Resumen

ejecutivo

En plan de negocio presentado a continuacin, se centra en la idea de

abarcar el mercado de las harinas a nivel nacional, introduciendo un nuevo
producto competitivo de alta calidad como es la harina fina tostada de
algarroba.
Actualmente, la concientizacin de las personas por su salud y la buena
alimentacin ha incrementado en los ltimos aos progresivamente debido
a muestran mayor inters en los aspectos mencionados, por ello las
marcas de harina del mercado lanzan productos que poseen insumos
naturales. Es as, que por esta motivacin principal se desarrolla la idea de
negocio de presentar la harina fina tostada de algarroba como insumo para
innumerables mercados en lo que se refiere a productos alimenticios.
El producto principal es la harina fina de algarroba presentado en sacos de 25 kg. Su
harina es ms baja en grasas y caloras. No contiene cafena ni otros estimulantes
del cacao. Su dulzor es natural (tiene azcares). Es una fuente de protenas, hidratos
de carbono, fsforo, potasio, calcio (ms que la leche), hierro, pectina, lignina y
vitaminas A, B1 y B3.
El producto similar al que la harina fina tostada de algarroba est haciendo
competencia en el mercado a nivel nacional es el polvo de cacao, debido a sus
numerosos

usos

como:

panificacin,

galletera,

suplementos

alimenticios,

medicinales y productos lcteos.

Para la elaboracin de la harina fina tostada de algarroba, se seguir un estudio de
mercado con el objetivo de saber cun rentable es nuestra investigacin, tambin se
analizar la demanda potencial que tiene nuestro producto a nivel nacional.

Aspectos
Generales

1.1.

Justificacin del proyecto

En el Per existe en la actualidad una gran demanda por los productos orgnicos,
nutritivos, sanos y con menor porcentaje de grasas, basado en esto es que se
pretende demostrar la factibilidad de desarrollar el producto de harina fina tostada
de algarroba para consumo humano.
Es conocido que en nuestro pas ingieren muchos productos que presentan como
ingrediente principal harina de trigo y maz, por lo que se propone crear una nueva
lnea de producto que aumentara la participacin de mercado de harinas.
El consumo de harina es estable, no obstante estos alimentos no siempre
cumplen con todos los requerimientos nutricionales que demanda el consumidor
para el cuidado de su salud, por ello es necesario la bsqueda de nuevos
productos con similares o mejores caractersticas logrando mayores beneficios
que las harinas que conocemos y cumplan con las exigencias del mercado ya sea
por calidad del producto, sabor y aporte nutricional.
Su harina es ms baja en grasas y caloras. No contiene cafena ni otros
estimulantes del cacao. Su dulzor es natural (tiene azcares). Es una fuente de
protenas, hidratos de carbono, fsforo, potasio, calcio (ms que la leche), hierro,
pectina, lignina y vitaminas A, B1 y B3.
Es por ello que tiene numerosos usos entre los cuales est la panificacin y
galletera, suplemento alimenticio, medicinales y productos lcteos haciendo
competencia en el mercado a nivel nacional.

1.2.

Constitucin del proyecto

1.2.1. Tipo de sociedad

Se plantear una Sociedad Annima Cerrada que se caracteriza por su forma de

administracin: menor de dos y como mximo 20 accionistas, la administracin
recaer en el Gerente General (por prescindir de Directorio) quien responder a
terceros.
El capital social estar representado por acciones nominativas y se conforma con
los aportes de los socios (quienes no responden personalmente por las deudas

sociales): bienes no dinerarios (muebles, equipos y maquinarias), bienes

dinerarios (efectivo) y bienes mixtos (dinerarios y no dinerarios); estos bienes, que
constituyen el patrimonio social de la empresa, deben ser susceptibles de
valorarse econmicamente y transferirse a la sociedad. As mismo, la venta de
acciones es ms fcil, porque cuando un socio quiere vender sus acciones, no
necesita ir a la notara para efectuar la venta. Basta con hacer un documento
privado entre las dos parte.

1.2.2. Registro de una empresa

a) Elaborar la Minuta de Constitucin
Documento privado elaborado y firmado por un abogado que contiene el acto o
contrato (constitucin de la empresa) que se debe presentar ante un notario para
su elevacin a escritura pblica. Cuenta con los siguientes requisitos:
Reserva del nombre en registros pblicos.
Presentacin de documentos personales: Copia simple del DNI de los socios.

Descripcin de la actividad econmica: En hoja bond A4 redactada y firmada

por los interesados.
Capital de la Empresa: Indicar el aporte (detalladamente en dinerarios, no
dinerarios y mixtos) del titular y socios en la constitucin de la empresa.
Estatuto: Documentos que regir a la empresa: Rgimen del directorio, la
gerencia, la junta general, los deberes y derechos de los socios, entre otros).

b) Elaboracin de la Escritura Pblica

Documento Legal elaborado por un notario para inscribir a la empresa en
Registros Pblicos. Requisitos:
Minuta de constitucin de la empresa (incluyendo copia simple).
Pago de los derechos notariales.

c) Inscripcin en el Registro de Persona Jurdica

El notario o el titular/socios realiza la inscripcin de la empresa en la Oficina
Registral competente del Registro de Personas Jurdicas de SUNARP. Por ser
Sociedad Annima Cerrada, se registrar en el Registro de Sociedades.
Requisitos:
Formato de solicitud de inscripcin debidamente llenado y suscrito.
Copia del DNI del presentante.
Escritura Pblica que contenga el Pacto Social y el Estatuto.
Comprobante de Depsito por el pago de Derechos Registrales.
Otros documentos segn calificacin registral y disposiciones vigentes.
La calificacin del ttulo est a cargo de un Registrador, que extiende el asiento de
inscripcin en un plazo de 7 das tiles. A partir de la inscripcin la sociedad
adquiere personalidad jurdica. Luego de calificar el titulo la oficina registral
entregar:
Una constancia de inscripcin.
Copia simple del asiento registral.

d) Inscripcin en el Registro nico de Contribuyentes

Registro a cargo de la SUNAT que contiene la informacin del contribuyente:
datos de identificacin, actividades econmicas, domicilio fiscal, impuestos
afectos, entre otros. La SUNAT entregar:
Comprobante de Informacin registrada que contiene el nmero de RUC
otorgado.
Los datos que brind el titular/socios como contribuyentes al momento de la
inscripcin.

e) Registro de Trabajadores a Es Salud

Cuando el trabajador inscrito en planilla haya culminado el primer mes laborado, el

empleador consignar como contribucin el monto asignado por el concepto de
ESSALUD equivalente al 9% del sueldo total percibido.

