INTERS SIMPLE
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Inters Simple
Definicin. Inters es el alquiler que se conviene pagar, por una cantidad de
dinero tomado en prstamo. Las leyes de cada pas rigen los contratos y
relaciones entre prestatarios y prestamistas. Por el dinero tomado en
prstamo, es necesario pagar un precio se expresa por una suma a pagar por
cada unidad de dinero prestada, en una unidad de tiempo
convencionalmente estipulada.
1.Clculo del inters simple
El capital que genera los intereses permanece constante durante el tiempo
de vigencia de la transaccin.
Frmula general
Para deducir la frmula que se pueda calcular el inters simple vamos a
considerar un prstamo de S/.1000 cobrando una tasa de inters simple de
24% anual (24/100= 0.24) aplicado exclusivamente al capital original.
Podemos observar que:
Al final del primer ao el inters generado por el capital inicial ser:
Al final del segundo ao el inters generado por el capital inicial ser:
Al final del tercer ao el inters generado por el capital inicial ser:
Al final del
ao el inters generado por el capital inicial ser:
De la deduccin podemos generalizar la frmula del inters simple de la
siguiente:
Frmula del inters simple:
Simbologa
I Inters.
P Principal, capital o stock inicial de efectivo, valor presente.
i Tasa de inters simple por unidad de tiempo, expresado en tanto por uno.
n Nmero de perodos de tiempo (das, meses, bimestre, trimestre, etc).
Nota: Una tasa de inters simple se considera una tasa nominal(TN).
En esta frmula (1),
es la tasa de inters de una unidad de tiempo y
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es el nmero de unidades de tiempo. Debe entenderse que si
es una tasa
anual,
es el nmero de aos,del mismo modo si
es una tasa mensual,
es el nmero de meses y as sucesivamente para otras unidades de
tiempo.De la frmula(1) podemos obtener:
Ejemplo 1.- Una entidad financiera otorg a una empresa un prstamo de
S/.6000 para devolver dentro de 4 aos, cobrando una tasa de inters
simple del 16% anual (TNA). Cul ser el inters que pagar la empresa al
vencimiento del plazo?
Solucin:
Supongamos que si la tasa y el tiempo de la operacin estn enunciados
en diferentes unidades de tiempo, como por ejemplo la tasa anual y el
tiempo en meses, entonces debemos homogenizar ambas variables para
expresarlas en aos o en meses respectivamente.
Ejemplo 2.- Cul ser el inters acumulado en 720 das por un depsito de
ahorro de S/.8000 percibiendo una tasa de inters simple del 36%
anual(TNA)?
Solucin: Podemos resolverlo de dos maneras.
a) Homogenizando y a das (tasa de inters y tiempo diarios)
b) Homogenizando y
a aos (tasa de inters y tiempo anuales
Ejemplo 3.-Una persona deposita S/.10000 en una institucin financiera
ganando una tasa de inters simple de 5% mensual (TNM). Qu inters
habr acumulado en seis meses?
Solucin:
Ejemplo 4.-Una persona deposita S/.15000 en una institucin financiera
ganando una tasa de inters simple de 28% cuatrimestral (TNC). Qu
inters habr acumulado en 16 meses?
Solucin:
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1.1 Periodo de tiempo comprendido entre dos fechas.
De acuerdo al sistema legal vigente, si una persona deposita y retira de su
cuenta en un banco una determinada cantidad de dinero en el mismo
da, no habr ganado inters alguno. Lo contrario supondra percibir inters
por horas, minutos, segundos, etc. Para percibir inters es necesario que el
dinero permanezca en la institucin financiera como mnimo un da,
transcurrido entre dos fechas consecutivas, la primera de las cuales se
excluye y la ltima se incluye, operacin conocida como el mtodo de los das
terminales. Por ejemplo un depsito efectuado el 15 de mayo y retirado el
17 del mismo mes habr percibido inters correspondiente a dos das
contando del 15 al 17.
15/05
16/05
17/05
2 das
Tabla para el clculo del tiempo
Desde el
da
del mes
inicial
Ene. Feb.
Ene.
365 31
Feb.
334 365
Mar.
306 337
Abr.
275 306
May.
245 276
Jun.
214 245
Jul.
184 215
Ago.
153 184
Set.
122 153
Oct.
92 123
Nov.
61
92
Dic.
31
62
Al mismo da del mes terminal
Mar.
59
28
365
334
304
273
243
212
181
151
120
90
Abr.
90
59
31
365
335
304
274
243
212
182
151
121
May.
120
89
61
30
365
334
304
273
242
212
181
151
Jun.
151
120
92
61
31
365
335
304
273
243
212
182
Jul.
