ABCDE CONSULTING, E.I.R.L.

CONCULTORES DE NEGOCIOS

Estudio de Factibilidad
para la Instalacin de una Fbrica de Embutidos
en la Repblica Dominicana

Santo Domingo Rep. Dom.

Diciembre 2010

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

INDICE
Introduccin.. 5
1. Objetivos generales 7
1.1 Objetivos del Proyecto 7
1.2 Antecedentes del proyecto 7
1.3 Aspectos legales y organizativos. 7
1.3.1 Organigrama 8
1.3.2 Razn social y comercial de la empresa 9
1.3.3 Capital autorizado y pagado. 9
1.3.4 Relacin de accionistas. 9
1.3.5 Consejo administrativo.. 10
1.4 Aspectos organizativos.. 10
1.4.1 Antecedentes de la empresa. 11
1.4.2 Domicilio comercial y legal de la empresa . 11
2. Estudio de mercado 11
2.1 Generalidades del estudio de mercado.. 11
2.2 Definicin del mercado.. 12
2.3 Estructura de anlisis del mercado. 13
2.4 Descripcin del producto.. 14
2

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

2.5 Anlisis de la demanda 14

2.5.1 Demanda actual de embutidos 16
2.5.2 Evolucin histrica de la demanda. 18
2.5.3 Demanda futura de embutidos 23
2.5.4 Oferta actual de embutidos.. 30
2.5.5 Evolucin histrico de la oferta. 33
2.5.6 Oferta futura de embutidos 35
2.5.7 Demanda insatisfecha de embutidos.. 36
2.5.8 Anlisis de precio... 37
2.5.9 Anlisis de comercializacin 38
2.5.10 Distribucin. 38
3. Tamao del proyecto. 39
3.1 Tamao y capacidad instalada. 39
3.2 Localizacin del proyecto 40
3.3 Ingeniera del proyecto.. 41
3.3.1 Descripcin de los procesos de produccin.. 41
3.3.2 Listado de materiales insumos.. 48
3.3.3 Requerimientos de materiales por productos y servicios. 49
3.3.4 Relacin de maquinarias de produccin y transportes
actuales 52
3.3.5 Relacin del personal actual. 61
3.3.6 Relacin de las edificaciones y mejoras actuales. 62
4. Organizacin y administracin 63
4.1 Listado de accionistas segn nacionalidad y cantidad de
acciones.. 63
5. Inversiones 64
5.1 Monto de la inversin total 65
3

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

5.2 Capital de trabajo del proyecto. 66

6. Financiamiento 67
6.1 Inversin total por fuente de financiamiento. 68
6.2 Condiciones de financiamiento 69
7. Presupuestos de ingresos y egresos 70
7.1 Presupuesto ingresos por ventas del proyecto. 71
7.2 Presupuestos de costos y gastos produccin del proyecto al primer
ao 72
7.3 Presupuesto de costos y gastos produccin del proyecto 20112020. 73
8. Estados financieros 74
8.1 Estado de resultado proyectado. 76
9. Evaluacin del proyecto 79
Conclusin 81
Bibliografa 82

Introduccin
4

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

El presente estudio muestra los resultados de la investigacin que se llev a cabo para
determinar la factibilidad econmica y financiera de instalar en el municipio de Sabaneta de
la provincia Santiago Rodrguez, una fbrica de embutidos que se dedica a la produccin y
venta de salami, mortadela, hot-dog y jamn.
Los antecedentes de la provincia de Santiago Rodrguez son los siguientes:
Fue fundada en el ao 1844, en el sitio del despoblado el casero que luego se trasform en
el pueblo de san Ignacio de Sabaneta. La fundacin de este pueblo fue simultnea con la
de Guayubn. Ambas poblaciones surgieron con los residentes con las tropelas haitianas,
cuando las tropas del general Pierrot de batan en retirada (1844).
En 1854, a solo diez aos de fundada, fue erigida en puesto militar. Cuatro aos ms tarde
fue constituida la comunidad de santiago. En 1861 los ms distinguidos hombres de la
comunidad apoyaron la anexin y la comarca fue convertida en comandancia de armas.
Dos aos despus, Sabaneta se adhiri al pronunciamiento restaurador de Guayubn
ocurrido el 21 de febrero. Al secundar el levantamiento de Guayubn, Santiago Rodrguez
se hizo cargo la plaza de armas de Sabaneta en compaa de dos coroneles Pierre Thomas
y Jos Martn. El levantamiento de Sabaneta fue sofocado por 1,000 hombres; los patriotas
sumaban en total 135, comandados por Santiago Rodrigues.
A la cada de Sabaneta los patriotas se dispararon en distinta direcciones.
Los patriotas se refugiaron en Hait, en donde organizaron los preparativos del Grito de
Capotillo. Jos Contreras refugi en Capotillo y permaneci en este Cerro hasta que se
proclamo la restauracin en el mes de agosto de ese ao. Sabaneta fue el prime pueblo
capturado por los restauradores desde que se dio el grito restauradores de Capotillo. Le
correspondi la gloria de tal accin a uno de sus fundadores, el general Santiago
Rodrguez, quien ocupo la comarca de ochenta hombres.
En 1879 al erigirse Montecristi en distrito martimo, Sabaneta paso a ser comunidad de
Montecristi. Mediante la ley no. 1, 194 del Congreso Nacional, del 22 de octubre de
1936, fueron designada con el nombre de Santiago Rodrguez la comn y villa de Sabaneta
de la provincia de Montecristi, en honor al prcer Santiago Rodrguez.

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

En diciembre de 1948, mediante ley del Congreso Nacional, Santiago Rodrguez.
(Antiguamente Sabaneta), fue convertida en la provincia.
SITUACION GEOGRAFICA.
La provincia de Santiago Rodrguez (Sabaneta) se encuentra ubicada en la regin Norte (el
Cibao) del pas; mas exactamente en la lnea Noroeste, entre las provincias de Dajabn, la
Estrelleta, San Juan, Santiago, Valverde (Mao) y Montecristi.
La provincia se encuentra en una sabana, a los pies de la Cordillera Central. Goza de un
clima tropical hmedo de bosque.
POBLACION:
PRODUCION Y COMERCIO. La produccin de santiago Rodrguez, desde que fue
convertida en comunidad con el nombre de San Ignacio de Sabaneta, se ha caracterizado
por tener una poblacin relativamente reducida, la cual ha ido en aumento a medida que el
desarrollo de la provincia va amplindose. Santiago Rodrguez depende casi de su totalidad
de la produccin agrcola y ganadera. Es la principal productora del pas. Este producto se
aplica en la republica dominicana para la elaboracin de grasas combustibles. La gran
variedad de frutos menores (habichuelas, pltano, batata, maz, yuca y otros) que ella
produce, se destinan tanto al consumo local como el mercado nacional, preferentemente al
mercado de Santo Domingo.
Los bosques madereros del pas, que para ese entonces estaban siendo devorados por
los aserradores. Los bosques cuentan con variedades de rboles cuya madera, de buena
calidad, tiene una gran demanda en la industria nacional. Esto rboles son pinos, caoba,
cedro, bano, espinillo y almacigo. Los tipos de ganado que ms abundan son el porcino y
el vacuno.
El comercio de la provincia es parecido al comercio de las provincias circunvecinas,
exceptuando, desde luego, a Santiago.
Santiago Rodrguez cuenta con dos lugares de gran atraccin turstica: las cuevas del
Clavija y el salto del ro Yaguajal. La cabecera de la provincia de Santiago Rodrguez
cuenta con modernos establecimientos comerciales, sucursales bancarios, centros de
diversin, modernos centros de enseanza, etc.
6

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

1. Aspectos generales
1.1

1.2

Objetivos del Proyecto

Contribuir al desarrollo socio-econmico de la provincia Santiago Rodrguez y de la

zona noroeste del pas.

Elaborar productos con estndares de calidad y alto contenido nutricional.

Cumplir con las responsabilidades sociales.

Mejorar la calidad de los embutidos.

Satisfacer las necesidades de los consumidores.

Antecedentes del proyecto

La familia Carvajal es de origen de Santiago Rodrguez, es por esto que algunos de sus
miembros, especficamente la licenciada Zoralla Carvajal y el ingeniero Benito Carvajal,
forjaron la concesin de invertir en un tipo de negocio que fuese factible para el pas y en
especial para la regin.
El proyecto ser financiado en un 60% de la inversin por el Banco de Reserva a un plazo
de 15 aos a una tasa anual del 20% de inters.

1.3

Aspectos legales y organizativos

La empresa Embutidos Criollos, S. R. L., ser constituida cumpliendo los requisitos de las
leyes del pas, obteniendo el correspondiente nombre comercial ante la Oficina Nacional de
la Propiedad Industrial (ONAPI). Luego se realiza el registro mercantil de la compaa ante
la Cmara de Comercio y Produccin, y finalmente obtener el Registro Nacional de
Contribuyente RNC de la Direccin General de Impuestos Internos.
Partiendo de los requerimientos para una compaa por acciones, Embutidos Criollos, S.
R. L., esta compuesta por 7 socios con un total de 500,000 acciones.

1.3.1 Organigrama

Asamblea General de Socios

7

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Junta Directiva
Revisor Fiscal
Gerencia General
Secretaria

Departamento de
Produccin

Departamento de
Ventas

Operarios

Vendedor

Departamento
Financiero

Contadores

Impulsador

1.3.2 Razn social y comercial de la empresa

La razn social del proyecto es Embutidos Criollos, S. R. L. que tiene que principal actividad
la produccin y distribucin de diversos embutidos.
La fecha establecida para iniciar sus actividades es Diciembre de 2010.

1.3.3

Capital Autorizado y pagado.