f) Autorizacin de Permisos Especiales

Permisos o requisitos que pide la autoridad competente, segn el rea de
especializacin del negocio, para garantizar que las prcticas sean compatibles
con el inters colectivo y la calidad de la vida ciudadana.

g) Autorizacin y Legalizacin del Libro de Planillas

Las planillas son documentos de registro de los pagos que se realizan a los
trabajadores, en caso de la empresa, ste proceso se realizar de manera
mensual.

h) Autorizacin de la Licencia Municipal de Funcionamiento

La licencia municipal de funcionamiento es la autorizacin de apertura del
establecimiento que otorga la municipalidad antes del inicio de las actividades. Por
la naturaleza de la empresa, se solicitar una licencia municipal de funcionamiento
definitiva, cuyos requisitos son:
Solicitud de licencia de funcionamiento definitivo.
Certificado de zonificacin y compatibilidad de uso.
Copia del RUC.
Copia del Ttulo de Propiedad o documento equivalente que acredite la
propiedad o Copia del Contrato de alquiler.
En caso el local sobrepase los 80 m2 anexar Licencias de Construccin, planos
firmados por el CIP y carta de seguridad de obra.
Copia de la Escritura Pblica de Constitucin.
Informe favorable de Defensa Civil.

 Pago por derecho de trmite.

En caso de autorizaciones sectoriales, copia de la autorizacin y/o certificacin
del sector competente segn actividad.
Todo local deber de contar, adicional de la documentacin solicitada, con lo
siguiente:
-

Extintor de acuerdo a las dimensiones del local.

Certificacin de fumigacin.

Un botiqun de primeros auxilios.

Carnet sanitario del personal que labora en el establecimiento.

Contar con la autorizacin de anuncios y propaganda, la misma que se tramita

despus de obtenida la Licencia de Funcionamiento.

i) Legalizacin de Libros Contables

Los libros contables se pueden adquirir en cualquier librera, luego legalizarlos por
un notario en la primera hoja til del libro. Si se utiliza registros por medios
computarizados esta constancia estar en la primera hoja suelta. La constancia
asigna un nmero y contiene el nombre o la denominacin de la razn social, el
objeto del libro, el nmero de folios, el da y el lugar en que se otorga, el sello y
firma del notario.
La empresa por acogerse al Rgimen General debe llevar la contabilidad
completa por ser de exigencia obligatoria:
Libros Societarios: Libro de Actas y Registro de acciones.
Libros Contables: Libro de Inventarios y balances; Libro Diario y Libro Mayor.
Libros

Registros

auxiliares:

Libro

de

Caja

Bancos;

Libro

de

Remuneraciones; Registro de Compras y Registro de Ventas.

1.3.

Formalizacin del proyecto

La inversin de nuestro plan de negocio ser dividido entre el Promotor que se

har cargo del 59% y el financiamiento de el mismo con un 41%, teniendo un total

de 1,310, 184.88 nuevos soles de inversin para la harina fina tostada de

algarroba.
INVERSION

Descripcin

Inversin total
s/.

Financiamient
o del proyecto
en s/.

CAPITAL DE TRABAJO

20526.11973

20526.11973

Promotor del
proyecto en s/.

Inversin tangible
Terrenos

730000

730000

Construcciones

425458

425458

Instalaciones

5243

5243

Maquinaria

34968

34968

Equipos de oficina

9000

Muebles y Enseres

2600

2600

Total Inversin
Tangible

1207269

468269

Estudios

6000

6000

Capacitacin del
personal

2000

2000

Seguros

500

500

Permisos legales

1500

1500

Gastos de preparacin

5000

5000

Promocin y Publicidad

5000

5000

Total Inversin
Intangible

20000

20000

Imprevistos 5%

62389.75599

25439.75599

36950

534234.8757

775950

41%

59%

9000

739000

Inversin Intangible

INVERSION TOTAL
Porcentaje

1,310,184
.88
1

1.4.

Ventaja competitiva

La harina fina tostada de algarroba es antidiarreica y posee la especial propiedad

de adsorber las toxinas del conducto digestivo.
Excelentes resultados ofrece en las diarreas infantiles y es uno de los tratamientos
ms empleados en las gastroenteritis de los lactantes.
Por su riqueza en fibras, pectina y lignina, tiene un particular efecto en la flora
intestinal, disminuyendo bacterias e incrementando la flora de lactobacilos. Por su
parte la pectina, ampliamente conocida como espesante, tiene otras propiedades:
adems de laxante es coagulante, bactericida, preventiva del cncer, reduce el
colesterol, ayuda a la formacin de las membranas celulares, elimina metales
pesados y sustancias radioactivas del organismo, y protege la mucosa intestinal.
Recientes estudios demuestran la gran efectividad de la harina de algarrobo
contra lceras, diarreas infantiles e infecciones intestinales. Sus fibras cumplen un
triple efecto: convierten el lquido en gel coloidal, distienden las paredes
intestinales y estimulan un correcto peristaltismo que elimina las contracciones
dolorosas.
Tambin es un excelente energizante para toda la familia, ideal en casos de
anemia, es una fuente natural de calcio, fortalece los huesos, contribuye a reforzar
adecuadamente el sistema nervioso, mejora la actividad cerebral, ayuda
efectivamente en la etapa de la menopausia, ayuda a prevenir la 10 ansiedad, el
nerviosismo y la depresin y de reconocida eficacia en casos de cada del cabello.

Consumir harina de algarrobo mejora la dieta al ser un producto de alto contenido

energtico (azcares), un significativo aporte de protenas (8,5%), fibras (11,5%) y
sales minerales (en especial calcio y hierro).
Entre sus propiedades se encuentran:
Carbohidratos: Se destaca la presencia de entre un 40 y un 50% de azcares
naturales (fructuosa, glucosa y sacarosa) que hacen innecesaria la adicin de
azcar refinado que requiere el cacao. Esto hace que sea un alimento energtico
por excelencia: 313Kcal cada 100 gramos.

 Protenas: Su aporte es significativo, sobre todo al mezclarse con otras harinas,

como el trigo, el maz u otros cereales.
Fibras: Abundantes en las harinas de algarrobo, sobre todo en las de cernido
grueso.
Minerales: Posee una cantidad muy alta de minerales. Se destacan calcio,
hierro, fsforo, magnesio, zinc, silicio, potasio y bajo contenido de sodio
Vitaminas: Se encuentran las vitaminas A, B1, B2 y D.
Como todo alimento natural, resulta de una excelente alternativa utilizarlo en la
preparacin de distintos postres, adems de un excelente sabor.

1.5.