181
150
122
91
61
30
365
334
303
273
242
212
Ago.
212
181
153
122
92
61
31
365
334
304
273
243
Set.
243
212
184
153
123
92
62
31
365
335
304
274
Oct.
273
242
214
183
153
122
92
61
30
365
334
304
Nov.
304
273
245
214
184
153
123
92
61
31
365
335
Dic.
334
303
275
244
214
183
153
122
91
61
30
365
Nmero exacto de das entre dos fechas (aos no bisiestos)
Nota: no incluye el da inicial.
Los nmeros de las lneas horizontales indican los das transcurridos, desde
cierto da del mes inicial y el mismo da del mes terminal; por ejemplo, desde
el 3 de mayo de un ao, al 3 de octubre del mismo ao hay 153 das. Esto
es igual al nmero anotado en la interseccin de la horizontal
correspondiente al mes inicial, mayo, con la vertical del mes terminal,
octubre. Si el da del mes inicial es diferente al da del mes terminal, para el
clculo se presentan dos casos:
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a) El da del mes terminal es MAYOR que el da del mes inicial: en este
caso se suma la diferencia de los das, al nmero definido por el inicial y el
mes terminal.
Ejemplo. Calcular los das transcurridos desde el 15 de mayo de un ao
y el 20 de marzo del ao siguiente.
Diferencia entre los nmeros de das =
Nmero correspondiente a la interseccin mayo-marzo =
Entre las dos fechas propuestas, hay =..
b) El da del mes terminal es MENOR que el da del mes inicial: en este
caso la diferencia entre el da terminal y el inicial es negativa; entonces, se
procede a restar la diferencia al nmero interseccin de los meses.
Ejemplo. Calcular los das transcurridos desde el 20 de marzo y el 15 de
mayo del mismo ao.
Diferencia entre los nmeros de das =..
Nmero correspondiente a la interseccin marzo-mayo =..
Entre las dos fechas propuestas, hay =..
La tabla es de gran utilidad para determinar la fecha terminal conocida, la
fecha inicial y el nmero de das, el clculo se hace con gran rapidez, sin
necesidad de contar los das en un calendario.
Ejemplo 4.- Cuntos das de inters se habr acumulado entre el 6 de
julio y el 22 de octubre del mismo ao, fechas de depsito y cancelacin de
un importe ahorrado en una entidad financiera?
Solucin:
Mes
Das
Das transcurridos
Julio
excluye el 6 de julio (31-6=)
Agosto
incluye los das
Setiembre
incluye los das
Octubre
incluye los das
Respuesta:..
Aplicando la tabla
Diferencia entre los nmeros de das = ..
Nmero correspondiente a la interseccin julio-octubre =..
Entre las dos fechas propuestas, hay =..
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1.2 Ao bancario segn BCRP
De acuerdo a lo normado por el Banco Central de Reserva del Per, el ao
bancario es un perodo de 360 das. En el presente el adjetivo anual y el
trmino ao cuando no estn asociados a fechas especficas, harn
referencia a un ao bancario. En general los siguientes trminos harn
referencia a los siguientes perodos de tiempo.
Trmino
Perodo en
das
Ao
Semestre
Cuatrimestre
Trimestre
Bimestre
Mes
Quincena
Semana
Da
Nmero de unidades de tiempo en un ao bancario
Unidad
Nmero
Ao
Semestre
Cuatrimestre
Trimestre
Bimestre
Mes
Quincena
Da
Ejemplo 5.- El inters simple de un capital inicial de s/. 1000 colocado
durante un ao a una tasa de inters del 36% anual puede calcularse
alternativamente con diferentes tiempos y tasas proporcionales.
Solucin:
Perodo
Anual
Semestre
Cuatrimestre
Trimestre
Bimestre
Mes
Quincena
Da
Tasa de inters
(36/100)
(36/100)
(36/100)
(36/100)
(36/100)
(36/100)
(36/100)
(36/100)
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(1/ 1)=
(1/2)=
(1/3)=
(1/4)=
(1/6)=
(1/12)=
(1/24)=
(1/360)=
Inters
I=1000
I=1000
I=1000
I=1000
I=1000
I=1000
I=1000
I=1000
0.36 1=360
0.18 2=360
0.12 3=360
0.09 4=360
0.06 6=360
0.03 12=360
0.015 24=360
0.001 360=360
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Ejemplo 6.-Convertir la tasa de inters simpledel 72% anual (TNA), a das,
semanal, quincenal,mensual, bimestral, trimestral, cuatrimestral y
semestral.
Solucin:
Ejemplo 7.- Convertir la tasa de inters simple del 6% trimestral (TNT), a
das, semanal, quincenal, mensual, bimestral, cuatrimestral y semestral,
anual.
