CO01 Datos Bsicos

COSTOS Y PRESUPUESTOS

R/3
Client /
Server
ABAP/4

Agenda

Objetivo General
Objetivos Especficos
Conceptos Clave
Estructura Jerrquica
Datos Maestros
Relaciones con otros mdulos
Ciclo General del Proceso
Lineamientos Generales
Flujo grama del proceso
Ejercicios : Relacin con Business Process Procedure
Consultas
Resumen
Mesa de ayuda

Objetivo General

Adquirir conocimientos bsicos sobre los componentes de

Costos y Presupuestos (Controlling) CO en SAP R/3.

Describir la integracin entre CO y otros componentes de R/3.

Describir las opciones asumidas para el clculo de costos.

Objetivos Especficos

Al finalizar el presente curso podr:

Identificar la utilidad de los Acumuladores de Costos en SAP.

Conocer la Estructura Jerrquica de los Centros de Costos en

SAP.

Visualizar datos maestros de Costos y Presupuestos.

Comprender los procedimientos establecidos para la creacin de

Datos Maestros en CO.

Consultar los reportes de Datos Maestros que ofrece el Sistema

SAP R/3 en el Mdulo de CO.

Conceptos Clave
Sociedad CO.-

Unidad organizativa de una empresa que

representa un sistema cerrado que se utiliza a efectos de

contabilidad de costes. Una sociedad CO puede contener una o
ms sociedades.
Sociedad CO
GVOL

Sociedad FI
PECH

Sociedad FI
PEVO

Sociedad FI
PEVI

Sociedad FI
PEPA

Conceptos Clave

Sociedad FI: La sociedad FI es una unidad contable

independiente, que representa generalmente una entidad
jurdica. Los documentos contables (balance y cuenta de
prdidas y ganancias) que deben presentarse obligatoriamente
a las autoridades reguladoras pueden crearse a nivel de
sociedad.

Sociedad

Division

Yauli

PEVO

PECH

PEVI

PEPA

Volcan
Compaa
Minera S.A.A

Empresa
administradora
Chungar S.A.C

Empresa Expl.
Vinchos
Ltda S.A.C.

Empresa
Minera
Paragsha S.A.

Ticlio

Lima
YAULI

Cerro de
Pasco

Chungar

Vinchos

Paragsha

Divisin

Conceptos Clave

Divisin: La divisin es una unidad organizativa de la

contabilidad financiera que representa un rea de operaciones
o responsabilidades separada dentro de la empresa. Cada
partida individual de la contabilidad financiera puede asignarse
a una divisin especfica. Los balances y las cuentas de
prdidas y ganancias pueden preparase a nivel de divisin.

Sociedad

Division

Yauli

PEVO

PECH

PEVI

PEPA

Volcan
Compaa
Minera S.A.A

Empresa
administradora
Chungar S.A.C

Empresa Expl.
Vinchos
Ltda S.A.C.

Empresa
Minera
Paragsha S.A.

Ticlio

Lima
YAULI

Cerro de
Pasco

Chungar

Vinchos

Paragsha

Lima

Lima

Lima

Conceptos Clave

Plan de cuentas: El plan de cuentas es una clasificacin de

cuentas definida en la contabilidad financiera como un marco
para el registro de valores y flujos de valores. El plan de
cuentas

contiene

todas

las

cuentas

utilizadas

en

la

presentacin de documentos contables (ingresos, gastos,

activos fijos, pasivos y capital).

CAPE

Conceptos Clave
Mtodos de Imputacin:


Subreparto.-

Mtodo de imputacin de costos principales y

secundarios en la Contabilidad de centros de costo y la Contabilidad de

costos por procesos.


Recargos.- Imputacin de gastos generales a datos reales o datos

plan utilizando tasas de recargo basadas en porcentajes o en
cantidades.

Facturacin.- Mtodo de imputacin de costos a la orden, mediante la

facturacin indirecta de actividad, en el plan y el real, desde objetos de
costo del tipo centro de costo/clase de actividad.

Conceptos Clave

Palabras nuevas que se usaran durante el curso:



Jerarqua Estndar.- Se trata de la estructura de rbol que representa

todos los centros de coste correspondientes a una sociedad CO.

Ordenes CO.- Se utiliza para controlar las partes de los costes y, en

determinadas circunstancias.

Clases de Costo.-

Clasifican el consumo valorado de factores de

fabricacin de la organizacin en una sociedad CO.



Clases

de

Actividad.-

Clasifican

las

actividades

(volmenes)

generadas en los centros de coste dentro de una sociedad CO.

