FACULTAD DE COMUNICACIN Y CIENCIAS

ADMINISTRATIVAS
UNIVERSIDAD PRIVADA SAN JUAN BAUTISTA
ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN DE
NEGOCIOS

PROYECTO DE TESIS

La informalidad en las mypes de la provincia de Ica

PRESENTADO POR:

Torres Flores, Yaneth Elizabeth

PARA OPTAR EL TTULO PROFESIONAL DE LICENCIADO

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
ICA PER
2015

TITULO:
La informalidad en las MYPES de la provincia de Ica.
[Link] DEL PROBLEMA
l. 1

Determinacin del Problema.

El sector informal de las MYPES que no cuentan con
licencias de funcionamiento, no pagan impuestos a la SUNAT, no
cumplen con colocar a su personal en planilla o no brinda los
beneficios respectivamente.
Las MYPES informales, pueden llegar a afectarse mucho,
ya que no podrn adquirir prstamos para incrementar su capital de
trabajo, no podrn ser reconocidos

o diferenciados de la

competencia, y pueden ser vctimas de copia, no podrn crecer ms

de lo que tienen, ni participar en competencias que les otorgue la
calidad de sus productos o servicios.

La informalidad es un fenmeno complejo que conoce a un

equilibrio social no ptimo en el que los actores sociales
participantes (trabajadores, empresas y microempresas) quedan
desprotegidos en trminos de salud y empleo. La informalidad se
incrementa a travs de varios factores:
Evasin tributaria, poltica social, impuestos laborales,
polticas macroeconmicas que afectan a los sectores ms
propensos a optar por la informalidad y reformas comerciales sin
anlisis del impacto en los sectores de menor productividad.
Si se utiliza la no inscripcin en seguridad social, uno de los
criterios embozados ostenta que el Per tiene ms del 35% de

informales independientes y ms del 40% de informales asalariados

informales por exclusin (los que no tienen posibilidad de insercin
en el mercado) o informales por escape (los que deciden que ser
informales tienen ms beneficios) por lo que generan implicancias
tanto a nivel microeconmico como a nivel macroeconmico, por
lo que la informalidad reduce el bienestar de los agentes
econmicos involucrados.
En caso de los trabajadores, los salarios se reducen y se crea
un subempleo que no puede ser controlados por el estado. Y estas
MYPES informales generan dificultades y restricciones en el
acceso al crdito que normalmente son mayores a las ganancias
obtenidas por la evasin fiscal. La informalidad debe ser prioridad
del estado el establecer polticas pblicas en el mercado laboral que
generen incentivos para el trabajador hacia el sector formal las
cuales

permitan

que el sector

informal

sea incorporado

paulatinamente al mercado.
Esto configura un sector formal que no es capaz de absorber
el ntegro de la mano de obra que se ofrece. As, la PEA que no
encuentra trabajo en el sector formal se ve forzada a generar su
propia oportunidad de empleo. Segn Lewis y Harris y Todaro. El
Per es la sexta economa ms informal del mundo y la tercera en
Amrica

1.2

Formulacin del Problema

1.2.1.- Problema General

PG Cules son las causas principales de la informalidad que
inciden en la evasin tributaria de las MYPES de la provincia de
Ica durante el 2014?

1.2.2.- Problemas especficos

PE1 Cules son las faltas de crdito que afectan dentro de la
actividad informal de las MYPES de la provincia de Ica durante el
2014?
PE2 Cmo identificar las causas que afectan la poltica social
dentro de la actividad informal de las MYPES de la provincia de
Ica durante el 2014?
1.3.

Justificacin e importancia.
El presente trabajo de investigacin se justifica, porque
buscamos conocer cules son las causas de la Evasin Tributaria en
las MYPES de la provincia de Ica, Con los resultados obtenidos de
la investigacin se beneficiarn estos MYPES, toda vez que
estando

reguladas

las

obligaciones

tributarias

de

estos

contribuyentes, en muchos casos suelen ser incumplidas, sin

embargo se pretende que este estudio genere una mayor
formalizacin en el sector.
El comercio informal o la actividad informal dentro de la
provincia de Ica se da atreves de los vendedores ambulantes que
existen en las calles de nuestra provincia y ms que todo se da a
travs de las fiestas festivales: Semana Santa, seor de Luren, da de
la madre, y fiestas navideas, estos tipos de vendedores, realizando
los bloqueos de las principales calles: calle Lima desde la tercera
cuadra, por inmediaciones de la Plaza Bolognesi, calle Piura
(Alameda Luren), calle Palpa y calle Pisco, generando una serie de
inseguridades hacia el consumidor.

As mismo aporto sobre tributacin, de acuerdo a las normas

actualizadas y establecidas para nuestra sociedad expresada en el
anlisis de evasin tributaria.
1.4.

Delimitaciones de la investigacin
1.4.1

Delimitacin espacial
Esta investigacin ser realizada en la provincia de Ica.

14.2.

Delimitacin temporal
Durante el 2014

1.5.

Limitaciones de la investigacin
Las limitaciones que he tenido en la presente investigacin son:

Falta de acceso a la informacin

Falta de tiempo para para recaudar la informacin

falta de recursos financieros, humanos y materiales que

determinaran en ltima instancia los alcances de la
investigacin.

1.6.

Objetivos
En este presente tema a investigar tengo los objetivos claros para
determinar del porque la informalidad de nuestra provincia de Ica.

1.6.1.- Objetivo General

OG. Determinar las causas principales de la informalidad que
inciden en la evasin tributaria de las MYPES de la provincia de
Ica durante el periodo 2014

1.6.2.- Objetivos especficos

OE1. Determinar las faltas de crdito que afectan dentro

de la actividad informal de las MYPES de la provincia de
Ica durante el 2014.
OE2. Identificar las causas que afectan la poltica social
dentro de la actividad informal de las MYPES de la
provincia de Ica durante el 2014
II.

MARCO TERICO
4.2. Antecedentes de la investigacin
Antecedentes internacionales:

TITULO DE TESIS:

La economa informal y el mercado

laboral en Argentina

TITULO A:

Posgrado En Economa

o AUTOR (AS): ): Mnica Jimnez

UNIVERSIDAD: Universidad Nacional de La Plata

o AO: Noviembre de 2010

Conclusiones.

El objetivo principal de esta investigacin fue

explorar, desde una perspectiva dinmica, el impacto del fenmeno

de la informalidad, analizado en trminos de dficit de trabajo
decente, en la estructura del mercado laboral argentino, es decir, la
hiptesis de que el sector formal no es homogneo sino que
consiste en ms de un segmento con una estructura compleja,
diferente a la que se le asign tradicionalmente en la literatura.
Adems de la exploracin de esta hiptesis, otro de los aspectos
novedoso de la presente investigacin es la incorporacin de la
6

perspectiva del TD en el estudio de la informalidad y de la

estructura del mercado laboral argentino.

Antecedentes nacionales
-

TITULO DE TESIS:

EVASIN TRIBUTARIA EN LOS

COMERCIANTES DE ABARROTES UBICADOS EN LOS

ALREDEDORES

DEL

MERCADO

MAYORISTA

DEL

DISTRITO DE TRUJILLO - AO 2013

o TITULO A:

Para obtener el Ttulo Profesional de Contador

Pblico
o AUTOR (AS):Bach. Aguirre vila, Aniclaudia Alexandra Bac
o UNIVERSIDAD:
ORREGO

UNIVERSIDAD

FACULTAD

DE

PRIVADA

CIENCIAS

ANTENOR

ECONMICAS

TRUJILLO
o AO: AO 2013
-

Conclusiones. Los comerciantes de Abarrotes que se encuentran

ubicados en los alrededores del mercado Mayorista por el giro de
negocio que tienen, deben cumplir con todas las obligaciones
formales que les corresponden (otorgar comprobante de pago por
sus ventas, presentar sus declaraciones, llevar registros y libros
contables de acuerdo a su rgimen) a los contribuyentes, as como
con la determinacin y pago de los impuestos a los que estn
afectos (obligaciones sustanciales) , tales como el IGV, IR y
ESSALUD. Como resultado del estudio efectuado se concluye que
las causas que generan evasin tributaria son: Falta de informacin,
Deseos de generar mayores ingresos (Utilidades), Complejidad de
las normas tributarias y excesivas carga para tributar, Acogerse a
regmenes tributarios que no les corresponde. Como una
conclusin final mencionamos que coincidimos con el autor
Tarrillo en que la falta de una adecuada difusin por parte del

Estado respecto a los tributos y el objeto de los mismos, trae

consigo la ausencia de una cultura y conciencia tributaria, lo que
origina que los contribuyentes se encuentren ms propensos a caer
en la evasin y elusin tributaria.

Antecedentes locales
-

No registra

2. 2

Bases tericas.
CAPITULO I
LA INFORMALIDAD
I.1. Generalidades:
Hernando de Soto (1989) defini la informalidad como el conjunto de
empresas, trabajadores y actividades que operan fuera de los marcos
legales y normativos que rigen la actividad econmica. As, ser
informal supone estar exento de las cargas tributarias y normas legales,
pero tambin implica no contar con la proteccin y servicios que el
Estado ofrece. Si los beneficios de operar al margen de la ley son
mayores a los costos, ah nace la informalidad.
El desempeo de la economa peruana en los ltimos 25 aos ha sido
muy positivo y, no obstante ello, la informalidad ha venido en
aumento. Segn datos recopilados por Jaime Saavedra, en 1990 un
48% de la fuerza laboral de Lima trabajaba en las sombras. Para 1996
haba subido a 52%; con un crecimiento promedio anual de 4.8%. En
el mismo perodo, en el Per urbano, la informalidad pas de 49% a
55.4%; creciendo a un ritmo de 5.9% cada ao.
A pesar del -mal llamado- milagro peruano visto desde el 2003 en
adelante, este sector de la economa que es tierra de nadie segua
creciendo. El INEI estima que, para el ao 2012, 74% de la poblacin
ocupada era informal.
1.1.1.

Concepto de la informalidad:
La informalidad es un flagelo, pues puede restar entre uno y
dos puntos porcentuales al crecimiento del PBI per cpita,
segn estim Norman Loayza (2008). Es, adems, causa y
consecuencia del quid del crecimiento sostenible en el largo
plazo: la productividad del pas. Ambas variables son cuasi
siamesas y, segn sostiene el especialista del Banco
Mundial, la clave para ser ms productivos y menos

informales es apostar por la educacin de calidad para la

fuerza laboral. Tener un sector informal muy grande puede
poner en riesgo las perspectivas de crecimiento del pas.
Cul es el problema de fondo para explicarla dice William
Lewis, director emrito de McKinsey Global Institute, cree
que la principal fuente de informalidad es que los pases
tienen gobiernos demasiado grandes para el nivel de
desarrollo en que se encuentran; segn su experiencia tras
investigaciones en Rusia, India y Brasil.
Si miras el tamao del gobierno como porcentaje del PBI
para Francia y [Link]. cuando estaban al nivel de desarrollo
de Brasil o Rusia, entonces sus gobiernos eran menos que la
mitad(1), coment. Para financiar un aparato estatal de tal
magnitud, entonces se requieren cantidades importantes de
recursos que implican una carga tributaria para los
contribuyentes.
El experto en productividad agrega que la carga que
enfrenta el sector formal impide que compitan fcilmente
con sus pares informales y, a su vez, limita la capacidad de
ganar productividad.
Pero, solo la mala regulacin y baja calidad educativa
propician la informalidad En la ptica de Cass Sunstein, ex
asesor

de

Barack

Obama,

cree

que

ello

no

es

necesariamente as. El gur que revolucion la forma de

hacer

polticas

pblicas

en

[Link].

con

enfoques

conductuales enfatiza que las tradiciones, la cultura y

prcticas para hacer cumplir leyes importan tanto como la
regulacin.

