RIESGO OPERACIONAL
GRUPO #5
GENERALIDADES DEL RIESGO
DEFINICIN GENERAL
Es la potencialidad de que eventos, anticipados o no, puedan
tener un impacto adverso contra ingresos y el patrimonio de
una entidad.
DEFINICIN FINANCIERA
Posibilidad de que se produzca un hecho generador de
prdidas que afecten el valor econmico de las instituciones.
ELEMENTOS DEL RIESGO
EXPOSICIN
Nivel de riesgo
asumido
respecto de una
actividad,
ste
definir
la
importancia que
un determinado
riesgo tiene para
una entidad.
FACTORES
INTERNOS
FACTORES
EXTERNOS
Provienen
bsicamente de
los recursos
humanos a causa
de errores o
fallos, o bien, por
actos
conscientes que
atenten contra el
patrimonio de la
entidad.
Aquellos factores
del entorno o la
naturaleza que
puedan incidir en
el cumplimiento
de los objetivos
de una entidad y
que no
necesariamente
estn bajo el
control de sta.
RIESGOS DE LA
BANCA
De Crdito
Falta de Pago del Cliente
De Mercado
Prdidas por variacin en precios
De Tipo de Cambio
Fluctuaciones en cotizacin de divisas
De Tasa de Inters
Provocan cambios en el valor de los
activos, pasivos y de instrumentos.
De Liquidez
Incapacidad de cubrir sus
obligaciones financieras.
Legal
Prdidas por deficiencias en contratos,
falta de documentacin, etc.
De Reputacin
Deterioro de la percepcin del pblico
de la imagen institucional.
Operacional
Prdida por a fallos de procesos internos,
personas, sistemas y eventos externos.
EL RIESGO OPERACIONAL (BASILEA II)
DEFINICIN
Riesgo de prdida debido a la inadecuacin o a fallos de los
procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de
acontecimientos externos
EVOLUCIN
Globalizacin de los servicios financieros y la creciente sofisticacin
de las tecnologas financieras, han convertido ms complejas las
actividades de los bancos.
En el sistema bancario guatemalteco la creciente incursin de
bancos con presencia internacional, que necesariamente trae
consigo la implementacin de sistemas informticos con un mayor
grado de complejidad y operacin a nivel regional
FUENTES DEL RIESGO OPERACIONAL
PROCESOS INTERNOS
Son estructurados en una entidad para desarrollar con regularidad las actividades propias
de su giro.
PERSONAS
Procedimientos inadecuados en el reclutamiento y contratacin del personal.
SISTEMAS
Que afecten o interrumpan el normal desarrollo de las operaciones y servicios que
realiza una entidad.
EVENTOS EXTERNOS
Posibilidad de incurrir en prdidas derivadas de la materializacin de eventos ajenos al
control de una entidad.
EJEMPLOS DE EVENTOS DE PRDIDA
(BASILEA II)
GESTIN Y SUPERVISIN DEL RIESGO
OPERACIONAL
PRINCIPIOS
Desarrollo de un marco adecuado
para la gestin del riesgo
Gestin del riesgo
Funcin de los Supervisores
Divulgacin de la informacin
Responsabilidad del consejo de Administracin (Principio 1)
Funcin de la Auditoria (Principio 2)
Responsabilidad de la Alta Gerencia (Principio 3)
Identificacin y evaluacin (Principio4)
Seguimiento (Principio 5)
Control/Cobertura (Principio 6)
Planes de contingencia (Principio7)
Requerimiento de un marco de gestin de riesgo operacional (Principio
8)
Evaluaciones periodicas (Principio 9)
Publicacion de informacion suficiente (Principio 10)
Mtodos contemplados por el Comit de Supervisin Bancaria de
Basilea Para la Identificacin y Evaluacin del Riesgo Operacional.
Mtodo
Descripcin
Autoevaluacin
Se lleva a cabo mediante un proceso interno y por lo general con
lleva la utilizacin de grupos de trabajo para identificar los puntos
fuertes y dbiles del entorno de riesgo operacional de la entidad,
permitiendo analizar los riesgos inherentes como los controles
necesarios para mitigarlos.
Se agrupan por tipo de riesgo las diferentes unidades de negocio,
funciones organizativas o procesos, ayudando a identificar mbitos
que presentes deficiencias y ayudar a determinar cules son las
prioridades.
Indicadores de
riesgo
Se trata de estadsticas o parmetros que proveen de alertas sobre
cambios que pueden ser reveladores un aumento de riesgo.
Registros internos
de perdidas
Consiste en utilizar el historial de perdidas, pudiendo recelar datos
muy tiles para evaluar la exposicin de un banco al riesgo
operacional y desarrollar una poltica para cubrir o controlar el
riesgo.
