UNIVERSIDAD ESTATAL DE MILAGRO

UNIDAD ACADEMICA CIENCIAS

ADMINISTRATIVAS Y COMERCIALES
INGENIERIA COMERCIAL CUARTO A1
TEMA:
Ejercicios en clase
ASIGNATURA:
Presupuesto
PERTENECE A:
Reyna Chvez M
DOCENTE:
Carlos Bastidas

PERODO
MAYO 2015 - SEPTIEMBRE 2015

EJERCICIOS PARA RESOLVER

1. La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para
oficinas: tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo. En los ltimos
cinco periodos, sus ventas reales en unidades se muestran en
la tabla.
Aos
Silla
secretaria
Silla
ejecutivo

1
tipo 7.000

2
7.800

3
8.400

4
7.300

5
9.200

tipo 9.500

10.700

11.250

10.900

11.600

Distribucin de las ventas por semestre:

Silla tipo secretaria: 35% 1er semestre, 65% 2do semestre.
Silla tipo ejecutivo: 55% 1er semestre, 45% 2do semestre.
DISTRIBUCION DE VENTAS POR ZONAS
DISTRIB. X
ZONAS
Silla tipo
secretaria
Silla tipo
ejecutivo

ORIENTE

CENTRO

OCCIDENTE

40%

35%

25%

55%

10%

35%

Determine la tendencia en ventas y elabore el pronstico de

ventas para el sexto periodo y para ambos productos, utilizando
mnimos cuadrados. Considere una disminucin del 8% por
factores econmicos.
Halle la desviacin media, el nivel mximo y mnimo y la
probabilidad de error.
Elabor la cedula presupuestal en unidades por producto y por
semestre y en unidades por producto, zona y semestre.
EMPRESA INDUSTRIAS DEL NORTE
Aos
1
Silla
tipo 7.00
secretaria
0
Silla tipo ejecutivo 9.50

2
7.800

3
8.400

4
7.300

5
9.200

10.700

11.250

10.900

11.600

0
Silla tipo secretaria
x
1
2
3
4
5
15

y
7000
7800
8400
7300
9200
39700

x.y
7000
15600
25200
29200
46000
123000

X2
1
4
9
16
25
55

FORMULA

b=

5 ( 123000 )15 (39700)

2
5 (55 )(15)

b=

19500
50

b= 390

a=

39700390 ( 15 )
5

y= 9470-440(6)

a= 6770

y= 12110

Silla tipo ejecutivo

x
1
2
3

y
9500
10700
11250

x.y
9500
21400
33750

X2
1
4
9

4
5
15

10900
11600
53950

43600
58000
16620

16
25
55

FORMULA

b=

5 ( 166250 )15 (53950)

2
5 (55 )(15)

b=

22000
550

b= 440

a=

53950440 ( 15 )
5

a= 9110
Considere
una
econmicos.

y= 9470-440(6)
y= 12110
disminucin

del

8%

por

factores

Silla tipo secretaria: 9110*.08= 728.8 9110-728.8= 8331

Silla tipo ejecutivo: 12110*.08= 968.8 12110-968.8= 11141

Elabor la cedula presupuestal en unidades por producto y

por semestre y en unidades por producto, zona y semestre.
Cdula presupuestaria #1
Vts x unid en Semestre

PRODUCTO
S. Tipo secretaria
PRODUCTO
S. Tipo ejecutivo

1(35%)
2933
1(55%)
6128

2(65%)
5448
2(45%)
5013

TOTAL
8381
TOTAL
11141

Cdula presupuestaria #2
Vts x unid en Zonas
PRODUCT
O
[Link].
PRODUCT
O
[Link]