1()

William Lewis, director emrito de McKinsey Global Institute

10

En ese sentido, cabe preguntarse qu tan relevante es

nuestra cultura de criollismo o de sacavueltero para
explicar el alto grado de informalidad que persiste en el
pas, pues, lamentablemente, todava se considera bacn el
saltearse las normas. Un informe del Banco Mundial resalta
el rol de la psicologa y las ciencias conductuales para hacer
polticas pblicas ms efectivas, que bien podran
incorporar nuestra cultura combi.
Si bien la informalidad genera prdida de bienestar y
productividad en la sociedad, no todo es desfavorable. Una
economa con alta informalidad puede ser como una caa de
bamb: cuando hay vientos huracanados en su contra (como
shocks econmicos), se balancea gracias a su flexibilidad.
La carga regulatoria impone rigideces que podran llevar a
situaciones mucho peores que la informalidad -como el
desempleo-, segn apunta Norman Loayza.
Un beneficio adicional es que la economa en las sombras es
cuna de una gran dinmica de emprendimiento que, con
esfuerzo de los emprendedores, genera ms actividad y ms
puestos de trabajo. El reto pendiente es que el Estado logre
hacer que estos emprendimientos dejen la tierra de nadie y
se unan al sector formal, que los ayudara a mejorar su
productividad de manera importante.
La pregunta final es: hay solucin a la informalidad,
Norman Loayza cree que, en el corto plazo, hay que atacar
la carga regulatoria y a largo plazo apuntalar la
productividad de los trabajadores a travs de salud,
educacin y buen entrenamiento. Puede demorar una o dos
generaciones, ah estamos hablando de 40 aos, apunta.
1.2.

Evolucin de la informalidad

11

El concepto de sector informal se introdujo en 1972 en el informe

de la OIT sobre Kenia (inspirado, a su vez, en un artculo previo de
Hart, 1970). El aporte conceptual consisti en llamar la atencin
acerca de que, en pases de menor desarrollo relativo, el problema
de empleo se concentra no tanto en el desempleo sino,
principalmente, en aquellos que estando ocupados reciben un
ingreso insuficiente. Los denominados trabajadores pobres
(working poor) desarrollan actividades de baja productividad, pero
que resultan funcionales al resto de la economa. La visibilidad de
estas actividades y su concentracin en las zonas urbanas permiti
su identificacin, pero su conceptualizacin se efectu por
oposicin a lo formal o por la exclusin de los mercados y de los
recursos productivos. Pero esa aproximacin operativa resulta
insuficiente para orientar una estrategia hacia el sector formal.

1.2.1. La informalidad
La existencia y la definicin de un sector informal es la economa
fueron sugeridas por primera vez en 1969 en el informe final de la
misin de la Organizacin Internacional del Trabajo (OIT) en
Kenia (1972), a partir de la observacin de los desempleados y los
subempleados que, en la urgente bsqueda de medios para subsistir,
eran capaces de ejercer actividades econmicas informales2,
inclusive bajo persecucin de las autoridades.
La principal conclusin de este informe fue que esas actividades
podran ser un medio eficaz de elevar los ingresos de aquellos
trabajadores, siempre y cuando no se les reprimiese 3. Este sector
informal se caracterizaba por la facilidad se entrada, el apoyo en
recursos locales, la propiedad familiar, la operaciones de pequea
2

Lydia Arbaiza Fermini En este captulo, este trmino se refiere a aquellas actividades que
simplemente no estn reguladas por el estado
3
Idea planteada por la corriente ideolgica promovida por la OIT y el programa regional de
Educacin para Amrica Latina y El Caribe (Prealc)

12

escala, el trabajo intensivo, la adaptacin tecnolgica a partir de

destrezas adquiridas fuera del sistema escolar, y la existencia de
mercados competitivos no regulados.
Originalmente, la informalidad se refera en forma especfica al
contexto laboral de un sector de trabajadores de la economa, es
decir a sus problemas de empleo, salario y acceso al mercado de
bienes y servicios; sus actividades para sobrevivir en esas
condiciones; y sus posibilidades de mejora.
En la actualidad se plantea que el sector informal de la economa
est constituido por el conjunto de actividades empresariales que
se practican fuera delas normas institucionalidades del estado
respecto de la economa (Ghersi, 1991). Lo que significa que la
informalidad no es una caracterstica de la situacin de un sector
del empleo dentro del capitalismo, si no que pertenece al capital
(Quijano, 1998).
Anbal Quijano sostiene en su libro La economa popular y sus
caminos en Amrica Latina (1998), que estudia las principales
caractersticas de la economa en esta regin, entre ellas la
economa informal, que afines de la dcada 1960 con la expansin
de la estructura del poder del capital, en especial la acumulacin, se
facilitaba que los empresarios formales no tuvieran incentivos para
operar informalmente4. Para los trabajadores, en cambio, las
tendencias eran diferentes. En consecuencia, la informalidad era
una caracterstica de la situacin del trabajo respecto del capital y el
Estado, con mayores consecuencias en los pases considerados del
Tercer Mundo.

Lo que no impeda la posible realizacin de actividades al margen de la ley.

13

Esta situacin cambi radicalmente a comienzos de la siguiente

dcada con el inicio de la crisis mundial del capital. Esta crisis
origino que los gobiernos formulen polticas que elevan los costos
y las exigencias de las normas fiscales, cuyo objetivo era reducir el
impacto negativo externo. As, los empresarios buscaron un modo
de eludir estos sobrecostos mediante la realizacin de actividades
informales
El sector informal, que hasta el momento equivala bsicamente al
polo marginal de la sociedad, cuya definicin exacta se ver ms
adelante, comenz a modificar su carcter. Lo que empez siendo
un asilo para la supervivencia de los trabajadores desempleados y
subempleados de a economa termino convirtindose adems en
un espacio informal del conjunto del capital (Quijano, 1998).
Quijano propone que la literatura sobre informalidad podra
distinguirse en tres vertientes bsicas:
-

La que estudia al sector informal desde la ptica de las relaciones

entre el capital y el trabajo, especficamente en el mercado de
empleo

La que ve al sector informal como una cuestin de relaciones entre

capital, capitalistas y Estado.

La que considera al sector informal como un nuevo modo de

produccin o una economa alternativa.

1.3.

Antecedentes y origen del sector informal en el Per

a)

Microempresa, informalidad y empleo

En el mbito de los pases subdesarrollados como el
Nuestro, los conceptos de microempresas e informalidad
Estn fuertemente ligados, pero se debe tener en cuenta que
no todas las microempresas pueden ser consideradas
informales.

14

Sin embargo, si es cierto que las microempresas son un

terreno frtil para el desarrollo de la informalidad debido a
que, como sealan Gamero y Humala (2002):

Son poco visibles/detectables ante las autoridades

correspondientes, por lo que pueden presentar
fcilmente a la contratacin ocasional o a la no
declaracin de ingresos.

Su pequeo tamao facilita que puedan convertirse

rpidamente en empresas subterrneas.

Aunque se encuentren debidamente registradas, sus

prcticas caen en muchas veces dentro de la
informalidad.

La informalidad es un fenmeno ms amplio que el

concepto de microempresa que se presenta incluso en los
pases desarrollados pero es ms frecuente en los pases del
Tercer Mundo. A pesar de que muchos de estos pases, como
el Per, han mostrado una evolucin positiva en los
principales indicadores macroeconmicos desde el ao
2000, la informalidad no ha dado seales de haber frenado
su acelerado ritmo de crecimiento dentro de estas
economas; esto significa que el crecimiento econmico
positivo no ha tenido como efecto su disminucin (Gamero
y Humala, 2002).
De acuerdo con Gamero y Humala, (2002), en el Per el
sector informal es distinto a otros pases. Diversos autores
han afirmado que el principal motivo de su existencia se
encuentra en las actividades de supervivencia de los
migrantes que van del campo a la ciudad. En pases como
Italia o Espaa la informalidad no puede ser explicada como

15

un producto exclusivo de ese proceso pues las grandes

migraciones campo-ciudad se detuvieron hace tiempo; por
tanto, la informalidad en esos pases aparece como un
fenmeno meramente legal.
La microempresa desempea un papel preponderante en la
creacin de empleo tanto en los pases subdesarrollados
como en algunos desarrollados, los que se confirma en el
caso de Espaa e Italia, entre otros. Sin embargo, hay una
diferencia importante: la productividad de la fuerza de
trabajo, lo que afecta proporcional y/o directamente el
monto de los ingresos que obtienen los trabajadores y
determina la calidad de vida a la que tienen acceso. Por este
motivo, la informalidad adopta caracteres endmicos en los
pases de menor desarrollo.

b)

Enfoques tericos sobre el origen del sector informal

Gamero y Humala (2002) se refieren a los diferentes enfoques que
tratan de explicar el origen del sector informal: el pesimista, el
optimista, el del excelente de mano de obra, el de la rigidez
institucional y el del mercantilismo e incentivos. A continuacin se
explica brevemente cada uno de ellos.

c)

Enfoque pesimista
Visto desde el lado de la oferta del trabajo, se tiene un contexto
donde la informalidad est motivada bsicamente por un excedente
estructural de la fuerza de trabajo como resultado de explosivo
crecimiento demogrfico que ocurre a partir de la mitad del siglo
XX, y por las grandes migraciones del campo a la ciudad. Si se
analiza este enfoque por el lado de la demanda laboral, se observa
una notable incapacidad del sector moderno de la economia para
absorber la fuerza laboral.

16

Respecto de los trabajadores del campo, los grandes movimientos

migratorios no supondran una fuerte disminucin en la produccin
agrcola, pues se estima niveles de productividad por trabajadores
cercanos a cero, pero si facilitaran una acumulacin industrial
relativamente rpida al permitir mantener bajos los salarios.
Este enfoque sostiene que la integracin de la microempresa al
sector formal podr ser percibida como una forma de solarizacin
encubierta, pero a menor costo. As, la informalidad sera una
situacin de transicin para los trabajadores informales mientras
esperan su eventual incorporacin al sector formal de la economa,
en la cual mejoraran su nivel de ingresos y condiciones laborales
(Gamero y Humala, 2002).
d)

Enfoque optimista
Considera que el sector informal no es un problema si no una
solucin, pues la situacin de los trabajadores informales se supone
superior a la obtenida en el sector informal. Este puede ser visto, si
no como una solucin en s misma, al menos como una solucin en
potencia ya que, si se levantasen las trabas legales, las posibilidades
de desarrollo del sector serian enormes.
A esto se pueden sumar algunos factores propios de la dinmica
actual del desarrollo capitalista: la necesidad de disminuir el poder
sindical, la reaccin frente a la reglamentacin oficial y el
incremento de la competencia internacional que motiva la
reduccin de los costos laborales e impulsa a los estados a exonerar
a ciertas empresa del cumplimiento de las normas (Gamero y
Humala. 2002).

e)

Enfoque de excedente de mano de obra

17

De acuerdo con este enfoque, el origen del sector informal urbano

se asocia predominantemente al surgimiento de un excedente de
mano de obra por la incapacidad del sector moderno de absorber la
oferta laboral disponible en los centros urbanos. Este excedente no
es solo producto de crecimiento demogrfico, sino sobre toso
resultado la migracin del campo a la ciudad, dadas las
expectativas de mayores salarios. Est formado por la diferencia
entre el total de la mano de obra urbana disponible y la fuerza
laboral efectivamente

incorporada al sector moderno. Para los

agentes que son parte del excedente solo quedan dos opciones: el
desempleo o la informalidad.
Gamero y Humala (2002) distinguen dos tipos de excedentes:
estructural y coyuntural.
El excedente estructural: est determinado principalmente por las
fallas de la propia estructura econmica y social del estado como:
Las migraciones campo-ciudad.
El estancamiento agropecuario.
La elevada tasa de natalidad rural.
El uso de tecnologas intensivas en capital.
El endeudamiento externo.
El excedente coyuntural: Est determinado por las consecuencias
de las cadas de la demanda agregada, que inducen a la
subutilizacin de la capacidad instalada del sector moderno.
Segn Gamero y Humala (2002), este efecto acenta la cada de la
demanda dirigida a los bienes del sector moderno y en paralelo,
amplia el excedente coyuntural de mano de obra, sus efectos se
sienten sobre todo en los bienes de consumo, mientras que las
demanda se reorienta al sector informal.

