ESTRUCTURACIN FINANCIERA DEL PROYECTO
1. Presupuesto de inversiones del proyecto
1.1.
Inversiones fijas: Respecto a este rubro se requieren $11.736.460 los cuales se
discriminan a continuacin, relacionando todas las inversiones requeridas y clasificadas
como activos fijos y a su vez subdividiendo en: obras fsicas, maquinaria y equipo de
produccin; inversin en muebles enseres y equipos de administracin; los cuales se
empelaran para la realizacin del proyecto de la chocolatera.
INVERSIN EN OBRAS FSICAS
COSTO
DETALLE DE INVERSIN
CANTIDAD
UNITARIO
Puerta de Vaivn
1
800.000
Divisin modular
1
480.000
Luces
4
43.000
Rampla de acceso
2
90.000
Pintura
4
12.000
Mano de obra (das)
3
20.000
Total
COSTO
TOTAL
800.000
480.000
172.000
180.000
48.000
60.000
1.740.000
INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN
DETALLE DE INVERSIN
COSTO
COSTO
INVERSIONES
CANTIDAD
UNITARIO
TOTAL
Atemperadora
5
800.000
4.000.000
Trampadores
1
900.000
900.000
Ralladoras
1
800.000
800.000
Moldeadoras
1
250.000
250.000
Software
1
300.000
300.000
Aire Acondicionado
1
400.000
400.000
Gabinetes atemperados
2
400.000
800.000
Bandejas de fundicin
1
450.000
450.000
Moldes
1
60.000
60.000
Templadoras
1
300.000
300.000
Total
8.260.000
INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
VIDA UTIL
(aos)
5
6
8
7
5
7
5
5
5
5
DETALLE DE INVERSION
Escritorio Tipo gerencia
Escritorio Tipo secretaria
Escritorio auxiliar
Archivador
Extintor
Juego de sala de espera
Sillas Rimax
Mesas Rimax
Total
1.2.
CANTIDA
D
1
1
1
1
2
1
20
4
COSTO
UNITARIO
300.000
300.000
150.000
120.000
70.000
900.000
35.000
45.000
Inversiones diferidas: Para este rubro se requieren $2.093.072, los cuales se invertirn en
capacitacin para los formadores, induccin al personal administrativo, el pago de licencias
dentro del municipio y el estudio realizado previamente como anteproyecto.
INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
DETALLE DE INVERSION
Estudio de prefactibilidad (42.85714%)
Estudio de factibilidad (57.14286%)
Licencias
Gastos de organizacin
Montaje y puesta en marcha
Entrenamiento de personal
Imprevistos
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
1.3.
COSTO TOTAL
300.000
300.000
150.000
120.000
140.000
900.000
700.000
180.000
1.736.460
VIDA
UTIL
(aos)
10
10
10
10
10
10
10
10
COSTO
300.000
400.000
442.520
350.000
220.000
203.000
177.552
2.093.072
Capital de trabajo: Para iniciar el proyecto se requieren $4.191.000, a continuacin se
presenta el detallado sobre los activos circulantes o lquidos con los que debe disponer la
organizacin, de igual manera se presentan los pasivos circulantes; dndonos como
resultado el capital de trabajo.
ACTIVO CIRULANTE
1.000.00
0
2.800.00
0
Caja
Bancos
Cuentas por cobrar
Materia prima
PASIVO CIRULANTE
980.000
2.250.00
0
7.030.00
0
Cuentas por pagar a corto plazo
Proveedores
CAPITAL DE TRABAJO
1.450.00
0
1.389.00
0
2.839.00
0
4.191.00
0
2. Los costos de produccin.
2.1.
Costos de produccin o Costos de fabricacin: En este tem se estn teniendo en cuenta
la remuneracin conforme a la jornada laboral de cada formador, pues de acuerdo a las
caractersticas de cada segmento poblacional, se manejan jornadas de medio tiempo y la
cantidad de asistentes varia.