ORIENTE
(40%)
3352
ORIENTE
(55%)
6128

CENTRO
(35%)
2933
CENTRO
(10%)
1114

OCCIDENTE
(25%)
2096
OCCIDENTE
(35%)
3899

TOTAL

[Link]
1027
1906
2933

[Link]
733
1363
2096

TOTAL
2933
5448
8381

[Link]
613
501
1114

[Link]
2145
1754
3899

TOTAL
6128
5014
11141

8381
TOTAL
11141

Cdula presupuestaria #3
Vts x unid y x Zonas
SILLAS TIPOS SECRETARIAS
SEMESTRE
1
2
Total

[Link]
1173
2179
3352

SILLAS TIPOS EJECUTIVO

SEMESTRE
1
2
Total

[Link]
3370
2758
6128

SILLAS TIPO SECRETARIA

M . E=

Vtas proyectds Ajustes

Sumatoria de bienes

M . E=

8381
39700

M.E = 0.21

N.C = 100% - 0.21

NC = 0.79
SILLA TIPO EJECUTIVO

M . E=

Vtas proyectds Ajustes

Sumatoria de bienes

M . E=

11141
53950

M.E = 0.21

N.C = 100% - 0.21

NC = 0.79
2. Una compaa comercializadora de camibusos para hombre
desea conocer el presupuesto de venta para el ao 6 de
operaciones en una lnea especfica de camibusos.
Las ventas en unidades en los ltimos 5 aos se registran en la siguiente
tabla.
AO 1
117000

AO 2
118000

AO 3
123000

AO 4
132000

AO 5
135000

Se espera una disminucin en el pronstico del 7% por factores

econmicos.
La empresa determina el precio de ventas por costeos directos o
variables: costo fijo US$ 1812000, costo variable de mano de obra
y materia prima US$ 1997000 y un margen de utilidad del 25%.

Las ventas se distribuyen por trimestre as: primero el 37%,

segundo el 15%, tercero el 22% y cuarto el 26%, las zonas de
venta son norte 45% y sur 55%.
Elabore la tendencia de las ventas de pronostico y la cedula de ventas
en unidades y dlares por trimestre y zonas.

COMPAA COMERCIALIZADORA DE CAMIBUSOS

X
1
2
3
4
5
15

y
117000
118000
123000
132000
135000
625000

x.y
1170000
236000
369000
528000
675000
1925000

FORMULA

b=

5 ( 1925000 )15 (625000)

2
5 (55 )(15)

b=

250000
50

b= 5000

a=

6250005000 ( 15 )
5

a= 110000

y= 110000-5000(6)
y= 140000

x^2
1
4
9
16
25
55

Se espera una disminucin en el pronstico del 7% por factores

econmicos.
CAMIBUSOS 140000*.07= 9800 140000-9800= 130200
Cdula presupuestaria #1
Vts x unid en Semestre
PRODUCTO 1(37% 2(15%
)
)
CAMIBUSOS
48174
19350

3(22%
)
28644

4(26%
)
33852

TOTAL
13020
0

Cdula presupuestaria #2
Vts x unid en Zonas
PRODUCTO
CAMIBUSOS

Z. NORTE
(45%)
58590

[Link]
(55%)
71610

TOTAL
130200

Cdula presupuestaria #3
Vts x unid y x Zonas
TRIMESTRE
1
2
3
4
TOTAL

[Link]
21678
8789
12890
15233
58590

Cdula presupuestaria #4
Vts x unid en Dlar
PV =

( C . FIJO+CV ) (1+ MU )
UNIDADES X VENDER

[Link]
26496
10741
15754
18619
71610

TOTAL
48174
19530
28644
33852
130200

PV =

(1812000+1997000 )15(1+0.25)
130200

PV =

(3809000 )(1.25)
130200

PV

= 36.57

PRODUCTO
CAMIBUSOS

1
1761723.18

2
714212.1

3
1047511.08

4
1237967.64

TOTAL
4761414

Cdula presupuestaria #5
Vts x unid en Dlar
PRODUCTO
CAMIBUSOS

[Link]
2142636.3

[Link]
2618777.70

TOTAL
4761414

[Link]

[Link]

