COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL
Balance General
al 30 de Noviembre del 1990
(en Dolares Americanos)
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos
91,242
Otros
69,720
Total Activo circulante
160,962
5,000
Activo no corriente
Terrenos
Edificios
menos depreciacin acumulada
Equipo
menos depreciacin acumulada
Total activos
$
$
$
$
76,000
45,000 $
65,822
42,340 $
$
31,000
23,482
220,444
A MANSICHE SRL
eneral
bre del 1990
mericanos)
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Pasivo circulante
41,346
Total Pasivo
41,346
Patrimonio
Capital
Utilidades retenidas
Resultado del ejercicio
Total Patrimonio
$ 100,000
$ 79,098
Total Pasivo y Patrimonio
$ 220,444
$ 179,098
INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA
DIARIO
Asumida
Fecha
Codigo de la Transaccion
11/1/2004
1.1
11/4/2004
1.2
11/4/2004
1.3
11/1/2004
1.4
11/3/2004
1.5
11/3/2004
1.6
11/4/2004
2.1
11/4/2004
2.2
11/4/2004
2.3
11/2/2004
2.4
11/2/2004
2.5
11/4/2004
3.1
11/4/2004
3.2
11/4/2004
3.4
11/4/2004
3.5
11/4/2004
3.6
11/4/2004
3.7
11/5/2004
4.1
11/5/2004
4.2
11/5/2004
4.3
11/4/2004
4.4
11/5/2004
4.5
11/5/2004
5.1
11/5/2004
5.2
11/4/2004
5.3
11/5/2004
5.4
11/5/2004
6.1
11/4/2004
6.2
11/5/2004
6.3
11/4/2004
6.4
11/4/2004
6.5
11/4/2004
6.6
11/5/2004
7.1
11/5/2004
7.2
11/5/2004
7.3
11/5/2004
8.1
11/5/2004
8.2
11/5/2004
9.1
11/4/2004
9.2
11/5/2004
9.3
11/4/2004
9.4
11/5/2004
16.1
11/5/2004
16.2
11/5/2004
16.3
11/5/2004
16.4
1
1
2
2
3
3
3
4
4
5
6
6
7
8
9
10
COMERCIAL NUEVO MUNDO S.A.
Descripcin
Otros Gastos
Depreciacion del Edificio
Inmuebles Maquinaria- Edificio
Inmuebles Maquinaria- Terreno
Otras cuentas por cobrar
Otros Ingresos
Otros Gastos
Depreciacion de Equipo
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos
Otros Ingresos
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos - gastos acarreo
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos - personal
Inmuebles Maquinaria- Terreno
Patrimonio
Gasto por Impuesto Predial
Gastos pagados por Adelantado
Impuesto Predial
Inmuebles Maquinaria- Edificio Gastos de demolicion
Inmuebles Maquinaria- Edificio Gastos instalacion drenaj
Caja Bancos - gastos demolicion
Caja Bancos - gastos instalacion
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja Bancos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Depreciacion de Equipo
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Inmuebles Maquinaria- Edificio
Prestamo Bancario
Caja Bancos
Gasto de Reparacion
Caja Bancos
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Inmuebles Maquinaria- Equipo
Caja y Bancos
Caja y Bancos - personal
Otros Gastos
Otros Gastos
Caja y Banco
Depreciacion de Equipo
Debe
$ 36,000
$ 45,000
35,000
$
$
7,000
9,700
4,500
19,600
80
60
20,000
$
$
1,250
13,750
$
$
4,000
2,000
$
$
$
Haber
$
$
76,000
5,000
35,000
16,700
4,500
19,600
80
60
20,000
15,000
$
$
4,000
2,000
$
$
3,000
1,500
3,000
4,500
1,800
1,200
90,000
$
$
1,100
$
$
1,400
180
$
$
70,000 Prestamo a CP y LP
20,000
1,100
$
$
1,400
180
$
$
400.00
306.67