Mapeo de
riesgos
Componentes del Control Interno de Acuerdo al Marco para los
Sistemas de Control Interno en las Organizaciones Bancarias.
Comit de Supervisin Bancaria de Basilea
ACTIVIDADES DE CONTROL
Revisiones de alto nivel:
Solicitud frecuente de informes de rendimiento que permitan analizar el progreso del
banco.
Controles de actividad:
Recepcin y revisin de los informe de rendimiento
Controles Fsicos
Restriccin de activos fsico, incluyendo valores y otros activos financieros.
Aprobaciones y autorizaciones
Autorizacin previa parta transacciones que excedan ciertos limites.
Verificacin y conciliaciones
Verificacin de los detalles y actividades de las transacciones as como resultados
de los modelos de gestin.
Cobertura:
Medida que persigue la exposicin de los mismos as como su frecuencia y
gravedad.
PRINCIPIOS
GESTIN Y SUPERVISIN DEL RIESGO
OPERACIONAL
RIESGO OPERACIONAL EN LOS 25
PRINCIPIOS PARA LA SUPERVISIN
Objetivos, independencia, poderes, transparencia y cooperacin
Otorgamiento de licencia y estructura (Principio 2-5)
Regulacin prudencial y requerimientos (Principio 6-18)
Mtodos de supervisin continua (Principio 19-21)
Contabilidad y divulgacin de la informacin (Principio 22)
Poderes correctivos y poder de los supervisores (Principio 23)
Supervisin consolidada y supervisin bancaria transfronteriza
(Principio 1)
(Principio 24-25)
Principio 15 Riesgo Operacional: Los supervisores deben tener constancia de que los
bancos cuenten con polticas y procesos de gestin de riesgo para identificar, evaluar, vigilar
y controlar/mitigar el riesgo operacional
EL RIESGO OPERACIONAL EN EL NUEVO
ACUERDO DE CAPITAL (BASILEA II)
El primer acuerdo capital Basilea IAcuerdo de Capital
Regulacin guatemalteca
Componentes de capital: Capital Ttulo VIII de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros: Capital y Reservas.
esencial y capital complementario.
Resolucin
JM-46-2004
y
sus
modificaciones: Reglamento para la
Ponderaciones de riesgo
Determinacin del Monto Mnimo del
Patrimonio Requerido para Exposicin a
los Riesgos, aplicable a Bancos y
Sociedades Financieras
Coeficiente estndar: 8%
Artculo 64 de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros: No menor al 10% de los
activos y contingencias ponderados por
riesgo.
Tratamiento del riesgo operacional en el
nuevo acuerdo de capital (Basilea II)
Seccin primera:
mbito de
aplicacin
Seccin segunda: El primer pilar:
I
II
Clculo de los requerimientos
mnimos de capital
Riesgo de crdito: Mtodo estndar
III
Riesgo de crdito: Mtodo basado en
calificaciones internas
IV
Riesgo de crdito: Marco de
titulizacin
Riesgo operativo
La cartera de negociacin (incluido el
riesgo de mercado).
Proceso de examen supervisor
Disciplina de mercado
V
VI
Seccin tercera:
Seccin cuarta:
Requerimientos mnimos de capital
El segundo pilar:
El tercer pilar:
TRATAMIENTO DEL RIESGO OPERACIONAL EN EL
NUEVO ACUERDO DE CAPITAL (BASILEA II)
Mtodo del indicador bsico
Este mtodo establece que los bancos debern cubrir el riesgo
con un capital equivalente a un porcentaje del (15%)
operacional
Mtodo Estndar
Las actividades de los bancos se dividen en ocho lneas de negocio que a su
vez se subdividen en actividades, de la manera siguiente
Mtodos de medicin avanzada:
Criterios generales
Criterios cualitativos
Criterios cuantitativos
Datos internos
Datos externos
Anlisis de escenario.
EL PRIMER ACUERDO DE CAPITAL
BASILEA I COMO PREMBULO
La
estructura
del
acuerdo
se
orient
principalmente hacia la evaluacin del capital
con relacin al riesgo de crdito (el riesgo de
incumplimiento de la contraparte), incluyendo
algunas consideraciones relativas al riesgo de
mercado (tasa de inters, tipo de cambio y
posiciones en commodities). El documento, se
divide tres secciones: componentes de
capital, sistema de medicin de riesgos
(ponderaciones
de
riesgo)
y
la
consecucin de un coeficiente estndar.
TRATAMIENTO DEL RIESGO OPERACIONAL EN EL
NUEVO ACUERDO DE CAPITAL BASILEA II
El objetivo primordial del
Comit al revisar el Acuerdo
de 1988 fue establecer un
marco que fortaleciera en
mayor medida la solidez y
estabilidad
del
sistema
bancario
internacional,
manteniendo al mismo tiempo
la necesaria consistencia para
que
la
normativa
de
suficiencia del capital no fuera
una fuente de desigualdad
competitiva
entre
bancos
internacionales.
