin del volumen y valor de la produccin nacional del

producto similar o directamente competidor;

66

Captulo 3

c)

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

descripcin completa del producto para el que se solicita la

adopcin de medidas, los nombres del pas o pases de origen o
exportacin, la identidad de cada exportador o productor
extranjero conocido y una lista de los importadores conocidos que
importan el producto de que se trate;

d)

datos sobre la evolucin de volumen de las importaciones del

producto en cuestin, el efecto de esas importaciones en los
precios del producto similar o directamente competidor en el
mercado

nacional

la

consiguiente

repercusin

de

las

importaciones sobre la produccin nacional, acreditada por los

factores e ndices pertinentes que influyan en el estado de la
produccin nacional, enumerados en el artculo 4;
e)

el plan de ajuste propuesto para colocar a la produccin nacional

en

mejores

condiciones

importaciones.

de

competitividad

frente

las

En caso que la solicitud contenga alguna

informacin reservada se aplicar lo dispuesto en los artculos 25

y siguientes.
La Comisin de Aplicacin es la encargada de analizar la admisibilidad de la
solicitud, a efectos de constatar si la misma fue debidamente instruida o si por
el contrario resulta inaplicable.
Se considerar que la solicitud estar debidamente instruida cuando se hayan
cumplido todas las exigencias y se hayan controlado y verificado en forma
preliminar y somera los hechos de que se informen en la misma.
La Comisin de Aplicacin podr, por nica vez, requerir al solicitante
informacin complementaria, estableciendo el plazo para su presentacin.
Si la solicitud se considera inaceptable, se notificar dicha circunstancia al
solicitante, procedindose al archivo de las actuaciones.
Si por el contrario, la solicitud se considera instruida, la Comisin de Aplicacin
deber elaborar un dictamen sobre la procedencia de la apertura de la

67

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

investigacin, el que contendr una determinacin preliminar sobre la

existencia de dao grave o de la amenaza de dao grave a la produccin
nacional causado por el aumento de las importaciones del producto en
cuestin, as como un anlisis preliminar del plan de ajuste presentado por el
solicitante.
Dicho dictamen deber emitirse dentro del plazo de 50 (cincuenta) das a partir
de la fecha de la presentacin de la solicitud.
El articulo 16 y siguientes, establecen que dentro de un plazo de 30 das
contados a partir de la fecha del pronunciamiento de la Comisin de Aplicacin,
se dictara una resolucin interministerial en cuanto a la apertura de la
investigacin. Esta deber ser publicada en el Diario Oficial y notificada al
solicitante.
El Ministerio de Relaciones Exteriores ser el encargado de notificar al Comit
de Salvaguardias de la Organizacin Mundial del Comercio, dentro de los 15
das de adoptada la resolucin.
La resolucin de apertura de la investigacin, establecer:
a)

el plazo dentro del cual las partes interesadas podrn presentar

por escrito ante el rgano de sustanciacin, que ser establecido
en dicha resolucin, todos los elementos de prueba, de forma que
puedan ser tenidos en cuenta durante la investigacin. Dentro de
dicho plazo tendrn, asimismo, la oportunidad de presentar sus
opiniones, inclusive sobre si la aplicacin de la medida de
salvaguardia sera o no de inters pblico y de responder a las
comunicaciones de otras partes;

b)

el plazo dentro del cual las partes interesadas podrn solicitar

ante el rgano de sustanciacin la realizacin de audiencias,

El rgano de sustanciacin oir a las partes interesadas que demuestren que

efectivamente pueden ser afectadas por el resultado de la investigacin,

68

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

siempre que hayan solicitado por escrito la realizacin de audiencias dentro del
plazo establecido.
A su vez, las partes interesadas debern acreditar por escrito sus
representantes legales, ante el rgano de sustanciacin
Durante

la

investigacin,

la

Comisin

de

Aplicacin,

requiriendo

el

asesoramiento que estime pertinente, evaluar las acciones previstas en el

plan de ajuste presentado por la produccin nacional, a fin de verificar si el plan
es adecuado para colocar a la produccin nacional en mejores condiciones de
competitividad frente a las importaciones.
Previo a que la Comisin de Aplicacin emita pronunciamiento respecto de la
existencia de dao grave o amenaza de dao grave a la produccin nacional,
causado por el aumento de las importaciones del producto en cuestin, as
como sobre la viabilidad del plan de ajuste de la produccin nacional, el rgano
de sustanciacin convocar a audiencia en que se informar a las partes
interesadas intervinientes en el procedimiento sobre los hechos esenciales que
se tendrn en cuenta en dicho pronunciamiento, otorgndole a dichas partes
interesadas un plazo de 15 (quince) das para efectuar sus alegatos finales.
Una vez paso dicho plazo, se considerar finalizada la instruccin del
procedimiento.
Dicha instruccin deber ser terminada dentro de nueve meses posteriores a
su apertura, pudiendo ser prorrogada en casos excepcionales por dos meses.
Cuando se hayan aplicado salvaguardias provisionales, el plazo mximo de la
investigacin ser de 200 das.
Le compete a la Comisin de Aplicacin

emitir pronunciamiento sobre la

determinacin de la existencia de dao grave o amenaza de dao grave a la

produccin nacional, causado por el aumento de las importaciones del producto
en cuestin, as como sobre la viabilidad del plan de ajuste de la produccin
nacional y la adecuacin de las acciones previstas a los objetivos propuestos,

69

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

dentro del plazo de 30 das contados a partir de la fecha de la finalizacin de la

instruccin del procedimiento.
Si en dicho pronunciamiento se concluye que no existen las condiciones de
configuracin de dao grave o amenaza de dao grave, o que el plan de ajuste
de la produccin nacional no es viable, la investigacin ser cerrada.
En el artculo 37, prev la realizacin de consultas por parte de los gobiernos
de los pases que tengan un inters sustancial como exportadores del
producto.
El Poder Ejecutivo ser el encargado de invitar a dichos gobiernos, quienes
podrn examinar la informacin, as como tambin

intercambiar opiniones

sobre la medida que se intenta aplicar

El perodo de consultas no podr extenderse ms de 60 das contados a partir
de la remisin de las invitaciones.
La Comisin de Aplicacin ser la encargada de nombrar el rgano
responsable de coordinar el procedimiento de consultas.
Una vez finalizadas las consultas, dicho rgano contar con un plazo de 10
das para remitir a la Comisin de Aplicacin un informe sobre el resultado de
las mismas. Dentro del plazo de 10 das a partir del siguiente al de la recepcin
del informe, la Comisin de Aplicacin deber redactar un dictamen respecto a
la procedencia o no de la adopcin de las medidas de salvaguardia.
Ser el Poder Ejecutivo el encargado de llegar a la determinacin final de la
existencia de un incremento de las importaciones que causan o amenazan
causar dao a la produccin nacional y de la viabilidad del plan de ajuste
presentado por sta.
Contara con un plazo de 15 das contados a partir del siguiente de la fecha de
emisin del dictamen de la Comisin de Aplicacin.
La resolucin deber ser publicada en el Diario Oficial y notificada a las partes
interesadas, as como tambin se notificar al Comit de Salvaguardias de la
70

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Organizacin Mundial del Comercio (OMC), a travs del Ministerio de

Relaciones Exteriores, acompaada de la documentacin pertinente.
Las medias de salvaguardia se aplicarn durante el perodo que sea necesario
para prevenir o reparar el dao grave y facilitar el ajuste de la produccin
nacional. El mencionado perodo no podr ser mayor a 4 aos, a menos que se
prorrogue.
El artculo 54 establece que el perodo total de aplicacin de una medida de
salvaguardia, con inclusin del perodo de aplicacin de cualquier medida
provisional, del perodo de aplicacin inicial y de toda prrroga del mismo, no
exceder de ocho aos. De acuerdo con las disposiciones del artculo 9 del
Acuerdo sobre Salvaguardias de la OMC, se podr prorrogar el perodo de
aplicacin de una medida de salvaguardia por un plazo de hasta dos aos ms
all del perodo mximo de ocho aos establecido para la vigencia de una
medida de salvaguardia.
Es facultativo del Poder Ejecutivo adoptar una medida de salvaguardia
provisional, en situaciones criticas, en la que cualquier demora provocare un
perjuicio factible de ser reparable. El periodo de aplicacin de las medidas de
salvaguardia provisionales no exceder de 200 das, debindose cumplir con
las disposiciones pertinentes de este Decreto en cuanto a la investigacin, las
notificaciones y las consultas.
Si una vez finalizada la investigacin no se determinara que el aumento de las
importaciones causa o amenaza causar un dao grave, se reembolsar de
inmediato lo percibido por concepto de medidas provisionales.
El artculo 71 establece que la medidas de salvaguardia no se aplicaran sobre
un producto originario de un pas en desarrollo cuando la parte que le
corresponda a ste en las importaciones realizadas por el Uruguay del
producto considerado no exceda del 3%, a condicin de que los pases en
desarrollo con una participacin en las importaciones menor del 3% no
representen en conjunto ms del 9% de las importaciones totales del producto
en cuestin.

71

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Hasta aqu hemos descrito los diferentes procedimientos y mecanismos a

seguir para poder acceder a los beneficios de la aplicacin de estas medidas
de defensa comercial.

Cabe destacar que en nuestro pas no hay

antecedentes de aplicacin de ninguno de los tres mecanismos para el rubro

calzados. Consultadas dos de las partes involucradas en los procesos, acerca
de esta situacin, manifestaron lo siguiente:
- por un lado el Cr. Leonardo Veiga, Director de la Divisin de Defensa
Comercial y Salvaguardias del MIEM, expres que en su opinin, la
imposibilidad de implementar medidas proteccionistas se debe a que se trata
de un sector cuyo grado de formalidad no alcanza a cumplir los requisitos
necesarios para la implementacin de las mismas. Nos inform que se hace
necesaria documentacin histrica y estadstica que pruebe fehacientemente el
dao causado por esas prcticas, informacin que la mayora de las empresas
no dispone.
- por otro lado conversamos con el Sr. Daniel Tournier, Secretario Ejecutivo de
la CICU, el cual nos dio su punto de vista acerca de las causas de esta
situacin.

Segn l, el motivo por el que no se han logrado implementar

ninguno de estos mecanismos es la complejidad de los mismos, que hacen

muy engorroso el trmite, el cual tild de extremadamente burocrtico. A su
vez la mayora de los empresarios encuestados manifestaron que consideran
necesaria la aplicacin de alguno de los mecanismos de defensa comercial y
varios de ellos a la fecha han participado de alguna reunin en ese sentido.

72

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Consideramos conveniente desarrollar ahora los dos ltimos decretos a los que
hicimos referencia al comienzo del captulo.

Los mismos no provienen de

ninguna normativa internacional, sino que fueron redactados como iniciativa de

nuestro gobierno, en respuesta a inquietudes planteadas por las gremiales del
sector.
3.4 DECRETO 257/003 Licencia de Importacin para Productos
Textiles y Calzado
El Decreto 257/003 surge como consecuencia de lo establecido en el Decreto
265/001 el cual hace referencia a procedimientos que deben ser llevados
adelante con el objetivo de minimizar el riesgo de evasin fiscal,
principalmente de los tributos que se generan con motivo de la importacin de
calzado.
Es as que el Decreto 257/003, refiere a la aplicacin de

mecanismos de

control que deben llevarse a cabo a la hora de importar productos

comprendidos en el Captulo 64 de la NCM, sin perjuicio de que stos deben
ajustarse a los compromisos asumidos por nuestro pas en la OMC.
La finalidad de dicha norma es mejorar la identificacin y valoracin de estos
productos, as como tambin contribuir a la fiscalizacin de los tributos de una
forma ms eficaz.
Uno de los requisitos para poder realizar una importacin de calzado es la
presentacin de una solicitud ante la Direccin Nacional de Industrias del
Ministerio de Industria y Energa y Minera, conteniendo una descripcin
completa de la mercadera, clasificacin, cantidad, valor, origen, procedencia,
nombre del importador y del exportador. Este organismo es el encargado de
estudiar, analizar dichas solicitudes que luego sern enviadas a la Direccin
Nacional de Aduanas.
Si la solicitud es rechazada por contener errores u omisiones de informacin,
ser enviada al Ministerio de Economa y Finanzas, en un detalle dentro de las
24 horas.

73

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Otro mecanismo que contempla el decreto es la extraccin de muestras. La

Direccin Nacional de Aduanas es la encargada de extraer muestras que
enviar a la Direccin Nacional de Industrias para cotejar y verificar que las
muestras coincidan con la descripcin de la mercadera contenida en la
solicitud de la licencia de importacin.
A su vez, cabe sealar que la Direccin Nacional de Aduanas es el organismo
encargado de controlar las declaraciones de importacin de calzado, es quien
aplicara el control correspondiente al Canal Rojo establecido en las normas
sobre despacho aduanero. Esto significa, que dicha mercanca podr ingresar
despus de haber realizado un anlisis documental, verificacin fsica y anlisis
del Valor en Aduana.

3.5

DECRETO 490/008 Etiquetado de Calzado de Todo Tipo.

Esta norma refiere a la obligatoriedad de etiquetar cualquier tipo de calzado,

sea ste de origen nacional o extranjero permitiendo que el promitente
comprador conozca y cuente con informacin sobre el producto.
Ya sea el fabricante o el importador esta obligado a colocar una etiqueta a un
pie de cada par, conteniendo la siguiente informacin:
Pas de origen.
Nombre e identificacin fiscal del fabricante nacional o importador,
segn el caso. El nombre y domicilio del fabricante o importador podrn
ser sustituidos por la marca registrad ante el organismo competente.
Los componentes principales del producto.
Referente a los principales componentes del calzado, se entiende que ellos
son: la capellada, el forro de la capellada, la plantilla de vista y la suela. A su
vez, del decreto detalla cual es la terminologa a ser utilizada en la descripcin
de los materiales que deben especificarse en la etiqueta. Es por ello que
podrn utilizarse los siguientes conceptos:
74

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Cuero:
Material de origen animal resultante de las operaciones de curtido de
cueros y pieles.
Cuero plena flor:
Piel que conserva su piel original, tal como aparece despus de retirada
la epidermis y sin que se haya retirado pelcula alguna mediante lijado,
desfloramiento o divisin.
Cuero regenerado:
Material obtenido por la aglomeracin en capas o lminas con o sin
agente ligante, de restos, recortes o desperdicios de cuero
Otros:
-

Caucho: polmeros se isoperno de origen natural o sinttico

PVC : cloruro de Polivinilico

PU : Poliuretano

TPU : Poliuretano termopltico

EVA : Etileno Acetato de Vinilo

Sinttico: otros materiales de origen artificial o sinttico

Textil: material resultante del tejido de hilados de fibras naturales

o sintticas.