Embutidos Criollos, S. R. L. se constituye legalmente con un capital social autorizado de

RD$500,000,000.00 dividido en 500,000 acciones comunes de RD$1,000.00 cada una

1.3.4 Relacin de Accionistas

A continuacin se presentara el listado de los accionistas de la empresa as como su
nacionalidad y la cantidad de acciones que poseen cada uno.
8

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Relacion de Accionistas
ACCIONISTAS

ACCIONES

NACIONALIDAD

Li. Pedro Rosario

140,000Dominicano

Ing. Zaulo Ortiz

110000Dominicano

Lic. Maria Fortuna

110000Dominicano

Ing. Jose Perez

40000Dominicano

Lic. Tania Rosario

55000Dominicano

Lic. Enmanuel Reynoso

25000Dominicano

Lic. Alexandra Marichal

20000Dominicano

Total

500,000

1.3.5 Consejo de Administracin.

El Consejo de Administracin fue conformado de la siguiente manera:

Consejo Directivo
NOMBRE

CARGO

Li. Pedro Rosario

Presidente

Ing. Zaulo Ortiz

Vice-presidente

Lic. Maria Fortuna

Secretaria

Ing. Jose Perez

Tesorero

Lic. Tania Rosario

Vocal

Lic. Enmanuel Reynoso

Vocal

Lic. Alexandra Marichal Comisario de Cuentas

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

1.4 Aspectos Organizativos

1.4.1 Antecedentes de la empresa
Los promotores del proyecto tienen vasta experiencia en la actividad industrial de
produccin y venta de embutidos, y conociendo la poltica del gobierno nacional orientada a
la promocin de proyectos agroindustriales como instrumento para orientar el valor
agregado nacional, disminuir el desempleo y los flujos migratorios hacia los centros
urbanos, aumentar la produccin y mejorar la calidad de los alimentos de las materias
primas, decidieron incursionar en este idea de negocio.
La disponibilidad de materia prima para los embutidos en la provincia de Santiago
Rodrguez es de alta calidad, buenos precios y de suministro permanente, ya que se
realizan sacrificios los das, todos los meses y todo el ao.
En la provincia Santiago Rodrguez la produccin de ganado bovino y porcino es muy
importante, siendo el rengln ms importante en el ganado de carne y de leche, seguido de
especies porcinas y en un menor nivel de importancia del ganado de levante, las medianas
y grandes propiedades dedican la tierra exclusivamente a la ganadera.
La produccin de cerdos en la provincia, se caracteriza por ser una explotacin extensiva,
con un adecuado nivel tecnolgico y sanitario, aunque el sistema de alimentacin es rstico
y basado en subproductos y desechos de la finca.
La cra vacuna y porcina tecnificada en el municipio es llevada por contadas entidades
como la Secretaria de Agricultura, y un reducido nmero de particulares.
Los productos de origen animal, las carnes en la industria salsamentara de mayor
aceptacin son las de origen porcino, luego la de bovino. La grasa de porcinos es
indispensable en la elaboracin de embutidos, con ellos se logra una mejor emulsin,
mejora las caractersticas organolpticas y les da una mejor presentacin. Las innovaciones
y creaciones de nuevos productos en salsamentara, hace que tambin se utilicen otras
materias primas de origen animal, como son: vsceras, corteza de porcino o pellejo, sangre,
como las ms importantes.
En la composicin porcentual de cada una, de las materias primas para la elaboracin de
kilo de pasta, para los diferentes productos salsamentaras es notoria la dependencia de
carne de res y de cerdo que es aproximadamente del 92%; la mayor o menor utilizacin de
carne de res o de cerdo depende de la frmula aplicada para la elaboracin de los
deferentes productos.
10

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

1.4.2 Domicilio Comercial y legal de la Empresa

La Fbrica de Embutidos Criollos, S. R. L., tendr domicilio comercial y legal en el municipio
de Sabaneta, provincia Santiago Rodrguez, en la calle Duarte no. 15.

Estudio del Mercado

2.1 Generalidades del Estudio de Mercado
El estudio de mercado para el proyecto se fundamento en el manejo de informaciones
secundarias a partir de estadsticas suministradas por organismos oficiales.
A partir de estas informaciones se hicieron las estimaciones del consumo aparente que
sirvi de base para la determinacin del mercado del proyecto.

2.2 Definicin del Mercado

Al grupo de personas al cual va dirigido el producto de Embutidos Criollos, S. R. L., es la
clase media y baja, quienes son los principales consumidores de dicho producto.
La investigacin realizada determin que la mayor parte de los consumidores son las amas
de casa.
Es un producto que va dirigido a mujeres que tienen la misin de facilitar a los miembros de
la familia alimentos con la alta calidad, elevado nivel nutritivo y al mismo tiempo ponerle un
sabor especial y novedoso a la comida.

2.3 Estructura de anlisis del Mercado

Este producto va dirigido a personas de 10 a 55 aos, que trabajan fuera de la casa y
disponen de poco tiempo para resolver sus problemas en la cocina.
En el transcurso de los aos el uso de los salamis forme parte en la mayora de las cocinas
dominicanas, para la elaboracin de diversos platos.
Sin embargo todava existe una muy pequea brecha en el mercado de clientes potenciales
que prefieren productos alimenticios que no atenten contra su salud, o sea bajos en grasa y
sal y de mejor calidad que los salamis llamados populares.
11

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Actualmente las amas de casa se han convertido por artistas culinarias y se han
desarrollado en el campo de los alimentos instantneos.
La presencia de stos en el men familiar se ha convertido en una alternativa prctica y
econmica para el ama de casa en general, significando un alivio en el esfuerzo que
demanda su elaboracin, y su precio est al alcance a todos los bolsillos, ya que Embutidos
Criollos, S. R. L., establece ofertas temporales en el mercado para beneficio del
consumidor.
Otros de los atributos importantes son: el buen sabor, su contenido nutritivo, lo fcil de
conseguir y preparar, ya que se puede comer crudo, frito o guisado, en locrios, mang ,
pinchos, pastas, guisos, frituras, y muchas recetas variadas.

2.4

Descripcin del producto

Embutidos. Productos elaborados con crnicos, mezclados y procesados

tecnolgicamente con ciertos aditamentos permitidos; generalmente enfundados en
envolturas naturales o artificiales.
Productos elaborados mediante el picado o troceado de carnes y grasas, con despojos o
sin ellos, a los cuales se le incorporan especias, aditivos y condimentos autorizados,
sometindolos finalmente a procesos de maduracin o ahumado.
Los productos embutidos que se obtiene a partir del tratamiento de carnes de res y de
cerdo son: Hot dog, Jamn, salami, y Mortadela.

Entre las lneas que ofrece la compaa estn:

1. Salami. (98% libre de grasa)

Con sus variedades

Salami Sper Especial

Salami de Pavo

Salami de Pollo

2. Mortadela Especial.
Compuesta por

500 Gr. De Carne Magra de Cerdo

250 Gr. De Tocino de Cerdo

12

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

250 Gr. De Agua/Hielo

3. Hot Dog

Pollo

4. Jamn

Ahumado

Jamoneta

Embutidos Crudos:
Son productos elaborados mediante el troceado o picado de carnes y grasas, con o sin
despojos, a los que se incorporan especias, aditivos y condimentos autorizados, sometidos
a un proceso de maduracin (secado) y opcionalmente ahumados.

Embutidos escalados:
Son aquellos embutidos los cuales poseen pasta incorporada cruda, que para su
fabricacin sufren un tratamiento trmico o coccin y el ahumado es opcional, luego de ser
embutidos. Para su fabricacin la temperatura externa del agua o de los hongos para el
cocido no deben de pasar de 75 - 80 C. Los productos elaborados con fculas se sacan
con una temperatura interior de 72 - 75C y sin fcula 70 - 72C.

Embutidos cocidos:
Son aquellos embutidos que en su contenido la totalidad de la pasta o parte de ella se
cuece antes de mezclarla a la masa. La temperatura externa del agua o vapor debe estar
entre 80 y 90C, sacando el producto a una temperatura interior de 80 - 83C.

2. 5 Anlisis De La Demanda
La industria de la carne, a diferencia de la mayora de las grandes industrias modernas,
asienta sus races en los tiempos prehistricos. Aparecen ya en la ms antigua literatura
referencias tan casuales que parece probable que ciertas prcticas de conservacin de la
carne eran ya de conocimiento comn. Los aborgenes de Amrica disecaban la carne; las
tcnicas de ahumando y salazn eran conocidas antes del tiempo de Homero, la
elaboracin y especiado de algunos tipos de embutidos era comn en Europa y en la zona
mediterrnea mucho antes del tiempo de los csares.

13

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Un embutido es un alimento que se prepara con carne de cerdo picada y condimentada,
dndole normalmente una forma simtrica. La palabra embutido deriva de la latina salsus
que significa salada o literalmente, carne conservada por salazn.
La elaboracin de embutidos comenz con el simple proceso de salado y secado de la
carne. Esto se haca para conservar la carne fresca que no poda consumirse
inmediatamente. Nuestros antepasados pronto descubrieron que estos productos
mejoraban con la adicin de especias y otros condimentos, as tambin los productos era
ms manejable dentro de envases construidos con el tracto intestinal de animales.
La elaboracin de embutidos, antes tomado como un arte, se basa ahora en una ciencia
altamente sofisticada. Cada da surgen nuevos conocimientos desde la industria o los
laboratorios gubernamentales o las universidades. Adems, las innovaciones que tienen
lugar en la ingeniera mecnica en todos los puntos del proceso de produccin desde la
manufactura hasta el envasado hacen de la elaboracin de embutidos una de las reas de
la industria crnica ms dinmicas.
La produccin industrial de estos productos no fue rentable hasta que la ciencia, en
especial la microbiologa, la bioqumica y las investigaciones sobre las protenas aclararon
muchos de los procesos que tienen lugar en las distintas fases de la elaboracin de los
embutidos.
Estos conocimientos cientficos se aplican desde hace tiempo a nivel industrial, pero a nivel
de elaboracin casera el alto ndice de producciones fallidas parece indicar que an no se
aplican rutinariamente.
La demanda ha influido grandemente en el desarrollo de la industria del embutido en los
Estados Unidos. Las mejoras en los mtodos de refrigeracin, envasado y distribucin han
hecho posible que incluso pequeos fabricantes locales con una identidad especfica
alcancen varios puntos de comercializacin. Peridicamente, la industria del embutido sufre
el ataque de expertos que auguran horribles consecuencias derivadas del consumo de
embutidos. La industria del embutido, sin embargo, contina sobreviviendo como tal desde
hace siglos.
Actualmente la expansin de los productos alimenticios procesados y comercializados por
las compaas alimentarias es continua. Conforme aumente el conocimiento de las
caractersticas qumicas y propiedades funcionales de los constituyentes de los alimentos
(carbohidratos, protenas y grasas), las diferencias entre las varias ramas de la industria
alimentaria (de carne, pollo, pescado, etc.) sern cada vez menos acusadas.
Pese a que el filete de vaca o chuleta de cerdo permanecern todava bastante tiempo, en
el comercio aparecern cada vez ms a menudo productos crnicos formulados y otros
alimentos de composicin, calidad sensorial (aspecto, textura, aroma y sabor), valor
nutritivo, seguridad qumica y microbiolgica y caractersticas de uso controlado.

14

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

La carne es un producto costoso y difcil de conservar en condiciones satisfactorias para el
consumo humano, por esta razn su produccin, transformacin y distribucin presentan
problemas complejos que deben ser resueltos con el mayor cuidado en todas las etapas del
proceso.
El sacrificio de los animales es uno de los eslabones ms importantes de la cadena de
operaciones que lo componen, de lo cual se deduce que el matadero es una de las etapas
ms importantes que merece toda atencin para un desarrollo ptimo de la ganadera. Se
puede afirmar entonces que el catico y deficiente estado de los mataderos colombianos,
contribuye en gran medida a la actual situacin en que se encuentra la industria de carnes,
su anacrnico mercadeo y la deficiente calidad higinica de las carnes.
La carne como alimento masivo debe ser controlada e inspeccionada correctamente, con el
fin de proteger la salud del consumidor, prevenir la difusin de enfermedades zoonticas y
mejorar el control de calidad de los productos crnicos.
Sin embargo, a pesar de todas estas circunstancias negativas, en el pas se ha venido
observando en los ltimos quince aos una firme aunque lenta evolucin en los conceptos y
requerimientos tcnicos y sanitarios hacia la modernizacin de los mataderos. Es as como
en la Costa Atlntica surgieron los primeros frigorficos que trabajaron la funcin de
produccin y rendimiento, en donde la higiene y sanidad son parte integral en el proceso de
transformacin del producto.
En cambio las carnes para el consumo interno tienen un tratamiento diferente, debido a que
los animales se faenan en establecimientos que no renen las condiciones para operar con
niveles aceptables de eficiencia higinica y tecnologa y con una inadecuada o muchas
veces inexistente inspeccin sanitaria que en ningn momento se pueden comparar con la
que se realiza en los frigorficos y plantas de procesos que destinan sus productos para
exportacin.