Perfil del consumidor

El perfil del consumidor de harina fina tostada de algarroba, es principalmente un

consumidor industrial, pues este producto es utilizado como un insumo para dar
un sabor agradable en el mbito de la confitera. Este producto est ingresando al
mercado como alternativa al sustituir al polvo de cacao, por poseer similares y
mejores propiedades nutricionales y adems de un menor precio que su
competencia.
Nuestra rea seleccionada del mercado para la comercializacin de Harina de
Algarroba fue la zona Norte del Per en su mayora conformada por
departamentos: Piura, Lambayeque, La Libertad.
El polvo de cacao es utilizado en diversas industrias alimentarias y el porcentaje
de destino de la produccin para cada una de ellas se detalla a continuacin en la
tabla:
Tabla N 01: Destino de la produccin de polvo de cacao
Industria
Panificacin y Galletera
Bebidas instantneas en polvo
Suplementos alimenticios
Productos Lcteos y helados
Otras (especiales)

Participacin (%)
25
25
25
20
5

ANLISIS

DE

MERCADO

2.1.

Anlisis del sector

El ndice de crecimiento de las importaciones de polvo de cacao por parte de

Per va en aumento es por esto que actualmente se ofertan diversos productos

sustitutos del polvo de cacao (cocoa)para el mercado domstico as como el

industrial, siendo el segundo de mayor importancia bsicamente porque puede
conseguirse productos finales con menores costos y mayor valor nutricional.
Algunos de los productos sustitutos exitosos incluyen a la harina fina de algarroba
mediterrnea (Ceratonia siliqua) conocida tambin en el mercado como carob
powder; harinas naturales en base a races achicoria (planta comestible de origen
silvestre); as como algunos sustitutos artificiales diversos. Los productos
mencionados no solo han sido desarrollados exitosamente sino que atienden una
demanda, de manera que existen empresas industriales que se sostienen
produciendo y ofertando sustitutos del polvo de cacao.
El polvo de Algarroba es un producto con mejores caractersticas que su similar
ms prximo, polvo de cacao, debido a las propiedades que posee. Es por esto
que se quiere satisfacer un porcentaje de la demanda insatisfecha del consumo
de cacao en polvo en el Per.
Debido a la similitud de propiedades de la harina fina tostada de algarroba y el
polvo de cacao, se tomar en cuenta que nuestro mercado demandante y al que
queremos incursionar es el del polvo de cacao, es por esto que la demanda de
harina fina tostada de algarroba es el conjunto de la produccin nacional de cacao
y de las importaciones de este producto al pas, para satisfacer la demanda de
polvo de cacao que es utilizado como insumo en las industrias y empresas de
confitera.
Los cuadros de las importaciones y produccin de polvo de cacao, de los cuales
obtuvimos la demanda, nacional de cacao en polvo sin adicin de azcar u otro
edulcorante son los siguientes:

Tabla N 02: Importaciones de cacao en polvo en toneladas.

Tonelad

as

20
09
20
10
20
11
20
12
20
13

1106

1077

1621

2300

1664

Fuente: SUNAT - Operatividad aduanera

Elaboracin: Propia

Tabla N 03: Produccin nacional de cacao en polvo en toneladas.

A

Tonelad

as

20
09
20
10
20
11
20
12
20
13

5000

6000

5500

4800

5100

Fuente: MINAGRI - Oficina de Estudios Econmicos y Estadsticos

- OEE SUNAT/aduanas
Elaboracin: Propia

2.2.

Anlisis del entorno

Fuerzas de Porter aplicadas a la industria de polvo de algarroba en el mercado

nacional.
Rivalidad entre los competidores existentes.
Existe una amenaza de sustitucin en el mercado del polvo de cacao el
cual es el polvo de algarroba, nuestro producto que contiene mejores
caractersticas y es ms nutritivo.
Es un mercado en expansin debido a los datos del crecimiento de
importaciones y produccin del polvo de cacao
Amenazas de productos sustitutos
No existe una amenaza de sustitucin, debido a que nosotros somos el
sustituto de un producto ya conocido,
Amenaza de los nuevos competidores
Barreras altas que dificultan la entrada de nuevos competidores debido a
la gran inversin incial.
Se requieren regulaciones medio ambientales ms estrictos para los
nuevos competidores
Existe una amenaza en la cual puedan encontrar un sustituto del polvo de
cacao ms nutritivo que el polvo de algarroba (el cual es nuestro producto).
Asi pues perderiamos un poco el mercado al que queremos llegar.
Poder de negociacin con los proveedores
Un mercado o segmento del mercado no ser muy atractivo cuando los
proveedores del algarroba estn muy bien organizados, tengan fuertes
recursos y puedan impones condiciones de precio y cantidad de pedido. La
situacin ser algo complicada debido al insumo que suministran es clave
para nuestro producto.
Poder de negociacin de los clientes
El mercado de la industria del polvo de cacao al que queremos entrar
tiene muy controlada el poder de negociacin de los clientes hacia ellos,
en cuanto al precio,
2.3.

Anlisis de la competencia

El producto similar al que la harina fina tostada de algarroba est haciendo

competencia en el mercado a nivel nacional es el polvo de cacao.
Debido a la similitud de propiedades de la harina fina tostada de algarroba y el
polvo de cacao, se tomar en cuenta que nuestro mercado demandante y al que
queremos incursionar es el del polvo de cacao.
En el siguiente cuadro se mostrar los precios de venta del producto competidor,
siendo el polvo de cacao.
Tabla 04: Precio del polvo de cacao sacos de 25 kg.
Producto\Marca
Machu Picchu Coffee Trading
GoodFoods

Precio (S\.)
345
300
Fuente: Siicex

Elaboracin: propia.

2.4.

Demanda potencial

Para obtener la demanda histrica de harina fina tostada de algarroba se tom en

cuenta tanto las importaciones como la produccin nacional del cacao en polvo ya
antes mencionadas, debido a que son las 2, las que logran abastecer tanto al
mercado nacional, constituido principalmente por las industrias que utilizan este
insumo industrial para la fabricacin de sus productos; y al mercado extranjero a cual
no hay que dejar de abastecer.
Por tanto la demanda de cacao en polvo sin adicin de azcar en el Per es la que se
muestra a continuacin:

Tabla N 05: Demanda Peruana de cacao en polvo en toneladas.