La etiqueta deber ubicarse en un lugar fcilmente localizable por el

consumidor y fijarse con carcter permanente.
Tanto el importador como el fabricante nacional deben remitir al LATU una
muestra de cada espcimen de calzado conjuntamente con el diseo de la
etiqueta correspondiente. Dicho laboratorio cuenta con un plazo de 10 das
para elaborar un dictamen y extender el certificado de comercializacin para
los mismos, as como tambin deber comunicar al Area Defensa del

75

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Consumidor da la Direccin General de Comercio el detalle de los certificados

de comercializacin emitidos.
El decreto a su vez, contempla la realizacin de inspecciones que podrn ser
llevadas a cabo a los establecimientos comerciales con el fin de dar
cumplimiento a la normativa, siendo la Direccin General de Comercio del
Ministerio de Economa y Finanzas a travs del rea de Defensa del
Consumidor, el organismo encargado de fiscalizar e inspeccionar la aplicacin
de la norma.
Previo a la importacin, el importador debe presentar ante el rea de Defensa
del Consumidor una nota en original y duplicado la contendr su nombre y
nmero de registro, el cdigo NCM a 10 dgitos, el volumen fsico, el pas de
origen de la mercadera y los datos que contiene la etiqueta.
Si la mercadera no llegara a contar con la etiqueta o sta no cumpliese con los
requisitos exigidos, el importador en este caso debe declarar el lugar fsico en
que la mercadera queda depositada, contando con un plazo de 60 das para
dar cumplimiento a dicha exigencia.
La no realizacin de la mencionada nota e intervencin de la misma por parte
del rea de Defensa del Consumidor, conllevar a que el importador quede
imposibilitado de despachar la mercadera, ya que la Direccin Nacional de
Aduanas no dar curso a la importacin.
Es interesante sealar, que como resultado de las diversas gestiones iniciadas
por la gremial de la Industria de Calzado, esta norma derog al Decreto 65/000
a partir de agosto de 2008. Uno de los motivos sealados por la gremial era
que el antiguo decreto no especificaba cuales eran los componentes
principales del producto que se deban detallar en la etiqueta, situacin que fue
subsanada por el nuevo decreto. Otro motivo era que no se contemplaba la
descripcin de los materiales, lo que poda ocasionar la confusin del
consumidor,

debido al mal uso del vocablo cuero, por ejemplo en la

utilizacin de adjetivos como ser simil cuero o cuero ecolgico, lo cual

tambin fue corregido con el nuevo decreto.

76

Captulo 3

Normativa y Legislacin Nacional Aplicable al Sector

Al consultar a las empresas encuestadas acerca del cumplimiento de esta

normativa, todas manifestaron estar informadas y cumpliendo con la misma.
Sin embargo, algunas pocas expresaron su percepcin de que no se est
respetando ampliamente por todas las partes. Luego, a travs de la
observacin directa pudimos comprobar que esta percepcin era correcta, ya
que en la totalidad de los calzados de industria nacional observados,
encontramos la etiqueta que cumpla con los requisitos exigidos por el decreto.
No siendo as para el calzado importado, el cual, al observar en las grandes
superficies comerciales (supermercados y cadenas de zapateras) constatamos
el cumplimiento de la normativa, pero en algunos casos de comercios menores
notamos la falta de la etiqueta.

77

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

4. INTEGRACIN REGIONAL Y APERTURA AL COMERCIO

MUNDIAL
4.1

Antecedentes y evolucin de los procesos de integracin y

apertura comercial de Uruguay

Los inicios del proceso de integracin del Uruguay con los pases de la regin
devienen de la dcada del 70, cuando nuestro pas profundiz su
relacionamiento comercial con Brasil a travs del Protocolo de Expansin
Comercial (PEC) y con Argentina a travs del Convenio Argentino Uruguayo de
Cooperacin Econmica (CAUCE).

Por otro lado, Argentina y Brasil suscribieron 24 protocolos bilaterales entre los
aos 1984 y 1989, y crearon una Comisin Mixta de Alto Nivel para su
integracin, con la Declaracin de Foz de Iguaz en 1985.
Luego en 1990, estos dos pases suscribieron y registraron en ALADI un
acuerdo de complementacin econmica con la finalidad de profundizar y
sistematizar los acuerdos comerciales bilaterales ya existentes. Es aqu, que
Uruguay y Paraguay expresaron sus intenciones de incorporarse al proceso en
curso y ese mismo ao, al reunirse autoridades y representantes de los cuatro
pases acordaron la necesidad de suscribir un acuerdo para crear un mercado
comn cuatripartito.

A raz de esto, el 26 de marzo de 1991, se firma el Tratado de Asuncin entre

los cuatro pases, el cual da inicio al proceso de conformacin de un mercado
comn, estableciendo en dicha oportunidad un programa de liberacin
comercial, la coordinacin de polticas macroeconmicas, un arancel externo
comn y otros instrumentos de regulacin del comercio. Es decir, el Tratado de
Asuncin defini los mecanismos a travs de los cuales se regiran los cuatro
pases durante el llamado perodo de transicin, etapa que transcurri entre la
firma del Tratado y su entrada en vigencia el 31 de diciembre de 1994.

Previo a continuar con este desarrollo, creemos oportuno, definir brevemente

las distintas alternativas de integracin que los pases pueden asumir:

79

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

APA rea de Preferencia Arancelaria

Cuando dos o ms pases acuerdan darse tratamientos preferenciales para
ciertas listas de productos, los que consisten en la concesin de reducciones
arancelarias recprocas entre los que conforman el rea. No son extensibles a
terceros pases y se hacen bajo el reparo de un acuerdo de integracin.
ZLC Zona de Libre Comercio
En este tipo de acuerdo los pases que se integran eliminan totalmente las
barreras arancelarias y no arancelarias al interior de la zona integrada, no hay
lista de productos, sino que engloban la totalidad del universo arancelario.
Mantienen independencia en la poltica comercial con respecto al resto del
mundo, ya que cada pas tiene la libertad de fijar el arancel que quiere para los
productos que vienen de fuera de la zona integrada.
UA Unin Aduanera
En este esquema de integracin, los pases adems de eliminar las barreras
entre socios, establecen una poltica comercial unificada con el resto del
mundo, lo que implica una estrategia de negociacin compartida y el
establecimiento un arancel externo comn (AEC).
MC Mercado Comn
Esta alternativa de integracin rene las caractersticas concernientes a una
Unin Aduanera, donde adems se establece la libre movilidad de factores de
produccin (personas y capitales) al interior de la zona integrada.
UE Unin Econmica
Este caso abarca las caractersticas de un Mercado Comn, donde se
establece adems la completa unificacin de polticas monetarias y fiscales.
Puede o no incluir la utilizacin de una moneda comn de ser as se
denomina Unin Econmica y Monetaria -

lo que junto a la libre circulacin

facilita notablemente el comercio entre los pases socios.

Asimismo, se

establece una autoridad central supranacional para ejercer control sobre los
miembros, en los puntos del acuerdo.

80

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

Volviendo a nuestro desarrollo, tenemos entonces, que durante el perodo de

transicin se lograron grandes avances hacia la integracin. Se acord para el
85% de los productos de la regin un arancel intrazona del 0% y la aprobacin
del AEC, en un sistema que se compone de excepciones nacionales y un
rgimen

de

convergencia

sobre

bienes

de

capital,

informtica

telecomunicaciones.

A partir de esta fecha, se dificult la continuidad en el avance hacia el Mercado

Comn, debido principalmente a discrepancias entre los gobiernos y las crisis
regionales que afectaron posteriormente a los pases.

Actualmente nos encontramos estancados en un escenario que responde al

esquema de una Unin Aduanera imperfecta, ya que se mantiene una lista de
excepciones al AEC con el resto del mundo y aun no se han eliminado
totalmente las barreras arancelarias y no arancelarias entre los socios.
Es decir, si bien los avances han sido muy importantes, nos encontramos lejos
aun del objetivo perseguido, el Mercado Comn del Sur.

Por lo tanto, Uruguay ha enfrentado importantes cambios en sus condiciones

internas y en su insercin externa. Sus polticas comerciales se han orientado
a una mayor apertura de la economa y a la profundizacin de su integracin en
la regin.

4.2

Polticas comerciales y de Regulacin del sector a nivel Nacional,

en el MERCOSUR y Amrica Latina

4.2.1 Introduccin
Previo a ingresar en las polticas comerciales y de regulacin del sector,
consideramos conveniente expresar el porque creemos ha sido necesaria la
aplicacin de las mismas por los pases.

La situacin mundial del sector calzado, al igual que la mayora de los sectores
manufactureros, ha experimentado grandes transformaciones derivadas del
proceso de globalizacin. Concepto que engloba varios aspectos, dentro de
81

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

los cuales es relevante mencionar en este momento el aspecto econmico del

mismo, la integracin de las distintas economas nacionales en un solo
mercado global.

En las ltimas dcadas, la produccin de textiles, indumentaria y calzado, se ha

ido trasladando paulatinamente de los pases de salarios altos a los de salarios
bajos. Es decir, la presin competitiva derivada de las producciones de precio
bajo procedentes del sudeste asitico, ha derivado en que muchos pases tanto
de Amrica como de Europa adoptaran una nueva estrategia basada en la
deslocalizacin de su produccin o parte de ella.
A raz de ello, Asia ha sido el rea ms beneficiada de las sucesivas olas de
traslado de la produccin, registrndose notables incrementos en la produccin
y el empleo del sector calzado en detrimento de las cuotas de Europa y
Amrica. No obstante, hay que sealar que tambin se han producido
desplazamientos de la produccin de unos pases asiticos a otros, en funcin
de los salarios y de las barreras proteccionistas hacia sus productos por parte
de otros pases. Durante los aos 80, Taiwan y Corea fueron los pases con
mayor produccin, y stos a su vez han ido desplazando la produccin hacia
otros pases como ser China, Indonesia, Tailandia, India y Vietnam.

En definitiva, este proceso de internacionalizacin ha supuesto una reduccin

en la produccin, con una repercusin negativa sobre el empleo en muchos de
los pases de Europa y Amrica, situacin de la cual nuestro pas no ha sido
ajeno.
Este panorama mundial es lo que ha llevado a que los pases adopten nuevas
medidas comerciales para de algn modo proteger su produccin y empleo, en
nuestro caso medidas a nivel nacional, en el MERCOSUR y Amrica Latina.

82

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

4.2.2 Polticas Adoptadas por cada Pas a Nivel Nacional

Histricamente, los pases del MERCOSUR, en especial Argentina y Brasil, han

desarrollado un conjunto de instrumentos de promocin e incentivo a la
inversin y aplicacin de instrumentos de estmulo a las exportaciones con el
objetivo de la proteccin comercial del sector. A partir de los aos 90, el
proceso de apertura comercial implic una reduccin importante de la
proteccin nominal y efectiva del sector, aunque al da de hoy, subsisten
diversos instrumentos de poltica que benefician al sector.

Uruguay

En el caso de nuestro pas no existen incentivos o polticas especficas de

promocin de la inversin, produccin o exportaciones para el sector calzado
en particular, a excepcin del Programa de Competitividad de Conglomerados
y Cadenas Productivas (PACC), iniciativa de reciente aplicacin. Pero si
pueden aplicarse mecanismos promocionales generales previstos en la Ley de
Inversiones (beneficios fiscales para la importacin de maquinaria y equipos). Y
como desarrollamos en el Captulo 2, utilizar las lneas de prefinanciacin de
exportaciones de BCU con tasas preferenciales, el rgimen de devolucin de
tributos y rgimen de admisin temporaria.

Por otro lado, como describimos en el Capitulo 3, Uruguay cuenta en su

normativa con dos decretos especficos de aplicacin al sector. El Decreto
257/003, el cual refiere a procedimientos que deben llevarse a cabo con el fin
de minimizar el riesgo de la evasin fiscal y el Decreto 490/008, referente a la
obligatoriedad de etiquetar todo tipo de calzado, sea ste nacional o importado.

Adems, existe la posibilidad de la reinstauracin de las Mesas de Valoracin

Aduaneras. Un mbito cuyo objetivo fundamental era, que los empresarios
plantearan cualquier tipo de inquietud, presuncin de mala prctica del
comercio o realizaran denuncias sobre subfacturacin, sobrevaluacin o
cualquier otro tipo de irregularidad.
En su momento estuvo integrada por un equipo de asesores del Director
Nacional de Aduanas, un funcionario de la Direccin de Fiscalizaciones,
83

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

responsable de los captulos de la nomenclatura a tratar en cada reunin, un

delegado de la Cmara Nacional de Comercio y Servicios y otro de la Cmara
de Industrias.

Por medio de las Cmaras se notificaba e invitaba a los

empresarios, comerciantes, importadores, exportadores del sector involucrado

a formar parte de las reuniones.

Consultado el Departamento de Comercio Exterior de la Cmara Nacional de

Comercio y Servicios del Uruguay (CNCS), nos informaron que de buenas a
primeras dej de funcionar, a pesar de que la CNCS solicit de que se trataba
de un mbito de intercambio interesante, hoy no existe, y por cualquier
denuncia se debe dirigir directamente a la Direccin Nacional de Aduanas,
Departamento de Valoraciones.
Consultada la CICU nos puntualizaron que nos ha llegado informacin que
se quiere instalar de nuevo, pero nada confirmado. Hicimos llegar nuestro
pedido a la Direccin de Industrias, de que si se retoma el tema de mesa de
valoracin queremos que participe un delegado de los trabajadores

Argentina

Por su parte, Argentina ha desarrollado una poltica activa hacia el sector

durante la dcada del 90. A partir de 1994, estableci derechos especficos
mnimos para una serie de partidas de calzado deportivo, que luego incremento
en 1995. Este instrumento consiste en la aplicacin de una cifra fija mnima por
cada unidad de bien importado (por ejemplo pares), en vez de un porcentaje
del valor de los bienes.
Adems, se logr la implementacin de una clusula de salvaguardia,
adoptada a partir de 1997 y ampliada en noviembre de 1998, que implica la
aplicacin de derechos especficos mnimos y de cuotas de importacin,
superadas las cuales se duplican los niveles de derechos especficos. Los
pases del MERCOSUR se encuentran exceptuados de esta medida.

Brasil

El gobierno brasileo ha tomado diversas medidas de apoyo al sector utilizando

en forma ms activa la poltica comercial externa. En 1995 puso en la lista de
84

Captulo 4
excepcin

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

al

AEC

un

conjunto

importante

de

partidas

arancelarias

correspondientes al sector del calzado, fijando un arancel del 31% que se

reducira gradualmente a partir del ao 2000.

Tambin en abril de 1997,

impuso restricciones al financiamiento de las importaciones, a travs de la

Medida Provisoria 1569, afectando seriamente las exportaciones de calzado
argentino hacia Brasil, por lo que luego, ante el reclamo de ste, fueron
atenuadas para los miembros del MERCOSUR. Adems, entre 1995 y 1998,
estableci un programa de financiamiento de inversiones especfico para el
sector con una tasa de inters preferencial.