TOTAL

792775.43
321395.44
471379.99
557085.44
2142636.3

968947.75
392816.66
576131.09
680882.20
2618777.70

1761723.18
714212.10
1047511.10
1237967.08
4761414

Cdula presupuestaria #6
Vts x unid en Dlar
TRIMESTR
ES
1
2
3
4
TOTAL

3. Calcule la tendencia en ventas y el pronstico de ventas, para

el ao prximo. Halle la desviacin media y la productividad
de error de la empresa Ancora, con los datos de la tabla 2.50.
Tabla 2.50 Unidades vendidas en los ltimos siete aos.
AO
1
2
3
4
5
UNIDAD
ES

12.500

14.800

6.000

15.200

5.800

13.200

16.500

Las zonas estn distribuidas as: Este 25%, Oeste 30%, Centro 45%.
En el primer semestre se vende el 35% y en el segundo, el 65%

Elabore la cdula de presupuesto de ventas por zona y semestre en

unidades.
DESARROLLO:

Ao

Ya

XYa

X2

1
2
3
4
5
6
7

15.500
14.800
6.000
15.200
5.800
13.200
16.500

12.500
29.600
18.000
60.800
29.000
79.200
115.500

1
4
9
16
25
36
49

28

84.000

344.600

140

x 2
n x2
n xY X y
b=

b=307,14

a=

a=
b=

60.200
196

75.400,08
7

a=10.771,44

28 2
7 ( 140 )
7 ( 344.600 ) 28(84.000)
b=

a=

y b x
n
84.000307,14( 28)
7

y=a+bx
y=1.0771,44+ 307,14(8)

y=13.229 Unidades CDULA PRESUPUESTARIA # 1

Ventas de Unidades por Semestre
PRODUCTO
1 SEMESTRE
2 SEMESTRE
%
35%
35%
Ancora
4.630
8.599
CDULA PRESUPUESTARIA # 2
Ventas de Unidades por Zona

TOTAL
13.229

PRODUCTO
%
Ancora

ZONA ESTE
25%
3.307

ZONA OESTE
30%
3.969

ZONA CENTRO
45%
5.953

CDULA PRESUPUESTARIA # 3
Ventas de Unidades por Zona y Semestre
SEMESTRE ZONA ESTE
ZONA
ZONA
OESTE
CENTRO
1
1.157
1.389
2.084
2
2.150
2.580
3.869
TOTAL
3.307
3.969
5.953
+ Ajustes
y
ME=

Ventas Proyectadas

13.229
ME=
84.000
ME=0,16

MC=100 ME

MC=100 0,16
MC=0,84

TOTAL
13.229

TOTAL
4.630
8.599
13.229

4. Una compaa de bicicletas considera fundamental planificar

su produccin y sus inventarios, con base en las ventas
pronosticadas para el sexto ao de operaciones. En los
ltimos cinco aos las ventas reales en unidades se muestran
en la tabla 2.51
Tabla 2.51 Unidades vendidas en los ltimos cinco aos
Ao
Unidades

1
7.800

2
6.800

3
6.700

4
7.500

5
9.000

a) Halle la tendencia de ventas y el pronstico de ventas. Las

tendencias histricas muestran que la actividad comercial est
regida por temporadas, segn se muestra a continuacin, y se
espera que no haya cambios en su distribucin por bimestre, as:
10%, 10%, 25%, 15%, 5% y 35%, para los 6 bimestres del ao,
respectivamente.
Se estima que los costos de produccin sern:
Costo de materia prima por producto: US$700
Costo de hora hombre por producto: US$600
Costos indirectos de fabricacin imputables por producto: US$200
Costos fijos: US$8.500
b) Si la empresa utiliza el costeo directo o variable para determinar el
precio de venta, elabore la cedula de ventas por bimestres en
unidades y dlares, y si la produccin del ltimo ao es de 10.800
y el margen de utilidad es del 28%
DESARROLLO:
X
1
2
3
4
5
15

b=

Y
7800
6800
6700
7500
9000
37800

nxyxy
2
2
nx (x)