2.5.1 Demanda actual de embutidos

Para el ao 2010, en la Republica Dominicana la demanda actual de embutidos subi a
33,878 millones en libras las cuales estn distribuidas de la siguiente manera:
16,119 de Hotdog, de Jamn corresponden 4,244, de salami 9,563 y de mortadela 1,393
millones de libras, como se puede observar en el siguiente cuadro:

REPUBLICA DOMINICANA
DEMANDA ACTUAL HOT-DOG, JAMON, SALAMI Y MORTADELA

15

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

AO

HotDog

Jamon

2010

16,119

4,244

Mortadel
Salami
a
9,563

1,393

Total
33,878

La representacin grfica de la demanda actual de embutidos por productos, donde se

puede apreciar que el mayor porcentaje de la poblacin consume Hot Dog y la minora
consume Mortadela:
DEMANDA ACTUAL DE EMBUTIDOS 2009
REPUBLICA DOMINICANA
COMPOSICION PORCENTUAL DEL CONSUMO APARENTE DE EMBUTIDOS
2010
ANO

HotDog

2010

47.58%

Jamon

Salami

12.53%

Mortadela

28.23%

11.66%

100%

2.5.2 Evolucin Histrica de la Demanda

El comportamiento histrico de la demanda se muestra en el cuadro de mas abajo, donde

se puede observar que para el ao 1997 fue de un total de a 24,925 para el 2010, lo que
significa un aumento de 22,040 de miles de libras.

Basado en un estudio realizado de la demanda de embutidos con respecto al mercado

nacional, en el siguiente cuadro se puede observar la cantidad vendida a nivel nacional
durante el periodo 1997-2010.
CANTIDAD VENDIDA DE LA PRODUCCION DE EMBUTIDOS-MILES DE LIBRAS
AN
O
1997
1998
1999
2000
2001
2002

CarnAhu
m
226
503
360
409
446
571

Choriz
o
208
249
301
341
521
458

HotDo
g
802
968
1,638
2,355
2,761
3,548

1997-2010
Sala
Jamon
mi
527
605
845
1,094
1,417
1,684

757
1,193
1,741
2,244
2,767
2,948

Mortadel
a
314
438
515
595
611
656

Pate
51
60
65
75
105
86

TOTAL
2,885
4,017
5,466
7,114
8,627
9,951

16

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

2003
668
534
4,332
1,851
3,294
698
98
2004
655
653
5,181
1,936
3,522
712
116
2005
700
738
6,066
1,980
4,367
742
153
2006
815
875
6,827
1,951
4,434
849
165
2007
850
924
7,227
2,060
4,808
856
187
2008
924
1,045
8,394
2,463
5,325
865
210
2009
992
1,158
9,313
2,631
5,726
904
236
2010
1,122
1,336
11,425
3,008
6,778
987
268
FUENTE: OFICINA NACIONAL DE ESTADISTICA-BOLETIN DE ESTADISTICA
INDUSTRIAL

11,474
12,773
14,746
15,915
16,911
19,226
20,961
24,925

Para la determinacin del consumo aparente nacional de embutidos se tomaron las

estadsticas de las importaciones, las exportaciones y la produccin nacional de embutidos
durante el periodo 1997-2010.
El siguiente cuadro muestra el comportamiento de las importaciones de los embutidos
durante el periodo 1997-2010.
.

IMPORTACIONES DE EMBUTIDOS MILES DE LIBRAS

1997-2010
ANO

CarnAhu
m

1997
93
1998
207
1999
148
2000
168
2001
183
2002
235
2003
274
2004
269
2005
287
2006
335
2007
349
2008
379
2009
408
2010
461
FUENTE; OFICINA

Choriz
o

HotD
og

Jamon

Salam Mortade
i
la

Pate

TOTAL
1,185
85
329
217
311
129
21
102
398
249
490
180
25
1,185
2,288
123
673
347
715
254
27
2,923
140
967
450
922
245
31
3,545
214
1,134
582
1,137
251
43
4,094
188
1,458
692
1,211
275
35
4,715
219
1,780
760
1,353
287
40
5,248
268
2,129
795
1,447
292
47
6,059
303
2,492
813
1,794
305
63
6,539
359
2,805
802
1,822
349
68
6,896
379
2,969
846
1,975
299
77
7,899
429
3,449
1,012
2,188
356
86
8,612
476
3,827
1,081
2,353
371
97
549
4,694
1,236
2,785
406
110
10,241
NACIONAL DE ESTADISTICA-BOLETIN DE COMECIO EXTERIOR

Basado en los cuadros presentados anteriormente, se calcul la tasa acumulativa de

crecimiento de las importaciones durante el periodo de anlisis y se obtuvo de un 19 %.
17

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

El consumo aparente es la medida del comportamiento de la demanda del mercado de
embutidos para el periodo estudiado, el cual se obtiene de la suma de produccin nacional
ms las importaciones restadas las exportaciones nacionales de los mismos.
El siguiente cuadro muestra el consumo aparente (Evolucin Histrica) de embutidos
durante el periodo 1997-2010, expresado en miles de libras por ao.

REPUBLICA DOMINICANA
CONSUMO APARENTE DE EMBUTIDOS -MILES DE LIBRAS
AN
O
CarnAhum
1997
319
1998
710
1999
508
2000
577
2001
629
2002
805
2003
942
2004
924
2005
987
2006
1,149
2007
1,200
2008
1,303
2009
1,400
2010
1,583
FUENTE:PROPIA

Choriz
o
293
352
424
482
735
647
754
921
1,041
1,234
1,303
1,474
1,633
1,885

1997-2010
HotDo
Salam Mortade
g
Jamon
i
la
1,131
744
1,069
443
1,365
854
1,684
618
2,311
1,193
2,457
769
3,322
1,544
3,166
840
3,895
2,000
3,903
862
5,005
2,375
4,159
931
6,111
2,611
4,647
985
7,309
2,731
4,969
1,004
8,559
2,793
6,161
1,046
9,633
2,753
6,256
1,198
10,197
2,906
6,783
1,155
11,844
3,474
7,513
1,221
13,140
3,712
8,079
1,276
16,119
4,244
9,563
1,393

Pate
71
85
92
106
148
122
138
163
216
232
263
296
332
378

TOTAL
4,071
5,668
7,753
10,036
12,172
14,045
16,189
18,021
20,804
22,455
23,807
27,125
29,573
35,166

Como se puede apreciar en el cuadro anterior, el consumo aparente de embutidos para el

periodo 1997-2010 aumento a una tasa anual acumulativa del 16.65% pasando de 4,071
miles de libras para el 1997 a 35,166 miles de libras para el 2010.

18

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

El siguiente es el cuadro de consumo aparente de embutidos expresados en porcentajes
para los cuadros de los productos a comercializar.

REPUBLICA DOMINICANA
CONSUMO APARENTE DE EMBUTIDOS -MILES DE LIBRAS
AN CarnAhu
O
m
1997
319
1998
710
1999
508
2000
577
2001
629
2002
805
2003
942
2004
924
2005
987
2006
1,149
2007
1,200
2008
1,303
2009
1,400
2010
1,583
FUENTE:
PROPIA

Choriz
o
293
352
424
482
735
647
754
921
1,041
1,234
1,303
1,474
1,633
1,885

HotDo
g
1,131
1,365
2,311
3,322
3,895
5,005
6,111
7,309
8,559
9,633
10,197
11,844
13,140
16,119

1997-2010
Salam Mortade
Jamon
i
la
744
1,069
443
854
1,684
618
1,193
2,457
769
1,544
3,166
840
2,000
3,903
862
2,375
4,159
931
2,611
4,647
985
2,731
4,969
1,004
2,793
6,161
1,046
2,753
6,256
1,198
2,906
6,783
1,155
3,474
7,513
1,221
3,712
8,079
1,276
4,244
9,563
1,393

Pate
71
85
92
106
148
122
138
163
216
232
263
296
332
378

TOTAL
4,071
5,668
7,753
10,036
12,172
14,045
16,189
18,021
20,804
22,455
23,807
27,125
29,573
35,166

Consumo aparente de Embutidos expresados en % para el 2010

REPUBLICA DOMINICANA
COMPOSICION PORCENTUAL DEL CONSUMO APARENTE DE EMBUTIDOS
2010
ANO
HotDog
Jamon
Salami
Mortadela
%

19

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

2010
47.58%
12.53%
Fuente: Oficina Nacional de Estadstica

28.23%

11.66%

100%

Grafico no. 1 Ao 2009

Al comparar las direfentes secciones del grficos se puede evaluar el comportamiento del
consumidor de los 4 productos a comercializar.

1. Hot Dog (salchichas de Hot dog):

Este producto para el ao 1997 obtuvo un porcentaje de un 33.42 % en cambio para el
presente ao el consumo aumento con un porcentaje de 47.58 %.
2. Jamn
En relacin a este producto, el porcentaje de consumo para el ao 1997 fue de 21.98%, a
diferencia del 2010 que el consumo disminuyo y por ende obtuvo un porcentaje de 12.53%.
3. Salami
El siguiente producto durante el ao 1997 obtuvo un porcentaje de 31.56%, a diferencia del
2010 que fue de 28.23% lo que refleja que durante esto periodo hubo una disminucin de
consumo del producto en cuestin.
4. Mortadela
En este producto a evaluar podemos ver que para el ao 1997 obtuvo un porcentaje de
13.04% pero podemos observar que hubo una disminucin de su uso para el ao 2010, ya
que el porcentaje fue de un 11.66%.

2.5.3 Demanda Futura de Embutidos

20

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Metodologa
Para proyectar la demanda futura de los embutidos se tom como referencia la evolucin
histrica de la demanda correspondiente al periodo 1997- 2010.
En esta parte se utiliz el Software Curve Expert que nos permite apreciar tres modelos de
pronsticos de la demanda de embutidos para el ao 2010, segn su nivel de certidumbre.
A continuacin se presentan los resultados de mejores pronsticos obtenidos utilizando el
software Curve Expert.

Demanda futura de Hot dogs

1. Polynomial fit.

2. Hoerl Model

3. Quadratic Fit

21

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Demanda futura de Jamn

1. Polynomial Fit

Power fit

22

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

2. Hoerl Model

Demanda futura de Salami

1. Polynomial fit.

2.