Solucin:
Ejemplo 8.- Convertir la tasa de inters simple del 4.8% cuatrimestral
(TNC), a das, semanal, quincenal, mensual, bimestral, trimestral y
semestral.
Solucin:
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Ejemplo 9.-Calcule el inters simple de un capital de S/.2000 colocado en
una institucin financiera desde el 4 de junio al 25 de noviembre del mismo
ao, a una tasa del 2% mensual (TNM).
Solucin:
Aplicando la frmula: I = P i n
I=?
P=
i=
n=
Ejemplo 10.- Qu capital colocado a una tasa anual del 24% (TNA)
producir un inters de S/.3000 en el perodo comprendido entre el 18 de
enero y 26 de febrero.
Solucin:
Aplicando la frmula: P = I / ( i n )
P=?
I=
i=
n=
Ejemplo 11.-Cul ser la tasa mensual de inters simple (TNM) de un
ahorro de S/.6000 a 55 das generando un inters de S/.300?
Solucin:
Aplicando la frmula: i =I / ( P n )
i =?
P=
n=
Ejemplo 12.- En qu tiempo podre triplicar un capital a una tasa mensual
de inters simple del 4%(TNM)?
Solucin:
Aplicando la frmula: n = I / ( P i )
n=?
i=
P=
I=
Ejemplo13.-En qu tiempo (en meses) podre quintuplicar un capital a una
tasa de inters simple del 18% trimestral(TNT)?
Solucin:
Aplicando la frmula: n = I / ( P i )
n=?
i=
P=
I =
Ejemplo 14.-Cul ser la tasa mensual de inters simple (TNM) de un
ahorro de S/.5000 a 135 das generando un inters de S/.480?
Solucin:
Aplicando la frmula: i =I / ( P n )
i=?
I=
P=
n=
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Problemas propuestos
Ejemplo 1.- Se deposita en un banco S/.2500 a una TNQ de 0,6%. Qu
inters habr producido en 5 quincenas?
Rpta:S/. 75
Ejemplo 2.- Hallar el inters cuatrimestral que produce un capital de S/.1
590 impuesto al 20%.
Rpta: S/. 106
Ejemplo 3.- Calcular el inters que produce S/. 9 000 al 12% TNA en 20
das.
Rpta: S/. 60
Ejemplo 4.- Francis Pea deposit S/. 4 500 en el Banco Latino, a una tasa
del 18% TNS. Cunto ha ganado en 1 bimestre?
Rpta:S/. 270
Ejemplo 5.- El 20 de marzo se abri en el Banco del Oriente una cuenta con
S/. 8 000 sujeto a una tasa nominal anual de 0,18. Cul es el inters
simple que gener la cuenta hasta el 15 de abril del mismo ao?
Rpta:S/.104
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Ejemplo 6.-Qu capital se debe depositar al 9% TNA para que nos genere
un inters simple de S/. 1 035 dentro de 2 aos?
Rpta: S/. 5 750
Ejemplo 7.- Yo quiero tener cada mes una ganancia de S/. 300. Qu
cantidad de dinero colocar en el banco al 48% TNA?
Rpta: S/. 7 500
Ejemplo 8.-Cul es el capital que durante 260 das, prestado al 3% TNB,
genera un inters de S/.156?
Rpta: S/.1200
Ejemplo 9.-Qu inters producir un principal de S/.5 200 prestado al
3,5% TNB durante 7 aos y 5 meses?
Rpta: S/.8 099
Ejemplo 10.- Hallar el inters que se obtiene al prestar un capital de S/. 10
800 al 13% TNT durante 2 aos, 3 meses y 20 das.
Rpta: S/. 12 948
Ejemplo 11.- Si en 10 meses el inters producido, por un capital de $900, es
igual a $450; entonces cul es la tasa trimestral establecida en esta
operacin?
Rpta: TNT 15%
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Ejemplo 12.-Cul es el tiempo que estuvo impuesto un capital de S/. 144
000 al 25% anual, si ha producido un inters de S/. 200?
Rpta: 2 das
Ejemplo 13.-En cunto tiempo podr duplicarse un determinado capital a
una TNT de 15%?
Rpta: 10bimestres
Ejemplo 14.-Durante cuntos bimestres estuvo depositado un capital a
una tasa nominal trimestral de 1,25% si el inters producido es el 60% del
valor del capital?
Rpta: 72bimestres
Ejemplo 15.-En la tienda MUNDO HOGAR, el precio al contado de un
televisor es de S/.1 270. Alicia acude a esta tienda comercial y para adquirir
el artefacto cancela S/.278 como cuota inicial; si el resto lo paga en 9 meses
con un recargo de S/.186. Qu tasa nominal anual se aplic en dicho
crdito?