4.2.3 Polticas Adoptadas en el mbito del MERCOSUR

A nivel regional, a su vez, se han adoptado diversas polticas y medidas,

pudiendo identificar las siguientes:
Liberacin del comercio subregional en el sector
Puesta en vigencia del Arancel Externo Comn
Armonizacin de polticas de incentivo entre los pases miembros

Liberacin del comercio subregional en el sector

Para el sector calzado en particular, la liberacin del comercio intrazonal fue un
proceso que exigi diversos esfuerzos de las partes. Desde los inicios del
proceso de integracin, las posiciones arancelarias ms significativas del sector
se encontraban incluidas en las listas de los Regmenes de Excepcin a la
liberacin comercial intrazonal, principalmente en las listas de Uruguay y
Argentina. Luego, en 1995, con la constitucin de la Unin Aduanera, muchas
de esas posiciones pasaron a formar parte de los Regmenes de Adecuacin y
es a partir de aqu que comenz un proceso gradual de reduccin arancelaria
intrazonal, culminado en 1999 para el caso de Argentina, en el 2000 para
Uruguay y en el 2001 para Paraguay.
Es decir, que hoy da, el ingreso al pas de calzado proveniente de pases
miembros del MERCOSUR, se encuentra con carcter general, libre del pago
de aranceles.

85

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

Mientras tanto, Brasil tambin impuso obstculos a la liberacin del comercio

intrazonal del sector, quien, como ya comentamos, restringi el financiamiento
a las importaciones a travs de la Medida Provisoria 1569 en abril de 1997,
pero que luego fue atenuada para los miembros del MERCOSUR.
Cabe sealar igualmente, que el instrumento central del proceso de
integracin, lo constituy el Programa de Liberacin Comercial, consistente en
rebajas arancelarias progresivas y lineales, acompaadas de reducciones noarancelarias.

Puesta en vigencia del Arancel Externo Comn

En el ao 1994, el Consejo Mercado Comn- rgano superior del
MERCOSUR- adopta mediante la Decisin 22/94 el Arancel Externo Comn
(AEC). El AEC est basado en la Nomenclatura comn del MERCOSUR y es
definido mediante una alcuota aplicable a cada tem arancelario. Constituye
un elemento central para la consolidacin del la Unin Aduanera y una etapa
fundamental para la conformacin del Mercado Comn.
Los bienes que ingresan al pas, provenientes de pases no miembros del
MERCOSUR, estn sujetos al pago del AEC.

No obstante, el proceso de

integracin contempl una serie de excepciones por diferentes perodos,

tomando en cuenta los tamaos relativos de los pases.
Es por ello que existe un Rgimen de Excepciones a dicho AEC, el cual
consiste en una nmina de productos cuyo ingreso a la regin no paga el AEC,
sino el arancel vigente en cada pas. Es decir, que el AEC coincide con la Tasa
Global Arancelaria Extrazona, a menos que ese producto se encuentre en la
Lista de Excepciones.

A continuacin elaboramos una tabla y su correspondiente grfico, con los

valores que ha ido adoptando el arancel intrazona y extrazona del calzado para
nuestro pas:

Evolucin del arancel para el caso del calzado en Uruguay

Ao
Arancel
I/Z
Arancel

1998

1999

9%

5%

23%

23%

2000
0%

2001

2002

2003

2004

0%

0%

0%

0%

23% 22,5%

20%

20%

20%

2005 2006 2007

0%

2008

0%

0%

0%

20% 20%

20%

35%

86

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

E/Z

Fuente: Elaboracin propia en base a datos de la Direccin Nacional de Aduanas

Evolucin del Arancel Extrazona e Intrazona

40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Intrazona

Extrazona

Fuente: Elaboracin propia en base a datos de la Direccin Nacional de Aduanas

Como lo expresamos anteriormente y puede observarse en el grfico, el

Arancel intrazona para los pases miembros del MERCOSUR fue disminuyendo
paulatinamente hasta ubicarse en 0% a partir del ao 2000. Mientras que el
Arancel extrazona se mantuvo en un 20% en los ltimos 6 aos pasando a un
35% a partir de noviembre 2007.

Esta medida fue tomada a partir de un

planteo formulado por los dos socios mayores del MERCOSUR, de modo de
proteger al sector industrial de la competencia proveniente principalmente de
China.

Armonizacin de polticas de incentivo entre los pases miembros

Este punto se refiere a las asimetras regulatorias existentes entre los pases
miembros, debido a las medidas que los gobiernos de cada pas han otorgado
a las industrias para incentivar y atraer las inversiones hacia el sector.
En el Tratado de Asuncin en 1991, la armonizacin de las polticas
industriales fue planteada como una prioridad, aunque al momento no han
habido muchos avances en este sentido.
Estas diferencias devienen del activismo de Brasil al respecto, en el que los
incentivos del gobierno federal se superponen con los brindados por los
gobiernos estaduales en el otorgamiento de incentivos fiscales.
87

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

Esta situacin establece un marco de fuertes asimetras para la competencia

intrarregional

ha

generado

diversos

conflictos

entre

las

cmaras

empresariales de los pases miembros, no slo debido a la falta de

armonizacin antedicha sino que tambin al incumplimiento de las decisiones
comunitarias ya acordadas.

4.2.3 Polticas Adoptadas en el mbito de Amrica Latina

Sistemas de Preferencias de la ALADI

ALADI Asociacin Latinoamericana de Integracin, es el mayor grupo
latinoamericano de integracin, del cual son miembros 12 pases, entre ellos
Uruguay.
El Tratado de Montevideo 1980, cuyo objetivo final es el establecimiento en
forma gradual y progresiva de un mercado comn latinoamericano, ha
establecido diversos mecanismos para canalizar la accin integradora de los
pases miembros. Dichos mecanismos son:
- La Preferencia Arancelaria Regional, que se aplica a productos
originarios de los pases miembros frente a los aranceles vigentes
para terceros pases. (PAR)
- Acuerdos de alcance regional, donde participan todos los pases
miembros. (AAR)
- Acuerdos de alcance parcial, donde participan dos o ms pases
del rea. (AAP)

A continuacin, enumeraremos las preferencias vigentes negociadas al amparo

de los mecanismos del TM80, expresadas en la Nomenclatura de la Asociacin
(NALADISA) que existen en el Sector Calzado, entre Uruguay y algunos del
resto de los pases miembros.

Las preferencias arancelarias negociadas en los acuerdos de la ALADI se

encuentran expresadas, segn el acuerdo de que se trate, en:
- Preferencia Porcentual
- Gravamen Preferencial Acordado (GPA)
88

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

La preferencia porcentual es una reduccin en trminos porcentuales de los

aranceles generales a la importacin. Por ejemplo, si en determinado Acuerdo
se registra una preferencia porcentual de 50, y el arancel general de
importacin es del 20% sobre el Valor en Aduana, significa que las
importaciones de los productos originarios del pas copartcipe del Acuerdo
debern tributar un 50% de dicho arancel general, es decir, un arancel de 10%
sobre el Valor en Aduana.

Cuando las preferencias se expresan en trminos de GPA, ste es el arancel

preferencial que efectivamente pagan, en el pas importador, las mercancas
originarias del pas copartcipe del Acuerdo de que se trate. Por ejemplo, si el
arancel general de importacin es del 20% sobre el Valor en Aduana y se
negocia un arancel preferencial de 10% sobre el Valor en Aduana, en el Base
de Preferencias de la ALADI se registra como 10 GPA .

Debido a la diversidad de acuerdos vigentes que existen para el captulo 64

entendemos pertinente limitar nuestro anlisis a los tipos de calzado ms
representativos de la produccin nacional, por lo que elegimos los siguientes:

6403 5 100 calzado con suela y parte superior de cuero natural

que cubre el tobillo

6403 5 900 calzado con suela y parte superior de cuero natural

que no cubre el tobillo

6403 9 100 calzado con parte superior de cuero natural y suela

de caucho o plstico, que cubre el tobillo

89

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

6403 9 900 calzado con parte superior de cuero natural y suela

de caucho o plstico que no cubre el tobillo

PREFERENCIAS VIGENTES SECTOR CALZADO URUGUAY - MIEMBROS ALADI

NOMENCLATURA PAIS OTORGANTE
NALADISA 2002
Cuba

NALADISA 1996

ACUERDO

AAP CE N 62
AAP CE N 62
AAP CE N 60
AAP CE N 60
AAP CE N 18
AAP CE N 18
AAP CE N 18
AAP CE N 18
AAP CE N 59
AAP CE N 59
AAP CE N 58
AAP CE N 58
AAP CE N 59
AAP CE N 59
AAP CE N 59
AAP CE N 59
AAP CE N 35
AAP CE N 35
AAP CE N 36
Mercosur (Arg / Uru) AAP CE N 36
Uruguay
Mxico
Uruguay
Argentina
Brasil
Paraguay
Uruguay
Colombia
Uruguay
Per
Uruguay
Ecuador
Uruguay
Venezuela
Uruguay
Mercosur
Chile
Bolivia

BENEFICIARIO

Uruguay
Cuba
Uruguay
Mxico
Bra / Par / Uru
Arg / Par / Uru
Arg / Bra / Uru
Arg / Bra / Par
Uruguay
Colombia
Uruguay
Per
Uruguay
Ecuador
Uruguay
Venezuela
Chile
Mercosur
Mercosur
Bolivia

PREFERENCIA

76% / 70% / 0% (*)

76%
(**)
50%
50%
100%
100%
100%
100%
40%
40%
25%
100% / 25%
(***)
45%
50%
40%
40%
100%
100%
60%
60%

(*) 76% rige para los 64035900 / 64039900 ; 70% rige slo para 64035100 ; 0% rige slo para 64039100
(**) rige para los 64035900 / 647039900
(***) 25% rige slo para el 64035100

Fuente: Elaboracin propia en base a los datos obtenidos de www.aldadi.org

Como se observa en la tabla, nuestro pas mantiene acuerdos vigentes de

preferencias arancelarias con todos los pases miembros del rea.
A su vez, en el marco de ALADI se permite la integracin parcial de pases por
lo tanto se respetan los acuerdos establecidos en el mbito del MERCOSUR.
En general, las preferencias son reciprocas entre los pases involucrados en
cada acuerdo, a excepcin de Cuba, Per y Ecuador, cuyas diferencias pueden
visualizarse en la tabla.

90

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

Cabe destacar, que las preferencias detalladas en la tabla son las vigentes
para el ao 2009, pero que en cada acuerdo se fija un cronograma por el cual
la preferencia va aumentando hasta llegar al 100% en los prximos aos.

Foro de la Industria del Calzado de Amrica Latina

Las Cmaras y Asociaciones de los pases con mayor industria del calzado de
Amrica Latina se reunieron para debatir sobre el desborde de la competencia
asitica en los mercados de la regin, en el 1er Foro de la Industria del Calzado
de Amrica Latina, que se llev a cabo en la ciudad de Buenos Aires, los das
30 y 31 de agosto de 2007.
Asimismo, el pasado ao, se realiz el 2do Foro, en el Estado de Guanajuato,
Mxico, donde se plante la necesidad de afianzar un bloque de defensa y
ataque para la consolidacin y expansin de la industria del calzado en
Latinoamrica.

A continuacin, realizamos una recopilacin de los diversos planteamientos

hechos por los principales representantes de los pases participantes en dichas
instancias:

La Lic. Giorgi, Ministra de Produccin de la Provincia de Buenos Aires, remarc

la necesidad de implementar mecanismos de control aduanero eficientes.
Seal a su vez, que hay que actuar regionalmente, aplicando todos los
mecanismos que tengamos en el marco de la OMC y la OIT, estimulando la
productividad del sector pensando en un contexto regional.

Por su parte, Milton Cardozo, Presidente de Abicalados-Brasil, seal que la

integracin de las cadenas y la diversificacin de industriales en otros pases
de la regin puede ser una medida de fortalecimiento para el sector.

91

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

Vicente Ramrez San Cruz, vicepresidente de la Unin Industrial Paraguaya,

plante la necesidad de seguir profundizando las medidas a nivel regional y
trabajar para lograr precios de referencia similares en toda la regin o al menos
mrgenes mnimos y mximos en partidas arancelarias.

A su vez, Daniel Tournier, Secretario General de la CICU de nuestro pas,

propuso que para resguardar la industria del sector, se deben tomar medidas
con el objeto de que no ingrese calzado a un precio inferior a la sumatoria de
sus componentes en el valor mundial.

El 1er Foro concluy con la firma de un acta, en la cual las Cmaras sectoriales
acordaron reclamar a sus respectivos gobiernos la aplicacin de una serie de
medidas tendientes a mitigar el grave dao que provoca en la industria del
calzado el fuerte incremento de las importaciones, particularmente las
originarias de Asia.
Entre las medidas a aplicar podemos mencionar:
- medidas de monitoreo y control aduanero
- solicitar a la OMC que genere polticas e instrumentos que
promuevan el comercio justo slo con los pases que cumplan con la normativa
establecida por la Organizacin Internacional del Trabajo, promoviendo
condiciones laborales dignas y equitativas para todos los trabajadores de los
pases miembros.
- fomentar actividades en conjunto en pos del crecimiento de las
exportaciones regionales.

Consultamos al Sr. Daniel Tournier respecto a la incidencia posterior y los

logros obtenidos como resultado de la participacin de nuestro pas en ambas
instancias. La respuesta recibida no fue la esperada, ya que manifest lo
siguiente: lo tratado en los Foros y sobre todo las conclusiones firmadas por
las distintas Cmaras fueron remitidas a los Ministerios de Industria y de
Economa, y a la fecha no hemos recibido respuesta alguna al respecto
Con respecto al intercambio de informacin y cooperacin conjunta para el
control de la subfacturacin y problemas de origen, seal que con
Argentina y Brasil existe bastante intercambio de informacin cuando se
92

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

necesita, pero sin embargo, hay pases que tienen problemas para conseguir la
informacin cuando se les solicita, debido principalmente a la diversidad
existente.

Investigacin antidumping mexicana

Consideramos interesante hacer una breve referencia a las medidas adoptadas

por Mxico frente a la importacin de calzado desde China. En este sentido se
han aplicando cuotas compensatorias basadas en investigaciones antidumping,
derecho que est vigente actualmente, ya que fue prorrogado en el 2007 por 5
aos ms.
De los contactos realizados, obtuvimos que sta es una accin que nuestro
pas tiene intenciones de seguir, pero que al momento las acciones tendientes
al respecto no han sido suficientes para cumplir con los requisitos exigidos para
implementarla.

4.3

Efectos Atribuibles al Proceso de Integracin Regional

A partir de la firma del Tratado de Asuncin en 1991 y del proyecto de Unin

Aduanera comenzado en 1995, se ha registrado una mayor integracin fsica y
movilidad de bienes, servicios y factores productivos con impactos diferentes
dentro de cada pas.
En lo que respecta a nuestro pas, ste ha llevado a cabo un vasto programa
de apertura comercial, tanto a nivel regional, profundizando su participacin en
el MERCOSUR, como con el resto del mundo.