Rational Function

23

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

User Defined Model

Demanda futura de Mortadela

Al utilizar el programa de Curve Expert se obtuvo como resultado el siguiente cuadro de
pronsticos alterno de la demanda de embutidos para el ao 2010:

1. Polynomial fit.

2. Hoerl Model

24

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

3. User-Defined Model

DEMANDA

REPUBLICA DOMINICANA
FUTURA HOT-DOG, JAMON, SALAMI Y
MORTADELA
MILES DE LIBRAS
2012-2021

AO

Polynom
Polynom Polynom Polynom
ial Fit
ial Fit
ial Fit
ial Fit
Mortadel
HotDog
Jamon
Salami
a

2012 23,484

7,082

11,757

3,117

2013 29,291

9,453

13,267

3,520

2014 36,902

12,719

15,007

3,985

2015 46,709

17,078

17,003

4,519

2016 59,143

22,743

19,275

5,127

2017 74,671

29,950

21,848

5,816

2018 93,798

38,949

24,746

6,592

2019 117,066

50,010

27,991

7,462

2020 145,056

63,421

31,607

8,431

2021 178,387

79,489

35,617

9,507

Total

45
,440
55
,530
68
,614
85
,308
106
,288
132
,285
164
,084
202
,529
248
,515
302
,999

25

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

El pronstico para el ao 2012 se ha estimado en un total de 45,440 en miles de
libras de embutidos, donde 23,484 miles de libras son de Hot dog, 7,082 miles de libras son
de jamn, 11,757 miles de libras son de salami y 3,117 miles de libras son de mortadela.

Demanda futura de embutidos

Tomando el pronstico que fue obtenido por el programa de Curve Expert para cada
tipo de embutido, el cual fue el Polynomial Fit, se obtuvo la demanda futura de embutidos.
REPUBLICA DOMINICANA
DEMANDA

FUTURA HOT-DOG, JAMON, SALAMI Y

MORTADELA
MILES DE LIBRAS
2012-2021

AO

Polynomi
Polynomi Polynomi Polynomi
al Fit
al Fit
al Fit
al Fit
Mortadel
HotDog
Jamon
Salami
a

201223,484

201329,291

201436,902

201546,709

201659,143

201774,671

201893,798

2019117,066

2020145,056

7,082

9,453

12,719

17,078

22,743

29,950

38,949

50,010

63,421

11,757

13,267

15,007

17,003

19,275

21,848

24,746

27,991

31,607

Total

3,117

45,4
40

3,520

55,5
30

3,985

68,6
14

4,519

85,3
08

5,127

106,2
88

5,816

132,2
85

6,592

164,0
84

7,462

202,5
29

8,431

248,5
15
26

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

2021178,387

TOTALES 804,506

302,9
99

79,489

35,617

9,507

330,894

218,118

58,075

1,411,592

2.5.4 Oferta Actual de Embutidos

En la Republica Dominicana, la oferta actual del consumo de embutidos ha aumentado a
un monto de 21,622 miles de libras, de las cuales 10,283 miles de libras corresponden a
Hot dog, 2,707 miles de libras son de Jamn, 6,100 miles de libras son de Salami y por
ultimo 2,531 miles de libras corresponden a Mortadela.

2.5.5 Evolucin Histrica De La Oferta

En el periodo de los aos 1997-2010, la oferta de embutidos aumento con una tasa
acumulativa de un 19%.
A continuacin se puede observar el cuadro de la evolucin histrica de la oferta de
embutidos correspondientes al periodo 1997-2010.

REPUBLICA DOMINICANA
EVOLUCION HISTORICA DE LA PRODUCCION DE EMBUTIDOS-MILES DE LIBRAS
1997-2010
ANO

HotDog

Jamon

Salami

Mortadela

TOTAL

1997

722

475

682

283

2,161

1998

871

545

1,074

446

2,935

1999

1,474

761

1,567

650

4,453

2000

2,119

985

2,019

838

5,961

2001

2,485

1,276

2,490

1,033

7,284

2001

3,193

1,515

2,653

1,101

8,462

2003

3,899

1,666

2,964

1,230

9,758

2004

4,663

1,742

3,170

1,315

10,890

2005

5,460

1,782

3,930

1,631

12,803

2006

6,145

1,756

3,991

1,656

13,547

27

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

2007

6,504

1,854

4,327

1,796

14,480

2008

7,555

2,216

4,793

1,989

16,553

2009

8,382

2,368

5,154

2,139

18,043

2010

10,283

2,707

6,100

2,531

21,622

FUENTE: OFICINA NACIONAL DE ESTADISTICA-BOLETIN DE ESTADISTICA

INDUSTRIAL

2.5.6 Oferta Futura De Embutidos

Metodologa:
El modelo utilizado para proyectar la oferta futura de los embutidos fue la evolucin
histrica de la oferta de embutidos durante el periodo 1997-2010.
El software Curve Expert nos permite apreciar los tres modelos y pronsticos de la oferta de
embutidos para el ao 2010. Adems de obtener los pronsticos alternos de la oferta de
embutidos a evaluar.
A continuacin se presentaran los resultados de los pronsticos ms acertados que se
adquirieron utilizando el programa de Curve Expert.

Oferta futura de Hot dogs

1. Polynomial fit.

2. Quadratic Fit
28

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

3. Sinusoidal Fit

Oferta futura de Jamn

1. Polynomial fit.

2. Power fit

29

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

3.

Hoerl Model

Oferta futura de Salami

1. Polynomial fit.

2. Hoerl Model.

30

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

3. User-Defined Model

Oferta futura de Mortadela

1. Rational Function

2.

Heat Capacity Model

31

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

3. Polynomial fit.

Como resultado de la aplicacin de la metodologa descrita se obtuvo el siguiente cuadro

de pronsticos alternos de la Oferta de embutidos para el 2010:

REPUBLICA DOMINICANA
OFERTA

FUTURA HOT-DOG, JAMON, SALAMI Y MORTADELA

32

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

MILES DE LIBRAS
2012-2021

AO

PolynomiaPolynomiaPolynomiaPolynomia
l Fit
l Fit
l Fit
l Fit
HotDog
Jamon
Salami Mortadela

201212,512

201314,018

201415,667

201517,471

201619,439

201721,581

201823,907

201926,426

202029,149

202132,085

TOTALES 212,254

3,333

3,787

4,328

4,964

5,705

6,560

7,539

8,652

9,907

7,513

8,485

9,606

10,893

12,360

14,022

15,895

17,994

20,333

Total

1,517.54

24,
875

1,604.85

27,
894

1,701.78

31,
303

1,810.19

35,
138

1,932.40

39,
436

2,071.38

44,
234

2,230.98

49,
572

2,416.27

55,
487

2,634.14

62,
023
69,
223

11,316

22,928

2,894.16

66,089

140,030

20,814

439,187

En el mejor pronstico a evaluar la oferta de embutidos para el ao 2011 se estim

un total de 24,875 miles de libras de embutidos de las cuales 12,012 miles de libras
corresponden al Hot dog, 3,333 miles de libras corresponden al jamn, 7,513 miles de libras
corresponden al salami y 1,517 miles de libras corresponden a la mortadela.

2.5.7

Demanda insatisfecha de embutidos

33

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

En el siguiente cuadro, se puede apreciar la demanda insatisfecha de embutidos para el
periodo 2012 2021, la cual se ha obtenido estableciendo una resta entre la oferta futura y
demanda futura.

REPUBLICA DOMINICANA
DEMANDA

INSATISFECHA HOT-DOG, JAMON, SALAMI Y

MORTADELA
MILES DE LIBRAS
2012-2021

AO

HotDog

Jamon

Salami

Mortadela

Total

201210,972

3,749

4,244

1,600

20,564

201315,273

5,666

4,782

1,915

27,636

201421,235

8,391

5,401

2,283

37,310

201529,238

12,114

6,109

2,708

50,170

201639,704

17,039

6,915

3,194

66,852

201753,090

23,390

7,826

3,744

88,050

201869,891

31,410

8,851

4,361

114,513

201990,640

41,358

9,997

5,045

147,041

2020115,907

53,514

11,274

5,797

186,492

2021146,302

68,173

12,688

6,613

233,776

37,262

972,405

TOTALES 592,252 264,805 78,087

34

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Programa de produccin y ventas del proyecto

El cuadro que se presenta a continuacin constituye el programa de produccin y ventas
del proyecto para los primeros 10 aos, el cual se ha estimado en base a un 30% una
demanda insatisfecha.

REPUBLICA DOMINICANA
PROGRAMA DE PRODUCCION Y VENTAS HOT-DOG, JAMON, SALAMI Y
MORTADELA
MILES DE LIBRAS
2012-2021
AO

HotDog

Jamon

Salami

Mortadela

Total

20123,292

1,125

1,273

480

6,169

20134,582

1,700

1,435

575

8,291

20146,370

2,517

1,620

685

11,193

20158,771

3,634

1,833

813

15,051

201611,911

5,112

2,074

958

20,056

201715,927

7,017

2,348

1,123

26,415

201820,967

9,423

2,655

1,308

34,354

201927,192

12,408

2,999

1,514

44,112

2020

35

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

34,772

16,054

3,382

1,739

55,948

202143,891

20,452

3,807

1,984

70,133

79,441

23,426

11,178

291,721

TOTALES 177,675

2.5.8

Anlisis del Precio

Precio de ventas a los distribuidores

Segn un anlisis del estudio del mercado con respecto a algunos competidores estos son
los diferentes precios promedios que pudimos determinar en el mismo.

Precios de Ventas a los Consumidores

Debido a eficientes procesos de produccin se lograron precios muy competitivos y
asequibles a los consumidores.

A continuacin se presentan los precios actuales de la competencia.

Precios Actuales
Producto

Empresas

Peso

Precio de Venta

Salami Super Especial

Induveca

1 Libra

$54.95

Salami Super Especial

Checo

1 Libra

$49.95

Salami Super Especial

Sosua

1Libra

$40.95

Salami Super Especial

Prod. Cibao

1 Libra

$44.95

Chef Salami

Stefanutti

1 Libra

$44.95

Rojo Especial

Nueva Era

1 Libra

$40.01

Salami Popular

Cibao

1 Libra

$44.95

Jamon Caserio

Induveca

1 Libra

$135.95

Jamon Bolo Especial

Induveca

1 Libra

$80.01

Naranjal Jamon Cocido

Induveca

1 Libra

$73.95

Jamon Picni Cocido

Induveca

1 Libra

$96.95
36

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Chef Jamon York

Chef

1 Libra

$134.95

Mister HotDog

Induveca

8 / Onz.

$105.01

HotDog Gigante

Induveca

8 / Onz.

$77.95

HotDog Jumbo

Sosua

8 / Onz.

$89.95

Sanchicas Chef

Chef

8 / Onz.