18

f) Enfoque de la rigidez institucional

Considera que para algunas microempresas la insercin en la
informalidad responde a la decisin del mantenerse al margen de la
regulacin estatal debido principalmente a ciertas rigideces
institucionales (en la estructura administrativa y el mercado de
factores) que elevan los costos y reducen la tasa de rentabilidad.
Las fallas de la estructura administrativa ocasionadas por la
complejidad e ineficiencia del aparato burocrtico determina un
tiempo muy largo para registrar una unidad productiva o declarar
los resultados de su actividad (Ghersi, 2003). En ese sentido esta
estructura constituye una barrera de entrada a la formalidad y, en la
medida en que la relacin con el estado se traduce en elevados
costos paras las empresas, estas terminan por abandonar todo
intento de formalizacin, pues se ven desalentadas a hacerlo (De
Soto, 2000). Los costos de la formalidad implican asumir
obligaciones distintas a la remuneracin directa (seguridad social,
CTS, etc.) y pueden ser evitadas en la informalidad.
Por otro lado, la intervencin del Estado creo en determinados
periodos algunas rigideces en la relacin con los trabajadores como
la Ley de Estabilidad Laboral y el salario mnimo, que tambin
desalentaron la formalizacin. El encarecimiento de la mano de
obra y la rigidez del mercado laboral han determinado que las
mismas empresas formales promuevan la informalidad mediante
sistemas informales de contratacin (Gamero y Humala, 2002).
Dentro de este enfoque, las empresas al margen de la legalidad o
fuera del control del Estado son tipificadas como evasoras y esta
sera efectivamente la situacin del sector informal.
La informalidad no impone trabas administrativas para la insercin
al mercado del trabajador o el empresario potencial; pero existen
ciertos costos concernientes a la eleccin entre formalidad e

19

informalidad que deberan ser evaluados, como las prdidas

potenciales en que incurren los informales ante el sistema legal
debido a su situacin de extra legalidad (De Soto, 2000).
1.3.1.

Evolucin y desafos en la medicin de la

informalidad en Amrica Latina y el Caribe

A un cuando la definicin de informalidad pueda ser simple y

precisa, estimar su tamao no resulta sencillo. Puesto que se
identifica este fenmeno con la actividad econmica que
permanece ajena a los marcos legales y normativos del estado.
La medicin estadstica del fenmeno de la informalidad ha
suscitado durante dcadas un amplio debate en los mbitos
acadmico, laboral, empresarial y gubernamental de Amrica
Latina y el Caribe. Dentro de este debate una discusin de gran
importancia se ha centrado en los criterios y definiciones que se
aplican, as como a los instrumentos y mtodos que se utilizan para
medir la informalidad, aspectos que influyen en la exactitud de los
diagnsticos realizados y, en buena medida, en el xito de las
polticas hacia este sector. En este recuadro se presenta una
descripcin sucinta de cmo la Oficina Internacional del Trabajo
(OIT) y los institutos de estadsticas de los pases de la regin han
abordado histricamente la medicin de la informalidad, y se
reflexiona sobre las experiencias que han tenido y los desafos
presentes para contribuir al enriquecimiento metodolgico en esta
materia. Durante la dcada de los sesenta, un nmero importante de
pases de Amrica Latina empez a realizar encuestas de hogares,
las que con el transcurso del tiempo han evolucionado hasta
transformarse en una herramienta eficaz para captar informacin
sobre las condiciones de vida de la poblacin, especialmente en lo
atinente al mercado de trabajo. Particular relevancia tuvo en esta

20

evolucin un taller efectuado en 1965 en Mxico, organizado por el

Instituto Interamericano de Estadsticas y la Oficina del Censo de
Estados Unidos, a partir del cual los pases de Amrica Latina
comenzaron a estructurar y levantar sus encuestas basados en el
programa denominado Atlntida, que contena una detallada
metodologa para realizar encuestas de hogares. Si bien este
sistema permita obtener diversa informacin acerca de las
caractersticas socioeconmicas de la poblacin, una proporcin
considerable del mercado de trabajo no estaba siendo captada
adecuadamente con este instrumento, como por ejemplo, el trabajo
en el sector informal. Para enfrentar esta limitacin y por la
necesidad de contar con informacin que permita cuantificar y
conocer las caractersticas de los ocupados en el sector informal, y
as definir mejor las polticas y programas hacia este sector, el
Programa Regional del Empleo para Amrica Latina y el Caribe
(PREALC) de la OIT, junto con los institutos de estadsticas de la
regin, trabajaron durante las dcadas de los setenta y ochenta en la
formulacin del marco terico para el estudio del sector informal.
Dicho marco bsicamente se sustentaba en el anlisis de la
heterogeneidad estructural que caracteriza las economas de los
pases en desarrollo y como ello conduca a la segmentacin del
mercado de trabajo. El planteamiento central de este enfoque
consiste en reconocer la existencia dual de sistemas de produccin
y empleo en los pases de la regin. Estos se diferencian en funcin
de los grados de organizacin y los niveles de capital,
productividad y tecnologa con que se desarrolla el proceso
productivo. Esta dualidad se refuerza con la existencia de un
exceso de mano de obra que el sector moderno de la economa no
es capaz de ocupar por sus niveles de desarrollo, y que se ve en la
necesidad de trabajar en actividades de subsistencia de bajos
ingresos, capital y tecnologa. En gran medida, la incorporacin
sistemtica de estadsticas sobre el sector informal por parte de los

21

institutos de estadsticas de Amrica Latina se empez a introducir

tomando en consideracin este enfoque terico. Como refuerzo al
desarrollo sistemtico de las estadsticas, en 1982, la Resolucin I
aprobada en la XIII Conferencia Internacional de Estadsticos del
Trabajo (CIET) exhort a los pases a que, dada la escasez de
estadsticas pertinentes en la materia, era deseable que se
desarrollaran metodologas y programas de recoleccin de datos
apropiados sobre el sector urbano no estructurado y las actividades
rurales no agrcolas. A partir de estos planteamientos, y ante la
necesidad de disponer y/o mejorar, segn los casos, las estadsticas
del sector informal, los institutos de estadsticas de los pases de la
regin empezaron a introducir preguntas para afinar la captacin de
los datos sobre la situacin en el empleo y para determinar el
tamao de la unidad de produccin. En el terreno estadstico, lo
anterior estimul un amplio desarrollo metodolgico y conceptual
que posibilit arribar a una primera aproximacin de la poblacin
que trabaja en el sector informal, sobre la base de las siguientes
categoras ocupacionales:
(a) trabajadores por cuenta propia o independientes con exclusin
de los grupos ocupacionales integrados por profesionales y
tcnicos;
(b) trabajadores familiares no remunerados;
(c)

empleadores

asalariados

del

sector

privado

en

establecimientos de cinco o menos ocupados; y

(d) trabajadores del servicio domstico, con un tratamiento
separado.
Durante la 90 Reunin de la Conferencia Internacional del Trabajo
(2002), la OIT present su informe Trabajo decente y la economa
informal, donde sostiene que la mayor flexibilizacin e
informalizacin de la produccin y las relaciones laborales est

22

originando un rpido crecimiento en formas de empleo atpicas

para disminuir los costos.
En este sentido, son necesarios nuevos esfuerzos a fin de lograr un
desarrollo estadstico que permita seguir con precisin y
oportunamente la evolucin y caractersticas de la informalidad,
para lo que resulta fundamental el trabajo metodolgico que la OIT
est desarrollando en varios pases de la regin.

1.4.

.Tipos de Economa Informal

La expresin economa informal se utiliza ampliamente
para hacer referencia al grupo cada vez ms numeroso y
diverso de trabajadores y empresas tanto rurales como
urbanas que operan en el mbito informal. La economa
informal est constituida por empresas y trabajadores que
operan en una zona institucional poco clara. Segn Durand
no es que sean ilegales sino que muchas de sus
operaciones no son legales adems, la mayora aspira a
la formalidad sin barreras. Se trata de agentes
econmicos muchas veces invisibles o ignorados por el
Estado, por tanto, no estn sujetas a control fiscal y
contable. En muchos casos se mantienen as por la desidia
del Estado, literalmente desbordado para controlar a esta
economa, pero tambin por efecto de la corrupcin. Por lo
general los trabajadores estn sujetos a un rgimen
abusivo de explotacin, peor incluso que el formal
El sntoma ms visible de la existencia de la informalidad es
el

comercio

ambulatorio,

cuyos

productos

son

comercializados mayormente en mercados informales, ya

sea en locales o en las calles, y cuyos demandantes son
principalmente pobres. El origen de lo vendido es variado,

23

pueden ser productos formales, informales, de contrabando

o

incluso

robados.

Observamos,

entonces

que

los

comerciantes informales venden parte de lo producido por

las otras dos economas aparte de la suya.
El autor esboza algunas alternativas de solucin:
1. Primero, enfrentar el problema y dejar de ignorarlo,
solo as se genera la voluntad para entender el
comportamiento

de

los

diferentes

actores

involucrados.
2. Segundo, atacar el problema por la va democrtica,
descartando el autoritarismo como salida.
3. Tercero, en la medida que las dos economas no
legales incorporan a millones de peruanos, toda
estrategia requiere sensibilidad frente al problema
social, pero no al punto de la parlisis.
4. Cuarto, se debe avanzar en la construccin de una
institucionalidad gubernamental a todo nivel y hacer
que la sociedad civil se rija por la normatividad.
5. Quinto, desarrollar la capacidad de la sociedad civil
de demandar cambios profundos y ejercer la
vigilancia sobre el Estado y las lites econmicas.
6. Sexto, las reformas legales e institucionales deben
contar con una estrategia diferenciada en tanto lo
informal no es lo mismo que lo delictivo en grado y
forma. En el caso de la informalidad el cambio
debera ser gradual y firme, buscando consensos

24

para evitar enfrentamientos, y aislar a las burguesas

informales que se agazapan detrs de los pobres.
7. sptimo, un combate decidido y organizado es
posible

si

se

planificacin,

combina

un

comunicacin,

buen

liderazgo,

capacidades

recursos.
8. Finalmente, el profesor Durand concluye que el
Per como sociedad no ha alcanzado la tan ansiada
modernizacin, no hemos logrado un cambio
autntico y profundo. Lo cierto es que existen
bolsones

de

modernidad

(predominio

de

la

economa formal) en algunas partes puntuales del

territorio, pero no marcan el conjunto, sino por el
contrario

constituyen

la

excepcin.