Algunos botones ms usados en SAP R/3

Icono

Combinacin
de teclas

Funcin

Enter

ENTER: Se utiliza para verificar los datos ingresados y para pasar a la

siguiente pantalla.

F8

EJECUTAR: Se utiliza para ejecutar reportes, programas de carga, otros

programas.

CTRL + S

GRABAR: Se utiliza para grabar el documento, objeto o dato maestro

que se este creando o modificando.

F3

BACK: Sirve para regresar a la pantalla anterior.

CTRL + F3

FINALIZAR: Sirve para finalizar la transaccin.

CTRL + 12

CANCELAR: Se utiliza para cancelar la accin ejecutada.

CTRL + P

IMPRIMIR: Se utiliza para imprimir el objeto. Slo esta activo si la

transaccin genera un documento impreso.
CREAR MODO: Nos permite abrir otra sesin del sistema. Se pueden
crear 6 como mximo.
CREAR: Nos permite crear otro objeto del mismo tipo en el sistema.

Estructura Jerrquica

Detalle 2
CeCo

Detalle 1

Area

Centro

Sede

Sociedad FI

Sociedad CO :

GVOL - Grupo Volcan

Cdigo Nemotcnico de 10 Dgitos

Programas

Centro de Costo
1 Y L C A M 0 1 3 P

Area Funcional
1
YL
CA
M
01
3
P

Volcan
Yauli
Carahuacra
Mina Socavon
Zona 1 Lidia
Explotacin
Perforacin

1YLCAM013P Perforacin/Explotacin Zona 1 Lidia M. Carahuacra

Centros de Costo
1
2
3
4

Sociedad FI (1)
Volcan Compaa Minera S.A.A.
Empresa Administradora Chungar S.A.C
Empresa Explotadora Vinchos Ltda. S.A.C.
Empresa Minera Paragsha S.A.C.

A
E
M
T
P
Q
S
W
Z

Area (1)
Administracion
Exploraciones
Mina Socavn
Mina Tajo
Planta1
Planta2
Servicios
Equipos Mina
Equipos Planta

LI
YL
TI
CE
CH
VI
PA

01
02
03
04
01
01
02
03
04
05
06
07
08
01
02
03
05
06
07
08
09
10
11
12

Sede (2)
Lima
Yauli
Ticlio
Cerro de Pasco
Chungar
Vinchos
Paragsha

Detalle1 (2)
MINA
Zona 1
Zona 2
Zona 3
Zona 4
Tajo Ral Rojas
PLANTA
Recepcin
Chancado
Molienda
Flotacin
Espezamiento
Filtrado
Carguo y Despacho
Tratamiento y disposicin de Relaves
SERVICIOS
Mantenimiento
Bombeo y Drenaje
Operacin Planta Relleno Hidralico
Servicios Comunes a Mina Socavn
Administracin y Supervisin
Planta de tratamaiento de Aguas
[Link], botaderos y lneas frreas
Centrales Hidroelctricas
Ventilacin Mina
Aire Comprimido
Izaje y Reparacin Piques Mina

MT
CA
SC
AN
TI
CE
AM
VI
PA
AC

1
2
3

P
V
A
S
R

Centro (2)
Marh Tunel
Carahuacra
San Cristobal
Andaychagua
Ticlio
Cerro
Animon
Vinchos
Paragsha
Administracin Central

Detalle 2 (1)
Desarrollos
Preparacin
Explotacin

CECO
Perforacin
Voladura
Acarreo
Sostenimiento
Relleno

1CECEM023V

Estructura Jerrquica CeCo

Grupos de Centros de Costo

Estructura Jerrquica CeBe

Sociedades FI

Estructura Jerrquica CeBe KCH6N

Divisiones

CeBe

DATOS MAESTROS

Centro de Costo

El centro de coste es una unidad de organizacin de una

sociedad CO.

Una estrategia comn para una empresa

consiste en definir un centro de coste para cada unidad de

organizacin inferior responsable de la gestin de costos.
Cuando se producen costos, se asignan o se contabilizan en el
centro de costo apropiado. stos incluyen costos de nmina,
de alquiler y de suministros o cualquier otro tipo de costos que
se puedan asignar a un centro de costo determinado.