$107.01

Mortadela Campo Frio

Induveca

1.51 Libra

$96.95

Mortadela

Higueral

1.02 Libra

$69.95

2.5.9 Anlisis de Comercializacin

Poltica de Comercializacin
La empresa ha diseado una poltica de distribucin que favorece al detallista, brindando
felicidades de financiamiento para la adquisicin de equipos de refrigeracin y as como
descuentos especiales por volumen en las rdenes de compra.

2.5.10 Distribucin
Canales de Distribucin
Se utilizarn los dos canales tradicionales de distribucin de mercancas de consumo
masivo, a saber:
1) Fabricante-Mayorista-Detallista-Consumidor final: Este es el canal de distribucin
ms utilizado en la actualidad y es el que mayor cantidad de intermediarios utiliza, en este
la empresa vende los productos a mayoristas que a su vez le venden a detallistas, luego
estos se encargan de hacerlos llegar hasta el consumidor final.
2) Fabricante-Detallista-Consumidor Final: La empresa fabricante utiliza sus propios
medios de distribucin a travs del departamento de ventas directas tambin llamada venta
ranchero, con una flotilla de vehculos termo-refrigerados llevando los productos a los
37

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

detallistas con el precio de lista ya establecido y estos a su vez lo venden al consumidor
final.
En la planta los embutidos deben estar almacenados a una temperatura no mayor de 5C,
dentro de una cmara frigorfica y con 50% de humedad relativa, por un periodo que no
exceda los 1 mes, dado que son productos crnicos, ya que con esta temperatura las
bacterias que contienen estos embutidos se pueden conservar sin que se acelere su
reproduccin.
En cuanto al transporte a los establecimientos comerciales se realizar en camiones termo
refrigerados para as garantizar que estos productos lleguen frescos y no pierdan su sabor
original.
La empresa desarrollar un vasto programa de publicidad y promocin para sus productos
a travs de los medios masivos de comunicacin como son: televisin, radio, Internet,
vallas y diarios escritos nacionales y locales. Adems se har degustaciones en los distintos
establecimientos comerciales.

Tamao del Proyecto

3.1

Tamao y capacidad instalada

Se asumi que en el primer ao del proyecto (2012) el resultado de las ventas ser el 30%
de la demanda insatisfecha durante el periodo 2012-2021.
Para el clculo de la capacidad instalada del proyecto se tom como base el programa de
produccin y ventas previsto para los primeros 10 aos del proyecto. Se ha previsto que el
tamao del proyecto se agote al cabo de esos 10 aos. Por ello el tamao se ha estimado
en 67,516 libras anuales de embutidos crnicos.

Capacidad Terica o Diseo

Las horas laborables de la planta de produccin de embutidos ser de 190.64 horas
mensuales, en las cuales se producir 213.33 millares de libras de embutidos al mes, por lo
tanto la produccin por hora es de 1.12 millares de libras de embutidos, estos clculos son
en base a un 80% de la produccin total de embutidos.

Capacidad prctica: restar horas normales a la terica.

Para obtener la capacidad prctica se procedi a restarle la capacidad normal (1.4 millares
por hora) a la capacidad terica (1.12 millares por hora). De donde se tiene que la
capacidad practica corresponde a 0.3 millares por hora.

38

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

3.2

Localizacin del Proyecto

MACROLOCALIZACION: La planta estar ubicada en la provincia de Santiago Rodrguez.

Las razones ms significativas para elegir esta ubicacin, es que se encuentra ubicada
cerca de la materia prima, cmodo acceso de transporte, terreno adecuado para
implementacin de matadero.

MICROLOCALIZACION: Entre los componentes que inciden para la micro localizacin

estn: carreteras en buenas condiciones, mano de obra barata, cercana al ganado y a
fuentes de agua, contribuyendo a la higiene de la planta.

Edificaciones y terreno: rea de construccin, costo, ubicacin, rea del terreno, los
planos y el costo del presupuesto.

Edificaciones:
reas Requeridas Actuales y Futuras: El rea requerida actual es de
6,750
metros.
El costo estimado de los terrenos se estima en RD$24,300,000.00
a razn de RD$3,600.00 por metro cuadrado de construccin.

Plano de la Disposicin General de la Planta:

El rea con que se dispone, es aproximadamente 6,750metros: 50 metros de frente y 135
metros de fondo.

39

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

3.3

PROCESOS

3.3.1 Descripcin de los procesos de produccin

Deterioracin de la carne.
40

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Despus del sacrificio, la carne est sujeta a varias transformaciones, unas tendiendo a
mejorar su calidad y otras que llevan a la deterioracin.

Auto deterioracin: despus del sacrificio, las enzimas naturales de las clulas no
son inactivas y continan actuando sobre las protenas. Las clulas son entonces
destruidas por auto deterioracin o autolisis y la carne sufre modificaciones
irreversibles que la torna impropia para consumo humano.1

Deterioracin oxidativa: est influenciada por factores exteriores, como son la luz,
el calor y el aire.

Deterioracin microbiolgica: esta es la ms grave ya que son causadas por

microorganismos, principalmente por bacterias que descomponen las protenas.
(Rojas Luis, 2010)

Tcnicas de procesamiento.
El proceso de curado y embutidos consiste en impregnar la carne con ciertas sustancias
qumicas, que la podemos dividir en bsicas, las cuales seran: el cloruro de sodio, el nitrito
y el nitrato de sodio, y en optativas que seran los fosfatos, las especies, emulsificantes
sustancias de relleno, colorantes, hielo y grasas. Posteriormente se empaca, se lava, se
ahma y se cuece el producto separado.

Efectos de cada uno de los pasos.

Mediante el uso de sustancias qumicas se logra: que se fije el color caracterstico de la
carne, funcin que realiza los nitritos y nitratos de sodio (se usan colorantes permitidos).
Por otro lado se obtiene una textura adecuada mediante el uso de fosfatos, emulsificantes,
grasas, sustancias de relleno y hielo.
El uso de los niveles permitidos de las sustancias de relleno, puede aumentar el peso a un
costo bajo.
El empaque es para contener la carne, el lavado es para eliminar la carga microbiana y el
exceso de sustancias qumicas en la superficie, el ahumado es para producir el sabor, para
el cocido parcial y total de la carne e ingredientes, tiene efectos antioxidantes, bactericidas,
para producir color, olor y textura. El cocido es para complementar el cocimiento, es
bactericida, produce textura, sabor y color.
El ahumado y el cocido pueden intercambiarse de acuerdo a los objetivos que se desean.

Cortado y molido.

1 Rojas Luis. Proyectos de Inversin. Primera Edicin. Editorial Cosmos. Mxico

ao 2010. pg. 45
41

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Este es el primer proceso cuando la carne se encuentra congelada en bloques y que es
necesaria ser cortadas en bloques con mquinas especiales.
Cuando se necesita moler la carne se utilizan molinos especiales los cuales nos permite
obtener diferentes grados. Cuando de muele la carne no debe de sobrepasar ms de 5 c la
temperatura inicial.

Emulsificacin o trituracin.

La emulsin de la carne puede ser definida como un sistema compuesto por glbulos de
grasa, envuelta por una matriz formada de agua y protena.
La emulsin de la carne est compuesta en dos fases: una es la discontinua o dispersa que
contiene partculas de grasa y la continua que tiene el agua y las protenas como
componentes principales.
Las carnes que con alta capacidad de emulsionamiento son aquellas que poseen
cualidades gigantes, las carnes con bajo porcentaje de grasa poseen una alta capacidad de
emulsionamiento.
La emulsificacin se realiza en mquinas especiales llamadas cutre; cuyo principio de
funcionamiento es: un plato o depsito que posee un movimiento rotativo, en el centro un
vstago (eje) con un juego de cuchillas (de 2 a 12) en diferentes formas pero generalmente
en forma de hoz, que giran a alta velocidad.

Mezclado

En este proceso se aaden todos los condimentos y aditivos, consiste en lograr una buena
mezcla, para obtener una masa consistente, las maquinas que son utilizadas en este
proceso son llamadas amasadoras y mezcladoras estas ltimas consisten en depsitos
que giran en direccin contrarias.

Embutimiento.

Es el proceso de extrusin de la carne molida, emulsionada o en pedazos en tripas

naturales, metlicas o artificiales. Un punto importante de esta operacin es la remocin
mxima posible del aire interno. La presencia del aire en el producto favorece la formacin
de depsitos de grasa durante el cocimiento y la oxidacin durante el almacenamiento y
comercializacin.
Existen dos tipos de embutidoras: de pistn y una bomba de desplazamiento positivo

Tratamientos trmicos.

Este paso incluye los procesos operacionales de: secado, ahumado y escalado y
enfriamiento.

Enfriamiento.
42

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Este proceso es necesario porque mediante el mismo se evita el desarrollo de
microorganismos, es necesario enfriar de inmediato para luego pasar al proceso de
empaque.

Diagramas de flujos
A continuacin mostramos los diagramas de flujo de los embutidos que fueron considerados
en el proyecto:

DIAGRAMA DE OPERACIONES DE LA ELABORACION DE HOT-DOG

43

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE ELABORACION DEL JAMON

44

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE ELABORACION DEL SALAM

45

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

DIAGRAMA DE
MORTADELA

OPERACIONES

DEL PROCESO

DE

ELABORACION

DE

LA

46

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

3.3.2 Listado de materiales e insumos

La siguiente tabla muestra los requerimientos unitarios de las materias primas y materiales
del proyecto expresado en libras, tanto para Hot Dog, Jamn, Salami y Mortadela.

47

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

REQUERIMIENTOS UNITARIOS DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
EXPRESADOS EN LIBRAS
MATERIAS PRIMAS

HOT-DOG

JAMON

SALAMI

MORTADELA

CARNE PORCINO

0.2000

1.1300

0.3333

0.2333

GRASA PORCINO

0.3333

0.0000

0.2300

0.2822

CARNE VACUNO

0.3000

0.0000

0.3000

0.3333

PELLEJO PORCINO

0.0556

0.0000

0.0000

0.0000

MAICENA

0.0556

0.0000

0.0333

0.0555

HIELO

0.1333

0.0000

0.1778

0.1667

POLIFOSFATOS

0.0028

0.0000

0.0039

0.0040

SAL

0.0222

0.0000

0.0222

0.0221

CONDIMENTOS

0.0067

0.0100

0.0078

0.0078

SAL DE CURADO

0.0017

0.0029

0.0017

0.0017

PIMIENTA ENTERA

0.0000

0.0000

0.0000

0.0033

COLORANTE

0.0000

0.0000

0.0011

0.0012

SALMUERA

0.0000

0.2857

0.0000

0.0000

TRIPAS

0.0500

0.0600

0.0500

0.0500

3.3.3
Requerimientos Totales de materias y materiales por
productos y servicios
Podemos apreciar a continuacin los requerimientos totales de las materias primas a utilizar
en el proyecto expresado en libras para los cuatro productos a comercializar.