Rpta: TNA 25%
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1.3 Inclusin y exclusin de das cuando
variaciones de tasas de inters
se produce
Cmo debe de calcularse el inters cuando se produce variaciones de
tasas?
Supongamos que una persona deposit en su cuenta de ahorros S/. 2000 el
11 de agostola tasa de 3% (TNM) y subi el 12 de agosto la tasa de 4%
(TNM), y los retir el 13 de agosto, Qu tasa de inters debe aplicarse al
depsito?
i=3%
%
i=4%
P=s/.2000
0
11/08
1
12/08
2
13/08
En el diagrama observamos que del 11 al 12 de agosto la persona gan un
da de inters a la tasa del 3%. La percepcin de la tasa del 4%
corresponder a un slo da efectuado a partir del da 12 de agosto.
1.4 Variaciones en la tasa de inters
Cuando en el mercado se produce variaciones de tasas, la frmula (1) debe
modificarse para incluir dichas variaciones durante los perodos de tiempo
de vigencia de la tasa.
Siendo
las tasas de inters vigentes durante
periodos respectivamente y observamos el siguiente diagrama:
i1
i2
n1
P
n1
n2
n1
n1
n1
I1
I2
i3
n1
...
n3
...
n1
im
...
n1
I=?
nm
n1
...
Para hallar el inters total tenemos que sumar el inters de cada perodo y
tenemos:
Factorizando el principal la frmula de monto quedara de la siguiente:
La frmula (5) calcula el inters simple con variaciones de tasa.
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11
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Ejemplo 15.- Calcular el inters simple de un depsito de ahorro de
S/.2000 colocado en el Banco de la Nacin del 1 de julio al 1 de octubre
del mismo ao ganando una tasa anual de inters simple del 24%(TNA). La
tasa bajo al 20% a partir del 18 de julio, al 24% a partir del 6 de agosto y
sube al 28% a partir del 21 de setiembre.
Solucin:
Haciendo el anlisis mediante una lnea de tiempo tenemos:
i1=
i3=
i2=
i4=
P= S/.
I=?
18/07
01/07
n1 =
06/08
n2=
Calculando el inters simple del
frmula (5)
21/09
n3=
01/10
n4 =
1 de julio al 1 de octubre aplicando la
Problemas propuestos
Ejemplo1.- Qu inters habr ganado una inversionista de S/.7200
colocado del 4 de mayo al 31 de agosto del mismo ao a una tasa mensual
(TNM) de 2% la cual vari el 28 de mayo al 3%, el 15 de junio al 2.5% y por
ltimo el 10 de agosto al 3.5%? Cul es la tasa acumulada?
Solucin:
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Ejemplo 2.-Se ha suscrito un contrato de crdito por S/.10000 para pagarlo
dentro de 12 meses con inters simple, a una tasa del 36% anual (TNA) y
sujeta a las variaciones del mercado. Si al vencimiento de dicho contrato las
tasas anuales fueron: 36% durante 3 meses, 35% durante 2,5 meses, 34%
durante 3,5 meses, 38% durante 2 meses y 36,5% el ltimo mes. Qu
inters deber cancelarse al vencimiento del contrato?
Solucin:
Ejemplo 3.-Una deuda de S/.4000 contrada el 18 de enero para ser
cancelada el 25 de febrero y pactada originalmente a una (TNA) del 36%,
sufre las siguientes variaciones a partir de las siguientes fechas: da 25 de
enero 3.5% (TNM), da 2 de febrero 10% (TNT), da 11 de febrero 24% (TNS) y
15 de febrero 14% (TNC). Qu inters se pagar al vencimiento?
Ejemplo 4.-Cerrar el 30 de junio una cuenta corriente con intereses del 24%
(TNA), que ha tenido el siguiente movimiento. Hallar el inters acumulado el
30 de junio
Movimiento
Importe
1 de enero saldo dbito
$15000
19 de febrero abono
$12000
20 de febrero cargo
$8000
18 de marzo abono
$20000
30 de abril cargo
$10000
20 de mayo cargo
$8000
6 de junio abono
$3000
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Solucin:
PROBLEMAS PARA LA CASA
Ejemplo 1.- Una deuda de S/. 2 000 contrada el 8 de junio para ser
cancelada el 8 de julio y pactada originalmente a una (TNA) del 24%, sufre
variaciones a partir de las siguientes fechas:
Da 12 de junio: 2,5% (TNM)
Da 24 de junio: 9% (TNT)
Da 03 de julio : 21%(TNS)
Qu inters se pagar al vencimiento?
