ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo
Prestamos y cuentas por cobrar
Inventarios
Activos intangibles
otros activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipos
Inversiones
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar (proveedores)
Beneficios a los empleados
Prestamos y obligaciones
Pasivos por impuestos
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidad del Ejercicio
Ganancias acumuladas
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
INFORMACION COMPLEMENTARIA TRABAJO COLABORATIVO FASE 1
Las ventas diarias promedio corresponden al valor de los Ingresos de actividad entre los 365 das del ao, para
cada ao respectivo.
Las compras anuales representan el 65% del costo de ventas, para cada ao respectivo.
Las acciones comunes en circulacin son de 820.000 para cada ao respectivo.
La utilidad operativa es tambin conocida como Utilidad antes de impuestos.
El capital en acciones comunes, se determina restando del total patrimonio el capital.
Ventas diarias
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ANALISIS VERTICAL
TECNICA DE PORCIENTOS INTEGRALES
AO 1
AO 2
Dec-31
Dec-31
$ 15,406
$ 39,735
$ 114,750
$ 15,431
$ 64,700
$ 250,022
$ 24,201
$ 44,748
$ 116,480
$ 26,685
$ 87,400
$ 299,514
$ 551,682
$ 695,150
$ 45,900
$ 53,536
$ 597,582
$ 748,686
$ 847,604 $ 1,048,200
$ 117,648
$ 20,423
$ 38,800
$ 191,404
$ 368,275
$ 88,427
$ 17,087
$ 29,200
$ 165,956
$ 300,670
$ 15,212
$ 32,300
$ 47,512
$ 415,787
$ 10,847
$ 34,900
$ 45,747
$ 346,417
$ 89,200
$ 72,417
$ 270,200
$ 89,200
$ 77,133
$ 265,250
$ 270,200
$ 701,783
$ 431,817
$ 847,604 $ 1,048,200
#REF!
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo
Prestamos y cuentas por cobrar
Inventarios
Activos intangibles
otros activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipos
Inversiones
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar (proveedores)
Beneficios a los empleados
Prestamos y obligaciones
Pasivos por impuestos
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidad del Ejercicio
Ganancias acumuladas
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
AO 1
Dec-31
$ 15,406
$ 39,735
$ 114,750
$ 15,431
$ 64,700
$ 250,022
2
5
14
2
8
$ 551,682
$ 45,900
$ 597,582
$ 847,604
65
5
100
$ 117,648
$ 20,423
$ 38,800
$ 191,404
$ 368,275
14
2
5
23
$ 15,212
$ 32,300
$ 47,512
$ 415,787
2
4
$ 89,200
$ 72,417
$ 270,200
11
9
32
$ 431,817
$ 847,604
100
NANCIERA
AL
NTEGRALES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ANALISIS HORIZONTAL
TECNICA DE AUMENTOS Y DISMINUCIONES
AO 2
Dec-31
$ 24,201
$ 44,748
$ 116,480
$ 26,685
$ 87,400
$ 299,514
2
4
11
3
8
$ 695,150
$ 53,536
$ 748,686
$ 1,048,200
66
5
100
$ 88,427
$ 17,087
$ 29,200
$ 165,956
$ 300,670
8
2
3
16
$ 10,847
$ 34,900
$ 45,747
$ 346,417
1
3
$ 89,200
$ 77,133
$ 265,250
$ 270,200
$ 701,783
9
7
25
26
$ 1,048,200
100
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo
Prestamos y cuentas por cobrar
Inventarios
Activos intangibles
otros activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipos
Inversiones
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar (proveedores)
Beneficios a los empleados
Prestamos y obligaciones
Pasivos por impuestos
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidad del Ejercicio
Ganancias acumuladas
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
AO 1
Dec-31
AO 2
Dec-31
$ 15,406
$ 39,735
$ 114,750
$ 15,431
$ 64,700
$ 250,022
$ 24,201
$ 44,748
$ 116,480
$ 26,685
$ 87,400
$ 299,514
$ 551,682
$ 695,150
$ 45,900
$ 53,536
$ 597,582
$ 748,686
$ 847,604 $ 1,048,200
$ 117,648
$ 20,423
$ 38,800
$ 191,404
$ 368,275
$ 88,427
$ 17,087
$ 29,200
$ 165,956
$ 300,670
$ 15,212
$ 32,300
$ 47,512
$ 415,787
$ 10,847
$ 34,900
$ 45,747
$ 346,417
$ 89,200
$ 72,417
$ 270,200
$ 89,200
$ 77,133
$ 265,250
$ 270,200