A

Tonelad

as

20
09
20
10
20
11
20
12
20
13

6106

7077

7121

7100

6764

Fuente: MINAGRI - Oficina de Estudios Econmicos y Estadsticos

- OEE SUNAT/aduanas
Elaboracin: Propia
El polvo de cacao es utilizado en diversas industrias alimentarias y el porcentaje de
destino de la produccin para cada una de ellas se detalla a continuacin en la Tabla:
Tabla N 06: Destino de la produccin de polvo de cacao
Industria

Participaci

Panificacin y Galletera
Bebidas instantneas en polvo
Suplementos alimenticios
Productos Lcteos y helados
Otras (especiales)

n (%)
25
25
25
20
5

Segn estudios realizados y luego de haber realizado el clculo normal segn el

cuadro n05 de la participacin del mercado del polvo de cacao en las diferentes
industrias que utilizan este producto como insumo, solo puede llegar a un 40 % sin
alterar su sabor y composicin en la industria de galletera el polvo de algarrobo,
adems luego de afectar ese porcentaje considerremos el 50 % que representan la
cantidad que la industria galletera podran aceptar sustituir el polvo de cacao con el
polvo de algarroba. En lo que respecta en bebidas instantneas en polvo la
sustitucin del polvo del cacao con el polvo de algarroba consideraremos el 50 % de
esa participacin conservadoramente, en el rubro de suplementos alimenticos se
considerar un 70% debido a que el pblico busca mayor calidad energtica natural
en la alimentacin y especialmente hace que sus hijos aprovechen y consuman de

este, en el rubro de los productos lcteos y helados consideraremos el 40% de esta

participacin debido a que muchos de ellos se vienen utilizando y la disponibilidad
futura de este mercado respaldara el consumo del porcentaje utilizado, y en otros
rubros se tomara el 20% los cuales se tomar en sustitucin como componentes en
lo otros productos que puedan salir al mercado. Por lo tanto la demanda de la harina
fina tostada de algarroba o polvo de algarroba se muestra en el siguiente cuadro:
Tabla N 07: Demanda de la harina de algarroba en toneladas
Ao

tonelad
as

200

2637.7

92

201

3057.2

64

201

3076.2

72

201
2

3067.2

201

2922.0

48

Fuente: MINAGRI - Oficina de Estudios Econmicos y Estadsticos- OEE

SUNAT/aduanas
Elaboracin: Propia

Grfico N 01: Demanda de la harina de algarroba en toneladas

3200
3100
3000
2900
2800
2700
2600
2500
2400
2009

2010

2011

2012

2013

Fuente: MINAGRI - Oficina de Estudios Econmicos y Estadsticos - OEE

SUNAT/aduanas
Elaboracin: Propia

La demanda de harina fina tostada de algarroba seguir en aumento por ser un

producto nuevo y de similares propiedades que el polvo de cacao, es por ello que la
produccin de la harina fina tostada de algarroba seguir incrementndose en los
siguientes aos.
Se us el mtodo de proyeccin con suavizacin exponencial con tendencia debido a
que se muestra una ligera tendencia, sin embargo no evoluciona siempre
positivamente y a ritmo constante motivo por el cual se descart el mtodo de lnea
recta, tampoco muestra evidencia de un comportamiento estacional, por ello puede
decirse que la oferta se mueve en torno a un valor con variaciones, pero con una
ligera tendencia a aumentar, este mtodo permite una aproximacin de los valores
futuros con preponderancia de los ltimos resultados mediante el factor alfa, esto
permite lograr proyectar la tendencia.
Tabla N 08: Proyeccin de la demanda Peruana de cacao en polvo
en toneladas.
Ao

toneladas

2009

2637.792

2010

3057.264

2011

3076.272

2012

3067.2

2013

2922.048

2014

3124.49267

2015

3182.03277

2016

3239.57287

2017

3297.11298

2018

3354.65308

Fuente: MINAGRI - Oficina de Estudios Econmicos y Estadsticos

OEE SUNAT/aduanas
Elaboracin: Propia
Grfico N 02: Proyeccin de la demanda de harina de algarroba en
toneladas.

4000
3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0
2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Fuente: MINAGRI - Oficina de Estudios Econmicos y Estadsticos

- OEE SUNAT/aduanas
Elaboracin: Propia.
2.5.

Estrategias de marketing

2.5.1. Objetivo del plan de mercadotecnia:

Posicionar al ALGARROVIDA como el mejor polvo de Algarroba en el mercado
nacional. Dar a conocer el propsito de este producto, que es el ofrecer al
consumidor otras propiedades diferentes a las ofrecidas por la competencia y
busca en adaptarse a las necesidades nutritivas que las personas de hoy en da
requieren Se ofrecer al mercado un polvo de algarroba con una fuente de
protenas, hidratos de carbono, fsforo, potasio, calcio (ms que la leche), hierro,
pectina, lignina y vitaminas A, B1 y B3.

2017

20

2.5.2. desarrollo de estrategias con relacin al producto

Las estrategias de producto estn orientadas bsicamente en ofrecer calidad y
con un alto contenido alimenticio.
ESTRATEGIAS:
Estrategia 1. Participar en la elaboracin, concertacin y difusin de un Convenio,
entre las autoridades ambientales y el sector productivo, que conduzcan a un
desarrollo de responsabilidad ambiental
Estrategia 2. Aprovechar las ventajas adquiridas de la regin como es el de
pertenecer a la zona norte el produccin y elaboracin de este tipo de producto,
as como capacidad empresarial, mano de obra formada, capacidad tcnica,
existencia de infraestructura mnima para la produccin, comercializacin y
transformacin.
Estrategia 3. Participar en los programas de educacin en salud en instituciones
de enseanza primaria, bsica y media, sensibilizando a las comunidades
educativas hacia la adopcin de hbitos alimentarios adecuados desde edades
tempranas buscando as una conciencia en el consumo de productos naturales
favorables a la salud
Estrategia 4. Participar en programas sociales que colaboren en el cambio de
rutinas diarias para incrementar el consumo del polvo de algarroba.
Estrategia 5. Producir un polvo de algarrona, de alto valor nutricional, con un
dulzor natural, favorable a las personas que buscan productos nutritivos, adems
para ser consumido por toda la poblacin y en particular en las poblaciones en
crecimiento: embarazadas, nios y adolescentes y ancianos.
Estrategia 6. Contribuir a la especializacin regional en productos derivados de la
algarroba, con las perspectivas de ampliacin del mercado interno y de
penetracin de mercados externos.
2.5.3. DESARROLLO DE ESTRATEGIAS CON RELACIN AL PRECIO
La estrategia con relacin al precio est orientada bsicamente en mantener el
precio del producto medio de la competencia, con la mejor calidad, sabor y
consistencia.
Estrategia. Reduccin de costos en la produccin del polvo de algarroba
ALGARROVIDA no descuidando la calidad del producto, manteniendo sus
propiedades y consistencia. Otorgando descuentos de acuerdo al tipo de clientes,
como por ejemplo clientes fijos, tiendas comerciales e instituciones de acuerdo a
las cantidades de compra
2.5.4. DESARROLLO DE ESTRATEGIAS CON RELACIN A LA PLAZA
La estrategia con relacin a la plaza est orientada bsicamente se encuentre a la
mano del consumidor final.