Rpta: S/. 55
Ejemplo 2.-Qu inters simple habr generado una inversin de S/.2000
colocado del 3 de marzo al 28 de junio, del mismo ao, a una tasa mensual
del 3%; la cual vari el 16 de abril al 2,8% y posteriormente al 2,6% el 16 de
junio?
Rpta: S/.222,67
Ejemplo 3.- Calcular el inters simple que habr producido un capital de
S/. 5 000, si al ser colocado durante 5 meses, la tasa mensual fue del 3%
durante los dos primeros meses y del 3,5% durante los 3 meses restantes.
Rpta: S/. 825
Ejemplo 4.- El 26 de mayo una empresa coloc en un banco un principal
de S/.1 000, a un plazo fijo de 90 das. Al trmino del plazo se conoce que
las tasas de inters fueron las siguientes:
Tasa
Nominal
24%
anual
6,5%
trimestral
2,1%
Mensual
A partir del
26/05
30/06
31/07
Calcular el inters simple acumulado al 24 de agosto.
Rpta:S/.62,52
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14
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1.5 Variaciones en el principal (Numerales)
Cuando el saldo de una cuenta corriente, de ahorro, etc. Cambia
continuamente debido a los movimientos que se generan en torno a ella
(abonos y cargos), el clculo del inters simple se verifica usando Numerales,
es el producto de cada nuevo saldo de una cuenta y los nmeros de das de
permanencia de ese saldo en movimiento. A una fecha determinada (fin de
mes, bimestral, etc.) se obtiene el inters simple multiplicando la sumatoria
de los Numerales por la tasa diaria.
El siguiente diagrama muestra el movimiento de una cuenta de ahorros
durante un perodo de tiempo.
P1
P2
P3
n1
n1
n1
...
n1
I=?
n1
n2
n3
n1
n1
n1
I1
I2
Pm
...
nm
...
n1
Para hallar el inters total tenemos que sumar el inters de cada perodo y
tenemos:
Cada sumando de la expresin anterior representa una operacin de inters
simple.
son saldos del capital original.
son los das de permanencia de los saldos
De
Factorizando la tasa de inters tenemos:
Cada sumando de la expresin entre los corchetes es un Numeral.
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15
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La frmula (6) calcula el inters simple aplicando numerales.
Ejemplo 16.-Una persona abre una libreta de ahorros el 1 de mayo con
S/.2500 y efecta a partir de esa fecha durante todo el mes de mayo las
siguientes operaciones detalladas en el cuadro siguiente. Qu inters
habr acumulado al 1 de junio, si la tasa mensual de inters simple fue
2%(TNM)? Cunto ser el saldo?
Depsito
Retiros
01 de mayo
S/.2500
05 de mayo
S/.470
09 de mayo
S/.350
16 de mayo
S/.280
13 de mayo
S/.400
20 de mayo
S/.600
22 de mayo
S/.340
26 de mayo
S/.900
25 de mayo
S/.780
27 de mayo
S/.100
Solucin:
Fecha del movimiento
Saldo
Das
de mayo
D =
P1 =
n1 =
de mayo
R =
P2 =
n2 =
de mayo
D =
P3 =
n3 =
de mayo
D =
P4 =
n4 =
de mayo
R =
P5 =
n5 =
de mayo
R =
P6 =
n6 =
de mayo
D =
P7 =
n7 =
de mayo
D =
P8 =
n8 =
de mayo
R =
P9 =
n9 =
de mayo
D =
P10 =
n10 =
Calculando el inters simple del
frmula (6)
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1 de mayo al 1 de junio aplicando la
16
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Procedimiento bancario de clculo del inters simple a travs
de Numerales
1. Registramos los depsitos o retiros de ahorros, abonado o cargando
respectivamente en la columna movimiento y establecemos los saldos
acreedores de acuerdo a las fechas en que hayan efectuado estos
movimientos.
2. Registramos los das de permanencia de la cuenta con el ltimo
movimiento. Por ejemplo, el saldo inicial acreedor es de S/. 2500 ha
permanecido 4 das con dicho importe, desde el 1 de mayo al 5 de mayo
inclusive, ya que a partir del da 5 la cuenta registra un nuevo saldo
acreedor de S/.2030.
3. Calculamos los Numerales multiplicado los saldos acreedores Pk por los
das nkque la cuenta ha permanecido con ese saldo, y obtenemos la
sumatoria de las operaciones acumuladas durante el mes, incluyendo el
ltimo da del mes, esta cantidad as obtenida de S/.. viene a
representar los numerales que servirn para el clculo del inters.
4. Hallamos el inters del mes, multiplicando la tasa diaria por los
numerales acreedores.
Inters = (0.02/30) . = S/.