REQUERIMIENTOS TOTALES DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

SEGUN CANTIDAD Y UNIDADES 2012

48

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

EXPRESADOS EN MILLARES DE LIBRAS
HOT-DOG

JAMON

3,29
CANTIDAD A PRODUCIR

SALAMI

1,124,
802

1,510

MORTADELA

1,273,
140

47
9,880

TOTAL
6,169,
332

MATERIAS PRIMAS
CARNE PORCINO

658,268

1,271,015 424,394

111,961

2,465,639

GRASA PORCINO

1,097,113

292,814

135,432

1,525,359

CARNE VACUNO

987,381

381,940

159,934

1,529,254

PELLEJO PORCINO

182,859

182,859

MAICENA

182,859

42,433

26,642

251,935

HIELO

438,845

226,338

80,006

745,190

POLIFOSFATOS

9,120

4,956

1,903

15,979

SAL

73,169

28,282

10,625

112,076

CONDIMENTOS

21,947

11,270

9,912

3,727

46,855

SAL DE CURADO

5,455

3,228

2,130

793

11,606

PIMIENTA ENTERA

1,586

1,586

COLORANTE

1,413

555

1,968

SALMUERA

321,364

321,364

TRIPAS

164,576

67,488

63,657

23,994

319,715

TOTALES

3,821,591

1,674,365 5,495,956 557,159

11,549,07
1

49

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

A continuacin se muestra el cuadro de los requerimientos totales de materia prima y

Materiales en valores para el primer ao del proyecto

REQUERIMIENTOS TOTALES DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

2012
EXPRESADOS EN RD$
HOT-DOG
CANTIDAD A
PRODUCIR

JAMON

3,291
,510

SALAMI MORTADELA

1,124,
802

1,273
,140

47
9,880

TOTAL
6,169
,332

MATERIAS PRIMAS

CARNE PORCINO

63,550,75 21,219,70
32,913,395 5
3
5,598,071

123,281,92
5

GRASA PORCINO

21,942,264 -

5,856,271 2,708,642

30,507,177

CARNE VACUNO

44,432,125 -

17,187,29
5
7,197,011

68,816,431

PELLEJO PORCINO

3,474,327 -

3,474,327

MAICENA

4,571,482 -

1,060,827 666,059

6,298,369

HIELO

3,510,762 -

1,810,703 640,051

5,961,517

POLIFOSFATOS

1,094,343 -

594,738

228,363

1,917,444

SAL

5,853,543 -

2,262,535 850,019

8,966,097

CONDIMENTOS

1,645,989 845,230

743,422

279,507

3,514,149

SAL DE CURADO

109,093

64,566

42,602

15,859

232,120

PIMIENTA ENTERA

66,606

66,606

50

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

COLORANTE

SALMUERA

7,070,000 -

TRIPAS

13,659,767 1,214,786 636,570

TOTALES

133,207,0 72,745,3 51,577,1

276,035,5
91
38
65
18,505,971 65

3.3.4

162,498

63,831

226,329

7,070,000

191,952

15,703,075

Relacin de maquinarias de produccin y transportes

actuales

A continuacin se presenta la relacin que existe entre las maquinarias de produccin y

transporte segn la cantidad as como su descripcin, capacidad de produccin o carga,
uso y consumo enrgico de cada actividad.

51

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

52

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Especificaciones y Caractersticas

Moledoras de carne
Diseada para una gran exigencia.
Construida de acero inoxidable, para una mayor
higiene.
Produccin: 220 kg/h
Voltaje: 220v
Frecuencia: 50Hz
Potencia: 0,75 kw
Peso: 36 kg
Dimensiones:
Ancho: 400 mm
Profundidad: 240 mm
Alto: 450 mm

Cutter:
53

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Su funcin cortar, desmenuzar y triturar,

mediante la accin de hollillas rodantes
Construida en acero inoxidable
Capacidad: 40 lts
Motor: 5.14 - 3.82 kw/0.73 - 0.51 kw
Voltaje: 380v
Parada con freno electromagntico
Control Pulsadores
Velocidad de trabajo: 1500-12-24rpm / 300024rpm
6 cuchillas
Base sobremesa
Dimensiones:
Alto: 1105 mm
Ancho: 900 mm
Fondo: 690 mm

Mezcladora:
Mquina Mezcladora Amfec 510
54

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Mezcladora de alta eficiencia con
Flechas y agitadores slidos para
Cualquier proceso de mezclado.

Maquinaria productora de hielo (en cubitos):

SERIE MHC

Produccin desde 94 hasta 975 Kg. en 24 horas a

temperatura media de 21C.

Fabricada en acero inoxidable para una superior higiene.

Base corrugada, libre de corrosin.

Sistema de auto-limpieza y sanitarizacin anti-microbial

patentada que reduce el crecimiento de moho y
microorganismos.

Amigable con el medio ambiente al estar libre de gases CFC

s. Segn normas internacionales.
Exclusivo mecanismo de asistente de cosecha produce hielo
ms rpido y con menos derretimiento que cualquier otro
sistema.

Cuenta con sistema expulsor de hielo que permite agilizar la produccin,

obtenindose adems un hielo ms seco y durable.

Sistema de auto-lavado que le permite una muy sencilla limpieza del equipo.

Embutidora:
Construida en acero inoxidable

55

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Capacidad: 50 lts
Cilindro fijo.
Diseo de fcil limpieza.
Aceite hidrulico incluido.
Ruedas incluidas.
Con tapa y pistn en acero inoxidable
incluido.
Motor: 3hp. 400-230v / 50Hz
Potencia: 2 HP/1,47 Kw
Mantenimiento prcticamente nulo.
OPCIONES
Porcionador manual
Dimensiones:
Ancho: 500 mm
Fondo: 540 mm
Alto: 1233 mm

Conforme normativa CE

Bomba de inyeccin
Equipo, Mobiliario y Material, situado en ECATEPEC DE MORELOS.

56

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Inyectadora de salmuera marca suhner de 20
agujas para elaborar embutidos carro de 200 litros,
hidrobomba de 5hp con cabezal en inoxidable de 4
bartz y carro charola para recibir el producto el
porcentaje.

Escaladora
Capacidad: 1 m3.
Interiormente llevara un
Serpentn de tubos de 5/8 para la circulacin
de vapor.
Provisto de tapa de cierre semi-hermtico.
Con cuatro patas tubulares de 20cm de altura.

Equipo de refrigeracin
57

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Caractersticas: Ideal para almacenar productos a

temperatura media por su eficiente distribucin de aire.
Capacidad de almacenamiento de 40 pies cbicos. Funciona
con motor de 1/2 H.P. respectivamente. Acabado totalmente
en acero inoxidable con puertas slidas. Opcional en puertas
de cristal.

Cmara de congelacin

58

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

100m2 de cmara, paneles de 12cm
de grosor dos motores de
15 caballos cada uno para congelar
a30grados bajo 0 con 4 m de altura
Dos evaporadores y estanteras.

59

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Caractersticas del equipo

Mesas de trabajo: cubierta de acero inoxidables y con tableros de madera libres,

para las operaciones de trozado.

Balanza plataforma: capacidad de 180 Kg.

Balanza mostrador: capacidad de 20 Kg.

Balanza colgante: capacidad de 15Kg.

Cajas industriales (plstico) de 100 l.

Basurero de plstico.

Estantes de fierro galvanizado para colgar productos.

Carro para el transporte de cajas.

Moldes de metal especial para jamones.

Vitrina frigorfica: para exhibicin de carnes, pescados, etc. Equipo de HP, dos
serpentines de enfriamiento, tablero forrado de formica para colocar maquina
cortadora, lunas de 7 pies de largo en la parte frontal.

Rebanadora elctrica de fiambres, con cuchilla de acero inoxidable, con afilador

de cuchilla, mando de cuchillas, capacidad de corte mximo: 2.65mm, abertura de
corte 10mm.

3.3.5 Relacin del Personal Actual

Los requerimientos de personal del proyecto se muestra en el cuadro que sigue, segn la
cantidad, ocupacin y salario.

60

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

CONCEPTOS

CANT.

MENSUAL
RD$

VALOR
MENSUAL
TOTAL RD$

ANUAL RD$

PREST.
SALARIALES

PRODUCCION
M. O. DIRECTA
M. O. CALIFICADA
Supervisor

32,000.00

384,000.00

153,600.
00

16,000.00

30

10,000.00

Jefe de Produccin

45,000.00

45,000.00

540,000.00

216,000.00

Supervisor de Calidad

22,000.00

44,000.00

528,000.00

211,200.00

Jefe de Seguridad e Higiene

30,000.00

30,000.00

360,000.00

144,000.00

TOTAL M. O. INDIRECTA

123,000.0
0

451,000.00

5,412,000.0
0

2,164,80
0.00

Gerente de Ventas

65,000.00

130,000.00 1,560,000.00

624,000.00

Asistente de Ventas

25,000.00

75,000.00

900,000.00

360,000.00

Vendedores 1

15,000.00

45,000.00

540,000.00

216,000.00

Vendedores 2

12,000.00

36,000.00

432,000.00

172,800.00

Ayudantes

8,000.00

24,000.00

288,000.00

115,200.00

14

125,000.0
0

310,000.00

3,720,000.0
0

1,488,00
0.00

Gerente

85,000.00

85,000.00 1,020,000.00

408,000.00

Asistente Administrativo

25,000.00

25,000.00

300,000.00

120,000.00

Secretaria

18,000.00

18,000.00

216,000.00

86,400.00

Encargado de Informtica

22,000.00

22,000.00

264,000.00

105,600.00

Contador

35,000.00

35,000.00

420,000.00

168,000.00

Auxiliar de Contabilidad

18,000.00

18,000.00

216,000.00

86,400.00

Vigilantes

11,000.00

22,000.00

264,000.00

105,600.00

M. O. NO CALIFICADA
Operarios

300,000.00 3,600,000.00 1,440,000.00

VENTAS

TOTAL PERSONAL DE
VENTAS
ADMINISTRATIVO

61

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

TOTAL ADMINISTRATIVO

TOTAL GENERAL

214,000.
00

225,0
00.00

2,700,00
0.00

1,080,00
0.00

26.00

462,000.
00

986,0 11,832,000
00.00
.00

4,732,80
0.00

3.3.6. Relacin de las edificaciones y mejoras actuales

Terrenos y Edificaciones
Terrenos
Con relacin al terreno necesario, se dispone un rea de Error! Vnculo no vlido. m2
ubicada en el rea geogrfica de Montecristi.
El area de los terrenos se estima en Error! Vnculo no vlido. a razn de RD$Error! Vnculo
no vlido. por metro cuadrado.

Edificaciones
El rea requerida actual es de Error! Vnculo no vlido. metros.
El costo estimado de la edificacin se estima en Error! Vnculo no vlido. a razn de RD$
Error! Vnculo no vlido. por metro cuadrado de construccin.

Organizacin y Administracin
4.1 Listado de Accionistas segn nacionalidad y cantidad de
acciones
Nmina accionistas de Embutidos Carvajal s. A., con sus respectivas nacionalidades y
cantidad de acciones de cada uno.