306.67
400.00
Sumatorias de IZQUIERDAS
TOTAL
298,826.67
TOTAL
298,826.67 Sumatorias de DERECHAS
35
45
76
5
20000
400
19600
40
1.5
60.00
15000
12
1.5
180.00
1250
Prestamo a CP y LP
horas
120
costo
aos de vida util
Gastos Daos
3000 valor desech
10
400
600
240.00
66.67
Sumatorias de DERECHAS
VO-VR
AOS
3000-600
10
240
2040-600
6
240
2040-200
6
306.67
DEP. ACUMULADA
960
960
240
240
240
240
240
240
240
240
240
1 AO
2 AO
3 AO
4 AO
5 AO
6 AO
7 AO
8 AO
9 AO
240
240
240
120
3000
400
4
10 AO
11 AO
12 AO
13 AO
400
6
66.67
10
AOS
INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA
Notas de los enunciados
1 Determinamos que obtuvimos una perdida de $ 1,000 al realizar la venta de terreno y el edificio:
Valor Edificio en Libros =
Depreciacion =
Valor del Terreno
Valor Total
Valor Vendido
Perdida
76,000
45,000
31,000
5,000
36,000
35,000
1,000
3 Se considera los gastos de acarreo e instalacion como parte del activo, por estar directamente
relacionado con el equipo incluido Gastos de Transporte
4 El terreno que la municipalidad dona aumenta el patrimonio
El impuesto predial es una obligacion que asume la compaa
5 Activo Edificio para poder Depreciar
Es gasto cuando estoy vendiendo produccion financiandome
8 Se considera como un gasto porque esta reparacion no hara que aumente su vida util
o su produccion
Gasto de Produccion
9 Los Translados segn NIC 16 - corresponde ir a gasto
10 Depreciacion Anual
Costo
Aos de Vida Util
Gastos reparacion de equipo daado
400
Depreciacuin Actual
3000 Valor Desecho
10
Aos
6
600
240.00
66.67
306.67
rreno y el edificio:
tar directamente
es gasto x perdida por disminucion de activo
asocio con un ingreso
INTEGRANTE
FERNANDO SANTOME BERNAOLA
ACTIVO
INIC
2.4
Caja Bancos
91,242
4,500
19,600
80
60
4,000
2,000
3,000
20,000
1,100
1,400
180
400
3.2
3.5
3.7
5.3
5.4
6.2
7.3
8.2
9.3
9.4
35,000
35,000
Pasivo Circulante
0
0
Terrenos
5,000
20,000
25,000
20,000
INIC
7.1
5.1
5.2
5,000
70,000
70,000
70,000
1.4
Edificios
76,000
90,000
4,000
2,000
172,000
96,000
5,000
INIC
3.1
3.4
3.6
6.1
9.1
9.2
Equipos
65,822
19,600
80
60
4,500
1,400
180
91,642
71,942
9.1
Otros
69,720
1.2
15,000
76,000
Otros Ingresos
41,000
41,000
Traslado a utilidad antes de impuestos
15,000
15,000
76,000
2.2
6.5
0
2.3
6.6
1,000
2,500
Otros Gastos
46,607
46,607 b Traslado a utilidad antes de impuestos
Gastos por Impuesto
1,250
1,250
1,250
0
0
19,700
45,000
0
(Depreciacin acumulada-Equipo)
9,700
42,340
1,200
306.67 16.4
Gastos por Impuesto
1,250
1,250 c Traslado a utilidad antes de impuestos
PATRIMONIO
Capital Social
100,000 INIC
20,000
4.2
120,000
120,000
Gastoos Financieros
0
0
Utilidades Retenidas
79,098
-6,857
0
10,900
4.3
0
0
16,700
3,000
Otros Gastos
36,000
7,000
1,800
400
1,100
306.67
46,607
46,607
Impuestos por pagar
4.5
1.1
2.1
6.4
16.2
8.1
16.1
1.3
(Depreciacin acumulada- Edificio)
45,000
45,000
45,000
69,720
69,720
7.2
Impuesto Predial
Existencias
41,000
41,000
41,346
41,346
Prestamos por pagar
Gastos pagados por Adelantado
13,750
0
0
35,000 1.6
4,500 2.5
1,500 6.3