4.3.1 Impactos Estticos y Dinmicos

Para el desarrollo de este apartado, consultamos informes acerca de los
procesos de integracin regional y apertura comercial en las revistas de
Comercio Exterior y de la CEPAL.
93

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

Efectos estticos

A partir de los anlisis econmicos de tipo esttico a los que hacen referencia,
es posible determinar en que medida los procesos de integracin y apertura
reducen las distorsiones estticas generadas por la proteccin comercial. Esta
reduccin, sin duda aporta beneficios en los tres pases estudiados que son
Argentina, Brasil y Uruguay.

Por un lado, Brasil logr expandir notablemente sus exportaciones hacia la

regin, especializndose en el segmento que hace uso ms intensivo de la
mano de obra en la cadena productiva, la fabricacin de calzado. Mientras que
sus exportaciones hacia la regin en 1990 eran prcticamente nulas, en 1998
haban logrado trepar hasta 85 millones de dlares.

Por otro lado, en Argentina y Uruguay la expansin del comercio se orient

hacia la primera etapa de la cadena productiva del sector, el abastecimiento de
la materia prima, donde lograron consolidar su posicin exportadora en el
segmento cuero, reforzando as su papel de proveedores del mismo.
En el caso uruguayo, segn datos recabados en un estudio realizado por el
Ministerio de Ganadera Agricultura y Pesca, en el ao 1998 se exportaron
cueros bovinos hasta la etapa del terminado, por un total de 179 millones de
dlares, registrndose un aumento con respecto al ao 1991, donde las
exportaciones de este rubro fueron de 112 millones.
Por otro lado, es interesante sealar que hasta 1996 los cueros terminados
eran los de mayor participacin en la exportacin, con el 71%, mientras que los
semiterminados alcanzaban el 7%. Dicha situacin cambia con el correr de los
aos, ya que en 1998 las exportaciones de cueros semitermiandos crecieron a
51% y las de cueros terminados disminuyeron al 36%.
El informe seala que esta variacin se debi a una nueva estrategia
empresarial de las curtiembres, de enfocar el comercio hacia la tapicera, rubro
demandante de cueros semiterminados, en sustitucin del destino hacia
calzado, rubro demandante de cueros terminados.
Encontramos aqu una de las causas, por las que los industriales de calzado de
nuestro pas, se vieron obligados a importar la MP cuero para su proceso
94

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

productivo, ya que como expusimos en el Captulo 2, el 64% del cuero utilizado

en la fabricacin es importado.
Esta estrategia adoptada por las curtiembres se mantuvo a lo largo de estos
ltimos aos. Segn un informe de exportaciones de Uruguay XXI, en el ao
2005 se registraron exportaciones por ms de 40 millones de dlares hacia
Alemania, principal destino de la partida arancelaria 4107 (cueros preparados
despus del curtido de bovino o equino, depilados, incluso divididos). Dicho
pas cuenta con una importante industria automotriz, utilizando cueros vacunos
en la tapicera de sus coches de alta gama.
Sin embargo, es oportuno destacar, que este sector precisamente no es ajeno
a la situacin de crisis que viene registrndose a nivel mundial en los ltimos
tiempos, lo cual ha incidido en la cada del 32% en las exportaciones de cuero
en el ao 2008 segn las noticias econmicas publicadas por la Cmara
Nacional de Comercio y Servicios del Uruguay.

Paralelamente, los procesos de apertura comercial y de integracin regional

tuvieron tambin repercusiones sobre las importaciones, ya que stas
registraron un notorio incremento. Mientras que en 1994 se importaron
calzados por un valor de U$S 21.109.544, en 1998 se alcanz a U$S
37.633.476, y una dcada despus se registraron importaciones por U$S
50.487.093.
Por otro lado, este aumento en las importaciones ampli la gama de productos
ofrecidos a los consumidores, ya que estn constituidas por calzados del tipo
que Uruguay casi no fabrica, lo cual redunda en un beneficio para los mismos.
Pero al tratarse de un sustituto casi perfecto de los productos fabricados
localmente, han generado impactos distorsivos muy negativos para la industria
nacional.

A su vez, el ingreso masivo de productos importados, tuvo consecuencias

sobre los precios internos, ya que los empresarios para hacer frente a la
competencia, se focalizaron en optimizar el uso de los recursos con el objeto
de producir de manera ms eficiente.

95

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

Estos efectos si bien son vistos como positivos para el pas en su conjunto,
consideramos que a nivel de la industria nacional han sido perjudiciales, ya que
hicieron necesaria la reduccin de los mrgenes de utilidad y dificultaron el
acceso a la principal materia utilizada por la industria de nuestro pas, el cuero.

Efectos Dinmicos

Primeramente, cabe destacar que la percepcin de los propios industriales

acerca de la difcil situacin que atraviesa el sector, es que la integracin
regional, si bien ha provocado transformaciones en el mismo, ha tenido un
peso relativamente menor en comparacin con otros factores. Dentro de los
cuales han citado, el atraso cambiario, que produjo prdida de competitividad,
la reduccin de los reintegros a las exportaciones, la falta de incentivos
pblicos, el aumento de las importaciones desde el sudeste asitico, la
actividad informal y el contrabando.
Igualmente, manifestaron que es un proceso que presenta desigualdades entre
los pases y que Brasil ha sido el ms beneficiado en el sector.

Por lo tanto, si bien los efectos dinmicos producidos por la integracin zonal
han sido poco significativos, de alguna manera influyeron en las siguientes
reas:
Presin competitiva
El ascenso de las importaciones provenientes de Argentina y Brasil, si bien fue
menos significativo que el incremento de las importaciones desde el resto del
mundo, igualmente ejerci una presin competitiva a las industrias del sector.
Esta situacin empuj a una reformulacin de estrategias, a travs de las
cuales se busc la especializacin productiva en nichos menos expuestos a la
competencia internacional, como ser el calzado masculino de alta gama.
Mejor acceso a materias primas e insumos
En la actualidad las empresas encuestadas encuentran dificultad para acceder
a los insumos y materias primas dentro del territorio nacional, por lo que
96

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

manifestaron que la integracin regional ha facilitado el acceso a los mismos y

hoy en da el origen de los insumos utilizados son, en su gran mayora,
importados desde la regin.

Fortalecimiento de la cadena de valor, en aspectos tales como

innovacin y diseo
Como consecuencia de la presin competitiva regional, muchas de las firmas
encuestadas, en el intento de ofrecer variedad y diseos de vanguardia a sus
consumidores, afirman que actualmente utilizan servicios de modelistas o
diseadores a la hora de decidir la produccin, as como tambin se han
suscripto a alguna revista internacional de moda y diseo como por ejemplo
Serna y Auge.

4.3.2

Comercio del Sector dentro del MERCOSUR y con el Resto del

Mundo

En primer lugar desarrollaremos una resea acerca de la estructura del sector

calzado en los pases del MERCOSUR, para lo cual consultamos la misma
fuente que en el apartado anterior.
Nos concentraremos bsicamente en Argentina, Brasil y Uruguay, pases en
los que la industria del calzado posee una produccin activa, mientras que
Paraguay aparece en un papel netamente comprador.

Existe una similitud de los tres pases en cuanto a la estructura bsica del
sector, en la que coexisten numerosas pequeas y medianas empresas con
relativamente pocas empresas de gran porte. La estructura entonces tiene
forma de pirmide, cuya base est formada por las micro y pequeas
empresas, un conjunto relativamente menor de medianas empresas y en el
extremo superior se sitan las pocas empresas de gran tamao.
A pesar de lo antedicho, existe una marcada diferencia en el nmero y tamao
de las empresas que integran la estructura piramidal de cada pas.
97

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

La industria Argentina est integrada por alrededor de 800 empresas,

empleando a ms de 30.000 personas en forma directa y generando ms de
15.000 puestos de trabajo indirecto.

Una clara caracterstica del sector

argentino es la divisin en dos segmentos bien diferenciados, el calzado

deportivo y el calzado no deportivo.
El segmento deportivo se encuentra altamente concentrado, con grandes
empresas que cuentan con licencias de las principales marcas internacionales
y una marca propia consolidada a nivel regional.
El segmento no deportivo se halla muy atomizado, constituido por un gran
nmero de pequeas empresas con procesos productivos artesanales, unas
pocas medianas, y menos de 6 empresas grandes, algunas de las cuales
trabajan con licencias internacionales y poseen marcas propias de trayectoria.

En el caso de Brasil, tambin se encuentran claramente esos tres grupos de

empresas, con la singularidad de que a cada conjunto puede identificrsele una
especializacin especfica. Las de gran porte se dedican a la fabricacin de
calzado deportivo para abastecer predominantemente al mercado interno.
Producen con licencias internacionales y con algunas marcas propias para
nichos

especficos.

Las

empresas

de

tamao

medio,

se

enfocan

principalmente a la fabricacin de calzado de cuero para el mercado externo y

en su mayora se encuentran organizadas en polos productivos. Por ltimo, las
micro y pequeas empresas operan en los mercados locales y su produccin
es muy diversa.

Fabrican con procesos artesanales, calzado masculino,

femenino y para nio, desde material sinttico tipo goma eva, hasta cuero de
excelente calidad.
La produccin est organizada en centros industriales ubicados en la zona sur
y nordeste del pas, como por ejemplo el Centro de la Industria de Calzado de
Cear, con 236 empresas que emplean a 52.746 personas y el Centro de la
Industria del Calzado de Sobral, con apenas 2 empresas que emplean
directamente a 8.451 personas.

En lo que respecta a Uruguay, la industria cuenta solamente con 2 empresas

de gran tamao para nuestro pas, que emplean algo ms de 100 personas
98

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

cada una.

La mayor parte de su produccin se exporta hacia EEUU y

Argentina.

Luego encontramos las pequeas y medianas empresas que

vuelcan su produccin al mercado interno y ocasionalmente exportan.

El

detalle de las caractersticas y produccin del sector se encuentra desarrollado

en el captulo 2.

A partir de la integracin regional, el comercio exterior de calzado del

MERCOSUR experiment importantes transformaciones en los aos 90'. Entre
1990 y 1996 sus exportaciones crecieron un 42%, en tanto que sus
importaciones aumentaron 1.108%. Igualmente el comercio regional del sector
sigui arrojando un supervit muy importante, originado por el gran volumen de
exportaciones de Brasil.

En Argentina y Uruguay sin embargo, el notable

crecimiento de las importaciones provoc que la balanza comercial del sector

en esos pases sea estructuralmente deficitaria.

Describiremos a continuacin las principales caractersticas de la corriente

comercial que mantienen Argentina y Brasil entre ellos y con el resto del
mundo, segn los datos estadsticos recabados en el informe La Industria del
calzado en la Argentina del Ministerio de Economa y Produccin y de la pgina
web de la Asociacin Brasileras de Industrias de Calzado (Abicalados).

En lo que refiere a Argentina, el 73% del total exportado en el 2007 tuvo como
destino a los pases de la regin, compuesto de la siguiente forma: Chile 46%,
Brasil 6%, Paraguay 6% y Uruguay 15%. Situacin muy diferente a la de los
inicios de la dcada del 90, en la cual Brasil era el principal destino con un
43%, seguido por Estados Unidos con un 13%. Por otro lado, Brasil fue el
principal origen de las importaciones de Argentina, del cual provienen el 63%
del total importado, seguido por China con un 26%. Comparando aqu tambin
con la situacin previa, podemos ver que las importaciones desde estos dos
pases en la dcada del 90, nos superaban conjuntamente el 60% del total.

Por su parte Brasil, siendo el 3er productor de calzado a nivel mundial, exporta
sus productos hacia 119 pases. Entre sus principales destinos se encuentran
Estados Unidos 30,4%, Argentina 11,07%, Reino Unido 7,3%, Paraguay 6,6%,
99

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

Mxico 4%, Italia 3,3%, cifras correspondientes al ao 2007. Hacia Uruguay,

ese mismo ao export 1.561.000 pares correspondientes al 1% de su
produccin. Vemos aqu, la gran diversificacin de mercados a los que accede
actualmente, situacin a la que apost con ms fuerza en los ltimos 4 aos,
debido a la prdida de terreno en el mercado estadounidense ante la creciente
penetracin de calzado de cuero chino de bajo precio. Para ejemplificar esta
situacin, tenemos que en el 2003 Estados Unidos llevaba el 68,42% del
volumen exportado de la poca.
Con respecto a las importaciones, aunque las mismas aumentaron 56,1% en
los primeros tres meses del ao 2008, Brasil es el nico pas de la regin que
sigue mostrando un supervit comercial en el rubro. Si bien, la participacin de
las importaciones intrazonales crecieron significativamente en los primeros
aos de la dcada del 90, siguieron siendo ampliamente mayoritarias las
extrazonales. Situacin que continu agudizndose hasta el da de hoy, en el
que del total de las importaciones brasileas, el 89,3% proviene desde China.

4.4

Procesos de Integracin vs. Apertura Unilateral de la Economa

El inicio de los aos 1990 implic una marcada reorientacin del desarrollo y
una aceleracin del crecimiento econmico hasta 1998, de la economa
uruguaya en general. Por un lado se plante la apertura unilateral, es decir,
respecto a terceros pases y a su vez se marc el proceso de integracin
regional del MERCOSUR.
En ese momento las situaciones particulares de las industrias del calzado en
los distintos pases de la regin eran muy diferentes.
En Brasil, las industrias contaban con una cadena productiva ya consolidada en
el sector aprovechando sus ventajas competitivas, es decir, disponan de
proveedores de insumos y partes, empresas productoras de bienes de capital
para el sector e institutos de capacitacin laboral especficas. A su vez, haban
logrado posicionar sus productos en los principales mercados internacionales.
Argentina y Uruguay, sin embargo, llegaron a la dcada del 90 en una
situacin que les impeda consolidar su posicin exportadora, debido entre
otros factores a la inestabilidad macroeconmica, la discontinuidad de los
100

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

esfuerzos pblicos y privados de promocin de las exportaciones y la

insuficiencia de los mecanismos institucionales de apoyo a la innovacin
tecnolgica y a la capacitacin laboral.

En consecuencia, el desarrollo del

sector se encontraba restringido a un mercado interno relativamente reducido y

poco dinmico.
De los estudios consultados, surgen algunas de las causas de esta disparidad
de contextos en los que se hallaban los pases. Brasil contaba con una alta
concentracin

geogrfica

de

la

produccin

que

le

permita

captar

externalidades. Adems, la respuesta de las propias empresas a los problemas

competitivos a travs de la accin colectiva, les llev a la creacin de
asociaciones

industriales,

centros

de

capacitacin

organizaciones

comerciales.