COSTO MANO DE OBRA
CARGO
Operador 1
Operador 2
Operador 3
Coordinador
Jefe de zona
Subtotal
REMUNERACI
N MENSUAL
350.000
700.000
420.000
310.000
700.000
_
REMUNERACI
N ANUAL
4.200.000
8.400.000
5.040.000
3.720.000
8.400.000
29.760.000
PRESTACIONE
S SOCIALES
2.262.750
4.525.500
2.715.300
2.004.150
4.525.500
16.033.200
PRIMER
AO
6.462.750
12.925.500
7.755.300
5.724.150
12.925.500
45.793.200
COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)
MATERIAL
MATERIALES DIRECTOS
Mantequilla Suavizada
Cacao en polvo
Azcar
Leche
Manteca de Cacao
Lecitina
Agua
Esencia de vainilla
Chocolate blanco
Chocolate negro
TOTAL
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
Kg/ cajas
Kg/ cajas
Libras
Botellas
Kg/ cajas
Kg/ cajas
Bolsa/litros
Frasco
Kg/ cajas
Kg/ cajas
100
37
60
200
100
10
200
100
10
10
23.000
5.400
1.400
1300
18.000
34.000
2000
2.700
91.000
91.000
TOTAL AO
2.300.000
199.800
84.000
260.000
1.800.000
340.000
600.000
270.000
910.000
910.000
7.673.800
Para el tem costos de servicios, es necesario mencionar que tanto el rea formativa
(productiva) como la administrativa comparten instalaciones por lo que se tomaron los
valores generales y se realiz una divisin de cada uno de los gastos.
GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN
VID
A
DEPRECIACION
ACTIVO
UTIL
COSTO ACTIVO
ANUAL
1
2
3
4
4.000.00
Seleccionadora de grano
5
0
800.000
800.000 800.000
800.000
Secadores rotativos
6
900.000
150.000
150.000 150.000
150.000
Trilladoras
8
800.000
100.000
100.000 100.000
100.000
Mezclador refinado y confinado
7
250.000
35.714
35.714
35.714
35.714
Extractor de cacao
5
300.000
60.000
60.000
60.000
60.000
Tnel de enfriamiento
7
400.000
57.143
57.143
57.143
57.143
TOTAL ACTIVOS DE
1.202.85 1.202.85
PRODUCCION
1.202.858
8
8 1.202.858
VALOR
RESIDUAL
5
800.000
150.000
100.000
35.714
60.000
57.143
0
150.000
300.000
71.429
0
114.286
1.202.858
635.714
GASTOS POR DEPRECIACIN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
ACTIVO
Escritorio Tipo gerencia
Escritorio Tipo secretaria
Escritorio auxiliar
Archivador
Extintor
Televisor sala de espera
Sillas Rimax
Mesas Rimax
Total activos de
administracin
VID
A
COSTO
UTIL ACTIVO
10
10
10
10
10
10
10
10
300.000
300.000
150.000
120.000
140.000
900.000
700.000
180.000
1
30.000
30.000
15.000
12.000
14.000
90.000
70.000
18.000
2
30.000
30.000
15.000
12.000
14.000
90.000
70.000
18.000
DEPRECIACION
ANUAL
3
4
30.000
30.000
30.000
30.000
15.000
15.000
12.000
12.000
14.000
14.000
90.000
90.000
70.000
70.000
18.000
18.000
279.000
279.000
279.000
279.000
VALOR
RESIDUAL
5
30.000
30.000
15.000
12.000
14.000
90.000
70.000
18.000
150.000
150.000
75.000
60.000
70.000
450.000
350.000
90.000
279.000
1.395.000
A continuacin se presentan los costos generados por la remuneracin mensual del personal
administrativo, en la nmina se realiza la contratacin para la auxiliar de servicios generales
solo por jornada laboral de medio tiempo, algo muy similar sucede con el contador, pues el no
permuta dentro de la organizacin, debido a que sus funciones son de manera transitoria.
REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO
CARGO
B.