$ 701,783
$ 431,817
$ 847,604 $ 1,048,200
ANCIERA
L
INUCIONES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ANALISIS HORIZONTAL
TECNICA DE TENDENCIAS
$
$ 8,795
$ 5,013
$ 1,730
$ 11,254
$ 22,700
$ 49,492
57
13
2
73
35
20
$ 143,468
$ 7,636
$ 151,104
$ 200,596
26
17
25
24
$ 29,221
$ 3,336
$ 9,600
$ 25,448
$ 67,605
25
16
25
13
18
$ 4,365
$ 2,600
$ 1,765
$ 69,370
29
8
4
17
$0
$ 4,716
$ 4,950
$ 270,200
$ 269,966
0
7
2
0
63
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo
Prestamos y cuentas por cobrar
Inventarios
Activos intangibles
otros activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipos
Inversiones
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar (proveedores)
Beneficios a los empleados
Prestamos y obligaciones
Pasivos por impuestos
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidad del Ejercicio
Ganancias acumuladas
TOTAL DEL PATRIMONIO
$ 200,596
24
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
AO 1
Dec-31
AO 2
Dec-31
$ 15,406
$ 39,735
$ 114,750
$ 15,431
$ 64,700
$ 250,022
100
100
100
100
100
100
$ 24,201
$ 44,748
$ 116,480
$ 26,685
$ 87,400
$ 299,514
$ 551,682
$ 45,900
$ 597,582
$ 847,604
100 $ 695,150
100
$ 53,536
100 $ 748,686
100 $ 1,048,200
$ 117,648
$ 20,423
$ 38,800
$ 191,404
$ 368,275
100
100
100
100
100
$ 88,427
$ 17,087
$ 29,200
$ 165,956
$ 300,670
$ 15,212
$ 32,300
$ 47,512
$ 415,787
100
100
100
100
$ 10,847
$ 34,900
$ 45,747
$ 346,417
$ 89,200
$ 72,417
$ 270,200
100
100
100
$ 431,817
100
$ 89,200
$ 77,133
$ 265,250
$ 270,200
$ 701,783
$ 847,604
100 $ 1,048,200
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ANALISIS EFAF
100
107
98
0
163
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo
Prestamos y cuentas por cobrar
Inventarios
Activos intangibles
otros activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, planta y equipos
Inversiones
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar (proveedores)
Beneficios a los empleados
Prestamos y obligaciones
Pasivos por impuestos
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Otras cuentas por pagar
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE PASIVOS
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidad del Ejercicio
Ganancias acumuladas
TOTAL DEL PATRIMONIO
124
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
157
113
102
173
135
120
126
117
125
124
75
84
75
87
82
71
108
96
83
AO 1
Dec-31
AO 2
Dec-31
$ 15,406
$ 39,735
$ 114,750
$ 15,431
$ 64,700
$ 250,022
$ 24,201
$ 44,748
$ 116,480
$ 26,685
$ 87,400
$ 299,514
$ 551,682
$ 45,900
$ 597,582
$ 847,604
$ 695,150
$ 53,536
$ 748,686
$ 1,048,200
$ 117,648
$ 20,423
$ 38,800
$ 191,404
$ 368,275
$ 88,427
$ 17,087
$ 29,200
$ 165,956
$ 300,670
$ 15,212
$ 32,300
$ 47,512
$ 415,787
$ 10,847
$ 34,900
$ 45,747
$ 346,417
$ 89,200
$ 72,417
$ 270,200
$ 431,817
$ 89,200
$ 77,133
$ 265,250
$ 270,200
$ 701,783
$ 847,604
$ 1,048,200
UACION FINANCIERA
SIS EFAF
VARIACION
FUENTE O
APLICACIN
FUENTES
$ 8,795
$ 5,013
$ 1,730
$ 11,254
$ 22,700
A
A
A
A
A
$ 143,468
$ 7,636
A
A
($ 29,221)
($ 3,336)
($ 9,600)
($ 25,448)
A
A
A
A
($ 4,365)
$ 2,600
A
F
$ 4,716
($ 4,950)
$ 270,200
F
A
F
Otros pasivos
Reservas
Ganancias acumuladas
TOTAL FUENTES
$ 2,600
$ 4,716
$ 270,200
$ 277,516
APLICACIONES
Efectivo y equ $
8,795
Prestamos y c $
5,013
Inventarios
$
1,730
Activos intang $ 11,254
otros activos $ 22,700
Propiedades, $ 143,468
Inversiones $
7,636
Cuentas por p $ 29,221
Beneficios a $
3,336
Prestamos y o $
9,600
Pasivos por $ 25,448
Otras cuentas $
4,365
Utilidad del Ej $
4,950
TOTAL APLI $ 277,516
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ANALISIS VERTICAL
RAZONES FINANCIERAS
AO 1
Liquidez
Liquidez
Prueba Acida
Activos Circulantes
Pasivos Circulantes
$ 250,022
$ 368,275
Activos Circulantes - Inventarios
Pasivos Circulantes