Estrategia: Aumentar nuestra cartera de clientes en todo el mercado nacional,

realizando alianzas con diferentes cadenas de supermercados, mercados con
gran flujo de consumidores para poder colocar nuestros productos en sus
establecimientos.
2.5.5. DESARROLLO

DE

ESTRATEGIAS

CON

RELACIN

LA

PROMOCIN
La empresa utilizara la estrategia de jalar, son estrategias de promocin que
requiere un gasto en publicidad y promocin orientada al consumidor, con el fin de
crear la demanda del producto por medio del canal.
Durante la primera semana y por motivo de introduccin se participaran o
realizaremos en ferias, exposiciones en nuestra empresa, campaas en
ministerios con el fin de dar a conocer nuestro producto y el valor agregado que
tenemos a nuestros principales consumidores,
Se harn revistas especializadas de nuestro rubro comercial durante un
determinado tiempo especificando las caracteristicas y beneficios de nuestro
producto a comparacin de la competencia y se harn llegar a nuestros
principales consumidores, con el fin de que estn enterados ms aun de nuestros
producto, las promociones, beneficios y mejoras que podamos ofrecerle como
empresa.
2.5.6. DESARROLLO

DE

ESTRATEGIA

CON

RELACIN

LA

DISTRIBUCIN
La estrategia con relacin a la distribucin est orientada bsicamente se logre
tener presencia mayoritaria a nivel nacional, por lo que se realizara una venta
directa al consumidor final, los cuales son las empresas productoras de
panificacin y galletera, bebidas instantneas en polvo, suplementos alimenticios,
productos lcteos o helados.

ANLISIS TCNICO

3. Proceso Productivo
El proceso de elaboracin de la harina fina tostada de algarroba se realiza de
manera lineal pues se realiza a base de un producto definido, obteniendo as
grandes volmenes de produccin. La maquinaria utilizada para cada
operacin del proceso ser la ms adecuada.
En la produccin de la harina tostada, son utilizadas las vainas completas de
algarrobo, las mismas que son sometidas a un proceso sencillo, bsicamente
tostado y una molienda fina. A continuacin se detalla cada una de las etapas
del proceso al que es sometido el fruto hasta convertirse en el harina fina
tostada de algarroba
- Descripcin del Proceso de Produccin
1. Acopio y seleccin de vainas
En el acopio de la materia prima el criterio bsico para la seleccin
es

rechazar

aquellas

que

se

encuentren

descompuestas

parcialmente o picadas; cabe mencionar que aquellas vainas que

estn fraccionadas tambin pueden ser utilizadas en el proceso sin
que esto afecte el producto final.
2. Secado de vainas
Por razones de almacenamiento intermedio antes del tostado, es
necesario reducir la humedad del fruto. Esto se logra mediante un
secado simple al sol.
3. Tostado
Este proceso se realiza por lo general en un horno tostador rotatorio.
El tiempo que dure este proceso afectar directamente al color final
del producto. Tambin se ha realizado un estudio en el que se
muestra que mientras mayor sea la temperatura y tiempo de
exposicin al tostado se ver afectada la capacidad de adsorcin del
producto de manera que la eficiencia en la utilizacin como
ingrediente de otras mezclas bajara

4. Molienda
sta se realiza en un molino de martillos, provisto de una zaranda de
0.5 mm. De acuerdo a apreciaciones del fabricante se puede
mencionar que este proceso no se debe, en lo posible, ejecutar en
temperaturas ambiente altas (mayores a 25 C) ya que debido a la
alta

capacidad

higroscpica

del

producto

se

produce

apelmazamiento de la harina.
5. Tamizado
Este proceso se lleva a cabo con un tamiz fino (entre 150 y 180
micras), con lo que se logra separar todos los grumos e impurezas
de la molienda, para finalmente obtener un polvo fino de aspecto
homogneo, con lo que se cumple con las especificaciones de la
NTP 209.603
6. Envasado
El producto se debe envasar en contenedores o recipientes que
mantengan las cualidades nutritivas e higinicas del producto y que
no transmitan ninguna sustancia txica ni olores sabores extraos al
producto]. Generalmente son utilizadas las bolsas de papel o
polipropileno.

Diagramas de proceso y de flujos.

b) Requerimiento de Equipos y Materiales

La cantidad de Algarroba en vaina acopiada ser en parte producto de las zonas
de cultivos de la empresa, as mismo se buscara llegar a un acuerdo para que la
produccin de agricultores llegue a manos del proyecto. As mismo se buscar
capacitar a los productores- cosechadores de algarroba para poder cumplir con
estndares de calidad.
- Disponibilidad de materias primas anual.
Tabla N : Productos no maderables expresados en kilogramos (2000-

2010)

Grfico N 07: Produccin de Algarroba a Nivel Nacional

Tabla N : Productos no maderables expresados en kilogramos (20002010)

- Proyeccin de la disponibilidad.
- Materiales y componentes industriales elaborados.
En la empresa nuestro producto principal de comercializacin es la harina
tostada fina de algarroba.
El producto final se empaquetar en sacos de 25 Kg. en bolsas de polietileno
colocadas dentro de sacos de papel Kraft de tres pliegos; el color designado
al empaque ser color kaki, este llevara el logo distintivo de la empresa y al
reverso mostrara una tabla con las caractersticas bsicas determinados por
las normas internacionales.
- Disponibilidad de insumos crticos y las posibles estrategias
(comercializacin
de suministros)
Los suministros necesarios como los sacos, y los hilos de polister sern
abastecidos por proveedores nacionales, entre los cuales se pueden
mencionar a Grouppacking Per para la entrega de hilos, mientras que los
sacos sern provistos por Forsac.

En la tabla siguiente se muestran los costos asociados a la compra de

algarroba para poder cumplir con los requerimientos necesarios durante
los 5 aos de materia prima.

Ao
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO

Tabla: Costo total de materia prima

Cantidad de
Cantidad de
Kg. harina
algarroba
algarroba
124521
296478
126819
301949
129117
307421
131415
312892
133712
318363
Fuente: Agrodataper.

Total S/.
65225
66429
67633
68836
70040

En la siguiente tabla se muestran los costos asociados a la compra de

sacos de 25 kg. para poder cumplir con los requerimientos bsicos
necesarios durante los 5 aos de produccin.
Tabla 11: Requerimiento de sacos de 25 kg.
Nmero de
Ao
Total S/.
sacos de 25 kg.
1 AO
4981
1992
2 AO
5073
2029
3 AO
5165
2066
4 AO
5257
2103
5 AO
5348
2139
Fuente: Agrodataper.
Como materiales secundarios se tienen a los hilos, necesarios para el
sellado de los sacos, en la tabla se muestra el consumo de este material
en los distintos aos de produccin teniendo una relacin de 1 cono
cada 300 sacos.
Tabla 12: Requerimiento de hilos por sacos de 25 kg.
Nmero de
Ao
Conos de hilo
sacos de 25 kg.
1 AO
4981
17
2 AO
5073
17
3 AO
5165
17
4 AO
5257
18
5 AO
5348
18
Fuente: Elaboracin propia.

