AUDITORA DE SISTEMAS
"ANALISIS Y MAPA DE RIESGOS"
PRESENTADO A:
VICTOR MANUEL MONTAO ARDILA
PRESENTADO POR:
SHIRLY BUSTILLO
KELLY SANTANDER
NINI CORREA
UNIVERSIDAD DE LA COSTA- CUC
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
PROGRAMA CONTADURA PBLICA
GRUPO AM
BARRANQUILLA, 12 SEPTIEMBRE 2015
PROCESO:
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
OBJETIVO DEL PROCESO:
Adquirir productos / servicios que cumplan con los requisitos especificados por l
servicios crticos.
CAUSAS
Falta de Implementacin del Sistema
Calidad en la compaa
Falta de Implementacin del Sistema
Calidad en la compaa
Falta de eficiencia en el proceso de
seleccin de personal calificado
No realizar proceso de Induccin y/o
Capacitacin
Deficiencia en los controles y
procedimientos de Compras
Deficiencia en los procedimientos del
Dpto. Compras
No tener control del inventario.
Deficiencia en los controles y
procedimientos de Compras
Poco delegamiento en Funciones de
Cargo
No efectuar proceso de Induccin
apropiado
DEPARTAMENTO DE COMPRAS "CANADIAN PVC S.A.S."
O:
que cumplan con los requisitos especificados por la organizacin y ejercer un control sobre el proveed
RIESGOS
DESCRIPCIN
No tener un plan de compras de los
proyectos en proceso
Al efectuar un proyecto no se tiene un
procedimiento dentro del Dpto. de
Compras que permita llevar un control
de este
Falta de seguimiento y cotizacin a los
proveedores
Al realizar compras muchas veces no se
tiene en cuenta realizar cotizaciones a
por lo menos 3 proveedores
"seleccionados"
Existe una alta exposicin al fraude al
realizar las cotizaciones
No tener control del personal encargado
del Dpto. afecta de manera directa el
flujo de caja de la compaa
Mal uso de la tecnologa (uso de
software, entre otros).
No utilizar de manera adecuada los
sistemas infomticos suministrados por
la compaa
Falta de comunicacin entre el
almacenista y la de compra.
Al realizar alguna compra necesaria para
el normal funcionamiento de la
organizacin existen faltas de
comunicacin entre las personas
involucradas
Falta de informacin al solicitar los
insumos
No se especifica de manera adecuada
las referencias de los insumos
necesitados
Riesgo de paralizacin por falta de
insumos
No manejar un inventario
No existe monitoreo continuos que
A causa de la falta de Controles en el
permita detectar situaciones anormales Dpto. se pueden presentar situaciones
e informales.
anormales dentro del proceso
Falta de personal autorizado para el
proceso de compra.
Solamente existe una persona que
autoriza las compras de los insumos
Falta de capacitacin en los procesos
contables.
Al realizar las contabilizaciones de
compras de Bienes son mal
contabilizadas generando retrocesos en
el Dpto. a la hora de efectuar los pagos
A.S."
un control sobre el proveedor de productos /
EFECTOS
Falta de control crtico para el Dpto.
Disminucin en el flujo de efectivo de la
compaa
Robo por parte de los empleados
Manejar muchos procesos de forma
manual
Una mala interpretacin afectando
negativamente el proceso
Compra de insumos no deseados o
inapropiados
Paralizacin del normal funcionamiento
de la compaa
Informalidad
Retrocesos al momento que la persona
encargada no se encuentre
Errores en la Informacin Contable
PROBABILIDAD
Valor de Probabilidad
1
2
3
Nivel de Probabilidad
Bajo
(Raro)
Medio
(Posible)
Alto
(Casi cierto)
IMPACTO
Valor de Impacto
Nivel de Impacto
Leve
10
Moderado
15
Catastrfico
BABILIDAD
Descripcin
Puede ocurrir slo en circunstancias
excepcionales
(Una vez por ao)
Es posible que ocurra algunas veces
(De 1 a 3 veces por ao)
Se espera que ocurra en la mayora de las
circunstancias
(Mas de 3 veces por ao)
MPACTO
Descripcin
Prdidas insignificantes. Menor grado de
incumplimiento en Metas y Objetivos
Prdidas considerables. Posibilidad de
incumplimiento de un alto grado en Metas y
Objetivos
Prdidas enormes, degradacin de la
imagen de la entidad, alto grado de
incumplimiento en Metas y Objetivos
PROBABILIDAD
VALOR
ALTA
MEDIA
BAJA
15
ZONA DE RIESGO
MODERADO
10
ZONA DE RIESGO
TOLERABLE
5
ZONA DE RIESGO
ACEPTABLE
IMPACTO
LEVE
VALOR
RIESGOS
No tener un plan de compras de los proyectos en proceso.
Falta de seguimiento y cotizacin a los proveedores
Existe una alta exposicin al fraude al realizar las cotizaciones
Mal uso de la tecnologa (uso de software, entre otros).
Falta de comunicacin entre el almacenista y la de compra.
Falta de informacin al solicitar los insumos
Riesgo de paralizacin por falta de insumos
No existe monitoreo continuos que permita detectar situaciones anormales e informales.
Falta de personal autorizado para el proceso de compra.
10
Falta de capacitacin en los procesos contables.
OS
30
60
ZONA DE RIESGO
IMPORTANTE
ZONA DE RIESGO
INACEPTABLE
20
40
ZONA DE RIESGO
MODERADO
ZONA DE RIESGO
IMPORTANTE
10
20
ZONA DE RIESGO
TOLERABLE
ZONA DE RIESGO
MODERADO
MODERADO
CATASTRFICO
10
20
PROCESO DE COMPRAS
"CANADIAN PVC S.A.S."
PROBABILIDAD
RIESGO
BAJA
MEDIA
ALTA
BAJA
ALTA
MEDIA
rmales e informales.
BAJA
ALTA
MEDIA
BAJA
IMPACTO RIESGO
MODERADO
LEVE
MODERADO
LEVE
MODERADO
MODERADO
GRADO DE
EXPOSICIN
ZONA DE
RIESGO
10
10
30
5
30
20
TOLERABLE
TOLERABLE
IMPORTANTE
ACEPTABLE
IMPORTANTE
MODERADO
CATASTRFICO
MODERADO
LEVE
MODERADO
20
30
10
10
MODERADO
IMPORTANTE
TOLERABLE
TOLERABLE
