ANEXO N
PLAN DE CUENTAS ANEXO M
Cuentas
[Link]
Activo
1
Activo Circulante
1.1
Activo Circulante Disponible
1.1.1
Caja
[Link].
Caja chica
[Link].
Bancos
[Link].
Inversiones Temporales
1.1.2
Colocaciones Bancarias
[Link]
Exigible a corto plazo
1.1.3
Documentos a cobrar
[Link]
Documentos a cobrar departamentos
[Link]
Documentos a cobrar organismos de
[Link]
integracin
Documentos a cobrar cooperativas
[Link]
Adelantos a Justificar
[Link]
Documentos a cobrar trabajadores
[Link]
Otras Cuentas por Cobrar
[Link]
Provisin para Cuentas por Cobrar
[Link]
Incobrables
Realizable
1.1.4
Inventario de Mercanca
[Link]
Semovientes
[Link]
Materiales y Suministros
[Link]
Mercancas en Transito
[Link]
Mercancas en consignacin
[Link]
Inventario de Produccin de bienes
1.1.5
Materia Prima
[Link]
Productos en Proceso
[Link]
Productos Terminados
[Link]
Prepagados
1.1.6
Seguros Pagados por Anticipado
[Link]
Inversiones a Largo Plazo
1.2
Inversiones a Largo Plazo
1.2.1
Documentos a Cobrar Largo Plazo
[Link]
Terrenos o inmuebles con fines especulativos
[Link]
Propiedad, Planta y Equipo
1.3
No Depreciable
1.3.1
Superintendencia Nacional de Cooperativas
1
Dep.
Aux.
**
**
**
***
***
***
**
***
**
**
**
***
***
***
**
**
**
**
**
***
***
***
***
***
**
**
**
**
**
***
***
***
***
***
**
**
**
***
***
***
**
***
**
**
***
***
ANEXO N
Terrenos
Depreciable
Cuentas
Edificios e Instalaciones
Maquinaria y Equipos
Vehculo
Muebles y Enseres
Equipo de Computacin
Depreciacin Acumulada Edificios
Depreciacin Acumulada Maquinaria y
Equipos
Depreciacin Acumulada Vehculo
Depreciacin Acumulada Muebles y Enseres
Depreciacin Acumulada Equipo de
Computacin
Intangible
No Amortizable
Licencias
Amortizables
Patente de Invencin
Derecho de Autor
Amortizacin Acumulada Patentes
Amortizacin Acumulada Derecho de Autor
Cargos Diferidos
Cargos Diferidos
Mejoras al Local arrendado
Puesta en Marcha
Campaa Publicitaria
Intereses Pagados por Anticipados
Otros Activos
Otros Activos
Depsitos Dados en Garanta
Efectos por Cobrar en Litigio
Pasivo
Pasivo Circulante
Superintendencia Nacional de Cooperativas
2
[Link]
1.3.2
Cod. Mayor
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
1.4
1.4.1
[Link]
1.4.2
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
1.5
1.5.1
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
1.6
1.6.1
[Link]
[Link]
2
2.1
**
***
Dep.
**
**
**
**
**
**
**
Aux.
***
***
***
***
***
***
***
**
**
**
***
***
***
**
***
**
**
**
**
***
***
***
***
**
**
**
**
***
***
***
***
**
**
***
***
ANEXO N
Crditos u Obligaciones Bancarias
Crditos u Obligaciones Bancarias
Documentos a Pagar
Superintendencia Nacional de Cooperativas
3
2.1.1
[Link]
2.1.2
**
***
ANEXO N
Cuentas
Documentos a pagar departamentos
Documentos a pagar organismos de
integracin
Documentos a pagar Cooperativas
Retenciones y Aportes por Pagar
Gastos Acumulados por Pagar
Ahorros a pagar
Excedentes por pagar
Pasivo a Largo Plazo
Pasivo a Largo Plazo
Proyectos a Largo Plazo
Apartados
Apartados
Prestaciones Sociales
Crditos Diferidos
Crditos diferidos
Intereses Cobrados por Anticipado
Otros Pasivos
Otros Pasivos
Depsitos Recibidos en Garanta
Patrimonio
Certificados
Certificados de Aportacin
Certificados de Aportacin Suscritos
Certificados de Aportacin No Pagados
Certificados de Asociacin
Certificados de Asociacin Suscritos
Certificados de Asociacin No Pagados
Certificados de Inversin
Certificados de Inversin Suscritos
Certificados Rotativos
Certificados Rotativos Suscritos
Fondos y Reservas
Superintendencia Nacional de Cooperativas
4
Cod. Mayor
Dep.
[Link]
**
**
Aux.