Requerimiento de Equipos:
o Secadora
Marca

IMSA

Modelo

NS - 10

Potencia (hp)

Capacidad (Kg/h)

0 - 690

Costo (s/.)

8,130.00

Vida til (aos)

10

Dimensiones (m)
Largo

0.8

Ancho

1.4

Alto

0.6

Fuente: MEXIMAQ

o Horno tostador giratorio

Marca

FISCHER

Modelo

PEDRO 200

Potencia (hp)

0.5

Capacidad (Kg/h)

400 - 600

Costo (s/.)

7,500.00

Vida til (aos)

10

Dimensiones (m)
Largo

2.4

Ancho

1.5

Alto

2.1

Fuente: MEXIMAQ

o Molino de martillo
Marca

FICHER

Modelo

INOX - 3

Potencia (hp)

Capacidad (Kg/h)

300

Costo (s/.)

6,800.00

Vida til (aos)

10

Dimensiones (m)
Largo

1.2

Ancho

Alto

2.5

Fuente: MEXIMAQ

o Tamizado vibratorio
Marca

MEXIMAQ

Modelo

TH 1900

Potencia (hp)

0.25

Capacidad (Kg/h),(Lt/h)

600

Costo (s/.)

8,000.00

Vida til (aos)

10

Dimensiones (m)
Largo

Ancho

1.3

Alto

1.7

Fuente: MEXIMAQ
o Envasadora

Marca

MEXIMAQ

Modelo

TH 1900

Potencia (hp)

1.5

Capacidad (Kg/h),(Lt/h)

2000

Costo (s/.)

7,200.00

Vida til (aos)

10

Dimensiones (m)
Largo

1.2

Ancho

0.9

Alto

2.6

Fuente: MEXIMAQ
Para el transporte de los materiales entre las mquinas se usarn 10
helicoidales de la marca Tim, teniendo como requerimiento de energa 2
KW/h y longitud de 6 m.

- Requerimientos de energa
Mquinas

HP

Kw

Secadora de granos
Horno tostador de granos
Molino de martillo
Tamizador vibratorio
Envasadora de polvos

5
0.5
7
2
1.5
TOTAL

3.73
0.37
5.2
1.49
1.12

Fuente: MEXIMAQ

- Requerimiento de mano de obra

N de
mquina
s
1
1
1
1
1

Costo/h
0.746
0.074
1.04
0.298
0.224

Costo
anual
(S/)
1862.016
184.704
2595.84
743.808
559.104
5945.472

En produccin se usar mquinas de transporte que permita el flujo de

material de una mquina a otra permitiendo que las mquinas estn
conectadas, por lo que en esta parte no se necesitarn operarios.
Por ello los operarios solo tendrn la labor de inspeccionar y controlar las
mquinas, es as que se mantendr 1 operario en la envasadora y 2
operarios para las que trabajan la vaina de algarroba y 1 para que supervise
el funcionamiento de las mquinas que trabajen con la harina de algarroba,
tambin se contar con ayudantes de almacn, control de calidad y
mantenimiento; en total 8 operarios.

c) Requerimiento de Puestos
La empresa cuenta con una organizacin formal, ya que se encuentra
gestructurada en base a un diseo racional previamente establecido, con el
cual se trata de conseguir los objetivos de la empresa. La estructura
organizacional es funcional debido a que las reas con las que se cuenta
representan a las tareas imprescindibles dentro de la organizacin.

GERENTE
GENERAL

JEFE DE
ADMINISTRACI
N Y FINANZAS

JEFE DE
LOGSTICA

JEFE DE
ALMACN

JEFE DE
PRODUCCIN

JEFE DE
MANTENIMIENT
O

JEFE
COMERCIAL

OPERARIOS Y
AUXILIARES

- Descripcin de reas, funciones y puestos

Gerencia General:
Es el rgano de mayor autoridad en la Organizacin. Es la Gerencia
General la encargada del desarrollo y cumplimiento de las polticas y
objetivos planteados por la Institucin.
Funciones:
o Representar a la empresa en actividades administrativas,
financieras comerciales y judiciales.
o Planear y dirigir las polticas y estrategias generales de gestin
empresarial.
o Coordinar la elaboracin de las actividades de las diferentes
reas de la institucin.

o Contratar, promover, remover, suspender, sancionar y despedir a

trabajadores de la empresa.
o Dirigir la formulacin y supervisin de los planes y presupuestos a
corto, mediano y largo plazo.
o Aprobar los objetivos y metas de la empresa y velar por su
implementacin en todas las reas de la empresa.
Denominacin del puesto: Gerente General.
rea de Administracin y Finanzas
El rea de Administracin y Finanzas es el rgano responsable de
planear, dirigir, coordinar, controlar y evaluar los aspectos referidos a la
gestin de los recursos materiales, servicios, econmicos y financieros,
as como la contabilidad de sus operaciones, emisin de estados
financieros.
Funciones:
o Ejecutar una eficiente administracin de los recursos financieros,
logsticos, bienes patrimoniales y transporte y servicios generales.
o Planificar y evaluar el cumplimiento de polticas y procedimientos
administrativos de la empresa.
o Evaluar la aplicacin y cumplimiento de las acciones legales que
norman las actividades financieras y de adquisiciones.
o Asesorar y planificar un eficiente empleo de los recursos
financieros y materiales de la empresa.
Denominacin del cargo: Jefe de administracin y finanzas.
Jefe de Logstica:
Es el departamento responsable de planear, organizar, dirigir, coordinar y
controlar los procesos relativos a investigacin del mercado de
proveedores, compras, gestin de inventarios, almacenamiento de
materiales y repuestos, as como la contratacin y atencin de los
servicios generales.
Funciones:
o Dirigir, controlar y evaluar las actividades de conservacin,
limpieza y seguridad de los bienes e inmuebles de la empresa, as
como tambin los servicios de comunicacin, movilidad que
requiere la empresa.
o Supervisar las necesidades de bienes y servicios necesarios.
o Dirigir, controlar, evaluar y mejorar el proceso de adquisicin de
bienes y contratacin de servicios que permitan el desarrollo
ininterrumpido de las operaciones.

o Evaluar los stocks en almacenamiento.

Denominacin del cargo: Jefe de Logstica.