Ocurre

exactamente al revs que en un pas desarrollado, lo

que

indica

que

estamos

frente

un

neosubdesarrollo. Durand pone de manifiesto que

la cultura de la transgresin, entendida como una
violacin o ignorancia de la normatividad, es la base
de las economas informal y delictiva que confluyen
con la formal
1.4.1. . Causas de la informalidad: discusin conceptual
La

informalidad

una

caracterstica

fundamental

del

subdesarrollo se configura tanto a partir del modelo de

organizacin socioeconmica heredados por economas en
transicin hacia la modernidad como a partir de la relacin
que establece el estado con los agentes privados a travs de
la regulacin, el monitoreo y la provisin de servicios
pblicos, por ello, la informalidad debe ser entendida como
un fenmeno complejo y multifactico.

25

Desde comienzos de la dcada de los 80, el Sector Informal

Urbano (SIU) se convirti en el receptor de trabajadores
urbanos y rurales aterrorizados que, al confrontarse con
el mercado laboral moderno cada vez ms restringido,
encuentran refugio en el SIU. Los individuos que concurren
a este bolsn receptor son:

Trabajadores de empresas formales que cierran o

disminuyen su produccin como consecuencia de
persistentes

crisis

a costos como

recesivas
a

debidas

tanto

contracciones

de

la demanda interna. El sector moderno formal tiene

la capacidad de trasladar parte de los impactos de la
crisis mediante la reduccin de costos por despido
de personal, el que terminar en el sector informal.
Este no tiene la misma capacidad, ya que slo puede
expandirse para hacer espacio a los nuevos entrantes
al tiempo que produce un empobrecimiento
cualitativo del empleo y cadas en los ingresos del
sector.

Los programas de estabilizacin y ajuste aprietan

fuertemente por el lado del mercado de trabajo, lo
cual se traduce en una expansin del empleo
informal y una reduccin del ingreso promedio. En
contraste con los migrantes recientes, estos nuevos
trabajadores
mayores

informales

niveles

urbanos

suelen

de capacitacin formal

tener
y,

en

consecuencia, expectativas de mayores ingresos.

Ante las continuas cadas en los ingresos reales del

hogar por la carencia de empleo formal y los
elevados niveles inflacionarios, un nmero mayor

26

de madres y nios desde los 5 aos de edad,

tempranamente hechos adultos deben convertirse en
trabajadores para ayudar a complementar los
ingresos familiares. En el Per, la inflacin ha
tenido

un

extraordinario

empobrecedor

crecimiento en la dcada de los 80, pasando de 62%

en 1980 a 7,650% en 1990. Las evidencias indican
que la inflacin no golpea a todos por igual, y que
algunos pocos incluso se benefician de ella.

Mientras la fuerza laboral ha seguido creciendo a

una tasa anual de 3.5% (250 ml nuevos miembros en
el mercado de trabajo cada ao), Es decir, no slo se
ha dejado de crear nuevas fuentes de trabajo, sino
que

se

ha

expulsado

individuos

hacia

la

informalidad, haciendo que el empleo en este sector

se expanda tambin por esta razn.
Una nueva e importante fuente de ensanchamiento
del

SIU

en

este

periodo

es

la

creciente migraciones de pobladores del campo fue

que, aterrizados, fugaron de la violencia subversiva
de las zonas rurales ms deprimidas del pas hacia
las ciudades. Existen en Lima nuevos "pueblos
jvenes" y organizaciones comunales que aglutinan
estos nuevos migrantes.
Falta de buena gobernanza
Dficit de trabajo decente
Elevado costo para cumplir con el marco legal y
normativo
Altas barreras de entrada al sector formal

27

 Problemas estructurales sociales y culturales

1.4.2. Consecuencias de la informalidad
Partiendo de una definicin legal de informalidad, el
presente trabajo estudia las causas de este fenmeno en
general, concentrndose en particular en el anlisis de la
informalidad en el caso peruano. Primero ofrece una
discusin de la definicin de informalidad y de las
mediciones de sta, sealando adems las razones por las
cuales la informalidad generalizada debiera ser motivo de
gran preocupacin. Luego analiza los determinantes
principales de la informalidad y plantea que sta no tiene
una causa nica, sino que es producto de la combinacin de
servicios pblicos deficientes, de un rgimen normativo
opresivo y de la dbil capacidad de supervisin y ejecucin
del estado. Dicha combinacin resulta especialmente
explosiva cuando el pas se caracteriza por tener bajos
niveles educativos, fuertes presiones demogrficas y
estructuras productivas primarias. Finalmente, utilizando un
anlisis de regresin transversal entre pases, se evala la
relevancia emprica de cada uno de los determinantes de la
informalidad, aplicando luego las relaciones estimadas al
caso peruano para evaluar la relevancia que tendra cada
uno de los mecanismos propuestos en cada pas especfico.
Dice Norman Loayza
[Link].

Pobreza y desigualdad:

Si bien es cierto no existe un vnculo inmediato entre

la informalidad y la pobreza, la primera tiene un
efecto

estadsticamente

significativo

sobre

la

segunda. El ingreso familiar de los que trabajan en el

28

sector formal o en el sector pblico, estn asociados

con ingresos promedio ms elevados.
Tambin existe una relacin entre la informalidad y
la desigualdad. En su informa sobre la desigualdad,
el Banco Interamericano de Desarrollo mide las
diferentes fuentes de desigualdad en Amrica Latina,
y sostiene que estar empleado en el sector formal o
en el sector informal representa entre el 10% y el
25% de las desigualdad en los ingresos laborales de
la escasez de capital fsico y humano que caracteriza
al sector informal.
[Link].

Falta de proteccin social:

Las actividades informales, casi por definicin,

evitan los impuestos sobre la nmina y as
contribuciones a la seguridad social, de manera que
los trabajadores del sector carecen de acceso a las
diferentes formas de proteccin social como el
seguro de desempleo, el seguro de salud o la
jubilacin.

1.4.3. El Comercio Informal

Prevalecen en este comercio las familias, que trabajan con poco
capital y manejan pequeas cantidades de mercancas. Este tipo de
comercio, paradjicamente, constituye a menudo un ejemplo de
competencia monopolstica. As, factores de localizacin, captacin

29

de clientela o especializacin de las tiendas motivan que

mercancas fsicamente idnticas puedan venderse a precios
diferentes, lo que sera imposible en la competencia perfecta, y
demuestra que existe un elemento de monopolio. El resultado de
esta competencia monopolstica no es que los beneficios sean
grandes, sino que el nmero de tiendas es mayor que si existiera
competencia perfecta, siendo el consumidor el que paga en la
forma de precios ms altos los derroches de este mercado
imperfecto.
Ventajas:
Dentro de las ventajas que ofrece el comercio informal podemos
citar las siguientes:
-

Precios ms bajos que en el comercio formal.

Posibilidad de regatear el precio.

Calidad aceptable en los productos.

Lugar accesible para realizar las compras.

Se beneficia la poblacin que tiene menos recursos

econmicos por el costo mnimo de los productos.

Genera trabajo informal para cualquier persona.

Da oportunidad de trabajo a personas sin preparacin

acadmica.

Desventajas:
Algunas desventajas del comercio informal son:
-

Falta de garanta en los productos y servicios.

Se pueden encontrar productos robados o piratas.

Instalaciones inadecuadas.

Falta de higiene.

nica forma de pago: efectivo.

El estado no recibe ingresos por impuesto.

La poblacin viola las leyes.

30

Al cerrase la industria nacional se crea desempleo.

Deshumaniza a la sociedad.

Crea desorden y hay maltrato psicolgico hacia las

personas.

Genera inseguridad ciudadana.

[Link].

Historia del comercio informal

La evolucin histrica del comercio informal, al igual
que la de la vivienda, est llena de vaivenes,
movimientos de masas, juegos de intereses, conflictos y
hasta enfrentamientos violentos.
En el presente tema organizaremos nuevamente la
narracin en trece diferentes hitos histricos, cada uno
de los cuales describir el progresivo avance de los
informales sobre la sociedad informal o el correlativo
retroceso de sta.
La historia del comercio informal es la historia de un
largo

camino

entorpecido

por

una

excesiva

politizacin - hacia los mercados que representan la

aspiracin popular por obtener una propiedad privada
segura

para

poder

desarrollar

sus

actividades

comerciales en un ambiente propicio.

La bsqueda de ese mnimo objetivo por parte de los
ambulantes

ha

contrastado

su

vez

con

la

inconsistencia de la actitud del Estado. El vaivn entre

persecucin y cooptacin iniciado en la colonia ha ido
revelando siglo tras siglo que las autoridades no
comprendan lo que estaba ocurriendo. Desde hace ms
de 50 aos el gobierno central y el municipio se
transfiere responsabilidades mutuamente sin lograr una
poltica coherente que les permita actuar por encima de

31

sus intereses polticos particulares. Esto ha tergiversado

los estmulos por completo, politizando a un sector de
ambulantes y retrasando la marcha de la mayora haca
la actividad empresarial formal.
A lo largo de los aos hemos visto cmo los ambulantes
han librado grandes batallas para dar seguridad legal a
su empresa. En resumidas cuentas, la primera de ellas
fue por los derechos especiales de dominio en la cual
los informales trataron de obtener su reconocimiento.
La segunda batallas fue por los mercados y enfrent a la
mayora de los ambulantes dispuestos a acumular
ahorro suficiente para comenzar a edificarlos con el
Estado que, aliado con una minora de los mismos
ambulantes estaba dispuesto a politizar el sistema para
evitar perder influencia ante la masiva conversacin de
los ambulantes en propietarios particulares. En ambas
batallas se repite el enfrentamiento entre el Per
informal que surge y el status que en cualquiera de sus
manifestaciones polticas.
Al postre desde el punto de vista de los ambulantes esas
dos grandes batallas eran racionales: el derecho de
propiedad sirve para aprovechas y preservar los
recursos

estimular

la

creacin

garantizar

la

intangibilidad de la inversin y el ahorro. Permite as

aprovechar los beneficios de una ubicacin fija
incluyendo la posibilidad de utilizarla como garanta En
tal sentido el derecho de propiedad reduce la
incertidumbre de seguridad y es esencial para
desarrollar eficazmente cualquier actividad econmica
por eso los comerciantes informales ponen todo su
empeo en obtenerlo. Para el efecto se basan primero en
su propia normatividad extralegal que, a pesar de todo

32

su ingenio es un sistema imperfecto para garantizarlo.

De ah que despus se vean en la necesidad de recurrir a
la negociacin poltica y hasta el enfrentamiento para
tratar de asegurarlo.
Semejante derroche de recursos podra hacer creer no
obstante que el esfuerzo de los ambulantes por salir de
las calles es intil y que el estado debe intervenir
directamente. De aceptarse ese temperamento el ILD
estima que el fisco tendra que hacer una inversin
inicial de 108 millones de dlares en Lima equivaldra
al 7,6% del total de la inversin pblica de 1984 para
todo el pas la posibilidad de que el estado pueda
erradicar directa y eficazmente a los ambulantes resulta
poco probable. Los que si tiene sentido es ver cmo se
ayuda en lugar de obstaculizar a los ambulantes en vista
de que ellos ya son los ms grandes constructores de
mercados.
La solucin ideal sera retirar obstculos y convertir los
estmulos polticos en facilidades legales para liberar y
multiplicar las energas empresariales de los ambulantes
y para que dentro del proceso competitivo en que se
encuentran inmersos puedan explotar al mximo sus
habilidades y servir ms eficazmente a la comunidad.