El importe de S/. es el inters ganado por el ahorrista durante el
mes de mayo y est disponible a partir del primer da til del mes
siguiente.
Cuando la institucin financiera abona los intereses del mes en la libreta
de ahorro como el desarrollo en el presente ejemplo, est produciendo el
proceso de capitalizacin, combinndose el inters simple con el inters
compuesto.
Clculo del inters simple a travs Numerales
Fecha del
D/R/I Importe
movimiento
Movimiento
Debe Haber
-may
-may
-may
-may
-may
-may
-may
-may
-may
-may
Totales
-jun
Multiplicador fijo:
-jun
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17
Saldo
acreedor
Das
Numerales
INTERS SIMPLE
HUACHO-2015-I
1.6 Numerales con variaciones de tasa de inters
Cuando existen variaciones de tasa de inters, el clculo del inters simple a
travs de numerales debe efectuarse por tamos durante los perodos de
tiempo que la tasa tuvo vigencia. Se muestra su aplicacin a travs del
siguiente ejemplo.
Ejemplo 17.- El 1 de noviembre cuando la tasa mensual (TNM) era de 3%,
una persona abri una libreta de ahorros con un importe de S/.2000 y a
partir de esa fecha efectu los siguientes depsitos: S/.500, 300 y 400 el 6,
9 y 20de noviembre; asimismo retir: S/.600 y 200 el 6 y 25 del mismo
mes. Si la tasa bajo al 2% a partir del 16 de noviembre y la entidad
financiera abona los intereses simples a la cuenta de ahorros el primer da
del mes siguiente, Cul es el importe disponible del cliente el 1 de
diciembre?
Solucin:
Fecha del
movimiento
D
R
I
Importe
Movimiento
Debe
Haber
Saldo
acreedor
-nov
-nov
-nov
-nov
-nov
-nov
-nov
Totales
-dic
-dic
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18
Das Numerales
Tasa
diaria
Inters
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Problemas propuestos
Ejemplo 1 El 5 de mayo se abre una cuenta de ahorros con S/.2000 y se efectan depsitos
de S/.700 y S/.450 los das 12 y 18 y un retiro de S/.385 el da 22 de mayo. La tasa
anual(TNA) pactada fue del 24% la cual subi al 29% a partir del 17 de mayo. Cul fue el
inters simple acumulado y cul es el saldo disponible al 8 de junio?
Solucin:
Ejemplo 2 El 1 de julio se abre una cuenta de ahorros con S/.15000 y se efectan
depsitos de S/.3000, S/.4850, S/.1000 los das 11, 15 y 25 de julio y un retiro de S/.9850
el da 20 de julio. La tasa anual(TNA) pactada fue del 48% la cual subi al 50% a partir del
18 de julio. Cul fue el inters simple acumulado y cul es el saldo disponible al 1 de
agosto?
Solucin:
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INTERS SIMPLE
HUACHO-2015-I
2. Monto, capital o stock final, valor futuro (S)
El monto o importe capitalizado constituye la suma del capital inicial e
inters, analizando el siguiente diagrama obtendremos el monto.
I
P
S
0
Pero sabemos que
reemplazando en la frmula(7) tenemos:
Factorizando el principal la frmula de monto quedara de la siguiente:
En esta frmula la tasa de inters y el tiempo se refieren a una misma
unidad de tiempo y
es el factor simple de capitalizacin a inters
simple.
De la formula (8) despejaremos i y n:
Ejemplo 18.- Qu monto habr acumulado una persona en una cuenta de
ahorros, del 15 de enero al 26 de febrero del mismo ao, percibiendo una
(TNM) del 2%, si el depsito inicial fue de S/.4600?
Solucin:
S=?
P=
i=
n=
Aplicando la frmula: S= P (1 + in)
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20
INTERS SIMPLE
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Ejemplo 19.- Un equipo electrodomstico cuyo precio al contado es
deS/.7500 fue obtenido con un cuota inicial de S/.4000, entonces para
pagar la diferencia lo financia con una letra a 55 das por el importe de
S/.7700. Cul fue la tasa mensual de inters simple (TNM)?
Solucin:
i =?
P=
S=
n=
Aplicando la frmula:
Ejemplo 20.- En que tiempo un capital de S/.5000 se habr convertido en
un monto de S/. 2600 a una (TNM) del 3% de inters simple.
Solucin:
n=?
P=
S=
i=
Aplicando la frmula:
Problemas propuestos
Ejemplo 1.- Habiendo colocado en una cuenta de ahorros de S/.3000 a una
(TNA) del 24% Cunto se habr acumulado?
a) al cabo de 46 das.
b) al cabo de 46 das abonado los intereses al principal cada 30 das.