XY
7800
13600
20100
30000
45000
116500

X2
1
4
9
16
25
25

b=

5 ( 116.500 )( 15 ) (37.800)
5(55)(15)

a=

ybx
n

a=

37.800( 310 ) (15)

5

a=

b=

582.500567.000
275225

37.8004650
5

b=310

a= 6.630

y=a+bx
y= 6.630 + 310(6)
y= 8490 unidades

Cedula presupuestaria #1
Ventas en unidades por bimestres
Produ
1
2
3
cto
Biciclet
849
849
2.123
as

PV =

TOTAL

1.274

425

2.972

8.490

TOTAL

1.922,99

641,00

4.486,97

12.819,9
0

(8.500+1.500)(1.28)
8.490
PV = 1.51

Cedula presupuestaria #2
Ventas en dlares por bimestres
Produ
1
2
3
cto
Biciclet 1.281,99 1.281,99 3.204,98
as

5. La tabla 2.52 presenta los datos histricos de ventas en

unidades de la empresa XS.
Tabla 2.52 Unidades vendidas en los ltimos cinco aos.
Ao

Unidades

46.453

67.873

60.879

62.989

63.406

Costos variables incluyen a materia prima, mano de obra y CIF

$450.000.000; costos fijos $125.000.000; margen de utilidad 30%.
Distribucin de venta por trimestre: primer trimestre el 38%, segundo el
15%, tercero el 25% y cuarto el 22%.
Distribucin de ventas por zona: centro el 65% y sur el 35%.
a)
b)
c)
d)
e)

Determine el precio con base en costeo directo variable.

Halle el pronstico de venta de operaciones para el ao 9.
Halle la desviacin media, el nivel mximo y mnimo.
Halle la probabilidad de error.
Ajuste el pronstico considerando la disminucin por factores
econmicos del 8%
f) Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestres en unidades
y pesos.
DESARROLLO:
x
y
X.Y
X2
1
46453
46453
1
2
67873 135746
4
3
60879 182637
9
4
62989 251956
16
5
63406 317030
25
15 301600 933822
55
Determine el precio con base en costeo directo variable.

PV =

(450000000+125000000)(1,30)
71514

PV =10452,50

Halle el pronstico de venta de operaciones para el ao 9.

15
5 ( 55 )
5 ( 933822 )15 ( 301600 )
b=

b=2902.2

a=

301600(2902.20)(15)
5

a=51613.4
Y =51613.40+2902.20 ( 9 )=77733unidades .
Halle la probabilidad de error.
ventas proyectadas ajuste
ME=
Y

ME=

777336219
301600

ME=0.24
Ajuste el pronstico considerando la disminucin por factores
econmicos del 8%
77733*8%= 6219
77733-6219=71514
Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestres en unidades
y pesos
Cedula presupuestaria
#1
Ventas por trimestre
Producto
unidades

1
(38%)

2(15
%)

27175 10727

Cedula presupuestaria
#2

TOTA
4(22%) L
7151
17879
15733
4

3(25%)