[Link].

Que es el comercio ambulatorio

Deambulan por la calles tratando de vender, pues raramente

el cliente va hacia ellos, por lo que tienen muy claro las
tcnicas de ventas impulsivas.

33

 Manejan poco capital y carecen de financiacin, por lo

que su compra y obviamente venta son al contado, saben
que conseguir buen precio por su mercadera es la clave de
suceso.
Mientras est en la calle no solamente est haciendo sus
ventas, sino que invierte tiempo en investigacin y capital
humano, observa que productos se vende, que quiere la
gente, donde se concentran los clientes , lugar y horarios,
adecua su oferta en funcin de esas caractersticas, ve lo
que hacen sus colegas, quienes prosperan y quienes no, trata
de imitar a aquellos que son ms exitosos que l, innova,
intercambia experiencias con otros, se asocia, se reparte
mercado con otros, descubre que en las calles es donde se
aprende que bienes son necesarios, pero especialmente que
VALOR tienen esos bienes para los clientes, a medida que
progresa sustituye el transporte de la mercadera efectuada
por sus manos, por carretillas, u otros medios de transporte,
hasta que al final consigue hacer realidad la ilusin de su
puesto propio. Como se podr apreciar todo lo enumerado
en este apartado, no difiere en nada de lo que tendra que
hacer una empresa comn y corriente para prosperar en un
mercado, el vendedor ambulante lo aprendi de la calle, de
la prueba y error, y aplica los mismos conceptos,
seguramente con ms asertividad pero menos capital que
los emprendimientos convencionales.
Comercio ambulatorio es consecuencia del crecimiento de
la economa informal, as como la ausencia de inversiones
importantes en el sector formal en los ltimos aos lo que
provoc un estancamiento en la capacidad generadora de
empleo por parte de las grandes empresas del sector formal.

34

El comercio no estructurado o informal incluye a las

personas que laboran en micro negocios comerciales
asociados a los hogares y los trabajadores vinculados a
micro negocios registrados que operan sin un local, es decir,
enva pblica, o en pequeos talleres o locales. Existen
diversos tipos de comerciantes y vendedores, destacando los
ambulantes.
Tradicionalmente

el

comercio

ambulatorio

ha

sido

considerado como la actividad informal por antonomasia.

Sin embargo no es ms que una de las distintas
manifestaciones del problema que consiste en el desarrollo
de actividades comerciales en la calle, al margen de las
disposiciones legales.
Esta primera clase de comercio ambulatorio es la que
desarrollan los que compran pequeas cantidades de
baratijas, golosinas vveres no perecibles y deambulan por
las calles tratando de venderlos entre las personas que
encuentran a su paso. Carecen pues de una ubicacin fija y
operan en una escala bastante reducida.

[Link].

Causas del comercio ambulatorio

La causa del comercio ambulatorio radica en la estructura

laboral y en las polticas gubernamentales que orientan
dicha estructura en el pas y que por sobre las buenas
intenciones, generan un constante desempleo y subempleo.
Quienes no cubren sus necesidades bsicas con los ingresos
de sus empleos, no encuentran empleo adecuado o son
desplazados de la estructura laboral, pasan a incrementar el
comercio ambulatorio en sus diversas expresiones.

35

En cuanto a sus efectos, estos son del dominio del

ciudadano: deterioran el ornato de la zona cntrica de las
urbes, congestionan el trnsito vehicular, evaden tributos al
fisco, atraen a la delincuencia, promueven el contrabando, y
otros efectos que son innegables, de all la preocupacin de
toda administracin edil por solucionar este problema. Sin
embargo, toda alternativa ha terminado en el ms rotundo
fracaso, tal como hemos visto en Lima, Trujillo Chiclayo,
Arequipa. Ni siquiera la fuerza pblica ha logrado hacer
desistir a los vendedores ambulantes para que abandonen
sus lugares habituales. En todo caso el abandono es
temporal de los alrededores de los mercados y otras reas
de concentracin de ambulantes. Dice Mg. Jos Becerra
Castaeda

[Link].

Lugar fijo en la va publica

Este es el segundo paso, donde se supone que el

comerciante ha dejado de deambular, ha identificado un
lugar donde desarrollar su comercio, implicando por
consiguiente una invasin a las calles.
Lo primero que hace el vendedor es ubicar estratgicamente
el punto donde va a desempear su actividad, que afluencia
de pblico tiene, en que horario y determinar que productos
pueden ser demandados por tales clientes.
En esta situacin el ambulante tambin evaluara la
resistencia de los ya instalados, los vecinos de la zona y las
autoridades.

36

Tambin nos podemos encontrar con una suerte de

complementacin de actividades, como por ejemplo
actividades en las inmediaciones o paradas de puntos de
transporte, donde estos puestos pueden ser facilitadores a
los pasajeros que esperan su transporte, de comida rpida,
boletos, fichas para telfono, reparaciones de prendas, venta
de minutos de telefona, tarjetas prepaga de telefona,
diarios, y un sin fin de actividades que vemos comnmente
en los puestos de paradas de buses, trenes, subtes, entre
otros. Inclusive no nos puede extraar que exista una fuerte
alianza entre las empresas transportistas y estos vendedores
de servicios y mercadera, como un microsistema que
atiende integralmente las necesidades de las personas a ser
transportadas.

[Link].

Mercados informales.

Esta sera el ltimo escaln del mercado informal, aquel

que

se

desarrolla

desde

mercados

construidos

informalmente por o para ambulantes que desean abandonar

las calles.
Los ambulantes desean dejar las calles por las siguientes
razones entre otras:
-

Los puestos en la calle, no les ofrecen las garantas

de permanencia.

No pueden invertir en ellos, pues no tienen garantas

de poder retenerlos, venderlos, arrendarlos, etc.

Ofrecen menos seguridad.

Deben contar con lugar para almacenar sus

inventarios y transportarlos diariamente.

37

No pueden brindar crditos, no pueden brindar

garantas de los productos que venden, pues no sera
creble para el comprador de los mismos.

No tienen derecho de propiedad, por estar en la va

pblica.

1.4.4. Causas del Mercado Informal

Estamos seguras que existen mltiples razones por las
cuales se origina en mayor proporcin la economa informal
en nuestro pas, es por eso que en nuestro trabajo queremos
resaltar las ms importantes, de manera tal que se obtenga
una mejor comprensin por parte de los lectores.
Los peruanos siempre hemos sido informales, pero esta
forma de ser comienza a convertirse en una preocupacin
terica, cuando se empieza a tratar el tema de la
marginalidad. La migracin andina a la capital, producto de
esta marginacin, hizo colapsar a los sistemas urbanos y fue
generando lo que hoy se conoce como mercado informal.
Otra motivo por el que se atraviesa despus en relacin a la
existencia de un sector informal son los elevados costos de
la formalidad, tanto para el acceso como para la
permanencia. Para esto se da el caso en que una persona que
quiera establecer su propio negocio necesita contratar los
servicios de un abogado y luego dedicar semanas si no
meses a conseguir permisos y licencias a una multitud de
oficinas pblicas diferentes, adems de tener que pagar bajo
la mesa a una infinidad de funcionarios corruptos para
"agilizar"5 la tramitacin.

SOTO, Hernando de. El Otro Sendero. 3er. Ed. Lima. Editorial El Barranco. 1986. 315 p.
PAUTA, Diego. La informalidad, lo popular y el cambio social. 2da. Ed. Lima. DESCO. 1988.
102p.

38

La informalidad adems, surge como una manera de salir

adelante, como una forma de sobrevivir que se ha ido
extendiendo. Somos la sexta economa ms informal del
mundo, clara muestra de que este problema est alcanzando
niveles preocupantes.
Una de las principales ocupaciones en los estudios acerca
del sector informal es la estimacin de su magnitud;
explicada a la vez por diversas razones:
La incapacidad del sector moderno para absorber en su
totalidad la oferta de mano de obra, situacin que se agudiza
en perodos de crisis, cuando no slo se debilita sta funcin
sino que se produce una expulsin de trabajadores.
La alta inestabilidad ocupacional que generan algunas
actividades promovidas por la modalidad de desarrollo.
La existencia de espacios econmicos no cubiertos por la
modernizacin, donde se dan condiciones favorables para
desarrollar actividades por cuenta propia, incluso superiores
a las de muchos de los trabajos asalariados.
Una aproximacin de cunto es lo que representan las
transacciones que se realizan en el sector informal respecto
del resto de la economa (esto es, en trminos de PBI).
Otro motivo por el que se agrava el problema es debido a
que la cultura peruana se caracteriza por tener una
concepcin particular de lo culto y lo inculto, donde este
ltimo es considerado autctono y el primero occidental.
Se demuestra as una marcada tendencia de valoracin a lo forneo
y una negacin a lo nuestro, una falta de identidad nacional, lo cual
nos impida consolidarnos como pas.

1.4.5. La micro empresa y la informalidad

39

La relacin entre la micro empresa y la informalidad plantea

una relacin sobre los excedentes del sistema econmico
formal, por ello la problemtica tiene dos miradas una desde
los microempresarios y sus limitaciones y otra desde el
Estado que no puede.
Resolver la insercin de esta poblacin que genera sus
ingresos desde una micro empresa por ello Gruson plantea
las situaciones coexistentes con estos trminos de
microempresas e informalidad donde La micro empresa ha
sido objeto de planteamientos, a veces encontrados,
especialmente durante la segunda mitad de los aos 1980 y
algunos aos siguientes. Se trataba ante todo de caracterizar
el sector micro o informal de la economa: - bien, en
trminos de marginalidad (mano de obra sobrante, es decir,
aquella que el sector formal no requiere o no est en
capacidad de absorber); - bien, en trminos de ejrcito de
reserva (mano de obra en espera, para cuando la requiera el
sector formal); - bien, en trminos de personal asalariado
encubierto (contratado como persona o como empresa
independiente, a ttulo de proveedor incondicional, a
manera de outsourcing como podra decirse actualmente); bien, meramente, como organizacin apartada de las
regulaciones gubernamentales.
Parece obvio que todas estas situaciones o condiciones--por
dems heterogneas-- existen y coexisten. Sorprende ms
bien que haya habido un empeo en unirlas en una sola
categora: fuera sta lo micro; fuera lo informal (el SIU,
sector informal urbano); fuera, inclusive, una asimilacin de
ambas caractersticas como cuando en las estadsticas
nacionales

se

ha

discriminado

un

sector

informal

identificado a todo lo micro (empresa de hasta 4 ocupados),

40

exceptuando al profesional que trabaja por cuenta propia, el

cual integra el sector formal -- moderno-- que comprende,
desde luego, toda organizacin de 5 ocupados o ms. La
excepcin del profesional trabajando slo, sugerira acaso
actualmente, lo formal moderno de la consultora free lance,
tanto como lo informal del profesional convertido en taxista
y no ya slo el rebusque complementario. De hecho, o es
ahora infrecuente la consideracin del empleo informal (eso
es, micro empresarial) como empleo precario o, inclusive,
como desempleo encubierto6
Asimismo la Organizacin Internacional del Trabajo
caracteriza las formas de informalidad dentro de las micro
empresas reconociendo los problemas que contemplan esta
forma de generar ingresos fuera del sistema econmico
formal y de la incapacidad de este para integrar al sistema
estos esfuerzos empresariales que dinamizaron y dinamizan
la base de pirmide econmica generando posibilidades y
oportunidades a los pobres de la sociedad, ante ello la OIT
menciona que Durante los aos setenta se produjeron una
serie de discusiones en torno a la denominacin Informal
de la economa, distinguindose en tres direcciones:

a) Resaltando la informalidad legal en la que operaban, ya

que existira una competencia desleal por parte de las
actividades informales, por lo que se planteaba la
introduccin de reformas en las regulaciones para
facilitar la incorporacin de dichas actividades a la
formalidad. Con ello, se esperaba alcanzar condiciones
6()

Microempresa: capital humano, capital social. Alberto Gruson. INAPYMI: Instituto Nacional
por el Desarrollo de la Pequea y Mediana Industria. Barquisimeto, 45 de diciembre de 2003.
pp.1.