Centro de Costo

C e n tro d e c o s te - D a to s m a e s tro s
P e ro d o
d e v a lid e z

D a to s
b s ic o s

D a to s p a ra
c o m u n ic a c i n

D ire c c i n

In d ic a d o re s
R

SAP AG

Centro de Costo
C e n tro d e c o s te - P ro p s ito
P la n

R eal

R e s p o n s a b ilid a d d e c o s te s :
L u g a r d o n d e s e p ro d u je r o n lo s c o s te s
R

SAP AG

Costos producidos transparentes y confiables.

Verificar la rentabilidad de las reas funcionales individuales.

Proporciona datos de toma de decisiones para la gestin.

10

Centro de Costo- Visualizacin en SAP

Centro de Costo- Visualizacin en SAP

11

Grupo CeCo
Se utilizan para construir jerarquas ,definir responsabilidad, definir reas
de control,

Nombre
Grupo

Grupos

Grupo de Centros de Costo- Creacin en SAP

Transaccin

12

Centros de Beneficio

Un

centro

de

beneficio

es

una

unidad

de

organizacin orientada a la gestin que se utiliza con

finalidades de Control interno. La divisin de la
empresa en centros de beneficio permite analizar
reas

de

responsabilidad

delegar

responsabilidades en unidades descentralizadas,

tratndolas as como "empresas dentro de la
empresa".

Centros de Beneficio

Datos maestros Controlling de Centros de Beneficio

Controlling de

gastos generales

Contab .
orden
gastos gen
.

Contab

Contabilidad
centros
benef .
. CeCo

Contab .
costes
procesos
CeBe 1

CeBe 4

CeBe 2
CeBe 3

CeBe 5

Centro
benef .

SAP AG

13

Centros de Beneficio

C e n tro d e b e n e fic io - D a to s m a e s tro s

P e ro d o d e
v a lid e z

T e x to s

CeBe 1

C eB e 4

CeBe 2
C eB e 3

D e ta lle s

C eB e 5

D a to s
b s ic o s

S AP AG

Centros de Beneficio Visualizacin en SAP

14

Centros de Beneficio Visualizacin en SAP

Centros de Beneficio Visualizacin en SAP

15

Clases de Costo - Ingreso

Los gastos de Gestin financiera (FI) relevantes para la

contabilidad de costes se registran en el Controlling (CO)
mediante clases de coste primario.

Los ingresos de FI tambin se pueden registrar en CO mediante

clases de ingreso, como las clases de coste primario.

Clases de Costo

Clase de Costo Primario

C [Link]
6161010000
6171010000
6211010000
6221010000

Denom inacin
Sum inistros diversos
Variacion AF.
Sueldos
Salarios

Las clases de costo

clasifican
el
consumo
valorado
de
los
componentes del costo de
fabricacin,
en
una
sociedad CO.

Clase de Costo Secundario

[Link]
MANTENIMIE
RECGASTOSG
SUBENERGIA
SUELDOS
SALARIOS
SERVCOMUN

Orden PP

Denominacin
Liq Ordenes Mantto.
Rec Gastos Generales
Subreparto Energia
SUELDOS
SALARIOS
SERVICIOS COMUNES

Orden MM

[Link]
21
41
42
43
43
43

Centro Costo

16

Clase de Costo Primario

FI

CO

Cuenta
Mayor de
Resultados

[Link]
6161010000
6171010000
6211010000
6221010000

Creaci
Creacin
Autom
Automtica

Denominacin
Suministros diversos
Variacion AF.
Sueldos
Salarios

Clase
Costo
Primario

[Link]
6161010000
6171010000
6211010000
6221010000

Denominacin
Suministros diversos
Variacion AF.
Sueldos
Salarios

Clases de Costo Secundario

Las clases de coste secundario se utilizan exclusivamente para

ciertas clases de movimientos internos de CO. No tienen
cuentas de mayor correspondientes en FI y slo se definen en
CO.

17

Clase de Costo Secundario- Visualizacin en SAP

Ordenes CO

Las rdenes CO se utilizan para planificar, recoger, seguir y

liquidar los costes de operaciones y tareas especficas
realizadas en una empresa. El Sistema

SAP R/3 permite

controlar las rdenes CO a lo largo de todo su ciclo de vida,

desde su creacin inicial, pasando por la planificacin y
contabilizacin de los costes reales hasta la liquidacin final.

18

Ordenes CO
O rd e n d e g a s to s g e n e ra le s - P ro p s ito
P la n

R eal

O
O rd e n d e
gg aas to s g e n e rra
a le
les

S AP AG

[Link] rdenes CO se pueden utilizar para varios propsitos. Esta

clasificacin funcional se refleja en las diferentes clases de rdenes,
cuyos atributos definen el modo en que se tratan las rdenes en el
sistema.