***
***
**
**
**
**
**
***
***
***
***
***
**
***
**
***
**
***
**
***
**
**
***
***
**
**
***
***
**
***
**
***
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
2.2
2.2.1
[Link]
2.3
2.3.1
[Link]
2.4
2.4.1
[Link]
2.5
2.5.1
[Link]
3
3.1
3.1.1
[Link]
[Link]
3.1.2
[Link]
[Link]
3.1.3
[Link]
3.1.4
[Link]
3.2
ANEXO N
Cuentas
Cod. Mayor
Fondos y Reservas
Reserva de Emergencia
Fondo de Proteccin Social
Fondo de Educacin
Otros Fondos y/o Reservas
Fondos de Retiro
Donaciones
Donaciones
Donaciones
Excedente o Dficit
Excedente o Dficit
Excedente o Dficit del Ejercicio
Excedente o Dficit de Ejercicios Anteriores
Ajustes ejercicios anteriores
Ingresos Brutos
Ingresos Brutos
Ingresos por Servicios
Ingresos por prestacin
Ingresos por ventas
Ingresos por ventas
Otros Ingresos
Otros Ingresos
Ingreso Intereses Bancarios
Costos De Ventas
3.2.1
[Link]
[Link]
[Link]
3.2.2
[Link]
3.3
3.3.1
[Link]
3.4
3.4.1
[Link]
[Link]
[Link]
4
4.1
4.1.1
[Link]
4.1.2
[Link]
4.1.3
[Link]
[Link]
5
5.1
5.1.1
[Link]
[Link]
5.2
5.2.1
[Link]
Costos de Venta y de Prestacin de Servicios
Costos de Venta y de Prestacin de Servicios
Costos de Ventas
Costo de Servicios
Compras
Compras de Mercancas
Compras de Mercancas
Superintendencia Nacional de Cooperativas
5
Dep.
Aux.
**
**
**
***
***
***
**
***
**
***
**
**
**
***
***
***
**
***
**
***
**
***
**
**
***
***
**
***
ANEXO N
Compras de Materias Primas
Compras Materia Prima
Compra de Materiales Indirectos
Compra de Materiales Indirectos
Cuentas
Devoluciones y Descuentos en Compras
Devolucin en compras
Descuentos en Compras
Costo de Produccin
Materia Prima
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Directa
Gastos Operacionales
Gastos Operacionales
Gastos de Personal Administrativo
Gastos de Personal Administrativo
Superintendencia Nacional de Cooperativas
6
5.2.2
[Link]
5.2.3
[Link]
Cod. Mayor
5.2.6
[Link]
[Link]
5.3
5.3.1.
[Link]
5.3.2
[Link]
6
6.1
6.1.1
[Link]
**
***
**
Dep.
***
Aux.
**
**
***
***
**
***
**
***
ANEXO N
Sueldos
[Link]
**
Salarios
Suplencias
Prestaciones Sociales
Bono Juguetes hijos trabajadores
Bono por hijos
Bono Alimenticio
Horas Extras
Bono Vacacional
Servicios Recibidos de terceros
Aguinaldos Empleados
Aguinaldos al personal obrero
Aporte patronal SSO empleados
Aporte patronal SSO obreros
Aporte patronal paro forzoso empleados
Aporte patronal paro forzoso obreros
Aporte patronal L.P.H
Materiales y Suministros
Materiales y Suministros
Combustibles y Lubricantes
Papelera y Artculos de Oficina
Libros, Revistas y Peridicos
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
6.1.2
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
**
**
**
**
***
***
***
***
Superintendencia Nacional de Cooperativas
7
ANEXO N
Cuentas
Material de Uso domstico y residencial
Prendas de Vestir
Materiales de Construccin
Bono Alimenticio
Horas Extras
Bono Vacacional
Servicios Recibidos de terceros
Aguinaldos Empleados
Aguinaldos al personal obrero
Aporte patronal SSO empleados
Aporte patronal SSO obreros
Aporte patronal paro forzoso empleados
Aporte patronal paro forzoso obreros
Aporte patronal L.P.H
Materiales y Suministros
Materiales y Suministros
Combustibles y Lubricantes
Papelera y Artculos de Oficina
Libros, Revistas y Peridicos
Material de Uso domstico y residencial
Prendas de Vestir
Materiales de Construccin
tiles y Materiales de Aseo
Repuestos y Accesorios Vehculos
Repuestos y Accesorios Otros Equipos
Herramientas Menores
Condecoraciones, Ofrendas y Similares
Placas de identificacin de vehculos
Servicios y Mantenimiento
Servicios y Mantenimientos
Alquiler de Edificios y Locales
Alquiles de Equipos de Transportes
Alquiler de otros equipos
Superintendencia Nacional de Cooperativas
8
Cod. Mayor
Dep.
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
6.1.2
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
6.1.3
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
Aux.
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
**
**
**
***
***
***
ANEXO N
Cuentas
Cod. Mayor
Dep.
Aux.
Electricidad
[Link]
**
***
Gas
[Link]
**
***
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
[Link]
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
**
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
***
Conservacin y/o reparacin de equipos de
transporte
[Link]
**
***
Conservacin y/o reparacin de otros equipos
[Link]
[Link]
6.1.4
[Link]
[Link]
7
7.1
7.1.1
8
8.1
8.1.1
9
9.1
9.1.1
[Link]
9.1.2
**
**
***
***
**
**
***
***
**
***
**
***
**
***
Agua
Telfono
Servicios de Comunicacin
Aseo Urbano
Fletes y Embalajes
Estacionamientos
Peajes
Publicidad y Propagandas
Primas y Gastos de Seguros
Comisiones y Gastos Bancarios
Viticos
Reparacin menor de inmuebles
Depreciaciones y amortizaciones
Depreciaciones
Amortizaciones
Otros Egresos
Otros Egresos
Prdida por robo de activos
Anticipos Societarios
Anticipos Societarios
Anticipos Societarios
Cuentas de Orden
Cuentas de Orden
Cuentas de Orden Deudoras
Proyectos entregados
Cuentas de Orden per contra
Proyectos entregados per contra
Superintendencia Nacional de Cooperativas
9
[Link]
ANEXO N
** Cdigo de dos dgitos para identificar el departamentos
*** Cdigo de tres dgitos para la apertura de los auxiliares que se
consideren necesario
Superintendencia Nacional de Cooperativas
10
10