41

para promover su desarrollo. Propuestas para orientar a

las micro empresas a la formalidad fueron los cambios
en los mecanismos de inscripcin en los registros
pblicos para posibilitar el acceso al crdito.
b) Incapacidad estructural del sector formal o moderno de la
economa para absorber la mano de obra, as como la
necesidad de la poblacin pobre de los sectores urbanos
de obtener ingresos que les permitieran vivir, cubriendo
ciertas necesidades bsicas. Entonces, el sector informal
estaba formado por iniciativas econmicas cuya
caracterstica principal era contar con factores de
produccin limitados, basados en las habilidades y
capacidades del trabajo personal. En este caso, la
ilegalidad era slo una caracterstica secundaria.
Medidas para el desarrollo del sector era mejorar el
acceso a diversos medios de produccin como la
tecnologa, capacitacin, crdito, etc.
c) Las actividades eran alternativas econmicas diferentes
(populares) a los modelos econmicos desarrollados
hasta el momento, donde se enfatizaba la solidaridad,
relaciones de compadrazgo o familiares. Esta ltima
versin empez a usar cada vez menos el trmino
informal, para referirse como economa solidaria o
popular7

1.4.6. Ica: Polmica por ventas de calles a comerciantes en

semana santa
7

De OIT/PROMICRO (2002). La micro y pequea empresa en Amrica Central: Realidad, mitos y

retos. GTZ/PROMOCAP, OIT/PROMICRO. Costa Rica y Guatemala..

42

La aprobacin de la venta de calles por semana santa a los

comerciantes informales, ha generado polmica entre las
autoridades, por ello, la regidora Jazmn Cairo Lujan,
denunci al Alcalde Provincial, Carlos Ramos Loayza y a
ocho regidores ante la fiscala de prevencin del delito,
responsabilizndolos de cualquier eventualidad que ponga
en peligro a los pobladores, en Ica.
Esto es una fiesta religiosa, no es una feria, cuando lleguen
los 4 mil y 5 mil ambulantes quiero ver como lo van a
controlar.

Los

cinco

regidores

presentamos

una

reconsideracin exponiendo el peligro que significa de que

las calles est atiborradas de comerciantes, dijo ofuscada la
regidora Jazmn Cairo, Secretaria de la Comisin de Salud
Pblica y Comercializacin de la Municipalidad Provincial
de Ica.
Refiri que fundament su denuncia lo que significa el
riesgo de los comerciantes en las calles que pone en peligro
a la comunidad y en cualquier evento fuera de lo normal
que suceda una desgracia, tendrn que asumir la
responsabilidad el burgomaestre y los ocho regidores que
votaron a favor de esta mocin.
La mocin aprobada autoriza la venta de las calles a los
comerciantes informales y deja sin efecto parcialmente una
ordenanza que prohiba la invasin de los comerciantes en estas
calles, expres indignada la regidora.
Argument que las calles se convertirn en un mercado por el afn
mercantilista que vale ms que la vida de cualquier ciudadano. La
autoridad lleva a lo correcto y no fomenta el desorden, no fomenta

43

la informalidad y eso no es correcto, peleamos por el derecho del

pueblo a celebrar una fiesta religiosa en paz.
A su turno, el General PNP Edgar Gonzales Espinoza, Jefe de la
Regin Policial de Ica, dijo que no estaba de acuerdo con la
informalidad de los comerciantes en las calles, pero que, la
municipalidad les ha otorgado un permiso- ello le corresponde al
alcalde-aclar el Jefe policial asegurando la seguridad en las calles.
Por su parte, se conoci que el Prroco del Templo de la Iglesia
Luren, Grover Cceres, tambin rechaz la presencia de los
comerciantes en las calles que autoriza la municipalidad,
calificando que la semana santa es una fiesta religiosa y no
mercado, sostuvo el sacerdote.
Por disposicin de la municipalidad, los comerciantes ocuparan las
calles por semana santa los das 2, 3 y 4 abril como la calle Lima
desde la tercera cuadra, por inmediaciones de la Plaza Bolognesi,
calle Piura (Alameda Luren), calle Palpa y calle Pisco.
El acuerdo fue aprobado por ocho regidores y cinco en contra
como Juan Vargas Valle, Csar Piscoya Romero, Arnaldo Espino
Altamirano, Csar Magallanes Ipanaque y Jazmn Cairo Lujn.
Hasta ayer mircoles se agotaron las ventas de las calles y muchos
comerciantes denunciaron que haba favoritismo y supuesto trfico
de las arterias que luego sern revendidos. Dice Carmen Quispe
(Diario el Correo)

1.4.7. Factores De Surgimiento De Las Micro Y Pequea Empresa

44

Siguiendo a Hernando de Soto y en colacin a lo

anteriormente dicho, como factores de surgimientos de la
MYPE, podemos mencionar las siguientes:
a) Las Migraciones:
La migracin es el factor predominante de los diversos
cambios que nuestra sociedad ha sufrido, pues como dice
Hernando de Soto, todo esto empez cuando la gente que
viva en comunidades autosuficientes en el agro comenz a
trasladarse hacia las ciudades. Se ha invertido el histrico
predominio rural de la poblacin a favor de los centros
poblados, se ha modificado las condiciones del hbitat de
los peruanos y se ha pasado de una civilizacin agrcola a la
civilizacin

urbana.

Pero

porque

ocurrieron

estas

migraciones? El referido autor nos dice que como en la

mayor parte de fenmenos sociales, existen muchas causas
concurrentes.
- Nos indica que la ms visible es la construccin de
carreteras, lo cual constituy la base material y despert el
anhelo de los campesinos por la ciudad. El desarrollo
posterior de otros medios de comunicacin ha sido un
aliciente adicional, en especial la radio, a travs de la cual
se daba a conocer las caractersticas y comodidades de la
ciudad, y las expectativas de lograr un mayor consumo e
ingreso.
-Otro factor fue la importancia de la crisis que afecto al agro entre
los aos 1940 a 1945. El esfuerzo de modernizacin y la poca
seguridad de la venta del azcar y el algodn, como consecuencia
de la Segunda Guerra Mundial, provocaron el despido masivo de
los peones en las haciendas tradicionales de la sierra y en las
grandes explotaciones agroindustriales de la costa.

45

-Como tambin otro factor fue el problema de los derechos de

propiedad en el campo, pues muchas personas no tenan ni podan
acceder a una propiedad. Sumndose en los aos 50 la reforma
agraria, concebido como un proceso largo e inestable.
-La menor mortalidad infantil en la ciudad fue otro de los factores
de incidencia de la migracin.
-Los mayores ingresos remunerativos que se pagaban en la ciudad,
fue otro estmulo importante.
-La administracin pblica y la posibilidad de acceder a niveles
educativos ms altos han sido tambin importantes alicientes para
venir a la ciudad.
Todos estos factores determinan que la migracin del campo a la
ciudad no fue un acto casual ni irracional si producto de la
valoracin racional de las nuevas posibilidades respecto con lo que
haba tenido hasta ese entonces la gente del campo, adems de sus
aspiraciones de cambiar su vida y la de sus hijos, buscando mejoras
en todos los aspectos.

b) La Recepcin Hostil de los Migrantes

Los migrantes encontraron en la ciudad un mundo hostil,
una lite de personas cerrada en un mundo tradicional, que
se negaban a recibirlos y aceptarlos, eran rechazados por su
condicin de campesinos y porque de cierta manera
significaba incremento de competencia. Los programas de
asistencia y desarrollo estaban dirigidos a que los

46

campesinos progresaran en el campo y no en la ciudad. De

Soto nos dice que la mayor hostilidad que encontraron los
migrantes fue la institucionalidad legal vigente, que nos les
daba la posibilidad de incorporarse a las actividades sociales
y econmicas establecidas legalmente y les era sumamente
difcil acceder formalmente a la vivienda, la educacin y,
sobre todo, a la empresa y al trabajo. Los migrantes se
dieron cuenta que no deban competir con las personas sino
tambin con el sistema. Por eso la ley comenz a ser
desafiada y a perder vigencia social.
c) De Migrantes a Informales
Debido a la recepcin hostil, no les quedo ms opcin a los
migrantes que volverse informales, pues para cualquier
accin que cubriera sus necesidades tenan que recurrir a la
ilegalidad (desobediencia a la ley y desafa a las
instituciones), pero no con fines antisociales sino utilizando
medios ilegales para satisfacer objetivos esencialmente
legales, como construir una casa, prestar un servicio o
desarrollar una industria. Para lo cual han ganado espacio en
la ciudad, se aduean de los mercados, se apropian de
terrenos para vivir y producir, se instalan en las calles como
ambulantes para trabajar, invaden las vas de la ciudad para
prestar servicio de transporte y crean puestos de trabajo.
Los migrantes no se han entregado a la anarqua sino ms
bien han desarrollado su propio derecho e instituciones, a
los que Hernando de Soto llama normatividad extralegal,
para suplir al derecho oficial, all donde ste no funciona,
propiciando un malestar al Estado, que se traduce en
enfrentamientos o alianzas, logrando f

inalmente

la

derrota de la formalidad, la integracin de los informales a

47

la ciudad y la aceptacin de un nuevo sistema de derechos.

Surgiendo de esta manera una serie de negocios extralegales

1.4.8. Condiciones de las Micro y Pequeas Empresas.

El Estado peruano no brinda las facilidades necesarias ni
genera una normatividad realmente promovedora de la
generacin de nuevos emprendimientos econmicos y
empresariales, sino que por el contrario entorpece el
crecimiento y sostenibilidad de las micro y pequeas
empresas; los niveles de emprendimiento se basan en la
creatividad y coyuntura de muchos peruanos que luchan por
sobrevivir y crean negocios para generar sus ingresos en
algunos casos por oportunidad pero en la mayora de los
casos por necesidad. El Estado no facilita la labor de las
MYPES, en general, ni el crecimiento; al contrario, es un
obstculo; por lo que la reforma del mismo es un asunto
absolutamente indispensable8.
Adems, existe la ausencia de los valores que se necesitan
para lograr la sostenibilidad de los negocios, considerando
que muchas micro y pequeas empresas estn fuera del
sistema normativo e incluso no tributan para el Estado,
reconociendo que no confan en el sistema ni en sus
integrantes por ello hay que generan una nuevo ambiente
promotor de las MYPEs. El principal obstculo para el
desarrollo del Per es la desconfianza. Es indispensable
superar el problema de la desconfianza. Las MYPES en
todos lados cooperan, una MYPE aislada, sola, no puede
avanzar. La desconfianza no solo est presente entre los
competidores directos, sino tambin, y en mayor grado, con
8

6 INTERCOOPERATIN y otros, 2008. Articulacin empresarial y competitividad empresarial.

Trujillo: MinkaPer. pp. 43.