Relacion de Accionistas
ACCIONISTAS
Li. Pedro Rosario

ACCIONES NACIONALIDAD
140,000

Dominicano

62

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Ing. Zaulo Ortiz

110000

Dominicano

Lic. Maria Fortuna

110000

Dominicano

Ing. Jose Perez

40000

Dominicano

Lic. Tania Rosario

55000

Dominicano

Lic. Enmanuel Reynoso

25000

Dominicano

Lic. Alexandra Marichal

20000

Dominicano

Total

500,000

Inversiones
5.1

Monto de la inversin total

La inversin total del proyecto ha sido estimada en RD$155,872,464 los cuales

RD$97,864,768 corresponden a las inversiones fijas y RD$58,008,426 al capital de trabajo.
A continuacin se presenta el cuadro de la inversin total del proyecto:

INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

RD$

INVERSIONES FIJAS

TERRENOS

24,300,000

EDIFICACIONES Y MEJORAS

63

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

7,200,000

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

34,693,276

INSTALACIONES ELECTRICAS Y MECANICAS 5,203,991

EQUIPOS DE TRANSPORTE

9,800,000

EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OFICINA

707,700

GASTOS DE ESTUDIOS

2,198,948

INTERESES DURANTE LA INSTALACION

3,577,500

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

4,414,418

IMPREVISTOS SOBRE LA INVERSION FIJA

5,768,205

TOTAL INVERSION FIJA

5.2

97,864,03
8

CAPITAL DE TRABAJO

58,008,426

TOTAL

155,872,4
64

Capital de trabajo del proyecto

El monto del capital de trabajo del proyecto ha sido estimado en RD$58,872,426.00

Cronograma de las inversiones

A continuacin se muestra el cronograma de las inversiones del proyecto:
64

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

65

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

6 Financiamiento
6.1

Inversin total por fuentes de financiamiento

A continuacin se muestra la inversin total del proyecto por fuentes de financiamiento:

INVERSION TOTAL DEL PROYECTO POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CONCEPTOS

RECURSOS
PROPIOS

PRESTAMO
LARGO
PLAZO

TOTAL

PARTIDAS
INVERSIONES FIJAS
TERRENOS
EDIFICACIONES Y MEJORAS

24,300,000

24,300,000

7,200,000

7,200,000

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

4,021,276

30,672,000

34,693,276

INSTALACIONES ELECTRICAS Y MECANICAS

5,203,991

5,203,991

EQUIPOS DE TRANSPORTE

9,800,000

9,800,000

707,700

707,700

GASTOS DE ESTUDIOS

2,198,948

2,198,948

INTERESES DURANTE LA INSTALACION

3,577,500

3,577,500

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

4,414,418

4,414,418

IMPREVISTOS SOBRE LA INVERSION FIJA

5,768,205

5,768,205

EQUIPOS Y MOBILIARIOS DE OFICINA

TOTAL INVERSION FIJA

CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL

59,992,038

37,872,000

58,008,426

118,000,463.99

97,864,038

58,008,426

37,872,000

155,872,464

Tanto el terreno, las edificaciones, las instalaciones elctricas y mecnicas, los equipos de
transporte y de oficina, los gastos de estudios, los intereses durante la instalacin, los
66

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

gastos de puesta en marcha y los imprevistos sobre la inversin fija hacen un total de
RD$5,768,038 los cuales son pagados con recursos propios.
Para las maquinarias y equipos se tomara un prstamo de Error! Vnculo no vlido. el
cual se pagara en un ao con una tasa de inters de 2.5% capitalizable mensualmente.

6.2

Condiciones del financiamiento

El monto del financiamiento a largo plazo que ascender a RD$37,872,000.00 tendr a un

plazo de amortizacin de un (7) aos, con una tasa de inters de 15% capitalizable
anualmente y ser pagadero mediante siete (7) cuotas.

A continuacin se muestra la tabla de amortizacin del prstamo a largo plazo:

No.

Due
Date

Payment

Additional
Payment

Interest

Principal

Balance
37,872,000

1/1/12

9,102,928

5,680,800

3,422,128

34,449,872

1/1/13

9,102,928

5,167,481

3,935,447

30,514,425

1/1/14

9,102,928

4,577,164

4,525,764

25,988,662

1/1/15

9,102,928

3,898,299

5,204,628

20,784,033

1/1/16

9,102,928

3,117,605

5,985,323

14,798,710

1/1/17

9,102,928

2,219,807

6,883,121

7,915,589

1/1/18

9,102,928

1,187,338

7,915,589

A continuacin se puede apreciar la tabla que contiene el cronograma de

desembolsos de prstamos durante un ao:

67

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Cronograma de Prstamo

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

7 Presupuestos de Ingresos y Egresos

7.1

Presupuesto ingresos por ventas del proyecto.

Los ingresos por ventas del proyecto durante su primer ao de operacin se han
estimado en RD$439,789,590

A continuacin se muestra el presupuesto de ingresos por ventas del proyecto

correspondiente al primer ao de operacin del proyecto.

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DEL PROYECTO-PRIMER

AO
HOT DOG
CANTIDAD A VENDER-LIBRAS
PRECIO DE VENTA
VENTAS BRUTAS

JAMON

SALAMI

MORTADELLA

3,291,510

1,124,802

1,273,140

479,880

60.00

95.00

80.00

70.00

197,490,600 106,856,190 101,851,200

33,591,600

En el cuadro que se va a presentar a continuacin se muestra el presupuesto de

ingresos por ventas para el ao 2011-2020:

TOTAL
6,169,332

439,789,590

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS DEL PROYECTO-2012-2021

UNIDAD

2012

2,013

2,014

2,015

2,016

2,017

2,018

2,019

2,020

2,021

HOT DOG
CANTIDAD

LIBRAS

PRECIO

RD$/UDS

VENTAS BRUTAS

RD$

3,291,510 4,581,960 6,370,380 8,771,460 11,911,20015,926,97020,967,27027,192,03034,772,16043,890,540

60

60

60

60

60

197,490,600

274,917,600

382,222,800

526,287,600

714,672,000

60

60

60

60

60

955,618,200 1,258,036,200 1,631,521,800 2,086,329,600 2,633,432,400

SALAMI
CANTIDAD

LIBRAS

PRECIO

RD$/LIB

VENTAS BRUTAS

RD$

1,124,802 1,699,692 2,517,414 3,634,164 5,111,667 7,017,084 9,423,000 12,407,52316,054,14020,451,870

80

80

80

80

80

80

80

89,984,160

135,975,360

201,393,120

290,733,120

408,933,360

561,366,720

753,840,000

80

80

80

992,601,840 1,284,331,200 1,636,149,600

JAMON
CANTIDAD

LIBRAS

PRECIO

RD$/LIB

VENTAS BRUTAS

RD$

1,273,140 1,434,570 1,620,276 1,832,790 2,074,470 2,347,800 2,655,240 2,999,190 3,382,170 3,806,520
95

95

95

95

95

95

95

95

95

95

120,948,300 136,284,150 153,926,220 174,115,050 197,074,650 223,041,000 252,247,800 284,923,050 321,306,150 361,619,400

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

MORTADELLA
CANTIDAD

LIBRAS

PRECIO

RD$/LIB

VENTAS BRUTAS

RD$

TOTALES

479,880

574,569

685,002

812,508

958,272

1,123,290 1,308,294 1,513,644 1,739,160 1,983,855

70

70

70

70

70

70

70

70

70

70

33,591,600

40,219,830

47,950,140

56,875,560

67,079,040

78,630,300

91,580,580 105,955,080 121,741,200 138,869,850

6,169,332

8,290,791

11,193,072

15,050,922

20,055,609

26,415,144

34,353,804

442,014,660

587,396,940

6,169,332

CANTIDAD

LIBRAS

VENTAS BRUTAS

RD$

44,112,387

55,947,630

70,132,785

785,492,280 1,048,011,330 1,387,759,050 1,818,656,220 2,355,704,580 3,015,001,770 3,813,708,150 4,770,071,250

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

7.2 Presupuestos de costos y gastos produccin del proyecto al primer ao

Los costos y gastos del proyecto durante su primer ao de operacin se han estimado en RD$345,181,819 como se detalla
a continuacin:

7.3 Presupuesto de costos y gastos produccin del proyecto 2011-2020

A continuacin se Muestra el presupuesto de Costos y gastos del proyecto proyectado a 10 aos como se muestra a continuacin:

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS PRODUCCION DEL

PROYECTO-2012-2021
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

2,01
2

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

COSTOS DE PRODUCCION
COSTOS CONSUMO MATERIAS PRIMAS

27603556
5

37575786
4

62004462
7

69152439
4

934384524

123750241
6

161690725
1

208398806
5

273264221
7

333165973
1

COSTOS PERSONAL DE PRODUCCION

5412000

5953200

6548520

7203372

7923709

8716080

9587688

10546457

11601103

12761213

PRESTACIONES SALARIALES

2164800

2381280

2619408

2881349

3169484

3486432

3835075

4218583

4640441

5104485

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

4200000

4620000

5082000

5590200

6149220

6764142

7440556

8184612

9003073

9903380

ENERGIA ELECTRICA Y AGUA

7500000

8250000

9075000

9982500

10980750

12078825

13286708

14615378

16076916

17684608

TELEFONOS Y COMUNICACIONES
REPARACIONES DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
REPARACIONES DE EDIFICACIONES
REPARACIONES DE EQUIPOS DE TRANSPORTE
UTILES Y MATERIALES DE PRODUCCION
UTILIES Y MATERIALES DE OFICINAS
GASTOS DE VIAJES Y DIETAS

540000

594000

653400

718740

790614

869675

956643

1052307

1157538

1273292

2428529

2671382

2938520

3232373

3555610

3911171

4302288

4732517

5205768

5726345

72000

79200

87120

95832

105415

115957

127552

140308

154338

169772

529200

582120

640332

704365

774802

852282

937510

1031261

1134387

1247826

2760356

3036391

3340030

3674033

4041437

4445580

4890138

5379152

5917067

6508774

828107

910917

1002009

1102210

1212431

1333674

1467042

1613746

1775120

1952632

135300

148830

163713

180084

198093

217902

239692

263661

290028

319030

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

5077419

5077419

5077419

5077419

5077419

5077419

5077419

5077419

5077419

5077419

IMPREVISTOS

5077419

2401332

2250504

2475554

2723109

2995420

3294962

3624459

3986905

4385595

31276069
5

41246393
6

65952260
2

73444242
6

981086617

128836697
6

167235052
6

214446792
4

279866232
0

340377410
3

3720000

4092000

4501200

4951320

5446452

5991097

6590207

7249228

7974150

8771565

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

GASTOS DE VENTAS
COSTOS PERSONAL DE VENTAS
PRESTACIONES SALARIALES

1488000

1636800

1800480

1980528

2178581

2396439

2636083

2899691

3189660

3508626

COMISIONES SOBRE VENTAS

13193688

14513056

15964362

17560798

19316878

21248566

23373423

25710765

28281841

31110025

1500000

1650000

1815000

1996500

2196150

2415765

2657342

2923076

3215383

3536922

720000

792000

871200

958320

1054152

1159567

1275524

1403076

1543384

1697722

1176000

1293600

1422960

1565256

1721782

1893960

2083356

2291691

2520860

2772946

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ENERGIA ELECTRICA Y AGUA
TELEFONOS Y COMUNICACIONES
REPARACIONES DE EDIFICACIONES
REPARACIONES DE EQUIPOS DE TRANSPORTE