Ventas por zonas

Sur
Centro (35%
(65%)
)
TOTAL
46484 25030
71514

Productos
Unidades

Cedula presupuestaria por zona y

trimestre #3
Trimestre
1
2
3
4
TOTAL

Centro
Sur
17664 9511
6973 3754
11621 6257
10227 5507
46484 25030

TOTAL
27175
10727
17879
15733
71514

Cedula presupuestaria #4
Ventas en dlares por trimestre
Productos
unidades

$
284.046.687,50

$
112.123.967,5
0

$
186.880.247,5
0

$
164.449.182,
50

TOTAL
$
747.500.085,00

Cedula presupuestaria #5
ventas en dlares por zonas
Productos
Unidades

Centro (65%)
$ 485.875.055,25

Sur (35%)
$
261.625.029,
75

TOTAL
$
747.500.085,
00

Cedula presupuestaria #6
Ventas en dlares por zona y trimestre
Trimestre
1
2

Centro
$ 184.632.521,00

Sur
$
99.417.511,31

$
$ 72.881.258,29 39.243.754,46

TOTAL
$
284.050.032,3
0
$
112.125.012,7
5

$ 121.468.763,81

$ 106.892.512,16

TOTAL

$ 485.875.055,25

$
65.406.257,44
$
57.557.506,55
$
261.625.029,7
5

$
186.875.021,2
5
$
164.450.018,7
0
$
747.500.085,0
0

6. Una compaa comercializadora de impresoras desea conocer

el presupuesto de ventas para su sexto ao de operaciones.
Las ventas en unidades en los ltimos cinco aos se muestran
en la tabla 2.53
Tabla 2.53 unidades vendidas en los ltimos aos.
AO
Unidades

1
12.500

2
14.800

3
6.000

4
15.200

5
5.800

Se espera una disminucin en el pronstico del 10% por factores

econmicos.
La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable:
costos fijos $658.000; costos variables de mano de obra y materia prima
$751.590, y un margen del 25%.
Las zonas de influencia son las siguientes: Norteamrica con el 30%;
Centroamrica con el 28%; Suramrica con el 25% y el caribe con el
17%.
Elabore la tendencia de ventas, el pronstico y la cedula de ventas en
unidades y dlares por zonas.
DESARROLLO:
X
1
2
3
4
5
15

Y
12.500
14.800
6.000
15.200
5.800
54.300

X.Y
12.500
29.600
18.000
60.800
29.000
149.900

X2
1
4
9
16
25
55

CEDULA PRESUPUESTARIA #
1
VENTAS EN UNIDADES POR
ZONAS
30%
Z.
PRODUCT Norteamerican
O
a
Impresora
s
18.612

28%
Z.
Centroameric
ana

25%

17%

Z.
Suramericana

Z. Caribe

TOTAL

17.371

15.510

10.547

62.040

x
n x 2
n xy x . y
b=
2

15 2
5(55)
5 ( 149.900 )15 ( 54.300 )
b=

b=

749.500814.500
275225

b=

65.000
50

b=1.300

a=

y b x

n
1.300) (6)

Y= a+bx
Y= 73.800+(Y=66.000.

a= 54.300(1.300)(15)
5
a= 73.800
DISMINUCION DEL 6%:

66.000 X 6% = 3.960
66.000 3.960 = 62.040

PV =

(CF +CV ) X (1+ MU )

Und a vender

PV =

PV =

(1 409.590 ) X (1,30)
62.040

PV =

(1 409.590 ) X (1,30)
62.040

PV =

1 832.467
62.040

( 658.000+ 751.590 ) X (1+0,30)

62.040

PV =29,54
CEDULA PRESUPUESTARIA #
2
VENTAS EN DOLARES POR
ZONAS
Z.
PRODUC Norteamerican
TO
a
Impresora
s
549.798,48

Z.
Centroameric
ana
513.139,34

Z.
Suramericana Z. Caribe
TOTAL
311.558,3 1.832.661,
458.165,40
8
60

PV= 62.040X29, 54=

7. Una compaa comercializadora de celulares desea conocer el

presupuesto de ventas para el prximo ao de operaciones.
En una lnea especfica de celulares Motorola W 375. Las

ventas en unidades en los ltimos cinco aos se muestran en

la tabla 2.54.
Tabla 2.50 Unidades vendidas en los ltimos cinco aos
AO
1
2
3
4
UNIDADES
12.500
13.800
14.500
15.200

5
16.000

Se espera una disminucin en el pronstico del 5% por factores

econmicos.
La empresa determinar el precio de venta por costeo directo o variable:
costos fijos US$312.000; costos variables de mano de obra y materia
prima son de US$458.000, y un margen de utilidad del 30%.
Elabore la tendencia de las ventas y el pronstico de ventas, as como la
cdula de ventas en unidades y dlares por periodos cuatrimestres
distribuidos as: el primero el 38%, el segundo el 41% y el tercero, el
21%
DESARROLLO:

Ao

Ya

XYa

X2

1
2
3
4
5

12.500
13.800
14.500
15.200
16.000

12.500
27.600
43.500
60.800
80.000

1
4
9
16
25

15

72.000

224.400

55

x 2
2
n x
n xY X y
b=

b=840

a=

a=11.880

15 2
5 ( 55 )
5 ( 224.400 )15(72.000)
b=

a=

a=
b=

42.000
50

59.400
5

y b x
n
72.000840(15)
5

y=a+bx
y=11.880 +840(6)

y=16.920 Unidades

CDULA PRESUPUESTARIA # 1
Ventas de Unidades por Cuatrimestre
PRODUCT
1
2
3
O
CUATRIMESTR CUATRIMESTR CUATRIMESTR
E
E
E
%
38%
41%
21%
Ancora
6.108
6.590
3.376

PV =

(Costo Fijo+Costo Variable )(1+ M . Utilidad )

Cantidades por Vender

PV =

(312.000+ 458.000 )(1+0.30)

16.074

PV =

770.0001,30
16.074

PV =

1 001.000
16.074

TOTAL

16.074

'

PV =62,27

CDULA PRESUPUESTARIA # 2
Ventas de Dlares por Cuatrimestre
PRODUCTO
1
2
3
CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE
Ancora
380.345,16
410.359,3
210.223,52

TOTAL

1000.927,98

8. Una compaa comercializadora de vestidos para caballeros

desea conocer el presupuesto de ventas para su sexto ao
de operaciones, en una referencia especfica de vestidos.
Las ventas en unidades en los ltimos cinco aos se
registran en la tabla 2.55
Tabla 2.55 ventas en unidades de los ltimos cinco aos
Aos
Unidades

1
117.000

2
115.000

3
132.000

4
152.000

5
148.500

Se espera una disminucin en el pronstico del 10% por factores

econmicos. La empresa determina el precio por costeo directo o variable:
costos fijos US$2'812.000; costos variables de mano de obra y materia
prima de US$2'898.000 y un margen de utilidad del 22%.
Elabore la tendencia de las ventas, el pronstico y la cedula de ventas en
unidades y dlares por semestre y zonas, distribuidas en un 34% para el
primer semestre y el 66% para el segundo semestre.
Las regiones de ventas son: Sur con el 25% de ventas, el centro Oriente con
el 32%, el Sur occidente con el 21%; la regin Norte y el Caribe con el 22%.
DESARROLLO:
X
1
2
3
4
5
15

Y
117000
115000
132000
152000
148500
664500

XY
117000
230000
396000
608000
742500
209350
0

b=

nxyxy
2
2
nx (x)

b=

5 ( 2.093 .500 )( 15 )(664.500)

5(55)(15) 2

a=

ybx
n

a=

664.500( 10.000 ) (15)

5

X
1
4
9
16
25
55

b=

a=

10.467 .5009.967 .500

275225

664.500150.000
5

b=10.000

a= 102.900

y=a+bx
y= 102.900 + 10.000(6)
y= 162.900 unidades
(-10%)y= 162.900 -16.290
y= 146.610 unidades

'

PV =

'

(2 812.000+ 2 898.000)(1.22)
146.610
PV = 47.52

Cedula Presupuestaria #1
Ventas en unidades por semestre
Produc
1
2
TOTAL
to
Vestid
49.847
96.763
146.610
os
Cedula Presupuestaria #2
Ventas en unidades por zonas
Produc
SUR
ORIENTE
to
Vestid
36.653
46.915
os

OCCIDE
NTE
30.788

NORTE Y
CARIBE
32.254

Cedula Presupuestaria #3
Ventas en unidades por zonas y semestres
Semest
SUR
ORIENT OCCIDE
NORTE Y
res
E
NTE
CARIBE
1
12.462 15.951
10.468
10.966
2
24.191 30.964
20.320
21.288
TOTAL
36.653 46.915
30.788
32.254