$250.022 - $114.750
$ 368,275
Costo de Ventas
Inventarios
$ 1,688,400
$ 114,750
Cuentas por Cobrar
Ventas anuales / 360
$ 39,735
$ 2,289,000
Ventas
Activos Fijos Netos
$ 2,289,000
$ 597,582
Ventas
Activos Totales
$ 2,289,000
$ 847,604
Deudas Totales
Activos totales
$ 415,787
$ 847,604
Utilidad Neta
Ventas
$ 270,200
$ 2,289,000
Administracin de Activos
Rotacin de Inventarios
Rotacin Cartera
Rotacin Activos Fijos
Rotacin Activos Totales
Administracin de Deudas
Razn de Endeudamiento
Rentabilidad
Margen de utilidad
Rendimiento sobre los activos
totales (RAT)
Rendimiento sobre el capital
comn (RCC)
Utilidad Neta
Activos totales
Utilidad neta disponible para accionistas comunes
Capital contable comn
$ 342,617
$ 89,200
AO 1
AO 2
0.67
$ 299,514
$ 300,670
0.99
0.36
$299.514 - $116.480
$ 300,670
0.60
14.71
$ 1,543,500
$ 116,480
13.25
0.017
$ 44,748
$ 2,152,500
0.020
3.83
$ 2,152,500
$ 748,686
2.87
2.70
$ 2,152,500
$ 1,048,200
2.05
0.49
$ 346,417
$ 1,048,200
0.33
0.11
$ 265,250
$ 2,152,500
0.12
3.84
$ 612,583
$ 89,200
6.86
ESTADO DE RESULTADOS
AO 1
Dec-31
Ingresos de actividad
Costo de venta y operacin
UTILIDAD BRUTA
Otros ingresos
Gastos de administracin
Otros gastos
INGRESIS FINANCIEROS
Gastos financieros
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto de renta
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO
AO 2
Dec-31
$ 2,289,000 $ 2,152,500
($ 1,688,400) ($ 1,543,500)
$ 600,600
$ 609,000
$ 48,072
$ 56,951
($ 185,375) ($ 194,508)
($ 65,472)
($ 64,320)
$ 41,824
$ 38,137
($ 24,365)
($ 33,240)
$ 415,284
$ 412,020
$ 145,084
$ 146,770
$ 270,200
$ 265,250
ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS VERTICAL
TECNICA DE PORCIENTOS INTEGRALES
AO 1
Dec-31
%
Ingresos de actividad
Costo de venta y operacin
UTILIDAD BRUTA
Otros ingresos
Gastos de administracin
Otros gastos
INGRESIS FINANCIEROS
Gastos financieros
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto de renta
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO
$ 2,289,000
($ 1,688,400)
$ 600,600
$ 48,072
($ 185,375)
($ 65,472)
$ 41,824
($ 24,365)
$ 415,284
$ 145,084
$ 270,200
100
74
26
2
8
3
2
1
18
6
12
AO 2
Dec-31
$ 2,152,500
($ 1,543,500)
$ 609,000
$ 56,951
($ 194,508)
($ 64,320)
$ 38,137
($ 33,240)
$ 412,020
$ 146,770
$ 265,250
%
100
72
39
4
13
4
2
2
27
10
17
ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS HORIZONTAL
TECNICA DE AUMENTOS Y DISMINUCIONES
AO 1
AO 2
Dec-31
Dec-31
Ingresos de actividad
Costo de venta y operacin
UTILIDAD BRUTA
Otros ingresos
Gastos de administracin
Otros gastos
INGRESIS FINANCIEROS
Gastos financieros
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto de renta
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO
$ 2,289,000 $ 2,152,500
($ 1,688,400) ($ 1,543,500)
$ 600,600
$ 609,000
$ 48,072
$ 56,951
($ 185,375) ($ 194,508)
($ 65,472)
($ 64,320)
$ 41,824
$ 38,137
($ 24,365)
($ 33,240)
$ 415,284
$ 412,020
$ 145,084
$ 146,770
$ 270,200
$ 265,250
$
$ 136,500
$ 144,900
$ 8,400
$ 8,879
$ 9,133
$ 1,152
$ 3,687
$ 8,875
$ 3,264
$ 1,686
$ 4,950
%
6
9
1
18
5
2
9
36
1
1
2
ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS HORIZONTAL
TECNICA DE TENDENCIAS
AO 1
Dec-31
%
Ingresos de actividad
Costo de venta y operacin
UTILIDAD BRUTA
Otros ingresos
Gastos de administracin
Otros gastos
INGRESIS FINANCIEROS
Gastos financieros
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto de renta
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO
$ 2,289,000
($ 1,688,400)
$ 600,600
$ 48,072
($ 185,375)
($ 65,472)
$ 41,824
($ 24,365)
$ 415,284
$ 145,084
$ 270,200
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
OS
L
AS
AO 2
Dec-31
$ 2,152,500
($ 1,543,500)
$ 609,000
$ 56,951
($ 194,508)
($ 64,320)
$ 38,137
($ 33,240)
$ 412,020
$ 146,770
$ 265,250
94
91
101
118
105
98
91
136
99
101
98