ADMINISTRACION
Secretaria
recepcionista
Contador
Auxiliar de servicios
generales medio
tiempo
Subtotal
REMUNERACIN
MENSUAL
REMUNERACI
N ANUAL
500.000
350.000
308.000
1.158.000
PRESTACIONES
SOCIALES
6.000.000
4.200.000
3.696.000
10.200.000
3.232.500
0
1.991.220
3.232.500
AOS
1
9.232.500
4.200.000
5.687.220
13.432.500
OTROS GASTOS
ADMINISTRATIVOS
UNIDAD DE
MEDIDA
Ao
Ao
Ao
SERVICIO
tiles y papelera
Servicios pblicos
Cafetera
TOTAL
ACTIVO
INTANGIBLE
Gastos
preoperativos
AMORTIZAR
ACTIVO
TANGIBLE
CANTIDAD
1
1
1
TOTAL AO
1
250.000
436.009
125.000
811.009
AMORTIZACIN A GASTOS DIFERIDOS
PLAZO (en
aos)
COSTO
VALOR AMORTIZACIN ANUAL
AMORTIZA
DEL
CIN
ACTIVO
1
2
3
4
5
418.61 418.61
5
2.093.072
418.614
418.614 418.614
4
4
418.61 418.61
418.614
418.614 418.614
4
4
PLAZO (en
aos)
AMORTIZA
CIN
VALOR AMORTIZACIN ANUAL
COSTO DEL
ACTIVO
1
Amortizacin
en cifras fsicas
COSTO
UNITARIO
250.000
436.009
125.000
1.740.000
348.000
4
5
348.00 348.00
348.000 348.000
0
0
TOTAL A
AMORTIZAR
TOTAL
AMORTIZACI
N ANUAL
2.2.
3.833.072
348.000
348.000 348.000
348.00 348.00
0
0
766.614
766.614 766.614
766.61 766.61
4
4
Gastos de ventas
Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SERVICIO
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
Mes
12
Publicidad y
promocin
TOTAL
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO
ICT= CO (COPD)
Total costos operacionales
$ 77.392.881
(-) depreciacin
($ 1.481.858)
(-) amort diferidos
($ 766.614)
(=) Costo operacional anual
COPA
$ 75.144.408
COPD (Costo operacional diario)
= COPA/360
COPD =
Capital de trabajo
$ 208.734
$ 6.262.034
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO
TERMINOS CONSTANTES
P= F/(1+I)^n
I
$ 300.000
AO 1
$ 3.600.000
$ 3.600.000
3. capital de trabajo
COSTO
UNITARIO
$ 6.262.034
$ 0,0645
N
P
$1
$ 5.882.606
Diferencia
$ 379.428
Donde F= Capital de trabajo
P= Valor presente
i= Inflacin 6,45%
n= Periodo de un ao
Por lo que el poder adquisitivo para el siguiente ao debe de ser de $ 5.882.606 y el faltante
ser de $ 379.428; los cuales se debern de completar para mantener el poder adquisitivo.
Capital de trabajo trminos constantes
Sin incremento en produccin
DETALLE
AOS
0
CAPITAL DE
TRABAJO
$ 6.262.034 $ 379.428
$ 379.428
$ 379.428
$ 379.428
$
-
TOTAL
INVERSION
$ 6.262.034 $ 379.428
$ 379.428
$ 379.428
$ 379.428
Inversin de capital de trabajo (trminos constantes)
DETALLE
CAPITAL DE
TRABAJO
Incremento Valor en
la produccin
TOTAL INVERSION
Con incremento en produccin
AOS
0
1
2
$ 6.262.034 $ 379.428
$
10.205.000 $ 379.428
Calculo del capital de trabajo a trminos
corrientes
Inflacin
$ 0,0645
Incremento ao 2
$ 658.223
incremento ao 3
$ 700.678
incremento ao 4
$ 745.872
incremento ao 5
$ 793.980
$ 379.428
$ 379.428
$ 379.428
$ 230.881
$ 230.881
$ 26.229
$
1.077.450
$ 230.881
$ 52.458
$
1.103.679
$
1.051.221