TOTAL
146.610

TOTAL
49.847
96.763
146.61
0

Cedula Presupuestaria #4
Ventas en dlares por semestres
Produc
1
2 TOTAL
to
Vestid 2.368.74 4.598.15
6.966.90
os
8,45
8,75
7,20
Cedula Presupuestaria #5
Ventas en dlares por zonas
Produc
SUR
ORIENTE
to
Vestid 1.741.72
2.229.41
os
6,80
0,30
Cedula Presupuestaria #6

OCCIDEN
TE
1.463.05
0,51

NORTE Y
CARIBE
1.532.719,58

TOTAL
6.966.907
,20

Ventas en dlares por zonas y semestres

Semest
SUR
ORIENTE
OCCIDEN
NORTE Y
res
TE
CARIBE
1
592.187,1 757.999,5 497.437,1 521.124,66
1
0
7
2
1.149.539 1.471.410 965.613,3 1.011.594,93
,69
,80
4
TOTAL 1.741.726 2.229.410 1.463.050 1.532.719,58
,80
,30
,51

TOTAL
2.368.748
,45
4.598.158
,75
6.966.907
,20

9. Un restaurante de comidas rapidas que vende hamburguesas y

sndwiches desea conocer el presupuesto de ventas para el ao 6.
Las ventas en unidades de los ultimos cinco aos se muestran en
la tabla 2.56.
Tabla 2.56 Unidades vendidas en los ultimos cinco aos
Aos
Hamburgue
sas
Sandwiches

1
3.000

2
4.100

3
3.900

4
4.050

5
3.950

4.300

4.200

3.950

4.500

3.850

La empresa determina el precio por el metodo de costo directo o

variable con unos costos fijos de $5.000.000; costos variables para
hamburguesas de mano de obra y materia prima de $10.500.00, y un
margen de utilidad del 22% se espera una disminucion para el
pronostico de un 8% por factoress economicos.
Costos variables para sandwiches de mano de obra y materia prima
de $6.850.000 y un margen de utilidad del 25%. Se espera una
disminucion para el pronostico de un 8% por factores economicos.
Elabore la tendencia de las ventas, el pronostico y la cedula de ventas
en unidades y pesos por trimestre, y por puntos de venta en la ciudad
para los dos productos asi: primer trimestre el 18%, segundo el 23%,
tercero el 20% y cuarto, el 39%. Las zonas de ventas estan en el
norte con el 38%, el centro con el 45% y el sur con el 17%.
DESARROLLO:
HAMBURGUESAS
X
1
2
3

Y
3.000
4.100
3.900

XY
3.000
8.200
11.700

X
1
4
9

4
5
15

4.050
3.950
19.000

16.200
19.750
58.850

b=

nxyxy
2
2
nx (x)

b=

5 ( 58.850 ) (15 ) (19.000)

2
5(55)(15)

a=

ybx
n

a=

19.000( 185 ) (15)

5

a=

16
25
55

b=

294.250285.000
275225

19.0002.775
5

b=185

a= 3.245

y=a+bx
y= 3.245 + 185(6)
y= 4.355 unidades
(-8%)y= 4.355 - 348
y= 4.007 unidades
'

PV =

(5 000.000+10' 500.000)(1.22)
4.007
PV = 4.719,24

CP#1 Ventas de unidades por trimestre

Producto
hamburguesas

1
(18%)
721

2(23
%)
922

3(20%)
801

4(39%
)
1.563

TOT
AL
4.00
7

CP#2 Ventas de unidades por zona

Productos

Norte
(38%)

Centro(4
5%)

Sur
(17%)

TOTAL

hamburguesas

1.523

1.803

681

4.007

CP#3 Ventas de unidades por zonas y trimestre

SEMEST
RE
1
2
3
4
Total

Z. NORTE

[Link]

274
350
305
594
1.523

[Link]