Un ejemplo ilustrativo de lo antedicho, es el caso del grupo de

empresas ubicadas en el estado de Ro Grande do Sul, en la regin del Valle

de Sinos. All se encontraba un conglomerado de pequeas empresas, que a
travs de la accin colectiva basada en la cooperacin, por ejemplo, en el
prstamo de herramientas y equipos o el desarrollo conjunto de nuevos
productos, lograron crear seis asociaciones industriales, cuatro centros de
capacitacin y servicios tcnicos y una organizacin de ferias comerciales.
Cabe destacar, que actualmente estas asociaciones constituyen unos de los
polos productivos exportadores ms importantes de la industria brasilea del
calzado.

Partiendo de esta situacin, la apertura comercial unilateral presentaba un gran

desafo para Uruguay. Implicaba modernizarse y aprovechar la ventaja
competitiva natural, brindada por la disponibilidad de cueros de alta calidad en
las siguientes etapas del proceso productivo, entre ellos la fabricacin de
calzado de cuero. Sin embargo, esto no se dio y la ventaja competitiva se
tradujo en una fuerte expansin de la exportacin de cueros y un notorio
deterioro en la balanza comercial del sector del calzado.

En cuanto a la integracin regional, las grandes diferencias planteadas que

existan entre los pases, conjuntamente con las marcadas asimetras en la
regulacin de los incentivos a la industria, no han permitido desarrollar un
esquema de especializacin de la industria uruguaya que ayude a captar
101

Captulo 4

Integracin Regional y Apertura al Comercio Mundial

nuevos mercados internacionales.

En consecuencia, las exportaciones que

antes se dirigan al resto del mundo y que por distintas razones fueron
perdiendo

competitividad

frente

las

nuevas

potencias

productoras,

encontraron su destino principal en el resto de los pases del MERCOSUR.

(ver Captulo 2 Destino y composicin de las exportaciones)

Comparando entonces, el proceso de integracin regional no produjo efectos

muy distintos a los de la apertura comercial unilateral, ms all de los efectos
de carcter dinmico expresados en el apartado 4.3. A nuestro entender, esto
ltimos son los que sugieren los mejores fundamentos para defender los
procesos de integracin por sobre los de apertura unilateral de la economa.

102

Captulo 5

5.

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

INSTITUCIONES, ASOCIACIONES DE SOPORTE, PROYECTOS

DE APOYO Y FOMENTO A LA EXPORTACIN

5.1

INSTITUCIONES Y ORGANISMOS

5.1.1 Uruguay XXI

Es un Instituto para la Promocin de las Inversiones y Exportaciones de Bienes

y Servicios, creado en 1996 por la Ley de Presupuesto con la figura de persona
pblica no estatal.

Para su funcionamiento cuenta con un equipo tcnico de dedicacin exclusiva,

bajo la administracin general del Director Ejecutivo, el Cr. Ec. Carlos Viera.
Cabe destacar el carcter multidisciplinario de su Consejo de Direccin, el cual
est presidido por el Ministro de Relaciones Exteriores e integrado adems por
representantes de diversos agentes vinculados, como ser el Ministro de
Economa y Finanzas, el Presidente de la Cmara de Industrias del Uruguay, el
Presidente de la Asociacin Rural del Uruguay, el Presidente de la Cmara
Nacional de Comercio y Servicios, el Vicepresidente de la Cmara Mercantil de
Productos del Pas y el Presidente de la Cmara de la Construccin del
Uruguay.

Como su nombre lo indica, este Instituto tiene como misin convertirse en el

elemento facilitador y favorecedor del proceso de internacionalizacin de la
economa uruguaya, mediante la promocin de inversiones y exportaciones de
bienes y servicios, dentro del marco general de la poltica econmica
establecida por el Gobierno. De esta manera, procura afianzar la Imagen Pas
en el exterior, resaltando los atributos que hacen de Uruguay una localizacin
estratgica para el desarrollo de negocios en el Cono Sur de Amrica Latina.

104

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

Segn la informacin brindada por el Instituto, los objetivos estratgicos

planteados para el cumplimiento de dicha misin son:
o Estimular la interaccin y coordinacin de esfuerzos entre agentes
pblicos y privados, con el objeto de movilizar al empresario uruguayo
hacia la internacionalizacin.
o Favorecer la puesta en marcha de programas orientados a la mejora de
la competitividad del entramado empresarial uruguayo.
o Fomentar la coordinacin de las relaciones regionales MontevideoInterior, tanto a nivel institucional como empresarial, con el objeto de
generar economa de escala a nivel de pas y su aprovechamiento como
elemento unificador del proceso de internacionalizacin.
o Potenciar la imagen y marca de Uruguay del inversor extranjero.

Tomando en cuenta el sector en estudio, consideramos que fundamentalmente

los 2 primeros objetivos planteados son pasibles de ser aprovechados como
oportunidades concretas por el mismo, dadas sus necesidades actuales de
mejora de la competitividad y crecimiento a travs de la incursin en nuevos
mercados extranjeros.

Los servicios que ofrece este Instituto se dirigen hacia dos grupo-objetivo, en
base a sus dos grandes lneas de accin, la promocin de las exportaciones y
la promocin de las inversiones:
- por un lado a las empresas uruguayas les brinda productos en Inteligencia de
Mercados, para favorecer el proceso de internacionalizacin de las mismas.
- por otro lado apoya a empresarios e inversores internacionales interesados en
hacer negocios con, en, desde y a travs de Uruguay en la regin y en el
mundo.

A continuacin realizamos una breve descripcin de los productos y servicios

que a nuestro entender serian de gran ayuda para los empresarios del sector
calzado, a la hora de buscar nuevos mercados e ingresar de manera ms
eficiente a los mismos.

105

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

Estudio de Acceso a Mercado: su objetivo es determinar la factibilidad

de incursionar en nuevos mercados, brindando informacin acerca de:

los canales bsicos de distribucin

tablas de derechos arancelarios

condiciones de los acuerdos comerciales vigentes

requisitos de ingreso y normas tcnicas

Estudio de Potencial de Mercado: su objetivo es determinar la

potencialidad en el mercado de inters, y para ello les proporciona a los
interesados:
-

estadsticas comerciales referentes al tamao de la demanda y

principales pases proveedores

nivel de competencia, identificando por ejemplo a los productos y

marcas que lideran en ese mercado y tendencias en cuanto al
grado de rivalidad

precios del producto en estudio

anlisis de competitividad del producto

Servicio Retail: su objetivo es proporcionar a las empresas exportadoras

en Uruguay informacin sobre los precios de venta al consumidor de
productos seleccionados. Este servicio se proporciona en los mercados
en los que Uruguay XXI cuenta con Socios Estratgicos, y para
productos de consumo masivo, como ser alimentos, bebidas y artculos
para el hogar entre otros.

Como ejemplo de las actividades que realiza esta institucin, con respecto al
sector calzado, encontramos que Uruguay XXI fue parte organizadora de una
misin comercial hacia Chile en noviembre de 2007, junto con la Cmara
Nacional de Comercio y Servicios y la Cmara de Industrias del Uruguay.
En esta oportunidad participaron empresas de diversos rubros, entre las que se
encontraban 3 empresas integrantes del Conglomerado de Calzado y de la
Marroquinera, Lannot, Kueros y Tacosur.

Dos de estas empresas, que

respondieron a nuestro cuestionario, destacaron los buenos resultados

obtenidos de su participacin en esta actividad. A la fecha han logrado
106

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

concretar negocios puntuales con empresas chilenas y visualizan una gran

oportunidad para de establecer corrientes fluidas de exportacin hacia ese pas
en el futuro.
La metodologa de trabajo de la misin consisti en la contratacin de una
empresa consultora chilena, encargada de seleccionar entidades locales, tales
como importadores, distribuidores, mayoristas, representantes comerciales,
aliados estratgicos y oficinas de compras, para posteriormente realizar un
matching con las empresas uruguayas para agendar y confirmar entrevistas
durante la misin.

Dicha misin esta enmarcada dentro del Programa de

Competitividad de Conglomerados y Cadenas Productivas (PACC), cuyo

descripcin y resultados a la fecha detallaremos mas adelante dentro de este
captulo.
5.1.2 MIEM Divisin de Defensa Comercial y Salvaguardias

La Divisin de Defensa Comercial y Salvaguardias forma parte de la Direccin

Nacional de Industrias, bajo la rbita del Ministerio de Industria, Energa y
Minera.
Su cometido principal es gestionar la temtica vinculada con prcticas
desleales de comercio internacional, subsidios y salvaguardias, estudiando
aquellas situaciones que puedan configurar tales prcticas.
Busca el cumplimiento de lo antedicho a travs de las siguientes actividades:
1) Instruccin de las investigaciones que se realicen en el marco de los
Acuerdos derivados de la Ronda Uruguay del GATT.
2) Asistir a las empresas nacionales que deseen solicitar la realizacin de
las investigaciones antes referidas.
3) Asistir a las empresas exportadoras nacionales que sean objeto de
investigaciones de este tipo en el exterior.
4) Difundir las obligaciones y derechos derivados de los mencionados
acuerdos entre todos los agentes econmicos nacionales.
Con respecto a la normativa aplicable a estos casos de prcticas desleales de
comercio, la misma se encuentra desarrollada en el Captulo 3.

107

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

El equipo de trabajo de la Divisin se encuentra encabezado por el Cr.

Leonardo Veiga, Director de Divisin, con quien mantuvimos una entrevista, en
la que le consultamos acerca de la situacin particular de la industria del
calzado. Como lo mencionamos en el Captulo 3, nos inform que a pesar de
la existencia de varias consultas por parte de los representantes de la gremial
del calzado, hasta el momento no se han logrado presentar solicitudes formales
de aplicacin de los mecanismos de defensa comercial.
Nos coment a su vez, sin embargo, que otros pases de la regin si han
logrado llevar a cabo algn tipo de medidas de defensa comercial a la industria
del calzado. Tal es el caso de Argentina, que segn lo informa la Revista de la
CEPAL N 72, en su artculo acerca del sector calzado, a partir de 1997,
comenz a regir una clusula de salvaguardia (de la que se hallan exceptuados
los pases del MERCOSUR) y que contempla la aplicacin de derechos
especficos mnimos. Los mismos consisten en gravar la importacin de
calzado en cantidad fija por cada unidad de medida previamente establecida,
en este caso pares.
5.1.3 Laboratorio Tecnolgico del Uruguay LATU

Es una persona de derecho pblico no estatal, creada en 1965 y administrada

por un

Directorio integrado por un representante del Poder Ejecutivo,

perteneciente al MIEM y por dos representantes de la CIU y del Banco

Repblica.
Tiene como misin ... impulsar el desarrollo sustentable del pas y su insercin
internacional, a travs de la innovacin y la transferencia de soluciones de valor
en servicios analticos, metrolgicos , tecnolgicos, de gestin y evaluacin de
la conformidad de acuerdos a la normativa aplicable.
La organizacin cuenta con un reconocido equipo multidiciplinario de
profesionales y tcnicos de gran capacidad, garantizado de esta forma la
obtencin de resultados confiables y de mxima calidad.

El LATU brinda una gran variedad de servicios tanto a empresas pblicas como
privadas, utilizando para ello tecnolgica de ltima generacin. Dentro de ellos,

108

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

la mayora son de carcter genrico destinados a cualquier tipo de empresa,

pero tambin encontramos algunos desarrollados especficamente para la
industria del calzado, los que contribuyen y permiten un mejor desempeo de la
misma. Detallamos algunos de ellos:

Admisin Temporaria

A travs de este rgimen se permite la introduccin en plaza de mercadera

extranjera, exenta de determinados tributos, con un fin determinado ajeno al
consumo, para ser reexpedidas dentro de cierto plazo, sea en el estado en que
fueron introducidas o despus de haber sufrido alguna transformacin.
Persigue bsicamente 2 objetivos:
-

que el bien a ser exportado no incluya dentro de su costo, la

mayora de los tributos correspondientes a la importacin previa
de alguno de sus componentes, permitindole de esta manera ser
ms competitivo.

que el exportador local no asuma el costo financiero que surge de

la utilizacin del capital, para el pago de los tributos, desde el
momento de la importacin hasta el momento de la exportacin
del bien.

En principio, la empresa al importar estos bienes no abona:

- Comisin BROU
-

Tasa Consular

Impuestos ( IVA, IMESI, IMEBA)

Tasa Global Arancelaria (TGA)

Mientras que si deben abonar:

-

Tasas Aduaneras: Tasa Extraordinaria y Tasa de Servicios

Gua de Trnsito

El concepto y porcentaje correspondiente a cada uno de estos items se

encuentra explicado en el Captulo 2.

Este rgimen se encuentra reglamentado por el Decreto 380/004, donde de

forma taxativa se enumeran 5 grupos, dentro de los cuales las mercaderas
deben quedar incluidas para poder ser importadas bajo Admisin Temporaria.
109

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

A continuacin transcribimos estos grupos, citando en cada uno de ellos

ejemplos relacionados con la fabricacin de calzado.
A - Materias primas e insumos intermedios: cueros, pegamentos
B - Partes, piezas, motores y materiales: tacos, suelas, cordones
C - Envases y material para empaque: caja, papel seda
D - Matrices, moldes y modelos: hormas, modelos de diseo
E - Otros insumos
La empresa interesada en la utilizacin del servicio debe presentar ante el
LATU la solicitud de importacin bajo este rgimen, siendo ste el encargado
de emitir la autorizacin y posteriormente comunicar dicha resolucin a la
Direccin Nacional de Aduanas y a la empresa solicitante.
Una vez obtenida la autorizacin, comienza a transcurrir un plazo
improrrogable de 18 meses para realizar la exportacin. Si por cualquier razn,
no es posible cumplir con dicho plazo, se preveen 2 alternativas:
-

la nacionalizacin de los bienes, que consiste en abonar los

tributos que no fueron abonados en un principio al momento de la
importacin.

la exportacin de los bienes, en el mismo estado en que fueron

introducidas en el rgimen de admisin temporaria, siempre que
tengan como destino terceros pases.

A su vez, la nacionalizacin de los bienes puede realizarse en 2 momentos

distintos
momento 1

autorizacin

momento 2

12 meses

18 meses

LATU

Momento 1 :
Dentro de los primeros 12 meses, en cuyo caso dicha importacin se considera
realizada en la fecha de numeracin del despacho aduanero (fecha del DUA)
de la importacin de los bienes introducidos en Admisin Temporaria, a los
efectos del pago de los tributos de importacin y del clculo de las
actualizaciones, multas y recargos que correspondan.

110

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

Momento 2 :
Dentro de los ltimos 6 meses, abonando en este caso, los tributos de
importacin correspondientes, pero teniendo en cuenta los aranceles y el tipo
de cambio vigentes al momento de la nacionalizacin.

Cabe destacar, que las empresas que operen bajo este rgimen deben llevar
libros foliados especficos, donde se asentarn todos los movimientos
relacionados con los bienes en cuestin.
Asimismo, el LATU realiza inspecciones peridicas de los stocks y de los
rendimientos de sus consumos, en cuyos casos las empresas deben brindar
las mximas facilidades para que dichas inspecciones se lleven en forma
inmediata.