Departamento de Almacn:
Es el rea encargada de ejecutar, controlar las actividades de
almacenes de la empresa.
Funciones:
o Ejecutar, coordinar y controlar las actividades de almacenes
de la empresa.
o Garantizar un stock mnimo de materiales e insumos en el
almacn que aseguren la operatividad de la empresa.
o Elaborar el cuadro de necesidades y emitir pedidos de bienes
o servicios.
o Planificar la distribucin, custodia y/o ubicacin de materiales
recepcionados.
o Llevar control de entradas y salidas de bienes en el krdex.
o Atender los requerimientos de bienes en stock de almacn.
o Organizar y mantener en buenas condiciones la zona de
almacenaje.
Denominacin del puesto: Jefe de almacn.
Departamento de Produccin:
Funciones:
o Planificar y supervisar las actividades que conciernen al
proceso productivo para la elaboracin de harina fina tostada
de algarroba.
o Coordinar con el Departamento de Control de Calidad la
verificacin de la calidad del producto.
o Programar el abastecimiento de materia prima para la
elaboracin del producto.
o Coordinar con el rea de mantenimiento el cumplimiento de
programas de mantenimiento de los equipos y mquinas
utilizadas en el rea operativa.
Denominacin del puesto: Jefe de Produccin.
Departamento de Mantenimiento

Es el rgano responsable de la planificacin, coordinacin,

supervisin, control y ejecucin del mantenimiento de equipos
electromecnicos, instalaciones elctricas, para mantenerlos en
ptimas condiciones de operatividad.
Funciones:
o Coordinar y dirigir la programacin y ejecucin de los trabajos de
reparacin y mantenimiento preventivo de los equipos utilizados
en el mbito operativo.
o Coordinar la asignacin del personal tcnico del rea de
mantenimiento para la ejecucin de actividades.
o Efectuar la recepcin tcnica de los repuestos y materiales
consignados en el almacn.
o Supervisar los trabajos de mantenimiento.
o Realizar el diagnstico peridico de los equipos.
o Controlar el stock de repuestos y accesorios para mantenimiento
de equipos.
Denominacin del puesto: Jefe de Mantenimiento.
rea Comercial:
Es el rea responsable de la comercializacin del producto brindado por
la empresa, analizando y definiendo el perfil de los clientes y as cubrir
sus necesidades.
Funciones:
o Elaborar planes para el mejoramiento de los procesos
comerciales de la empresa.
o Elaborar estudios de mercado para evaluar y conocer el perfil de
los clientes y sus necesidades.
o Actualizar procedimientos y directivas comerciales acorde con la
normatividad vigente.
o Consolidar la informacin comercial de la empresa.
o Elaborar informes mensuales de los resultados de las actividades
realizadas en la gestin comercial.
Denominacin del puesto: Jefe Comercial.
Operarios
Funciones:
o Preparacin de rea de trabajo.
o Abastecimiento de mquinas.
o Cambio de tiles.

o
o
o
o
o
o
o
o

Adaptacin al Mtodo de trabajo.

Inspeccin y verificacin: autocontrol.
Constante trabajo en equipo.
Gestin y buena utilizacin de herramientas.
Aplicar e informar acerca del Mantenimiento preventivo.
Generar documentacin de datos.
Calidad y verificacin.
Mantener y colaborar con seguridad laboral en la planta, velando
por su cumplimiento.

Secretaria
Funciones:
o Brindar apoyo secretarial a la Jefatura de Oficina.
o Registrar, recepcionar y tramitar la documentacin de entrada
y salida correspondiente.
o Tomar dictado y/o redactar documentos generados por la
Jefatura de Oficina.
o Organizar y actualizar el archivo sistematizado de la
documentacin generada y recibida en medidos virtuales y
fsicos.
o Elaborar Escritos, Oficios, Memorndums y dems
documentos de mero trmite administrativo, previa
coordinacin con la Jefatura de Oficina.
o Mantener actualizada la agenda de actividades a realizar por
Jefatura de Oficina.
o Atender llamadas telefnicas, fax, correos electrnicos e
Internet.
o Coordinar y programar citas y entrevistas del personal interno
y visitantes con la Jefatura de Oficina.
o Elaborar las actas de los acuerdos tomados en las reuniones
convocadas por la jefatura.
o Asistirlos en los asuntos relacionados al funcionamiento,
conservacin y mantenimiento de la oficina.
o Gestionar el requerimiento de materiales y tiles de oficina
para garantizar la norma funcionamiento de la oficina.
o Manejar eficientemente el Fondo Fijo de Caja Chica asignado
a la Oficina.
o Mantener la custodia y resguardo de los libros, revistas y
dems documentos que conforman la Biblioteca de la oficina,
siendo responsable por la prdida o deterioro de los mismos.
o Encargarse del fotocopiado de los documentos sustento de los
documentos, decisiones y opiniones de los miembros de la
Oficina.

Sueldos por puesto de trabajo

Puesto de Trabajo
Gerente General
Jefe de Administracin y
Finanzas
Jefe de Logstica
Jefe de Almacn
Jefe de Produccin
Jefe de Mantenimiento
Jefe Comercial
Secretarias
Asistente
Vendedor
Operarios y Auxiliares
Vigilante
Personal de limpieza

Cantidad de Sueldo
SUB
BENEFICIOS
Trabajadore mensua
TOTA TOTAL
51%
s
l (S/.)
L
1
3500
1785
5285
5285
1

1500

765

2265

2265

1
1
1
1
1
2
3
3
8
2
3

1500
1500
1500
1500
1500
750
750
750
900
750
750

765
765
765
765
765
382,5
382,5
382,5
459
382,5
382,5

2265
2265
2265
2265
2265
1132,5
1132,5
1132,5
1359
1132,5
1132,5

2265
2265
2265
2265
2265
2265
3397,5
3397,5
10872
2265
3397,5
44469,
5

TOTAL
o

d) Cronograma de Ejecucin

Financiamiento
Compra de terrenos
Trmites legales
Alianza con los
proveedores
Compra de maquinaria
Obras de construccin
Contratacin de personal
Instalacin de maquinaria
Implementacin de
oficinas
Capacitaciones
Prueba piloto de planta

Octubre

bre Septiem

Agosto

Julio

Junio

Mayo

Abril

Marzo

Febrero

Enero

re Diciemb

2015
bre Noviem

Octubre

bre Septiem

Estudios

Agosto

Julio

2014

ANLISIS ECONMICO

4. ANALISIS DE COSTOS, EOCNOMICO Y FINANCIERO

a). COSTEO:
- COSTEO DEL PRODUCTO DETALLADO
INDICE DE CONSUMO POR UNIDAD

INSUMO

UNIDAD

MATERIALES DIRECTOS
Algarro
ba

kg

MATERIALES INDIRECTOS
Sacos
Hilos de polister

UNIDAD
Metros

UNIDAD
PRECIO
DE
UNITARIO
CONSUMO ($)

MONTO
POR
UNIDAD
($)

59.52380
952

0.22

13.095238
1

1
0.1

0.40
17.00

0.40
1.70

TOTAL

15.20

- CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRO

COSTO TOTAL
1 Ao
2 Ao
Costos de Produccion
Materiales Directos
Materiales Indrectos
Mano de Obra Directa
Gastos generales de
fabricacion
COSTO VARIABLE DE
PRODUCCION
Gastos de Operacin
Gastos administrativos
Gastos de comercializacion
Gastos financieros
COSTO FIJO TOTAL
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
Pto de Equilibrio (S/.)