43200

47520

52272

57499

63249

69574

76531

84185

92603

101863

588000

646800

711480

782628

860891

946980

1041678

1145846

1260430

1386473

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

UTILIES Y MATERIALES DE OFICINAS

132000

145200

159720

175692

193261

212587

233846

257231

282954

311249

93000

102300

112530

123783

136161

149777

164755

181231

199354

219289

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

1069385

1069385

1069385

1069385

1069385

1069385

1069385

1069385

1069385

1069385

IMPREVISTOS

1585772

1744349

1918784

2110663

2321729

2553902

2809292

3090221

3399243

3814025

25309045

27733011

30399373

33332372

36558671

40107600

44011421

48305625

53029249

58300092

COSTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO

2700000

2970000

3267000

3593700

3953070

4348377

4783215

5261536

5787690

6366459

PRESTACIONES SALARIALES

1080000

1188000

1306800

1437480

1581228

1739351

1913286

2104614

2315076

2546584

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

960000

1056000

1161600

1277760

1405536

1546090

1700699

1870768

2057845

2263630

ENERGIA ELECTRICA Y AGUA

780000

858000

943800

1038180

1141998

1256198

1381818

1519999

1671999

1839199

TELEFONOS Y COMUNICACIONES

900000

990000

1089000

1197900

1317690

1449459

1594405

1753845

1929230

2122153

REPARACIONES DE EDIFICACIONES

28800

31680

34848

38333

42166

46383

51021

56123

61735

67909

REPARACIONES DE EQUIPOS DE TRANSPORTE

58800

64680

71148

78263

86089

94698

104168

114585

126043

138647

186000

204600

225060

247566

272323

299555

329510

362461

398708

438578

67500

74250

81675

89843

98827

108709

119580

131538

144692

159161

2091866

2091866

2091866

2091866

2091866

53693

53693

53693

53693

53693

473277

520605

572665

629932

692925

762217

838439

922283

1014511

1115962

9326243

10049680

10845462

11720822

12683717

11704729

12869833

14151447

15561222

17111975

INTERESES SOBRE PRESTAMOS

5680800

5167481

4577164

3898299

3117605

2219807

1187338

CARGOS Y COMISIONES BANCARIAS

1105037

1468492

1963731

2620028

34693976

4546641

5889261

7537504

9534270

11925178

6785837
35418181
9

6635973
45688260
1

6540895
70730833
2

6518328
78601394
7

37811581
106814058
6

6766447
134694575
1

7076600
173630837
9

7537504
221446250
0

GASTOS DE VIAJES Y DIETAS

TOTAL GASTOS DE VENTAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

UTILIES Y MATERIALES DE OFICINAS

GASTOS DE VIAJES Y DIETAS
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS FINANCIEROS

TOTAL GASTOS FINANCIEROS

TOTAL COSTOS Y GASTOS DE OPERACIN

9534270
11925178
287678706
1 3491111348

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Estados Financieros.

En el cuadro que sigue se presenta el estado de ganancias y prdidas del

proyecto, y como se puede apreciar se generan utilidades desde el mismo
primer ano de operaciones

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

8.1

Estado de resultado proyectado

A continuacin se puede apreciar el estado de resultado del proyecto a 10 aos el mismo presenta ganancias para la compaa, lo
que indica que se obtendrn ganancias y que la empresa es factible.
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

2012

VENTAS BRUTAS
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES SOBRE
VENTAS

442014660

VENTAS NETAS

415493780

COSTO DE VENTAS

312760695

MARGEN BRUTO

102733086

26520880

2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
58739694
0 785492280 1048011330 1387759050 1818656220 2355704580 3015001770

2020
2021
381370815
0 4770071250

35243816

228822489

47129537

55215312
4 738362743
41246393
6 659522602
13968918
7 78840141

62880680

83265543

109119373

141342275

180900106

286204275

734442426

981086617 1288366976 1672350526 2144467924

358488566
1 4483866975
279866232
0 3403774103

250688225

323406890

421169871

542011780

689633739

786223341 1080092872

0
58300092

985130650 1304493507 1709536847 2214362305 2834101664

MENOS: GASTOS DE OPERACIONES

GASTOS DE VENTAS

25309045

27733011

30399373

33332372

36558671

40107600

44011421

48305625

53029249

GASTOS ADMINISTRATIVOS

9326243

10049680

10845462

11720822

12683717

11704729

12869833

14151447

15561222

17111975

GASTOS FINANCIEROS

6785837

6635973

6540895

6518328

37811581

6766447

7076600

7537504

9534270

11925178

TOTAL GASTOS DE OPERACIONES

41421124

44418664

47785730

51571521

87053969

58578776

63957854

69994576

78124741

87337245

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS

61311961

95270523

31054411

199116703

236352921

362591095

478053926

619639164

708098600

992755627

RESERVA LEGAL (5%)

3065598

4763526

1552721

9955835

11817646

18129555

23902696

30981958

35404930

49637781

BOINIFICACIONES (10%)

6131196

9527052

3105441

19911670

23635292

36259110

47805393

61963916

70809860

99275563

IMPUESTO SOBRE LA RENTA

13795191

21435868

6987242

44801258

53179407

81582996

107562133

139418812

159322185

223370016

UTILIDAD NETA LIBRE

38319976

59544077

19409007

124447940

147720576

226619435

298783704

387274477

442561625

620472267

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Evaluacin del proyecto

A continuacin se presenta una evaluacin del proyecto la cual muestra que el mismo es aceptable y que el mismo genera muy
buenos resultados, indicando con esto la factibilidad de la empresa.

TASA DE DESCUENTO (COSTO DE CAPITAL)

VALOR ACTUAL NETO

RAZON BENEFICIO/COSTO

TASA INTERNA DE RETORNO TIR

29.23%

$210,872,110

2.488501931

55.82%

VAN BENEFICIOS

$473,051,696.29

VAN COSTOS

$190,094,968.53

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

FLUJO ECONOMICO Y FINANCIERO DEL PROY.

PARTIDAS

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

AO

10

ENTRADAS DE EFECTIVO
UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS
MAS: DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
ENTRADAS FINANCIERAS NETAS DE EFECT.
MAS: GASTOS POR INTERESES
ENTRADAS ECONOMICAS DEL PROYECTO

38,319,9
76
8,238,67
0
46,558,64
6
6,785,83
7
53,344,48
2

59,544,07
7
8,238,67
0
67,782,74
7
6,635,97
3
74,418,7
20

19,409,0
07
8,238,67
0
27,647,67
7
6,540,89
5
34,188,5
71

124,447,94
0
8,238,67
0
132,686,6
10
6,518,3
28
139,204,93
7

147,720,57
6
8,238,67
0
155,959,24
6
37,811,5
81
193,770,82
7

226,619,4
35
6,200,4
97
232,819,9
31
6,766,4
47
239,586,37
9

298,783,70
4
6,200,4
97
304,984,2
01
7,076,6
00
312,060,8
00

387,274,47
7
6,200,4
97
393,474,97
4
7,537,5
04
401,012,4
78

442,561,6
25
6,200,4
97
448,762,1
21
9,534,2
70
458,296,39
2

53,344,48
2

74,418,7
20

34,188,5
71

139,204,93
7

193,770,82
7

239,586,37
9

312,060,8
00

401,012,4
78

458,296,39
2

MAS: RECUPERACION DEL CAPITAL DE TRAB.

ENTRADAS NETAS ECONOMICAS DEL PROY.

620,472,26
7
6,200,49
7
626,672,76
4
11,925,1
78
638,597,94
2
235,185,5
71
873,783,51
3

SALIDAS DE EFECTIVO
INVERSIONES FIJAS

97,864,0
38

CAPITAL DE TRABAJO

58,008,4
26

19,079,451

6,434,406

8,584,846

11,367,910

11,367,910

14,724,848

18,845,930

23,838,419

28,606,103

34,327,323

155,872,4
64

19,079,451

SALIDAS NETAS DE EFECTIVO

FLUJO NETO ECONOMICO DEL PROYECTO

6,434,406

8,584,846

11,367,910

11,367,910

14,724,848

18,845,930

23,838,419

28,606,103

34,327,323

(155,872,4
64) 34,265,031

67,984,314

25,603,725

127,837,028

182,402,917

224,861,530

293,214,871

377,174,059

429,690,289

839,456,190

27,479,194

61,348,341

19,062,831

121,318,700

144,591,336

218,095,083

286,138,271

369,636,555

420,156,019

592,345,440

FLUJO NETO FINANCIERO

CRITERIOS PARA EVALUACION

TASA DE DESCUENTO (COSTO DE CAPITAL)

VALOR ACTUAL NETO
RAZON BENEFICIO/COSTO
TASA INTERNA DE RETORNO -TIR

29.23%
$210,872,110
2.488501931
55.82%

VAN BENEFICIOS

473,051,696

VAN COSTOS

190,094,969

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Conclusin

Segn los resultados obtenidos luego de la evaluacin del proyecto, se puede apreciar
que el mismo genera buenos resultados, con los cuales se recupera lo que es la
inversin inicial del mismo.
Cabe destacar que el rendimiento del proyecto es mayor al costo del capital de los
accionistas, lo que significa que el proyecto es viable, el proyecto es econmicamente
rentable.
El proyecto abarcara en primera instancia en la zona noroeste de la Repblica,
especficamente la provincia de Santiago Rodrguez, pero en la medida que se
desarrolle abarcar otros mercados en la distribucin de sus productos, y
eventualmente instalar plantas similares en otras regiones del pas.
La Demanda del Proyecto ser el 75% de la demanda insatisfecha local. Para la
ubicacin de la nueva Planta de Embutidos, se consideraran los siguientes
Factores:

Mano de obra barata

Cercana al ganado y a fuentes de agua, contribuyendo a la higiene de la planta.

Esta planta de embutidos no va a generar vapores txicos, debido a la sistematizacin

de los procesos y a las tecnologas aplicadas, por tanto no se generarn efectos
negativos sobre el clima, ya que operar de acuerdo a las normas de calidad ISO
14000.
Por todo lo anterior se recomienda su ejecucin en los trminos y condiciones previstos
en este estudio de factibilidad.

Fbrica de Embutidos en la Repblica Dominicana

Bibliografa

Libro: Finanzas Corporativas

Autor: Ross,Stephen A. Westerfield,Randolph W. & Jaffe, Jeffey.
Libro: Administracin de la Produccin y Operaciones.
Autor: Chase Jacobs Aquilano
Manual de Tecnologa de alimentos
Autor: Horacio Ramrez Almanzar