En la siguiente tabla detallamos los importes en valor CIF de los bienes

importados bajo este rgimen, que corresponden al Captulo 64 Calzados

Ao

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

Valor CIF u$s

10.693

34.964

20.839

7.750

18.043

13.841

Fuente: LATU

Como podemos observar desde el ao 2003 al 2005 se produjo un notorio

descenso, hasta llegar a valor cero en el ao 2006, situacin que es revertida
en el ao 2007, registrndose un ascenso ms que importante.

Llama la atencin que durante el 2006 no se halla utilizado este rgimen, por lo
que consultamos en el LATU acerca de ello, y nos informaron que no se debi
a nada en particular. Nos comentaron que ese ao, las nicas dos empresas
que utilizan habitualmente el rgimen AT, utilizaron el rgimen general para
importar las partes, ya que tal vez no tenan negocios con el exterior y slo
pensaban atender el mercado interno.
Pudimos averiguar que el negocio llevado a cabo por una de las empresas,
consiste en importar capelladas y plantillas desde China en AT, realizar el
proceso de produccin, para luego exportar un calzado de parte superior en
materia textil (6404) hacia Argentina.

111

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

La otra empresa utiliza este rgimen para importar partes, que emplea en la
fabricacin de un calzado deportivo con parte superior de cuero (6403), los que
luego exporta hacia Paraguay.

Es necesario tener presente un cambio previsto para luego del 2010, a partir
del cual, la aplicacin de este rgimen dentro del MERCOSUR, queda
restringida a ser utilizada para exportar bienes fuera del mbito de dicha
integracin.
Para comprender cual es el fundamento detrs de este cambio, suponemos el
siguiente caso ejemplo:
Por un lado, se encuentra en Paraguay una empresa que fabrica calzado, para
lo cual dentro de los insumos necesarios utiliza unas plantillas que importa
desde China. Dicho calzado tiene como destino abastecer al propio mercado
interno paraguayo.
Por otro lado, en Uruguay, se encuentra una empresa de similar porte, que
fabrica los mismos tipos de calzado, utilizando tambin las plantillas importadas
desde China, pero con la diferencia de que las introduce al pas bajo el rgimen
de Admisin Temporaria, ya que el destino posterior del calzado es la
exportacin. Al momento de concretar la comercializacin de sus productos,
logra un negocio de venta hacia Paraguay, pas miembro del MERCOSUR.
Al comparar los costos de ambos productos en el mercado paraguayo, se
visualiza la desventaja que sufre la fbrica local con respecto al calzado
importado desde Uruguay. El costo del calzado importado es menor, ya que
ste no incluye los tributos asociados al insumo importado desde China y el
calzado paraguayo si, perdiendo ste competitividad debido al beneficio
obtenido por la empresa uruguaya en la utilizacin del rgimen.

Toma de Stock

Al igual que la Admisin Temporaria, ste rgimen se rige por el Decreto

380/004, el cual establece en su Artculo 23: El rgimen de Toma de Stock exportar antes de importar- permite cursar libremente, de acuerdo con el
rgimen general de importacin vigente, los bienes importados con destino a
reposicin de otros que hayan sido importados en forma definitiva y utilizados
en la elaboracin de productos exportados.
112

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

Las empresas interesadas en este rgimen deben aportar en forma

documentada al LATU, antes de la exportacin, los elementos necesarios que
permitan verificar que el bien importado para reposicin, sea de similares
caractersticas y nivel de calidad que el utilizado para fabricar el producto
exportado.
Del mismo modo que en el rgimen de Admisin Temporaria, est previsto un
plazo de 18 meses improrrogables para la reposicin de stock, as como
tambin la obligacin de llevar libros foliados conteniendo todos los
movimientos relacionados a los bienes en cuestin.

Para comprender mejor el mecanismo, describimos a continuacin un ejemplo

de aplicacin de Toma de Stock considerando el sector en estudio.
Volviendo al ejemplo anterior supongamos que la empresa uruguaya, que
tambin abastece al mercado interno, concreta un negocio con un comprador
del exterior, quien le exige cumplir con el pedido de forma inmediata. Al no
tener tiempo suficiente para realizar la importacin de las plantillas desde
China, el empresario uruguayo decide utilizar las que ya tiene en stock, que
fueron importados bajo el rgimen general y solicitar al LATU la autorizacin
para importar plantillas en Admisin Temporaria reponiendo as el stock inicial.

Drawback

Es un rgimen que permite con motivo de la exportacin de mercadera obtener

la restitucin de gravmenes a la importacin que se hayan pagado por esos
bienes. No implica reponer stock, sino restitucin de tributos abonados a la
importacin de los insumos incorporados en la produccin de los bienes
exportados. Esta reglamentado por el Decreto 431/997, en el cual se le
compete al LATU la autorizacin, contralor y cancelacin de las operaciones en
rgimen de Drawback.
Continuando con el ejemplo citado anteriormente, suponemos que el fabricante
solicita la autorizacin de la aplicacin del rgimen de Drawback, ya que no
tiene intencin de reponer el stock de plantillas utilizado. Al momento de
realizar la exportacin se le restituyen los tributos abonados en oportunidad de
la importacin en rgimen general, de las plantillas utilizadas como insumo en
este pedido de exportacin.
113

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin
Anlisis y Ensayos

El LATU cuenta con un grupo de profesionales y tcnicos de gran capacitacin,

equipos de alta generacin y sectores diseados para el manejo de muestras y
ensayos especficos, posibilitando de esta manera brindar una eficiente
asistencia tcnica a empresas pblicas y privadas.
Relacionado con la industria del calzado, el LATU cuenta con un Laboratorio de
Anlisis Fsico-Qumico y una Planta Piloto en donde se realizan ensayos
fsicos a los cueros, tales como ensayos de espesor, solidez a la luz, desgarro,
as como tambin ensayos a calzados.
Es interesante mencionar que varias de las empresas encuestadas utilizan este
servicio habitualmente para testear la calidad de los materiales y sus productos
terminados.

Certificaciones

A travs de las certificaciones de calidad, las empresas logran agregar valor a

sus productos y diferenciarse de aquellas que no la poseen. Tambin permiten
promover la exportacin de los productos de fabricacin nacional, dando
garantas a los mercados internacionales de sus atributos, caractersticas y
desempeo y contemplan exigencias legales requeridas por organismos
nacionales y extranjeros.
Con respecto a las exigencias legales, en el Captulo 3 -Legislacin y Normas
aplicables al sector- hicimos referencia al Decreto 490/008, el cual establece la
obligatoriedad de etiquetar el calzado de origen nacional y extranjero, siendo el
LATU el encargado de recibir las muestras y diseos de etiquetas remitidas por
las empresas, para posteriormente extender el certificado de comercializacin.

Hasta ahora hemos detallado los diversos servicios de ndole tecnolgica que
el sector calzado puede utilizar para beneficiarse y lograr un mejor resultado en
su produccin. El siguiente servicio descrito, sin embargo, est orientado a
aumentar la competitividad de las empresas a travs de la mejora de los
procesos de gestin.

114

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin
Gestin Empresarial

Este tipo de servicio tiene como objetivo proporcionarle a las empresas

procesos orientados al fortalecimiento de la competitividad y sustentabilidad,
impulsando la innovacin y la gestin socialmente responsable.
Dentro de la gestin empresarial, encontramos que el LATU cuenta con un
servicio de diseo e implementacin de Sellos de Conformidad, considerada a
nuestro entender una potente herramienta de diferenciacin y garanta que las
empresas pueden recurrir para lograr la fidelidad de los clientes actuales y
atraer nuevos potenciales.
Otra herramienta de gran apoyo refiere a la Gestin Logstica, servicio que les
proporciona a las empresas elementos para el desarrollo de una efectiva y
segura gestin de las prcticas de distribucin y manejo de stocks.
Los tcnicos y profesionales idneos en este servicio realizan un anlisis
exhaustivo de la infraestructura, estrategias, operaciones y procedimientos
utilizados para la gestin logstica de la empresa y a travs de un informe,
desarrollan recomendaciones de mejores prcticas

5.2

ASOCIACIONES DE SOPORTE

5.2.1 Cmara de Industrias del Uruguay

La Cmara de Industrias del Uruguay (CIU) fue constituida en 1898 con la

finalidad de promover y apoyar los intereses de la industria nacional, as como
tambin salvaguardar sus derechos y estimular el desarrollo industrial del pas.
Es el organismo encargado de representar y defender los intereses del sector
industrial frente a entidades pblicas o privadas, ya sean estas nacionales o
internacionales fortaleciendo y consolidando el crecimiento industrial del pas.
El referido sector industrial abarca a todos los industriales del pas, desde las
industrias ms importantes hasta el ms modesto de los talleres.
Actualmente la CIU mantiene un dilogo constante con las autoridades del
gobierno,

participando

constantemente

de

reuniones

intercamerales,

115

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

propiciando gestiones en comn que realcen las coincidencias entre el inters

pblico y privado.
La CIU esta integrada por 53 Gremiales representativas de las distintas ramas
de actividad industrial, en la que se encuentra la Cmara de Industria del
Calzado de Uruguay (CICU). Dichas gremiales cuentan con amplia autonoma
funcional para actuar en defensa de sus intereses propios.

Tanto las empresas como las Gremiales sectoriales pueden beneficiarse de los
diversos servicios que brinda la CIU y sus Departamentos, as como tambin
solicitar informacin o apoyo para poder llevar adelante sus actividades.
Algunos de esos servicios, pueden ser de gran utilidad al sector en estudio,
para aquellas empresas que quieran iniciar o mejorar el proceso de
internacionalizacin y expansin hacia mercados externos, como alternativa
posible para mejorar su situacin actual.

A continuacin detallaremos algunos de ellos:

Proyectos de Inversin para declaratoria de inters nacional

La ley 16.906 de Promocin y Proteccin de Inversiones establece

exoneraciones fiscales para aquellas empresas cuyos proyectos sean
declarados de inters nacional por el Poder Ejecutivo. El Departamento de
Estudios Econmicos de la CIU (DEE) es el encargado de elaborar dicho
proyecto, as como tambin presentarlo y realizar el seguimiento posterior. En
lo que respecta a los beneficios fiscales, la empresa declarada de inters
nacional obtiene la exoneracin de Impuesto a la Renta (IRAE) por la inversin
propia a realizar, la

exoneracin del Arancel Externa Comn para

importaciones de bienes de capital de extrazona y la exoneracin de Impuesto

al Patrimonio.

Proyectos de Inversin para solicitar financiamiento

Este servicio consiste en brindar ayuda al empresario para analizar la viabilidad

de su idea de negocio. A travs de la utilizacin de diversas herramientas
financieras, el DEE proyecta y analiza las variables econmico financieras, y
elabora un proyecto de inversin formal que pueda ser presentado ante una
116

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

institucin financiera para la obtencin del financiamiento necesario para el

mismo.

Informes sectoriales y perfiles de mercado

A travs de este tipo de servicio el empresario accede a informacin estadstica

sobre la evolucin internacional, regional y nacional de las principales variables
de inters vinculadas a la industria manufacturera del sector considerado. Se
profundiza en el anlisis de tendencias del mercado y del consumo.
Este ltimo punto es muy interesante para ser tenido en cuenta por las
empresas del sector, ya que como expresamos en el captulo 2, es informacin
que se ha vuelto relevante a la hora de desarrollar nuevos diseos y planificar
la produccin y generalmente los empresarios del sector no disponen de los
recursos para obtenerla.

Solicitudes Antidumping

Cuando un sector o empresa desea presentar una solicitud de investigacin de

Dumping ante la Divisin de Defensa Comercial y Salvaguardias del MIEM,

como lo detallamos en el Captulo 3, debe demostrar la existencia de

dumping, el dao a la produccin nacional y la relacin causal entre
ambos. Para estos casos el DEE pone a disposicin un servicio de ayuda
en la elaboracin del mismo.

Certificado de Origen

El certificado de origen es un

documento necesario para acceder a

preferencias arancelarias en la exportacin hacia determinados pases. Tal es

el caso del Certificado de Origen MERCOSUR que de poseerlo le permite al
exportador acceder al arancel cero a la hora de comerciar con los pases
miembros del MERCOSUR.
La CIU es una de las responsables de la emisin de los Certificados de Origen,
y el Departamento de Administracin de Convenios Internacionales de la CIU
(DACI) es quien estudia la composicin de los productos a exportar y controla
el cumplimiento de las normas de origen. Asimismo asesora a los exportadores

117

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

sobre los complejos requisitos de origen exigidos en cada acuerdo signado por
nuestro pas.
El DACI a su vez, efecta la emisin de certificado requerido para que los
industriales utilicen la preferencia a la industria nacional a la hora de contratar
con el Estado.

Programa de Desarrollo de Nuevos Exportadores

A travs de este programa, expertos en comercio exterior, planificacin

estratgica, costos de exportacin, marketing internacional, negociacin,
medios de pago internacionales y contratacin internacional, apoyan a las
empresas en la expansin de sus actividades hacia mercados externos.
La metodologa de trabajo incluye un asesoramiento individual y actividades
asociativas. Cada empresa cuenta con un plan de trabajo personalizado, que le
permite desarrollar la oferta exportable, definir los mercados objetivo de
exportacin, analizar los potenciales clientes, competidores y condiciones del
mercado. Cabe destacar, que las empresas integrarn un grupo multisectorial,
permitindoles realizar sinergias a nivel asociativo en algunas actividades como
ser misiones comerciales, complementacin comercial y capacitacin.

Proyectos Internacionales- CEGETEC

El Centro de Gestin Tecnolgica (CEGETEC) integra la estructura de la CIU

como parte del DEE.
Tiene como misin contribuir a la mejora de la competitividad de las empresas
uruguayas a travs de la innovacin y el desarrollo tecnolgico, propendiendo a
su internacionalizacin.
Dentro de los variados servicios que ofrece se encuentran los Proyectos
Internacionales, los cuales promueven la vinculacin de empresas nacionales
con otras empresas de Amrica Latina, Espaa y Portugal en Proyectos de
Innovacin Tecnolgica. Tambin gestiona fondos para la participacin de
representantes de empresas en reuniones internacionales para el desarrollo de
proyectos de innovacin y transferencia tecnolgica.
Relacionado con la industria en estudio, proyectos como ste, podran facilitar
la incorporacin de nuevas tecnologas para mejorar la fabricacin, desarrollo
y diseo de calzados. Podemos citar como ejemplo de ello, al sistema
118

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

computarizado llamado CAD CAM (Computer Aided Design-Computer Aided

Machine) el cual le ofrece al fabricante mayor flexibilidad, permitiendo a la
empresa responder con mayor agilidad a las demandas del mercado y al
desarrollo de nuevos productos.

Programa Gestin CIU

Este programa es otro servicio brindado por la CIU a travs de su

Departamento de Desarrollo Empresarial (DDE), destinado a empresas
uruguayas de distintos rubros que atienden tanto el mercado nacional como el
de exportacin.