MTODOS PARA CALCULAR LOS REQUERIMIENTOS
DE CAPITAL POR RIESGO OPERATIVO
El mtodo de indicador bsico
El mtodo estndar
Este mtodo establece que los bancos debern cubrir el riesgo operacional con un
capital equivalente a un porcentaje fijo (15%) denotado como alfa, aplicado sobre
el promedio de sus ingresos brutos anuales positivos, correspondientes a los tres
ltimos aos. Los ingresos brutos se definen como los ingresos en concepto de
intereses ms otros ingresos ajenos a intereses.
Es el ingreso bruto de cada lnea de negocio es un indicador amplio que permite
aproximar el volumen de operaciones del banco y, con ello, el nivel del riesgo
operativo que es probable que asuma el banco en estas lneas de negocio.
Los mtodos de medicin avanzada
El requerimiento de capital regulador ser igual a la medida de riesgo generada
por el sistema interno del banco para el clculo del riesgo operacional utilizando
ciertos criterios cuantitativos y cualitativos.
Nivel 1
[Link] corporativas
[Link] y ventas
Nivel 2
Grupo de Actividades
Finanzas corporativas
Finanzas de Administraciones
locales pblicas
Banca de Inversin
Servicios de asesoramiento
Fusiones y adquisiciones, suscripcin
de
emisiones,
privatizaciones,
titulizacin, servicio de estudios,
deuda (pblica, alto rendimiento),
acciones,
sindicaciones,
ofertas
pblicas
iniciales,
colocaciones
privadas en mercados secundarios.
Ventas
Creacin de Mercado
Posiciones Propias
Tesorera
Renta fija, renta variable, divisas,
productos
bsicos,
crdito,
financiacin, posiciones propias en
valores, prstamo y operaciones con
pacto de recompra, intermediacin,
deuda,
intermediacin
unificada
(prime brokerage)
Banca Minorista
Prstamos y depsitos de clientes
minoristas,
servicios
bancarios,
fideicomisos y testamentaras.
Banca Privada
Prstamos
y
depsitos
de
particulares, servicios bancarios,
fideicomisos y testamentaras, y
asesoramiento de inversin.
Tarjetas de empresa / comerciales,
de marca privada y minoristas.
3. Banca Minorista
Servicios de tarjetas
EL RIESGO OPERACIONAL EN EL MARCO
DEL GOBIERNO CORPORATIVO
El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea
emiti una serie de principios en materia de
Gobierno Corporativo aplicables en el mbito
bancario. el Comit manifiesta que las prcticas
efectivas de Gobierno Corporativo son esenciales
para lograr y mantener la fe y la confianza
pblica en el sistema bancario y que las mismas
son crticas para el funcionamiento apropiado del
sector bancario y de la economa en su conjunto.
PRINCIPIOS DE GOBIERNO CORPORATIVO
DEL COMIT DE BASILEA
No.
Descripcin
Los miembros del Directorio deberan estar calificados para sus posiciones, tener una clara
comprensin de sus roles en el gobierno corporativo y ser capaces de ejercitar un juicio
atinado acerca de los asuntos del banco.
El Directorio debera aprobar y vigilar los objetivos estratgicos del banco
los valores corporativos que se comunican a travs de la organizacin bancaria.
El Directorio debera establecer y poner en vigencia lneas claras de responsabilidad y
rendicin de cuentas a travs de la organizacin.
El Directorio debera garantizar que existe fiscalizacin adecuada por la Gerencia superior,
consistente con las polticas del Directorio.
El Directorio y la Gerencia superior deberan utilizar efectivamente el trabajo conducido por
la funcin de auditora interna, auditores externos y la funcin de control interno.
El Directorio debera garantizar que las polticas y prcticas de compensacin sean
consecuentes con la cultura corporativa del banco, sus objetivos y estrategia a largo plazo y
su ambiente de control
El banco debera ser gobernado de una manera transparente.
7
8
El Directorio y la Gerencia superior deberan entender la estructura operativa del banco,
incluyendo los casos donde el banco opera en jurisdicciones, o a travs de estructuras, que
impiden la transparencia.
LINEAMIENTOS GENERALES PARA LA
GESTIN Y SUPERVISIN DEL RIESGO
OPERACIONAL
Ley de Bancos y Grupos Financieros artculo 55 ,56,57 que los bancos y las empresas que
integran grupos financieros debern contar con procesos integrales para la administracin de
riesgos, entre ellos el riesgo operacional; as como, sistemas de informacin y un comit de
gestin de riesgos, todo ello con el propsito de identificar, medir, monitorear, controlar y
prevenir los riesgos.