4.2
51,820
13,750
13,750
cierre y traslado de cuentas
Otros Ingresos
41,346
INIC
4.1
95,742
43,922
GANANCIAS Y PRDIDAS
PASIVO y PATRIMONIO
PASIVO
Otras Cuentas por Cobrar
1.5
35,000
42,647
(31,747)
72,241
72,241
utilidad antes de impuesto a la renta
41,000 a
46,607
1,250
0
47,857
41,000
e
-6,857
-6,857
Traslado a utilidad neta
b
c
d
Impuesto a la renta
0
0
0
Impuesto a la renta
0
0 f Traslado a utilidad neta
Utilidad Neta
-6,857 e
Saldos del Activo
350,334
-31,747
318,587
diferencia
0
Traslados del Diario
Total Izquierda
444,969
diferencia
58156.0
Saldos del Pasivo y Patrimonio
0
318,587
318,587
0 diferencia
Saldos de ingresos y gastos
47,857
f
41,000
-6,857
0
0
-6,857
-6,857
-6,857
Traslado a utilidades retenidas
Traslados del Diario
Total Derecha
386,813
-58156.0 diferencia
Saldos de cierres y traslados
75,143
75,143
0.0 diferencia
Traslado a utilidad antes de impuestos
Traslado a utilidad antes de impuestos
Traslado a utilidad antes de impuestos
COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL
Estado de Resultados Ajustado
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos por Impuesto
Utilidad Operativa
Gastos financieros
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad antes de impuestos
Impuestos 30%
Utilidad Neta
0
0
0
(1,250)
(1,250)
0
41,000
(46,607)
(6,857)
0
(6,857)
COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL
Balance General Ajustado
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar comercial
Gastos pagados por Adelantado
Otros
$
$
$
$
43,922
35,000
13,750
69,720
Total Activo circulante
162,392
20,000
96,000
40,195
318,587
Activo no corriente
Terrenos
Edificios
menos depreciacin acumulada
Equipo
menos depreciacin acumulada
Total activos
$
$
$
$
96,000
71,942
-31,747
MANSICHE SRL
Ajustado
e del 2002
ricanos)
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Prestamos por Pagar
Pasivo Circulante
Impuesto Predial
$
$
$
70,000
41,346
15,000
Total Pasivo
126,346
Capital
Utilidades retenidas
Resultado del ejercicio
$
$
$
120,000
79,098
-6,857
Total Patrimonio
192,241
Total Pasivo y Patrimonio
318,587
Patrimonio
COMPAA IMPRESORA MANSICHE SRL
Balance General Comparativo
al 30 de Noviembre del 2002
(en Dolares Americanos)
SALDO
ANTERIOR
SALDO
ACTUAL
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos (Nota 1)
Cuentas por cobrar comercial (Nota 2)
Gastos Pagados por Adelantado
Otros
Total Activo circulante
SALDO
ANTERIOR
SALDO
ACTUAL
Pasivo y Patrimonio
$
$
91,242
-
$
$
43,922
35,000
69,720
69,720
160,962
162,392
13,750
Activo no corriente
Pasivo
Prestamos por Pagar
Pasivo Circulante
Impuesto Predial
$
$
$
41,346
-
$
$
$
70,000
41,346
15,000
Total Pasivo
41,346
126,346
$
$
100,000
79,098
$
$
$
120,000
79,098
-6,857
Patrimonio
Terrenos
Edificios
menos depreciacin acumulada
Equipo
menos depreciacin acumulada
5,000
20,000
31,000
96,000
Capital
Utilidades retenidas
Resultado del ejercicio
23,482
40,195
Total Patrimonio
179,098
192,241
Total activos
220,444
318,587
Total Pasivo y Patrimonio
220,444
318,587