Busca ayudar a las pequeas y medianas empresas a

fortalecer su gestin, posibilitndoles el acceso a asesoramiento profesional de

alta calidad, adecuado a la estructura, tiempo y recursos disponibles existentes
en una pequea o mediana empresa.

De modo de cubrir las distintas reas de la gestin empresarial, hasta el

momento

se

han

desarrollado

tres

programas

de

independientes, pero estn coordinados entre s para

integral.

apoyo

que

son

otorgar una visin

Cada uno de ellos apunta a transferir las mejores prcticas

internacionales de gestin tomando siempre en cuenta las caractersticas de

las pequeas y medianas empresas uruguayas.
Gerenciamiento, Marketing y Ventas (GMV): apoya a la Direccin de la
empresa en la definicin de estrategias y en la construccin de un plan
de negocios. Colabora en la instalacin de herramientas concretas de
trabajo que permiten desarrollar un mtodo de planificacin para
gestionar la empresa. El mtodo aplicado para lograr el aprendizaje de
los conceptos se destaca por su extrema sencillez y su fuerte
pragmatismo, compatible con la disponibilidad de recursos con que
usualmente cuentan las PYMES de nuestro pas.
Optimizacin de Costos Industriales (OCI): su objetivo es guiar a la
empresa en la implementacin de herramientas que le permitan
aumentar la rentabilidad y maximizar el valor entregado a los clientes,

119

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

realizando esto con un enfoque global que analiza a la empresa como

un todo y no en partes aisladas.
Gestin del Capital Humano (GCH): Los Recursos Humanos son uno de
los activos ms importantes que poseen las empresas y con este
programa se busca guiar a la empresa, para que logre alinear los
intereses particulares de los RRHH con los de la empresa, utilizando una
metodologa que puede ser aplicada en sucesivos ciclos de mejora.

En nuestra opinin, estos tres programas se ajustan a las necesidades de la

mayora de las empresas de nuestro caso de estudio, que como mencionamos
anteriormente, tienen la necesidad comn de prestar mayor atencin a los
aspectos de gestin y planificacin en bsqueda de la superacin y el
crecimiento sostenido hacia nuevos mercados.

Realizamos una consulta en la CIU acerca de la utilizacin de alguno de los

mencionados servicios por parte de la gremial del calzado. Como respuesta el
Lic. Ignacio Bartesaghi, nos inform que el DEE desarroll una Asesora para
dicha gremial, enfocada a la identificacin del impacto que para el sector tuvo y
contina teniendo la competencia China. El informe resultante de la misma esta
disponible para ser consultado en el sitio web del departamento. Nos inform
tambin que es habitual que las distintas gremiales soliciten este tipo de
servicios al departamento.

120

Captulo 5
5.3

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

PROGRAMA DE COMPETITIVIDAD DE CONGLOMERADOS Y

CADENAS PRODUCTIVAS (PACC)

El PACC surge a raz de la iniciativa del Gobierno Uruguayo de mejorar la

competitividad de los sectores productivos del pas, para lo cual solicita un
prstamo al Banco Interamericano de Desarrollo (BID). En particular se refiere
a los sectores productivos organizados en aglomeraciones geogrficamente
concentradas, con un enfoque especfico y que comparten una misma cadena
de valor.

Como respuesta, el BID financi el desarrollo de una consultora internacional

previa, con el objetivo de realizar un anlisis estratgico para evaluar las
posibilidades de apoyar el desarrollo de la cadena productiva en Uruguay, en el
que el conglomerado del Calzado figur como conglomerado piloto.

Como consecuencia de dicho anlisis, es que el BID prepara el PACC, cuyo

objetivo es contribuir al desarrollo sustentable de los conglomerados y cadenas
productivas uruguayas (COPs). Se ejecuta desde la Direccin de Proyectos de
Desarrollo (DI.PRO.DE) en coordinacin con Ministerios e Intendencias.
Pretende apoyar el crecimiento productivo y la competitividad de los
conglomerados, as como tambin contribuir a identificar nuevos mecanismos
de intervencin pblica orientados a aumentar la eficiencia colectiva en
aglomeraciones de pequeas y medianas empresas.

Finalmente se

seleccionaron 9 conglomerados que representan a los principales a sectores

productivos de nuestro pas, entre los que se encuentra el Conglomerado del
Calzado y la Marroquinera en Montevideo.

5.3.1 Plan de Refuerzo de la Competitividad (PRC)

En este marco, se lleva a cabo una nueva consultora, con el objetivo
especfico de definir el Plan de Refuerzo de la Competitividad (PRC), siendo
ste el principal y primer componente de la ejecucin del PACC.
El PRC tiene como objetivo afianzar una posicin de liderazgo en el mercado
interno y profundizar en sus posibilidades de incursionar en mercados

121

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

exteriores, para asegurar su crecimiento a futuro, mejorando su competitividad

internacional.
Para la consecucin de este objetivo se plantearon tres lneas estratgicas
definidas, acciones para llevarlas a cabo y proyectos concretos de ejecucin.
Ampliacin de los mercados objetivo: dirigida especialmente a empresas
que disponen de una posicin de liderazgo en el mercado interno y que
poseen un perfil de potencial exportador. Sin embargo, dado el reducido
tamao en general de las empresas y la escasa experiencia
exportadora, es que se incentiva tambin la conformacin de redes de
exportacin entre empresas, cuya oferta puede ser complementaria, que
compartan objetivos comerciales y habilidades similares en cuanto a
calidad. En este sentido, es que el plan apoya misiones comerciales en
los mercados potenciales, asistencia a ferias internacionales y
programas de promocin comercial, entre otros.
Mejora de la Cadena de Valor: en esta lnea se enmarcan todas las
acciones tendientes a mejorar el valor aadido de los productos. Se
enfoca principalmente a fomentar la innovacin e incorporacin del
diseo y la calidad como factores de competitividad.

Para ello se

propone entre otros, la implementacin de un programa para el

desarrollo de capacidades de innovacin y diseo, la incorporacin de
personal

especialista

en

control

de

calidad

programas

de

asesoramiento tcnico.
Mejora en recursos humanos y capacidad institucional:

las acciones

planteadas dentro de esta lnea hacen hincapi en aspectos y factores

generales como el capital intelectual, la disponibilidad de recursos
humanos capacitados y la difusin de la importancia de la imagen, la
promocin comercial y la informacin. De este modo, es que se incluye
un programa de capacitacin continua, se potencian los mbitos de
diseo y fabricacin y se crea la Oficina tcnica de proyectos.

122

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

A continuacin citamos algunos ejemplos de proyectos concretos, algunos ya

ejecutados y otros en vas de ejecucin o evaluacin, enmarcados dentro de
alguna de las tres lneas estratgicas descritas:

Feria de Calzado y Marroquinera Montevideo a tus pies

La realizacin de este tipo de eventos tiene como principal objetivo para el

sector, la creacin de un espacio de difusin, promocin y comercializacin
tanto a escala nacional como regional. Intenta consolidar y fortalecer una
plataforma grupal que permita proyectarse a mercados externos identificando
nuevas oportunidades comerciales, as como tambin aumentar las relaciones
entre los productores de las diferentes etapas de la cadena.

La exhibicin es organizada por el Conglomerado de Calzado y la

Marroquinera (CCM), quien promueve realizar 2 ferias al ao, al inicio de las
temporadas primavera-verano y otoo-invierno. Su ejecucin cuenta con el
apoyo econmico de las empresas participantes, los proveedores del sector, la
CICU y el PACC, este ltimo financia el 60% del costo de participacin de cada
empresa.

Hasta el momento se realizaron 3 ediciones, registrndose en cada

oportunidad un incremento en la participacin, duplicndose el nmero de
empresas participantes de la 1ra a la 2da edicin.

Este hecho pone de

manifiesto la conformidad y aceptacin por parte de las empresas hacia estos

eventos.

Misin empresarial a Chile

Esta actividad se enmarca en el proceso de ampliacin del acceso a los

mercados regionales. Hasta el momento se han realizado tres misiones, en la
primer oportunidad fueron 3 las empresas involucradas, mientras que en la
tercera se percibi un inters mayor, ya que esta vez cont con la participacin
de 8 empresas.

123

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

Al regreso, la evaluacin gener resultados positivos y fuertes expectativas, ya

que fue posible identificar oportunidades para la concrecin de negocios al
mercado chileno. Otro dato destacable es que los empresarios pudieron
confirmar el potencial de dicho mercado, especialmente en el segmento de
boutiques y tiendas de moda pequeas de gama alta.
Varios eventuales clientes demostraron inters en los productos ofrecidos por
las empresas nacionales, valorando principalmente el diseo y la calidad.

Concurso Nacional de Diseo en Calzado y Marroquinera.

En el marco de la primer edicin de la Feria de Calzado, se realiz el

lanzamiento del concurso Nacional de Diseo.
Dicha iniciativa tuvo como objetivo generar nuevas capacidades de diseo en
el sector productivo del conglomerado, as como en varias Instituciones
educativas formadores de diseadores con las que cuenta el pas. Participaron
estudiantes del Centro de Diseo Industrial (CDI), Instituto Universitario BIOS,
Universidad de la Empresa, Universidad ORT y Peter Hamer Designschool.
Durante la segunda Feria se exhibieron todas las propuestas de los
concursantes, de un total de 44 se presentaron 28 especficas para calzado.
Los organizadores del Concurso hicieron entrega de los premios a los trabajos
seleccionado. El 1er premio lo obtuvo una alumna del CDI, a la que se le
permite realizar un trabajo de investigacin en las industrias que deseen tomar
parte de este proceso.

Tecnologa CAD-CAM

A travs de la incorporacin de tecnologa CAD-CAM y la participacin en

cursos especficos de diseo y patronaje, se busca mejorar aspectos tales
como la capacidad de diseo, innovacin, velocidad de respuesta, costos,
imagen y capacidad de expansin comercial.
En nuestro pas no se cuenta con formacin tcnica actualizada que contemple
dichos aspectos y en especial en la incorporacin sobre la implementacin del
ya mencionado sistema Cad-Cam. Si bien las empresas encuestadas

124

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

desconocen a la fecha dicho sistema, en el marco del Programa del PACC, se

prev asesorarlas en la incorporacin de Know How en dicho sistema.

Universidad del Trabajo del Uruguay.

Como consecuencia de un trabajo coordinado del Grupo Gestor del

Conglomerado y la CICU, se present un proyecto para la creacin de un
centro de capacitacin de cortado y aparado, buscando as fortalecer la oferta
de recursos humanos en estas etapas operativas de la produccin.
Como expresamos en el Captulo 1 y confirmamos en las encuestas realizadas,
las empresas encuentran dificultad a la hora de contratar personal calificado en
dichas reas. Esto se debe, entre otras razones, a la prdida de atractivo del
sector y la falta de centros de formacin de trabajadores. En la actualidad, no
existen en el conglomerado, centros educativos dedicados a la capacitacin de
personal especializado en las etapas del proceso productivo propiamente
dicho.
Con relacin a este tema, mantuvimos una entrevista con la Directora de la
Escuela de Palermo de UTU, la Sra. Julia Vidal, quien nos explic los
antecedentes y las causas de la discontinuidad de los cursos de fabricacin de
calzado.
Nos coment que los cursos que se dictaban, preparaban a los operarios para
realizar slo una parte del proceso, ya que consistan en mdulos separados
por los subprocesos de la fabricacin (cortado, aparado, cocido) con una
duracin de 6 meses cada uno. Segn nos coment los programas utilizados
datan de la dcada del 60 y no se adecuaban a las exigencias del mercado
laboral del momento.

Fue por ello que a nivel institucional se plante la

necesidad de un cambio, que implicaba la creacin de un curso de 1 ao de

duracin, que abarcaba todos las partes del proceso e incluyendo adems la
fabricacin de calzado artesanal. Dicha propuesta fue resistida por el cuerpo
docente, argumentando entre otras cosas, que la enseanza de la fabricacin
de calzado artesanal, era poco profesional e inferiorizaba a los cursos.
Lamentablemente no se pudo llegar a un acuerdo y sumado sto, a la baja en
las inscripciones del momento, fue que los cursos cerraron a fines del ao
2005.

125

Captulo 5

Instituciones, Asociaciones de Soporte, Proyectos de Apoyo y

Fomento a la Exportacin

Hoy en da, la maquinaria y los tiles pertenecientes a los mismos se

encuentran en un depsito de la UTU, y segn nos manifest la Sra. Vidal, la
institucin est a fin de la reapertura de los cursos para atender la demanda
que aun manifiesta el alumnado. En sta lnea, nos coment que si bien no ha
recibido a la fecha ninguna propuesta formal del proyecto presentado por el
Grupo Gestor de conglomerado y la CICU, est al tanto del mismo y se
encuentra expectante de que se lleve a cabo con xito. Los recursos
econmicos aportados para este proyecto permitiran brindarle a los futuros
alumnos un curso actualizado, contemplando las tecnologas y sistemas
aplicados hoy da a la fabricacin de calzado.

126

Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

6. TRABAJO DE CAMPO - RELEVAMIENTO DE INFORMACIN

En este captulo describiremos cuales fueron los instrumentos que utilizamos
durante el proceso del trabajo con el objeto de relevar los datos, que luego nos
permitieron obtener la informacin necesaria para el desarrollo del mismo.
Entrevistas con agentes estratgicos del sector
Cuestionarios predefinidos a empresas fabricantes
Observacin directa en comercios de venta al pblico
Otros contactos

6.1 Entrevistas con Agentes Estratgicos del Sector

o Sr. Daniel Tournier - Secretario Ejecutivo de la CICU
Al inicio del trabajo mantuvimos una entrevista personal, en la cual nos
brind un panorama general de la industria y nos proporcion datos
estadsticos. Posteriormente continuamos el contacto va e-mail, donde
en varias oportunidades evacu nuestras dudas y nos orient en la
bsqueda de informacin.
o Cr. Leonardo Veiga - Director de la Divisin de Defensa Comercial y
Salvaguardias MIEM
Esta entrevista se centr en la posibilidad de aplicacin de mecanismos
de defensa comercial para el sector.

Nos coment acerca de las

reuniones mantenidas con la gremial e interesados en llevar adelante

dichos mecanismos y su opinin al respecto.

Asimismo, nos

proporcion instructivos y nos orient sobre la normativa aplicable.

o Sra. Julia Vidal - Directora de la Escuela de Palermo de UTU
A travs de este contacto pudimos conocer a fondo las causas de la
discontinuidad en los cursos de capacitacin laboral para la fabricacin
de calzado que la institucin brindaba. Nos inform tambin sobre la
posibilidad de reapertura de los cursos y sus expectativas para el futuro
de los mismos.