48

las grandes empresas as como con el Estado. La

desconfianza es un problema de valores, que implica al
colegio, los padres, la televisin, los lderes, y el conjunto
de la sociedad9.
Los niveles de estabilidad tambin se tienen que generar y
establecer para las micro y pequeas empresas, donde se
genere un ambiente de confianza para poder invertir con
tranquilidad y que las MYPE tengan mejores condiciones de
adaptacin e integracin al sistema, es decir lo que se
necesita es confianza, adems de articulacin, innovacin,
educacin y capacitacin; y aqu es donde toman
importancia las experiencias de las cadenas productivas.
stas son la clave del desarrollo futuro del Per, porque es
donde se puede lograr la integracin. Juntar esos dos
mundos que ahora estn separados; el que est vinculado a
los mercados internacionales, con alta tecnologa, con
conocimiento, con el que tiene la mano de obra, los recursos
naturales; pero no tiene los conocimientos y la tecnologa
Esta relacin debe de hacerse a pesar de que
histricamente en el Per no se ha logrado, pues no se ha
dado espontneamente; y ahora se tiene un esquema,
generado por las cadenas productivas, que permitiran lograr
esa confianza que finalmente traer riqueza para todos con
relaciones ganar-ganar. Con el esquema y experiencia de las
cadenas productivas, se tiene una solucin en la cual todos
ganan. Por esto es muy importante que las cadenas
productivas tengan xito, porque de ello depende el futuro
del Per10. El autor seala la condicin imprescindible de
9

7 INTERCOOPERATION y otros, 2008. Articulacin empresarial y competitividad empresarial.

Trujillo: MinkaPer. pp. 43. 8 INTERCOOPERATION y otros, 2008. Articulacin empresarial y
competitividad empresarial. Trujillo: MinkaPer. pp. 45.
10
8 INTERCOOPERATION y otros, 2008. Articulacin empresarial y competitividad empresarial.
Trujillo: MinkaPer. pp. 45.

49

la confianza para poder establecer condiciones para la

colaboracin y articulacin entre empresas a travs de
cadenas productivas verticales u horizontales. Las MYPEs
generan la mayor cantidad de puestos de trabajo, en su
mayora de manera informal y en condiciones distantes de
las normas vigentes, aun as brindan oportunidades para
generar ingresos a adultos y jvenes que encuentran
posibilidades en mejorar sus condiciones de vida Para
quienes creemos que el tema central del mercado laboral en
el Per no es tanto que falten puestos de trabajo (lo cual,
ciertamente, tambin es un problema). Si no que los
empleos generados son de baja productividad, el segmento
de las empresas ms pequeas tambin resulta clave, ya que
en este sector se concentra el mayor dficit de
productividad. La atencin a este sector debe ser entonces
prioritaria. Por otro lado, su vinculacin con la problemtica
laboral de los jvenes es directa: dos de cada tres jvenes
asalariados trabajan en una microempresa11 Se seala que
es de suma importancia para la economa del Per mejorar
los niveles de productividad de la MYPEs para poder
mejorar las condiciones laborales de sus trabajadores, sean
estos adultos o jvenes.
Las MYPEs representan un sector de mucha importancia en
la economa peruana siendo la gran mayora, en relacin al
nmero de empresas existentes en nuestro pas, generando
las tres cuartas partes del empleo de los peruanos, aportando
a la produccin bruta interna con ms del 40%. Las Micro
y Pequeas Empresas (MYPES) representan el 98% del
total de empresas e iniciativas econmicas en el Per;
11

JARAMILLO, Manuel y PARODI, Sandro, 2003.. Jvenes emprendedores: evaluacin de

programas de promocin. Lima: CARE Per. pp.17.

50

generan aproximadamente el 75% del empleo y aportan

alrededor del 44% de la riqueza generadala problemtica
de las MYPEs demanda romper los paradigmas con los que
han venido operando por lo que queremos, dado el nuevo
contexto, comprender su naturaleza, establecer nuevos retos
y valorar su potencial, a fin de establecer nuevas estrategias,
pertinentes y generadoras de valor con responsabilidad
social. El eje central de las propuestas debe partir del
desarrollo del potencial y capital humano; desarrollar
capacidades gerenciales y alianzas estratgicas; incorporar y
adaptar

tecnologa

sistemas

de

informacin

comunicaciones; identificar y hacer prospectiva de los

mercados, y desplegar una estructura de soporte por parte
del Estado, gobiernos nacional y local, teniendo a la
propiedad intelectual e industrial como uno de los sistemas
de apoyo al desarrollo empresarial12.
1.4.9. Normatividad de las Micro y Pequeas Empresas
En el ao 2003 el Gobierno promulg la Ley de Promocin
y Formalizacin de la Micro y Pequea Empresa (Ley N
28015) y su Reglamento (Decreto Supremo N 009-2003TR), donde nuevamente se establecen dos variables para
clasificar una MYPE: nmero de trabajadores y niveles de
ventas anuales.
As tenemos que el Art. 3 establece que las caractersticas
concurrentes son:
El nmero total de trabajadores: La microempresa: abarca de uno
(1) hasta diez (10) trabajadores inclusive. La pequea empresa:
12

MIRANDA, Robert, 2005. Competencias claves para la gestin empresarial de las MYPES.
Gestin en el tercer milenio, Rev. de Investigacin de la Fac. de Ciencias Administrativas,
UNMSM. Lima, volumen 8, nmero 16, pp. 7.

51

abarca de uno (1) hasta cincuenta (50) trabajadores inclusive.

Niveles de ventas: La micro empresa: hasta el monto mximo de
150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT).

La pequea

empresa: a partir del monto mximo sealado para las

microempresas y hasta 850 Unidades Impositivas Tributarias
(UIT). En el Per existe el Plan Nacional de la MYPE 2006
2009, as como el Plan Nacional de la MYPE 2010 (en proceso de
elaboracin) este ao se realizan las actividades a travs del
Presupuesto por Resultados 2010; dichos lineamientos constituidos
por tres ejes, que establecen en el primer eje el Fomento de la
Competitividad y Productividad de la MYPE donde hay un
esfuerzo por mejorar la capacidad de gestin institucional de las
asociaciones empresariales. Este esfuerzo es insuficiente tanto en
forma como en fondo por la gran cantidad de formas asociativas en
las que las MYPEs buscan tener formas de articulacin y
colaboracin empresarial; adems los recursos designados para las
actividades programadas son deficientes tanto en recursos humanos
como de presupuestos asignados.
En este plan se establece formas de intervencin
diferenciada segn las caractersticas de las micros y
pequeas empresas. Artculo 20 Ley 28015.- Asociatividad
empresarial Las MYPE, sin perjuicio de las formas
societarias previstas en las leyes sobre la materia, pueden
asociarse para tener un mayor acceso al mercado privado y
a las compras estatales. Todos los beneficios y medidas de
promocin para que las MYPE participen en las compras
estatales incluye a los Consorcios que sean establecidos
entre las MYPE. Este artculo en que se refiere la Ley de la
MYPE a la Asociatividad, es absolutamente genrico y no
se establece facilidades mayores, de la misma manera en el
reglamento de la ley MYPE. Es decir, la normativa no

52

especifica mejores condiciones ni facilidades para la

promocin de formas asociativas entre diversas MYPEs de
diversos sectores. Las micro y pequeas empresas en el
Per, tienen una gran influencia en la economa en el pas
ya que promueven la dinmica laboral y empresarial de
millones de peruanos desde abajo, es de decir su peso en
la economa peruana cada vez es ms relevante, sin
embargo tienen una marginalidad poltica. Las MYPE
tienen bajo niveles de representacin, debido a que sus
representantes no son tomados en cuenta para la elaboracin
de las leyes y normas que promuevan su desarrollo y
sostenibilidad.

1.4.10. La informalidad y la relacin entre el individuo y el

Estado.
Implcita en cada uno de los ejemplos arriba anotados est
la relacin entre el individuo o la empresa y el Estado. La
teora econmica asigna un papel legtimo al Estado en una
variedad de reas. El Estado corrige fallas de coordinacin
en la provisin de bienes pblicos (por ejemplo, vas,
defensa, seguridad social) y en la prevencin de males
sociales (tales como la contaminacin). An ms, suple las
instituciones necesarias cuando hay mercados faltantes
estableciendo

tribunales,

derechos

de

propiedad

mecanismos de compartimiento del riesgo y establece las

reglas en la economa moderna. Finalmente, se preocupa
con los temas distribucionales y las asimetras de poder,
redistribuyendo de los ricos a los pobres, asegurando que las
relaciones capital-trabajo no sean demasiado unilaterales, o
que alguna empresa o grupo de empresas gane demasiado
poder econmico y que todos los ciudadanos reciban un

53

tratamiento igual con respecto a la provisin de servicios

clave. Para solucionar las fallas de mercado identificadas
arriba, el Estado requiere necesariamente el poder para
monitorear y obligar a los agentes a hacer cosas que,
privadamente, ellos no haran. Esta visin del Estado ha
llevado a ver el sector informal a travs de un lente que
enfatiza la falta de cumplimiento de las normas legales.
Aunque ste no es el nico lente (Hart define la
informalidad simplemente como los indocumentados 13,
esta visin disfruta de apoyo, especialmente en el campo
econmico, y ser un tema central en la organizacin de este
informe.
Sin embargo, an est relativamente focalizada definicin
provoca la pregunta de por qu los agentes no cumplen con
las normas del
Estado. Entre las diferentes visiones a travs de los cuales
esta pregunta ha sido examinada, una de las ms influyentes
perspectivas desde el ngulo del trabajo y las empresas se
ha enfocado en su exclusin de beneficios crticos estatales
y, concomitantemente, de los circuitos de la economa
moderna. Sin embargo, este informe destaca un segundo
lente a travs del cual observar la informalidad, que es ms
prximo a la idea de escape en Hirschman (1970):
muchos trabajadores, empresas y familias escogen sus
niveles ptimos de compromiso con los mandatos e
instituciones del Estado sobre la base de su valoracin de
los beneficios netos asociados con la formalidad y del
esfuerzo que hace el Estado para hacer cumplir la ley, as
como de su capacidad. Esto es, hacen un anlisis beneficiocosto implcito acerca de si cruzar el margen relevante hacia
13

William F. Maloney y Jaime Saavedra-Chanduvi. Y William F. Maloney y Omar S. Arias.

54

la formalidad y frecuentemente decide en contra de hacerlo.

Desde este punto de vista, una alta informalidad resulta de
una masiva renuncia a las instituciones formales por parte
de las empresas y los individuos, y ofrece un juicio acerca
de las regulaciones y servicios del Estado y de su capacidad
para hacer cumplir la ley.
1.4.11. Camino De Cambio
No innovan las pequeas empresas ni las grandes. La
viceministra de Industria y Pymes, Sandra Doig, dice que
sobre todo estas ltimas deben incorporar la innovacin en
sus procesos.
Por parte de las polticas pblicas que promuevan la
formalidad y la innovacin, los investigadores del Banco
Mundial proponen que los programas patrocinados por el
gobierno trasladen su foco a las empresas jvenes, aquellos
nuevos emprendimientos, en lugar de las pequeas. El
reporte sostiene que las empresas pequeas no son las que
generan ms empleo una creencia popular, sino que son
las empresas jvenes independientemente de su tamao.
Para Juana Kuramoto, de la Direccin de Prospectiva e
Innovacin Tecnolgica del Concytec, es necesario
implementar sistemas para que las empresas puedan
absorber tecnologa extranjera como parte de cadenas de
valor. Por ahora Concytec est elaborando una propuesta de
reconocimiento tributario para las empresas que gastan en
innovacin.
Claudio

Herzka,

socio

fundador

de

la

consultora

Macroconsult, dice que es necesario transformar en el pas

55

lo que se entiende por innovacin y comunicar que esta no

solo depende de la gente con formacin acadmica. Un
emprendedor que quiere crecer debe tener disposicin para
el riesgo y eso es lo que falta, afirma.
Samuel Pienknagura, economista investigador del Banco
Mundial, aade que una de las trabas para innovar es que en
el Per, y en general en la regin, se penaliza socialmente el
fracaso, cuando en realidad este es parte del proceso de
innovar. En los pases de ingresos altos se entiende que es
as, y sus empresas exitosas e innovadoras son el resultado
de fracasos previos. Es un tema cultural. Aqu la gente
cuenta las cosas buenas, pero no suele hablar de algo que le
va mal, dice Pienk nagura.