Ejemplo 2.- Un electrodomstico tiene un precio al contado de S/.5000 pero
quiere adquirirse a crdito con una cuota inicial de S/.1000 y aceptando
una letra de S/.2000 a 60 das Cul es la (TNA) cargada en este
financiamiento?
Ejemplo 3.- En cuntos das una inversin de S/.7000 se convertir en un
monto simple se S/. 7993,34 percibiendo una tasa de rentabilidad anual del
24%?
Ejemplo 4.- Un capital colocado durante un cierto plazo al 4% (TNA)
originara un monto de S/.14400. Colocado al 5% (TNA) y durante un ao
menos el mismo capital dara un inters de S/.2400. Calcular el capital
inicial.
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INTERS SIMPLE
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2.1 Monto con variaciones de tasa
Cuando se produce variaciones de tasa analizamos el siguiente diagrama:
i1
i3
i2
n1
i4
n1
n1
im
...
n1
n1
S=P+I
n1
n2
n1
n1
I1
I2
n4
n3
n1
n1
...
nm
...
n1
m
Aplicando:
Factorizando el principal obtenemos la siguiente frmula:
Ejemplo 21.- Un prstamo de S/.3700 fue pactado para ser devuelto dentro
de 7 meses conjuntamente con los intereses generados por el principal
original y calculados con la (TNA) del 2% el primer mes, 2.5% el segundo y
tercer mes, 3% para los ltimos cuatro meses. Calcule el monto de esa
operacin.
i1=
Solucin:
i3=
i2=
S=?
P= S/.
0
n1 =
S=?
P=
i1 =
i2 =
i3 =
n2 =
n3 =
n 1=
n 2=
n 3=
Aplicando la frmula:
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INTERS SIMPLE
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3. Principal, capital inicial, valor presente
El valor presente P, de un importe con vencimiento en una fecha futura es
aquel principal que a una tasa dada alcanzar en el periodo de tiempo
contado hasta la fecha de vencimiento, un importe igual a su valor futuro.
Se obtiene despejando P de la frmula (8)
i
S
=
P=?
0
n_periodos
En esta frmula (12) la tasa de inters y el tiempo estn expresados en la
misma unidad de tiempo y
es el factor simple de actualizacin a
inters simple.
Ejemplo 22.- Encontrar el capital que impuesto a una tasa de una(TNM) del
2.5% durante 65 das, ha producido un monto de S/.1000.
Solucin:
P=?
i =
n=
S=
Aplicando la frmula:
Problemas propuestos
Ejemplo 1.-Qu importe debe ser invertido a una (TNA) del 36% anual para
capitalizar S/.5000 dentro de 105 das?
Ejemplo 2.- Un departamento ubicado en la Av. Mariscal Castilla es ofertado
para su venta con las siguientes condiciones alternativas:
a) S/.17500 al contado.
b) S/.10000 cuota inicial y el saldo a 60 das con una letra de S/7700.
c) S/.8000 cuota inicial y el saldo con dos letras, una de S/.6000 a 30 das y
otra de S/.3680 a 60 das.
d) S/.6000 al contado y el saldo con tres letras e S/.4000 con vencimientos
a 30, 60, y 90 das cada una respectivamente.
Si un cliente dispone del efectivo para efectuar la compra al contado y por
su capital puede percibir una (TNA) del 20% Cul es la oferta ms
conveniente? Explique.
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INTERS SIMPLE
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4. Ecuaciones de valor equivalente a inters simple
Dos o ms importes de dinero ubicados en diferentes momentos de tiempo
son equivalentes cuando sus valores presentes calculados con una misma
tasa de inters simple, son iguales. Si dichos importes coinciden
cronolgicamente y estn expresados en la misma unidad monetaria,
entonces, en ese punto del tiempo podr sumarse o restarse. En el inters
simple, si dos importes son equivalentes en el presente, no necesariamente
son equivalentes en otro momento, tal como s ocurre con el inters
compuesto que se aclarara en el siguiente captulo.
Ejemplo 23.- Determinar si los importes de S/. 530 yS/.570 al final de los
meses 3 y 7 respectivamente son equivalentes en el presente. Utilice una
(TNA) de 24%.
Solucin:
S1=S/.530
0
P=?
S2=S/.570
4
Fecha focal
S1 y S2 son equivalentes en el momento 0 porque sus valores futuros
descontados a la (TNA) del 24% originan un mismo valor presente de
S/.500.
En las operaciones mercantiles, suelen presentarse situaciones en las cuales
deudores y acreedores por convenir a sus intereses se ponen de acuerdo en
cambiar las condiciones pactadas originalmente, generando nuevas
relaciones contractuales, tal como sucede en:
-
Refinanciacin de deudas.