128

Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

6.2 Cuestionarios Predefinidos a Empresas Fabricantes

Basndonos en el cuerpo de la monografa elaboramos un cuestionario que

nos permiti contrastar la informacin relevada por otras fuentes consultadas
con la realidad del momento.
Con la colaboracin del Sr. Daniel Tournier seleccionamos una pequea
muestra de empresas del sector. No logramos obtener la colaboracin de la
totalidad de las seleccionadas, pero las que si lo hicieron constituyen una
pequea muestra representativa del mismo. Ellas son: Di Donato, Goshik,
Lannot, Laura Bondarenko, Tacosur y Verova.

El cuestionario se encuentra dividido en los siguientes 9 grupos, debajo de los

cuales detallamos los principales resultados, y al final del captulo una copia
original del mismo.
1 Caractersticas generales de la empresa
Se trata de empresas pequeas y medianas, que emplean en total entre 5 y 20
trabajadores, dentro de los cuales, en la mayora de ellas se encuentran
personas de la familia.
2 Datos de produccin
Fabrican calzado para caballero, dama y nio.
Sus producciones van de 5.000 a 30.000 pares anuales.
Se dedican al mercado interno y a su vez 1/3 de ellas tambin exportan.
3 Cadena de valor
Las empresas encuestadas manifestaron tener en cuenta las tendencias
mundiales de la moda y a la hora de decidir su produccin utilizan los servicios
de modelistas o diseadores, contratndolos en su totalidad de forma de
asesora externa.

A su vez todas sealaron haber asistido a ferias

internacionales, al menos una vez.

La principal materia prima que utilizan es cuero, abastecindose principalmente
de proveedores locales y almacenes distribuidores y solamente una a travs de

129

Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

la importacin propia. Pero todas ellas manifestaron tener dificultades para

acceder a la misma.
Respecto a los dems insumos utilizados, su origen es nacional y extranjero,
en porcentajes que van desde un 50% a un 70%.
Todas sealaron tambin, tener dificultad para acceder a mano de obra
calificada, llegando en su mayora a desarrollar formacin interna de operarios.
Algunas consideran que su nivel de tecnologa aplicado es obsoleto, pero dos
de ellas lo consideran actualizado y de ltima generacin, desconociendo en su
totalidad el sistema CAD-CAM
Igualmente, todas ellas, en alguna medida, pueden aumentar su produccin
con la capacidad disponible, si la demanda as lo requiriera.
En lo que respecta a la tecnologa aplicada al control de calidad, tres de ellas
alguna vez utilizaron este servicio brindado por el LATU, pero todas conocan
de su existencia, las que no lo utilizaron fue debido a su alto costo.
Sus productos llegan al consumidor final de diversas maneras, cuatro de ellas
sealaron que comercializan a travs de zapateras minoristas, mientras que
dos poseen puntos de venta propios. Acerca del transporte utilizado, todas
ellas poseen flota propia, y tres de ellas abarcan todo el territorio nacional.
4 Administracin del tiempo y estrategias
Los empresarios encuestados dedican la totalidad de su tiempo a la operativa
diaria de la empresa, mientras que solo uno de ellos sealo realizar tareas de
gerenciamiento y planificacin estratgica.
La estrategia de diferenciacin es la elegida por la totalidad de los empresarios
como modo de lograr una ventaja competitiva frente a la competencia
extranjera.
En cuanto al anlisis FODA, lo sealado por las empresas se encuentra
expresado en detalle en el captulo 2.
5 Demanda
El calzado fabricado se destina principalmente a satisfacer los segmentos de
poder adquisitivo medio-alto. En cuanto al ranking que les planteamos acerca
de las preferencias del consumidor uruguayo, sus opiniones fueron muy
diferentes, dos de ellas ubicaron al Precio en primer lugar, mientras que otras
130

Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

dos lo hicieron con el Diseo. La Calidad ocup el segundo y tercer lugar

alternativamente.
6 Importaciones
La totalidad de las empresas consideran que los calzados importados no son
sustitutos de los fabricados por la industria nacional. Sin embargo, solo una de
ellas seal que su empresa no se vio afectada por el crecimiento de las
importaciones.
En lo que refiere a los mecanismos de defensa comercial, nos manifestaron
conocer acerca de ellos, habiendo participado alguna vez de reuniones en este
sentido ya que consideran necesaria su aplicacin.
Referente al del decreto relativo a la obligatoriedad de etiquetar, todas cumplen
con dicha normativa y consideran que el contenido de la etiqueta es suficiente y
no le realizaran ningn cambio.
7 Exportaciones, bsqueda de nuevos mercados
Tres de las empresas poseen alguna experiencia exportadora, dos actualmente
exportan hacia Chile, mientras que la otra lo hizo hace muchos aos hacia
Ecuador.
Respecto a los beneficios disponibles, como ser Admisin Temporaria y
Financiamiento BCU, ninguna de ellas los utiliz y algunas manifestaron
desconocimiento total de ellos.
Por otro lado el resto de ellas creen no estn preparadas para concretar
negocios hacia el exterior pero si estaran interesadas en hacerlo algn da.
8 Instituciones, Asociaciones de soporte, Proyectos de apoyo y fomento a
la exportacin.
Todas ellas participaron en la feria Montevideo a tus pies, obteniendo buenos
y aceptables resultados. Mientras que dos de ellas nos comentaron haber
participado de las misiones empresariales a Chile.
9 Comentarios adicionales
En este espacio no tuvimos demasiadas respuestas ms all de las
expectativas hacia el futuro debido a la atencin que sienten estn
comenzando a obtener.
131

Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

Sin perjuicio de los resultados expresados anteriormente, los mismos se

encuentran incluidos a lo largo de todo el cuerpo de la monografa.

6.3 Observacin Directa en Comercios de Venta al Pblico

El objetivo de esta herramienta bsicamente fue la verificacin del
cumplimiento del decreto sobre la obligatoriedad del etiquetado y su contenido
debido a las opiniones encontradas en las fuentes consultadas al respecto.
Por otro lado, pudimos observar que tipos de calzados eran ofrecidos en los
distintos establecimientos comerciales.

6.4 Otros Contactos

A lo largo del trabajo, contamos con la colaboracin de algunas personas, con

las cuales si bien no tuvimos entrevistas personales, mantuvimos contactos
varios va e-mail y telefnicos. Nos parece adecuado hacer mencin a ellos, ya
que fueron de gran ayuda para el desarrollo del mismo.
* Lic. Ignacio Bartesaghi
Departamento de Estudios Econmicos
Cmara de Industrias del Uruguay
* Francisco de Len Luzardo
Contador Pco.-Economista - Mg. en Economa Internacional
Uruguay XXI - Consultor
Instituto de Promocin de Inversiones y Exportaciones
* Ec. Maria Dolores Benavente
Cmara Nacional de Comercio y Servicios
* Direccin Nacional de Aduanas
Departamento de RRPP
* Dr. Jorge Achard
Comercio Exterior
Cmara Nacional de Comercio y Servicios del Uruguay
* Walter Torres
Estudio de Despachantes Luis Eduardo Videla

132

Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

* Nicols Mazn
Crtico Analista IVF
Instituto Nacional de Estadstica
* Francisco Lacuesta
Economista
Direccin de Regmenes Industriales
Laboratorio Tecnolgico del Uruguay - LATU

Finalmente, cabe destacar la buena predisposicin y colaboracin hacia el

trabajo con la que respondieron a nuestras consultas, todos los agentes y
particulares involucrados.

133

Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

134

Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

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Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

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Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

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Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

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Captulo 6

Trabajo de Campo - Relevamiento de Informacin

139

Captulo 7

Resultados y Conclusiones

7. RESULTADOS Y CONCLUSIONES
Al inicio de este trabajo nos planteamos la interrogante de si el deterioro de la
Industria del Calzado se debe o no al masivo ingreso de calzado importado. Y
de si la proteccin a la industria a travs de la colocacin de barreras
arancelarias y no arancelarias al ingreso de calzado importado, es la va para el
crecimiento del sector.

Resumimos a continuacin los resultados obtenidos luego de profundizar en el

tema a travs de los diferentes captulos, de modo de responder a la
interrogante inicial.

En el ao 1998 las importaciones, que registraban valores elevados,

comenzaron un leve descenso hasta el 2002, ao en el cual se aprecia una
cada sustancial de las mismas. En el ao 2003 se mantuvieron los valores de
la crisis y comienza una etapa de rpida recuperacin, en donde en tres aos
se revierten los efectos de la misma. Luego, en los dos ltimos aos, continu
el crecimiento acelerado registrndose cifras record de importaciones en el
rubro.

Por su parte, las exportaciones del sector continuaron el descenso que venan
registrando con anterioridad a 1998, el cual se agudiz en el 2002. Aunque
hubo un cierto crecimiento a partir del 2003, las mismas no pudieron
recuperarse, quedando estancadas en los ltimos tres aos en valores muy
inferiores a los del comienzo del perodo analizado.

En cuanto a la produccin, al igual que el resto de las variables se vio afectada

durante la crisis, pero logr recuperarse rpidamente luego de la misma. Es
interesante destacar que a pesar de la notoria cada de las exportaciones, los
valores al inicio y fin del perodo no difieren sustancialmente.

Lo ocurrido

durante el perodo entonces, fue un cambio en el destino de la produccin,

sustituyendo gran parte de las ventas al exterior por ventas en el mercado
interno.

141

Captulo 7

Resultados y Conclusiones

En lo que respecta al consumo, si bien no fue ajeno a la recesin, tuvo un

aumento importante en el perodo, registrndose a su vez un cambio en la
composicin del mismo. Mientras que en el ao 1999 8,5 de cada 10 pares
que se consuman eran importados, en el 2006 esa cifra baj a 7, lo que
igualmente sigue siendo un porcentaje muy alto.

Consideramos entonces que en el perodo de estudio, la situacin de crisis del

sector, se explica ms por la prdida de mercados internacionales, dada la no
recuperacin de las exportaciones, que por la invasin de las importaciones. Si
bien stas, en cierta medida la afectaron, creemos que no fueron la causa
determinante.

En los ltimos 20 aos, los pases asiticos han logrado posicionarse con xito
en la competencia mundial, incluidos pases que constituan destinos
tradicionales de nuestra produccin.
La competencia no es solo a nivel interno sino que es un fenmeno global, y el
retraso en la implementacin de estrategias enfocadas a contrarrestar dicho
fenmeno, fue un factor que incidi en la prdida de mercados con los cuales
mantenamos una corriente exportadora fluida a lo largo de muchos aos.

Sin embargo, la leve recuperacin que existi en las exportaciones, se debi

principalmente al mejor posicionamiento en los mercados de la regin,
facilitado en gran medida por el proceso de integracin zonal. Pero a su vez,
ste gener efectos menos deseables para la industria del calzado en
particular, como ser la consolidacin de las exportaciones de cuero, que
provoca dificultades en el acceso a la materia prima principal utilizada por los
fabricantes.

Igualmente, es claro que las dificultades no siempre son externas o debido a la

competencia, sino que tambin existen varias dificultades internas que deben
superarse. Es necesaria la reactivacin de las instituciones de formacin y
capacitacin especifica que permita disponibilidad de mano de obra calificada,
la inversin en tecnologa y maquinaria de mejor performance, y la mayor
142

Captulo 7

Resultados y Conclusiones

integracin de la cadena productiva, de modo de lograr un mejor acceso a las

materias primas y dems insumos.

Asimismo, debemos tener en cuenta que en perodos de recesin econmica,

existe un efecto sustitutivo del consumo de calzado de cuero por calzado ms
econmico, que no deja de ser coyuntural.

En esos momentos, es que los

productos importados ganan terreno en el mercado interno y provocan

variaciones que ponen en situaciones difciles a las empresas fabricantes que
destinan toda su produccin al mercado interno.

Por lo tanto, nosotros recomendamos que el fabricante uruguayo afiance la

porcin de mercado interno que posee, consolidando el liderazgo en el
segmento de media y alta gama. Si bien es necesaria la optimizacin de los
recursos para lograr un producto competitivo, no debe centrar sus esfuerzo en
la competencia por precio, sino que debe enfocarse en incorporar una cultura
donde el diseo y la calidad constante sean la base para la mejora de sus
productos y servicio al cliente. Vemos tambin como una va interesante para
ello, hacer hincapi en la importancia de la imagen de marca y su promocin
comercial.

A su vez recomendamos, que destine esfuerzos en la bsqueda de nichos

similares en los mercados internacionales, donde el calzado de cuero uruguayo
est en condiciones de competir en precio y sin lugar a dudas en lo que refiere
a su calidad. En una primera instancia, es primordial la definicin de mercados
objetivos prioritarios, teniendo en cuenta los que posean un mayor potencial y
escasas barreras de acceso como es el caso de algunos pases de
Latinoamrica. Y en una segunda instancia, ya con una mayor experiencia
exportadora que sirva de plataforma, buscar ingresar a mercados ms diversos
y lejanos. Debemos tener presente que una pequea porcin de un mercado
extranjero puede hacer la diferencia para el fabricante nacional.

Consideramos que utilizar los diversos servicios que brindan los organismos de
apoyo y fomento a la exportacin, y las herramientas brindadas por el gobierno
a travs de proyectos y financiamientos preferenciales, facilitara el camino
143

Captulo 7

Resultados y Conclusiones

hacia la obtencin de estos objetivos. As como tambin, el establecimiento de

canales de informacin que le permitan conocer los beneficios y oportunidades
que pueden surgir de las integraciones regionales del pas y/o la apertura al
comercio mundial, teniendo presente tambin las amenazas existentes para
poder implementar estrategias en defensa de ello.

A su vez, vemos de forma positiva tomar como gua el caso de la industria

brasilea, en el sentido del aprovechamiento de la alta concentracin
geogrfica de las empresas, que facilita la accin colectiva. A travs de ella, se
pueden lograr sinergias positivas en los aspectos que actualmente constituyen
debilidades individuales.

Como ser, la inversin y utilizacin conjunta de

bienes de capital, creacin de pool de compras para materias primas e insumos

y el trabajo en equipo de las empresas potencialmente exportadoras, hacia la
bsqueda de nuevos mercados, asistiendo por ejemplo a ferias internacionales
como expositores bajo un stand compartido.

Vemos entonces que la va para el crecimiento del sector, se centra ms en

expandir las exportaciones que en frenar las importaciones, sin dejar de lado
por ello, la implementacin de mejores controles y mecanismos que aseguren
una competencia ms justa y equitativa en el mercado interno. Si bien algunos
estn en funcionamiento, como las normas de etiquetado y las licencias
automticas

de

importacin,

consideramos

que

es

indispensable

la

reinstauracin de las Mesas de Valoracin Aduanera.

Si se logra salvar las dificultades internas y generar corrientes exportadoras

hacia una buena variedad de pases, diversificando los mercados en los que se
pueda explotar el nicho en el cual la industria es competitiva, se podr mitigar
el riesgo, dejando as de ser vulnerables a situaciones extrnsecas a la
industria, y conseguir el desarrollo, crecimiento y sostenimiento de la industria
de calzado de nuestro pas.

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