Ordenes CO
O rd e n d e g a s to s g e n e ra le s - D a to s m a e s tro s
C la s e d e
o rd e n

D a to s
g e n e ra le s

A s ig n a c i n
O
O rd
rdeenn ddee
ggaassto
toss
ggeenneerraale
less

D e ta lle s d e l
c ie rre d e l
p e ro d o

D a to s d e c o n t ro l
R

SAP AG

19

Ordenes CO
 Sociedad CO
 Sociedad FI
 Divisin
 Centro
 Centro de Beneficio

Se puede crear una orden CO para controlar:

Los costos de una medida temporal
Los costos para la produccin de actividades.
Para el control de costos a largo plazo.

Ordenes CO - Estatus de la Orden

Usuario

manual

Status Liberado

La Orden CO tiene los siguientes status:

ABIE.- La orden ha sido creada pero no liberada = No recibe
operaciones
LIB.- La orden ha sido creada y liberada. Se puede contabilizar
CTEC.- La orden ha liquidado sus costos (cierre de fin de mes).
Puede volver a ser utilizada
CERR.- Orden cerrada el trabajo ya concluyo.

20

Ordenes con Costos Reales

Contabilizacin Orden Real
Real

Liquidacin

Documento

Centro de Costo

Ordenes CO - Norma Liquidacin

Se determina los posibles objetos con

que se puede liquidar los costos
imputados a la orden CO.

21

Ordenes CO- Creacin en SAP

Ordenes CO- Creacin en SAP

22

Ordenes CO- Creacin en SAP

Ordenes CO- Visualizar en SAP

23

Clase de Actividad
Las clases de actividad clasifican las actividades generadas en los
centros de coste dentro de una Sociedad CO.

Facturacin

Centro Costo

Tipo Actividad

Objeto Costo (Orden)

Clase de Actividad

CO: Clases de Costo

Primario

+
FI: Cuentas del Mayor

CeCo

Tarifas

Cargos:

Sueldos (S/,$)

Salarios, etc.
---------------------MOOBHR 30h
MOEMHR 50h

OP

Sueldos
Salarios
Transporte
Etc.
CO: Clases de Costo
Secundario

24

Clase de Actividad Visualizacin SAP. KL03

Valores Estadsticos

Los valores estadsticos definen ciertos valores

medibles aplicables a centros de costo centros de

beneficio,

rdenes

CO

procesos.

Algunos

ejemplos pueden ser el nmero total de empleados

de un centro de costo, los minutos de llamadas de
larga distancia, la cantidad de muestreos que realiza
el laboratorio para cada centro, etc.

25

Valores Estadsticos
Lab. Qumico
Costs: $ 100,000

Subreparto
Base de
Nmero Muestras

$ 20,000

Ventas: 20

$ 70,000

Production: 70

$ 10,000

Serv: 10

Es posible utilizarlos como base para imputaciones internas, tales

como la distribucin y subrepartos

Valores Estadsticos Visualizacin en SAP

Valor
Fijo:
se
traslada del periodo
en
que
se
contabiliza a todos
los
periodos
posteriores
del
mismo ejercicio.

KK03

Valor Total: no se
traslada al siguiente
periodo, sino que se
debe introducir para
cada
periodo
individual .

26

Relacin con otros mdulos

Finanzas
Imputacin real a:

CeCo / ClCo

QM

FI

Calidad

Costo Laboratorio

MM Logstica

Ordenes / ClCo

Imputacin a
Ordenes y CeCo

Suministros

Servicios

Inversiones

CO

Ordenes CO de

Inversiones y
Proyectos

Amortizacin

IM

Ventas
Imputacin

SD

Costo Ventas

Ingresos (PA)

Activos Fijos

Depreciacin

AM

Mantenimiento
PM

PP

Facturacin de
Actividades desde la
orden de Mantenimiento

Produccin

Facturacin de

Actividades desde la
orden de Produccin

Ciclo general del proceso

CO

CO
Creacin de
Datos Maestros

Anlisis de costos,
presupuesto y
rentabilidad

SD
FI

Imputacin a
Objetos de costo
Centro de Costo
Orden

MM

SD

IM

PP

MM
PP

Visualizar
Datos Maestros

PM
FI

IM

PM

27

Lineamientos Generales

La Presupuestacin en SAP, se efecta a nivel de Centro de Costos

y Clases de Costo, volmenes, cost driver, Clases de Actividad, por
lo que es necesario que la informacin sea ingresada a este nivel.