3 Ao

4 Ao

5 Ao

65225.24 66428.88 67632.52 68836.17

10459.76 10652.78 10845.80 11038.82
86976.00 86976.00 86976.00 86976.00

70039.81
11231.84
86976.00

5945.47
5945.47
5945.47
5945.47
168606.4 170003.1 171399.7 172796.4
6
3
9
6

5945.47
174193.1
2

59206.97
2
18500
165185.4
236
242892.4
0
411498.8
6
956,021.7
1
294902.0

59206.97
2
17400
165185.4
236
241792.4
0
411795.5
3
990,708.2
5
291877.9

59206.97
2
17400
165185.4
236
241792.4
0
413192.1
9
1,026,012
.45
290285.9

59206.97 59206.97
2
2
17400
17400
165185.4 165185.4
236
236
241792.4 241792.4
0
0
414588.8 415985.5
5
2
1,059,726 1,096,227
.56
.49
288899.6 287472.4

Pto de Equilibrio (unid.)

923
416
049
815
1536.428 1494.510 1461.219 1433.034
531
709
696
135

42
1402.578
269

b). FLUJO DE CAJA:

- FLUJO DE CAJA FINANCIERO
Ingresos

0 AO

Capital Social
Prstamos a Cp y Lp
Cuentas por Cobrar (Venta o Crdito)
Cobranzas Ventas ao Actual (Contado)
Recuperacion Bienes Fsicos
Total Ingresos
Egresos

534,234.88
775,950.00

Costos de Produccin (sin depreciacin)

Gastos Administrativos
Gastos Comercializacin
Interes de Prestamo
Amortizacin del Prstamo
Depreciacion
Inversin TANGIBLE
INVERSION INTANGIBLE
TOTAL EGRESOS
Saldo antes del impuesto a la renta

1,310,184.88

1 AO

2 AO

3 AO

4 AO

5 AO

956,021.71

990,708.25

1,026,012.45

1,059,726.56

1,096,227.49

956,021.71

990,708.25

1,026,012.45

1,059,726.56

1,096,227.49

170,003.13

171,399.79

172,796.4
6

174,193.12

59,206.97

59,206.97

59,206.97

59,206.97

17,400.00

17,400.00

17,400.00

17,400.00

58,338.45

58,338.45

58,338.45

106,846.98

106,846.98

58,338.45
106,846.9
8

168,606.
46
59,206.9
7
18,500.0
0
58,338.4
5
106,846.
98
19,963.0
3

106,846.98

19,963.03
19,963.03
19,963.03
19,963.03
1,207,269.
00
20000
1,227,269 431,461. 431758.55
434551.8 435948.552
.00
89
84
433155.223
877
4
524,559.
625,174.6
82,915.88
82
558,949.69
592,857.23
7
660,278.94

Impuesto a la Renta
Saldo (Deficit o superavit)

82,915.88

Ut Acumuladas

82,915.88

Corriente de liquidez neta

1310184.8
76

157,367.
95
367,191.
87
450,107.
75
367,191.
87

167,684.91
391,264.78
841,372.53
391,264.78

187,552.4
177,857.17
0
198,083.68
437,622.2
415,000.06
7
462,195.25
1,693,994.
1,256,372.59
86
2,156,190.11
415,000.06

437,622.2
7

462,195.25

- CALCULO DE VAN Y TIR

TMAR

12%
S/.
1,477,008.11
17%

VAN
TIR

c). ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

INVERSION

Descripcion
CAPITAL DE TRABAJO
Inversion tangible
Terrenos
Construcciones
Instalaciones
Maquinaria
Equipos de oficina
Muebles y Enseres
Total Inversion
Tangible
Inversion Intangible
Estudios
Capacitacin del
personal
Seguros
Permisos legales
Gastos de preparacin
Promocin y Publicidad
Total Inversion
Intangible
Imprevistos 5%
INVERSION TOTAL
Porcentaje

Inversion total
s/.
20526.11973
730000
425458
5243
34968
9000
2600

Financiamient
o del proyecto
en s/.
20526.11973

promotor del
proyecto en s/.

730000
425458
5243
34968
9000
2600

1207269

468269

6000

6000

2000

2000

500
1500
5000
5000

500
1500
5000
5000

20000

20000

25439.75599

36950

534234.8757

775950

41%

59%

62389.75599
1,310,184
.88
1

739000

d). ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

INGRESOS TOTALES
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
Gastos administrativos
Gastos de
comercializacin
Depreciacin

1 AO
956021.7
1
168606.4
6
787415.2
5
59206.97

2 AO
990708.2
5
170003.1
3
820705.1
2
59206.97

3 AO
1026012.
45
171399.7
9
854612.6
6
59206.97

4 AO
1059726.
56
172796.4
6
886930.1
0
59206.97

5 AO
1096227.
49
174193.1
2
922034.3
6
59206.97

18500

17400

17400

17400

17400

19,963
724135.1
1
165185.4
24
558949.6
9
167684.9
07
391264.7
8

19,963
758042.6
5
165185.4
24
592857.2
3
177857.1
68
415000.0
6

19,963
790360.0
9
165185.4
24
625174.6
7
187552.4
01
437622.2
7

19,963
825464.3
6
165185.4
24
660278.9
4
198083.6
81
462195.2
5

19,963
689745.2
UTILIDAD OPERATIVA
4
165185.4
Gastos de financiamiento
24
UTILIDAD ANTES DE
524559.8
IMPUESTOS
2
157367.9
Impuesto a la renta (30%)
45
367191.8
UTILIDADES NETAS
7
DIVIDENDOS PAGADEROS
UTILIDADES NO
367191.8
DISTRIBUIDAS
7
RELACIONES (%)
UTILIDADES BRUTAS
82.36%
/VENTAS
UTILIDAD NETA / VENTAS 38.41%

391264.7 415000.0 437622.2 462195.2

8
6
7
5
82.84%

83.29%

83.69%

84.11%

39.49%

40.45%

41.30%

42.16%

e). BALANCE GENERAL Y CLCULO DE CAPITAL DE TRABAJO