Sustitucin de varias deudas que vencen en fechas diferentes, por un
slo pago.
Pagos adelantados en relacin a una o varias fechas de vencimiento.
Prorrogas de vencimiento de plazos pactados, etc.
Para el clculo de equivalencia de capitales a inters simple es necesario fijar
una fecha focal (fecha de evaluacin) y plantear una ecuacin de
equivalencia donde se ponga en igualdad las condiciones originales y las
nuevas condiciones, luego despejar la incgnita planteada.
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24
INTERS SIMPLE
HUACHO-2015-I
Ejemplo 24.-Mathias tom en prstamo S/.10000 para devolverlos dentro
de 180 das pagando una tasa de (TNM) del 2.4%. Si durante dicho perodo
paga S/.4000 el da 35 y S/.2000 el da 98. Cunto deber pagar el da
180 para cancelar su deuda? Tomando como fecha focal el da 180.
Solucin:
Ecuacin de valor equivalente tomando como fecha focal el da 180.
P= S/.
0
98
35
180
S/.
S/.
S/.X
Establecemos una ecuacin de valor equivalente en el da 180,
capitalizando la deuda original e igualndola con la suma de los pagos
parciales capitalizados y el importe
a calcular.
Total de pagos efectuados:..
Puede notarse la diferencia entre el mtodo a) que arroja un pago total de
S/..y el mtodo b) que arroja el importe de S/..
Ejemplo 25.- En la fecha, la empresa AGROCASAtiene 3 deudas con el
Banco Continental por S/.5000, 8000, y 9000 las cuales vencen dentro de
20, 45 y 60 das respectivamente. Si la empresa negocia con el Banco
Continental efectuar un pago nico de S/.22000. En qu fecha debe
efectuarlo considerando una (TNA) de 20%?
Solucin:
Para el desarrollo del presente problema
es necesario efectuar la
equivalencia en la fecha del ltimo vencimiento. Con los presentes datos la
equivalenciaen el da 60.Para hallar la fecha que debe efectuar el pago
nico analizaremos en el siguiente diagrama:
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25
INTERS SIMPLE
HUACHO-2015-I
S/.
0
S/.
20
45
60
Con el pago deS/.22000 la deuda total quedar cancelada.das antes del da 60.
Problemas propuestos
Ejemplo 1.-Una empresa contrae una deuda de S/.50000 para pagarla
dentro de 6 meses al 80% (TNA). Pero una vez transcurridos 3 meses decide
adelantar S/.30000 para disminuir la carga al final del plazo hallar la
cantidad necesaria para cancelar la deuda al final.
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26
INTERS SIMPLE
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Ejemplo 2.- El da de hoy una empresa tiene una deuda de S/.8000 la
misma que vencer dentro de 36 das y otra deuda de S/.12000 con
vencimiento dentro de 58 das. Propone a su acreedor cancelarlas con dos
pagos iguales dentro de 45 y 90 das respectivamente. Cul ser el importe
de cada pago si el acreedor requiere una (TNA) del 24% y la evaluacin debe
efectuarse tomando como fecha focal el da 90?
Ejemplo 3.- Desarrolle el ejemplo 2 tomando como fecha focal el da 45.
Ejemplo 4.- El 26 de mayo la empresa Karitos solicito un prstamo de S/.
5000 para cancelarlo dentro de 90 das a una (TNA) del 24%. El 16 de junio
amortiz S/.2000 y el 11 de julio amortiz S/.1500 Cul es la fecha de
vencimiento y que importe deber cancelar al vencimiento del plazo?
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INTERS SIMPLE
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Ejemplo 5.-Fiorella tiene las siguientes obligaciones: S/.100000 dentro de
50 das al 60% (TNA); S/. 200000 dentro de 3 meses al 58% (TNA) y
S/.500000 a pagarse dentro de 6 meses al 56% (TNA). Sin embargo, ella
pacta con su acreedor para cancelar sus deudas en 2 pagos iguales, el
primero dentro de 4 meses y el segundo dentro de 8 meses. Hallar el importe
de los pagos, si el acreedor espera un rendimiento del 65%.
Ejemplo 6.-Resolver el ejemplo 5 anterior para tres pagos iguales que
realizarn al final del 3er, 6to y 9nomes. Hallar el importe de cada pago.
Ejemplo 8.-Una persona debe S/.20000 con vencimiento a 3 meses y
S/.16000 con vencimiento a 8 meses. Propone pagar su deuda mediante dos
pagos iguales con vencimiento a 6 meses y un ao, respectivamente.
Determine el valor de los nuevos pagars con el 8% de rendimiento. (Tome
como fecha focal la fecha dentro de un ao)
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28