Consejo de Administracin
Debe conocer cules son los principales aspectos del riesgo operacional a los que se encuentra
expuesta una entidad bancaria de la cual es responsable. El Consejo de Administracin debe
velar por que se establezca un adecuado sistema de gestin del riesgo, debiendo aprobar y
revisar peridicamente las polticas y los procedimientos que se aplicarn para la gestin.
Alta Gerencia
Debe ser responsable de ejecutar y velar por el cumplimiento de las polticas emitidas por el
Consejo de Administracin en materia de gestin de riesgo operacional, las cuales debern ser
aplicadas de manera consistente para todos los procesos y sistemas relevantes de la entidad
bancaria.
Comit de Riesgos
Debe propiciar la creacin de un Comit de Riesgos, cuya composicin y estructura debe
adecuarse al tamao de la entidad, a su volumen de negocios, la complejidad de operaciones y
otras caractersticas particulares de la entidad bancaria.
COMIT DE RIESGOS
Como parte fundamental de una adecuada gestin
integral del riesgo operacional, el Consejo de
Administracin debe propiciar la creacin de un Comit
de Riesgos, cuya composicin y estructura debe
adecuarse al tamao de la entidad, a su volumen de
negocios, la complejidad de operaciones y otras
caractersticas particulares de la entidad bancaria.
Debe ser responsable del diseo de las polticas y
procedimientos para una eficiente gestin integral de
los riesgos, entre ellos el riesgo operacional, y debe
proponer los lmites de exposicin a este riesgo.
UNIDAD DE GESTIN DE RIESGOS
El proceso de gestin del riesgo operacional
comprende el conjunto de actividades orientadas a
identificar, evaluar, controlar y darle seguimiento a este
riesgo, preferentemente debe ser coordinado por una
Unidad de Gestin de Riesgos que funja de manera
independiente de las reas comerciales y de negocios,
as como de las reas de registro de operaciones.
La Unidad de Gestin de Riesgos debe contar con
jerarqua y autonoma propia, y nicamente debera
estar subordinada a un Comit de Riesgos, y este a su
vez, al Consejo de Administracin.
LA AUDITORA INTERNA
La gestin del riesgo operacional debe estar sujeta a la
supervisin de la auditora interna, contar con independencia
operativa y reportar directamente al Consejo de Administracin.
una funcin independiente de evaluacin, establecida dentro de
una organizacin, para examinar y evaluar sus actividades como
un servicio a la misma organizacin.
Las entidades bancarias deben contar con una funcin de
auditora interna de forma permanente.
La independencia de la auditora interna se refiere a que no debe
tener relacin o dependencia con las actividades auditadas.
El auditor interno es responsable por la elaboracin del plan anual
de auditora con enfoque a los riesgos, incluyendo el operacional.
POLTICAS DE GESTIN DEL RIESGO
OPERACIONAL
Una entidad bancaria debe contar con polticas para la
gestin del riesgo operacional.
Entre las polticas de gestin del riesgo operacional se
encuentran las siguientes
1. Polticas para la identificacin del riesgo operacional
Consiste en identificar los factores que podran
provocar fallas e impactar negativamente sobre los
objetivos institucionales de la entidad bancaria y
generarle
daos
y
prdidas
econmicas
importantes
POLTICAS DE GESTIN DEL RIESGO
OPERACIONAL
2. Polticas para la evaluacin del riesgo
operacional
En esta etapa se evala la probabilidad de
ocurrencia de los riesgos operacionales
identificados y su impacto o severidad en caso
de materializarse
3. Polticas para el control del riesgo
operacional
Para efectos del control del riesgo operacional se
contemplan las polticas siguientes:
1. Acorde con la naturaleza operativa de los procesos
y reas de la entidad.
POLTICAS DE GESTIN DEL RIESGO
OPERACIONAL
3. Polticas para el control del riesgo
operacional
2. Controles sobre los sistemas de informacin
3. Medidas tendientes a aminorar la frecuencia o
la severidad de los riesgos operacionales
Contratacin de seguros
Polticas sobre recursos humanos
Tercerizacin
Planes de continuidad y de contingencia
Finanzas y tesorera
POLTICAS DE GESTIN DEL RIESGO
OPERACIONAL
4. Polticas para el monitoreo del riesgo
operacional
Es muy importante que una vez emprendido un
proceso formal de gestin de riesgos se d un
continuo seguimiento del mismo
5. Polticas de divulgacin del riesgo
operacional
La ltima fase del proceso de gestin del riesgo
operativo es la divulgacin.
Distribucin de informacin oportuna y apropiada.
Proporcionar informacin para interesados
externos.
Gracias por su atencin!