En el mdulo de Costos y Presupuestos se tratarn los Centros de

costos, Centros de Beneficio y Anlisis de Rentabilidad, para
soportar este cambio deben establecerse roles a desempear
dentro del rea que se encargar de este mdulo.

Para efectuar la presupuestacin, necesitamos definir reas de

responsabilidad, que nos van a llevar a ordenar y estandarizar su
formulacin.

Concientizar a las reas que la informacin que se ingrese es

relevante, descentralizada y determinada desde el origen. Es muy
importante la capacitacin al personal.

Flujograma: Crear CeCo

Solicitante

Jefe de Costos
rea Solicitante

Responsable Datos Maestros

Inicio

Solicitud del
CeCo

Aprobacin de
la creacin del
CeCo

CO

Crear CeCo
OKEON

Confirmar
creacin de
CeCo al Usuario

Fin

Nombre del Archivo

Proceso DATOS MAESTROS

Subproceso: Crear CeCo

DM_CeCo.vsd
Pgina 1 de 1

Fecha:

SINERGIA

27/02/06

28

Flujograma: Crear Clase de Actividad

Jefe de Costos
rea Solicitante

Solicitante

Responsable Datos Maestros

Inicio

Solicitud de
la Actividad a
Facturar

Aprobacin de
la creacin de la
Actividad

CO

CO

Existe ClCo
para la
Actividad?

SI

Crear
Actividad
KL01

Activar Perfil
Planificador
KP04

NO

CO

Planificar
CeCo/Actividad
KP26

CO

Crear ClCo
KA06

CO

Planificar
CeCo/Actividad/ClCo
KP06
CO

Determinar Tarifa
KSPI

Confirmar creacin
de Actividad al
Usuario
Fin
Nombre del Archivo

Proceso DATOS MAESTROS

DM_Actividad.vsd

Subproceso: Crear Clase de Actividad

Pgina 1 de 1

Fecha:

SINERGIA

27/02/06

Flujograma: Crear Clase de Costo

Solicitante

Contador FI

Responsable Datos Maestros

Inicio

Solicitud
ClCo
SI

Primaria?

Aprobacin de
creacin de la
ClCo

CO
Verificar/Actualizar
Esquema Recargos

CO
Actualiza Validacin
CeCo/Clco
ZPETCOVALIDA
SI

FI
Crear Cta Mayor
CeCo de
Produccin?
FI
Crear
Cta Mayor
Como ClCo

CO
Verificar/Actualizar
Ciclos Subrepartos

CO
Verificar/Actualizar
Determinacin de
Tarifas

Confirmacin a
CO de creacin
ClCo
Confirmar creacin
de ClCo al Usuario

NO
NO

Fin

Nombre del Archivo

Proceso DATOS MAESTROS

Subproceso: Crear Clase de Costo

DM_ClCo.vsd
Pgina 1 de 1

Fecha:

SINERGIA

27/02/06

29

Flujograma: Crear Valores Estadsticos

Responsable Datos
Maestros MM

Solicitante

Jefe de Costos

Responsable Datos Maestros CO

Inicio

Solicitud Valor
Estadistico

MM
Crear Unidad de Medida
Valor Estadstico
CUNI

Aprobacin de
creacin del Valor
Estadstico

CO
Verificar Unidad de Medida
del Valor Estadstico
CUNI

NO

Existe CD?

SI

CO

Crear Valor
Estadstico
KK01

Confirmar creacin
de Valor estadstico
al Usuario
Fin

Nombre del Archivo

Proceso DATOS MAESTROS

DM_ValE.vsd

Subproceso: Crear Valores Estadisticos

Pgina 1 de 1

Fecha:

SINERGIA

27/02/06

Flujograma: Crear Ordenes CO

Solicitante

Jefe de Costos
rea Solicitante

Responsable Datos Maestros

Inicio

Solicitud de
la Orden CO

Aprobacin de
la creacin de la
Orden Co

CO

Crear Orden CO
KO01

CO

Ingresa Normal
de Liquidacin
KO01

CO

Liberar la Orden
KO01

Confirmar creacin
de Orden CO al
Usuario

Fin

Nombre del Archivo

Proceso DATOS MAESTROS

Subproceso: Crear Ordenes CO

DM_OrdenCO.vsd
Pgina 1 de 1

Fecha:

SINERGIA

27/02/06

30

Consultas

Consultas disponibles:


Ayudas en las pantallas de SAP

Web: [Link]

RWD

Manuales

Preguntas

31