325
415
361
704
1.803

TOTA
L
721
922
801
1.563
4.007

124
157
135
265
681

CP#4 Ventas en dlares por trimestre

Producto
hamburguesas

1 (18%)
$
3.402.572,
04

2(23%)

3(20%)

4(39%)

TOTAL

$
4.351.139,
28

$
3.780.111,
24

$
7.376.172,
12

$
18.909.994,
68

CP#5 Ventas en dlares por zona

Productos

Norte
(38%)
$
7.187.402,
52

hamburguesas

Centro(4
5%)
$
8.508.78
9,72

Sur
(17%)

TOTAL

$
3.213.802
,44

$
18.909.994,
68

CP#6 Ventas en dlares por zonas y trimestre

SEMES
TRE
1
2
3
4
Total

Z. NORTE

[Link]

[Link]

TOTAL

$ 1.293.071,76

$
1.533.753,00

$
575.747,28

$
3.402.572,04

$ 1.651.734,00

$
1.958.484,60

$
740.920,68

$
4.351.139,28

$ 1.439.368,20

$
1.703.645,64

$
637.097,40

$
3.780.111,24

$ 2.803.228,56

$
3.312.906,48

$
1.260.037,08

$
7.376.172,12

$
8.508.789,72

$
3.213.802,44

$
18.909.994,6

$ 7.187.402,52

SANDWICHES
X
1
2
3
4
5
15

Y
4.300
4.200
3.950
4.500
3.850
20.800

XY
4.300
8.400
11.850
18.000
19.250
61.800

b=

nxyxy
2
2
nx (x)

b=

5 ( 61.800 ) ( 15 ) (20.800)
5 (55)(15) 2

a=

ybx
n

a=

20.800(60 ) (15)
5

a=

X
1
4
9
16
25
55

b=

309.000312.000
275225

19.000+ 900
5

a= 4.340

y=a+bx
y= 4.340 + (-60)(6)
y= 3.980 unidades
(-8%)y= 3.980 - 318
y= 3.662 unidades

'

PV =

(5 000.000+6 ' 850.000)(1.25)

3.662
PV = 4.044,92

CP#1 Ventas de unidades por trimestre

b=60

Producto

1
(18%)
659

hamburguesas

2(23
%)
842

3(20%)
732

4(39%
)
1429

TOT
AL
3.66
2

CP#2 Ventas de unidades por zona

Productos

Norte
(38%)
1.392

hamburguesas

Centro(4
5%)
1.648

Sur
(17%)
622

TOTAL
3.662

CP#3 Ventas de unidades por zonas y trimestre

SEMEST
RE
1
2
3
4
Total

Z. NORTE

[Link]

251
320
278
543
1.392

[Link]

297
379
330
642
1.648

111
143
124
244
622

TOTA
L
659
842
732
1.429
3.669

4(39%)
$
5.780.190,6
8

TOTAL
$
14.812.497,0
4

CP#4 Ventas en dlares por trimestre

Producto
hamburgues
as

1 (18%)
$
2.665.602,28

2(23%)
$
3.405.822,64

3(20%)
$
2.960.881,44

CP#5 Ventas en dlares por zona

Productos
hamburgue
sas

Norte (38%)
$
5.630.528,64

Centro (45%)
$
6.666.028,16

Sur (17%)
$
2.515.940,24

TOTAL
$
14.812.497,04

CP#6 Ventas en dlares por zonas y trimestre

SEMEST
RE
1

Z. NORTE [Link]

[Link]

TOTAL

$
1.015.274,92

$
448.986,12

$
2.665.602,28

$
1.201.341,24

$
1.294.374,40

$
1.124.487,76

$ 1.334.823,60

$
501.570,08

$
2.960.881,44

$
2.196.391,56

$
986.960,48

$
5.780.190,68

$
5.630.528,64

$
2.515.940,24

$
14.812.497,04

Total

1.533.024,68

2.596.838,64

6.666.028,16

$
578.423,56

$
3.405.822,64