1.4.12. Tecnologa y mypes

1.4.13. Caractersticas de la Economa Informal

1. No existe una descripcin o definicin precisa aceptada
universalmente de economa informal (en adelante, EI),
pero generalmente se entiende que abarca una gran variedad
de trabajadores (asalariados y por cuenta propia), empresas
y empresarios, en el mbito urbano y rural, que tropiezan
con determinados inconvenientes y problemas, los cuales
llevan a que se caracterizan por un alto grado de
vulnerabilidad, exclusin y pobreza.
Un elemento frecuente de las actividades de estas personas
y empresas es el no reconocimiento y proteccin por los

56

marcos jurdicos y reglamentarios, lo que significa que,

segn el caso:
-

Se desempean al margen de la ley;

Operan en el mbito de la ley, pero no estn
contempladas en la prctica, porque aquella no se
aplica o no se cumple; o

La propia ley no fomenta su cumplimiento por ser

inadecuada, engorrosa o imponer costos excesivos.

Algunos trabajadores se encuentran en la EI porque la

legislacin

laboral

nacional

no

los

contempla

adecuadamente o no se aplica de manera eficaz, en parte

debido a las dificultades prcticas de la inspeccin del
trabajo. Muchas veces, la legislacin laboral no tiene en
cuenta la situacin real en lo que respecta a la organizacin
moderna del trabajo. Las definiciones inadecuadas de
empleado y trabajador pueden tener el efecto contrario de
considerar independiente y ajeno a la proteccin de la
legislacin laboral al trabajador.
El trmino EI es preferible al de sector informal, ya que
las actividades de los trabajadores y las empresas a los que
se aplica no se pueden asociar con un nico sector de la
economa, pues sus actividades abarcan diversos sectores.
La mayora de los trabajadores y las empresas de la EI,
aunque no cumplan los requisitos legales de procedimiento,
producen bienes y servicios lcitos. Puede haber zonas
grises

en

las

que

la

actividad

econmica

tenga

caractersticas de la economa formal y de la informal, por

ejemplo, cuando los trabajadores formales perciben
remuneraciones no declaradas, o cuando existen en el

57

interior de las empresas formales grupos de trabajadores

con condiciones salariales y laborales propias de la
informalidad.
Las empresas que no estn registradas ni reguladas a
menudo no pagan impuestos ni conceden prestaciones o
derechos a los trabajadores, lo que constituye competencia
desleal para otras empresas. Por su parte, los trabajadores y
las unidades econmicas de la economa informal no
siempre contribuyen al sistema tributario, aunque muchas
veces ello se deba a su pobreza.
La mayora de los trabajadores y las unidades econmicas
de la EI no disfrutan de derechos de propiedad seguros, lo
que impide su acceso al capital y los crditos. Tambin
tienen dificultades para acceder a sistemas jurdicos y
judiciales que les permitan hacer respetar sus contratos y
tienen un acceso escaso o nulo a las infraestructuras
pblicas y los beneficios.
La mayora de las personas que se incorporan a la EI no lo
hace por eleccin sino por la necesidad de sobrevivir, al no
tener otro trabajo e ingresos. Ello es as sobre todo en los
pases en desarrollo, cuando se dan altas tasas de
desempleo, subempleo y pobreza, en lo que influye la
rpida expansin de la fuerza laboral y otros hechos como
la aplicacin de programas de ajuste estructural. Es
relativamente fcil acceder a esta economa por los muy
bajos niveles de exigencia en materia de educacin,
calificaciones, tecnologa y capital. Claro est que los
empleos creados de este modo a menudo no renen los
criterios del trabajo decente.

58

CAPITULO II
EVASION TRIBUTARIA
2.1. CONCEPTO E INTRODUCCION
Como todos sabemos, el objetivo fundamental de la administracin
tributaria es conseguir la aplicacin efectiva del sistema tributario estatal a todos
los ciudadanos obligados dentro del marco legal establecido, buscando lograr el
mximo de recaudacin con el m ismo costo, un objetivo adicional, implcito en el
anterior consiste el promover el mximo cumplimiento voluntario de sus
obligaciones por parte de los contribuyentes. El cumplimiento de estos objetivos
implica la existencia de una administracin tributaria eficiente y efectiva.
El reto fundamental que enfrenta la administracin de impuestos es la evasin
fiscal, la complejidad natural del sistema tributario, la presin fiscal y la
sofisticacin que puedan alcanzar las transacciones comerciales, En la actualidad,
59

a nivel nacional, regional y local existen diferentes maneras de evadir impuestos

tributarios, debido a que preexisten deficiencias en el control y fiscalizacin por
parte del gobierno, En trmino de Impuesto o Tributo la Evasin es, eludir de
manera parcial o total el pago total de los impuestos o tributos legalmente
establecidos en un pas o nacin. No solo significa generalmente una prdida de
ingresos fiscales con su efecto consiguiente en la prestacin de servicios pblicos,
sino que implica una distorsin del sistema tributario.

2.3.1. Que es evasin tributaria

[Link]
Causas de la evasin tributaria
[Link]
Falta de conciencia tributaria
[Link]
Desconocimiento til del destino til del dinero

2.3.2.

2.3.3.
2.3.4.
2.3.5.
2.3.6.
2.3.7.
2.3.8.
2.3.9.
2.3.10.

2. 3

originado en impuestos
[Link]
Falta de equidad en sistemas tributarios
Ley del impuesto general a las ventas
[Link] Artculo 3: Definiciones de la venta
[Link] Artculo 4.- Nacimiento De La Obligacin Tributaria
[Link] Que es el Impuesto General a las Ventas
[Link] Quienes son sujetos del IGV
[Link] Cuando nacen las obligaciones de pagar IGV
[Link] Como se aplica y calcula el IGV a pagar cada mes
[Link] Como se declara y paga el IGV
Impuesto a la renta
Estrategias para combatir la evasin tributaria
Gestin de Tasas Financieras para las MYPES
Como medir la evasin tributaria
Caractersticas de la evasin tributaria
Finalidad y objetivo para tributar
La tributacin y el desarrollo
Medidas de combate a la evasin tributaria
[Link]. La Sunat
[Link]. La sunarp
[Link]. Administracin tributaria
[Link]. Procedimientos tributarios
[Link]. Brindar informacin alas MYPES

Definicin de trminos bsicos

-

Actividad Financiera Dentro De Las Mypes.

Dificultades De Las Mypes Para Acceder A La Formalizacin.-

60

Financiamiento De Las Mypes.

Instrumentos

De

Promocin

Para

El

Desarrollo

La

Competitividad De Las Mypes, Segn La Ley 28015.

-

La Ley General De Sociedades Nos Refiere Ciertas Formas

Bsicas, A Saber:

Ley 28015, De Promocin Y Formalizacin De La Mypes

Por Qu Es Ms Conveniente Para Las Mypes, Su Formalizacin

Problemas De Financiamiento De Las Mypes

Problemas Laborales En Las Mypes.

Problemas Tributarios En Las Mypes

Qu Contiene La Ley 28015 Y Su Reglamento, Respecto Del Tema

Financiero En Las mypes?

Rgimen Laboral En Las Mypes.

Declaraciones

Marco normativo

Rgimen

Rentabilidad

3. HIPTESIS Y VARIABLES
3.1.

Hiptesis General

61

Causas principales de la informalidad que inciden en la evasin

tributaria de las MYPES de la provincia de Ica durante el periodo
2014
3.2.

Hiptesis Especfico
HE1. Las faltas de crdito influyen significativamente dentro de la
actividad informal de las MYPES de la provincia de Ica durante el
2014.
HE2. La poltica social influye significativamente dentro de la
actividad informal de las MYPES de la provincia de Ica durante el
2014

3.3

VARIABLES.

Variables Independiente

3.3.1.

3.3.2.

Variables Dependiente

3.4.

Informalidad

Evasin tributaria

Indicadores.
Indicador de la variable independientes

3.4.1.

Comprobante de pago

Empleo informal
Indicador de la variable dependientes

3.4.2.

Anlisis de control tributario

Dificultades estadsticas

d. METODOLOGA
4.1. Tipo de investigacin:

62

Investigacin Cualitativa
- Investigacin Bsica: Descriptiva

4.2. Diseo de la investigacin

n
4.3. Poblacin (Universo)
La poblacin es de 60 personas
4.4. Universo Geogrfico.
La ciudad de Ica
4.5. Aspecto temporal. Perodo de estudio (duracin)
Ao 2014
4.6. MUESTRA.
Muestra criterial
-

60 personas

4.7. Tcnicas de recoleccin de datos

4.7.1.

Observacin
La investigacin que realizare ser a travs de la observacin de
cmo estn formados las MYPES informales de la cual yo obtendr
resultados para mi investigacin.

63

Observar o mirar algo o a alguien con mucha atencin y

detenimiento para adquirir algn conocimiento sobre su
comportamiento o sus caractersticas
4.7.2.

Cuestionario
Es un instrumento de investigacin que consiste en una serie
de preguntas y otras indicaciones con el propsito de obtener
informacin de los consultados.

4.8. Instrumentos de recoleccin de Datos

4.8.1.

Ficha de observacin

4.8.2.

Encuestas

64

MATRIZ DE CONSISTENCIA

5.

ADMINISTRACIN DE LA INVESTIGACIN
5.1.

Recursos humanos.
-

Facilitador

Investigador

5.2 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Duracin:

10 Meses

Inicio:

Marzo del 2015

Trmino:

Diciembre del 2015.

5.3.

PRESUPUESTO

PARTIDAS

PARCIAL S/.

TOTAL S/.

01 Bienes:
-papel

100.00

-lapiceros

5.00

-lpiz

4.00

-computadora

10.00

- Otros

5.00

124.00

02 Servicios:
-Movilidad

200.00

-Refrigerio

50.00

-Internet

100.00

-Telfono

50.00

-Impresiones
T O T A L: Nuevos soles:

100.00

500.00
S/.624

- Autofinanciado.
Mi mam me ayuda con los gastos del financiamiento para llevar a cabo este proyecto

VI.

FUENTES DE INFORMACIN

A)
-

Webgrficas

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ia+Ica/web

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CLAUDIA_EVASION_TRIBUTARIA_COMERCIANTES.pdf

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DRA_CAUSAS_MOTIVAN_EVACION.pdf

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related=5

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related=6

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castillo_cj.pdf?sequence=1

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VARGAS_JORGE_TICLLA_ELIZABETH_FACTORES_ASOCIATIVIDA
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com

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qid=9a0ce1f5-3e90-4dd1-b634-2db1d75f5c43&v=qf1&b=&from_search=2

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