NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 30 DE NOVIEMBRE
DEL 2013
ANTECEDENTES
La Compaa El Mueble Ca. Ltda. fue creada el 1 de Noviembre del 2013 de acuerdo a las
disposiciones legales vigentes en el Ecuador, el objetivo de la Compaa es la compra y
venta de muebles de hogar, la empresa est ubicada en la provincia de Tungurahua,
cantn Ambato, en la Av. Los Atis y Av. Chasquis s/n, telfono 032849096, email:
[email protected].
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS
La base de medicin los registros contables se los realiza en base a la aportacin de los
socios para la creacin de la compaa, esto es el valor de adquisicin de los bienes y
valores contemplados en la escritura pblica.
BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros han sido preparados en base a las Normas Internacionales de
Informacin Financiera, prcticas contables y bajo normativas legales que lo rige a la
entidad.
BASE DE ACUMULACIN
Las transacciones se lo registran como ocurren:
1.1.1.1. CAJA
En esta cuenta se registra todos los valores en efectivo que la empresa mantiene al 30 de
Noviembre del 2013 que se encuentra desagregado de la siguiente manera.
Caja General
Cheques por Depositar
Caja Chica Caja Libras Esterlinas
1.1.1.1.
BANCOS
$ 2000,00
$ 1000,00
$ 17200,00
Corresponde al dinero depositado en las cuentas corrientes que mantienen la entidad
para el control de sus operaciones:
Banco del Pichincha Cuenta corriente N. 734657364567
$ 4121,22
Banco Guayaquil Cuenta Corriente N. 673657364587
$ 3405,27
1.1.2.1. CLIENTES
Son aquellos valores que estn pendientes de cobro por ventas a crdito.
Total de clientes $ 5561,51
Provisin Cuentas Incobrables: En esta cuenta se establece lo estipulado por la Rgimen
Tributario Interno en su Art. 10 numeral 11.
Por un valor de $ 55,62
1.1.2.3. CREDITO TRIBUTARIO
En esta cuenta se representa todas las retenciones del I.R que nos han efectuado nuestros
clientes en las ventas o servicios efectuados.
Anticipo Impuesto Renta Retenido 1%
Anticipo Impuesto Renta Retenido 2%
$ 231,30
$
3,00
1.1.2.4. PAGOS ANTICIPADOS
En esta cuenta se representa todos los valores pagados con anticipacin como:
Arriendos
$ 400,00
Publicidad $ 300,00
1.1.3.1. INVENTARIO DE MERCADERAS
Son aquellos valores que estn en existencias en la empresa y que estn disponibles para
la venta. Los inventarios se han llevado por el sistema permanente y valorado por el
mtodo promedio ponderado.
Po un valor total de $ 11923,75
1.2.1.2. DEPRECIABLE
Esta cuenta representa todos los activos fijos que posee la compaa y que han sido
depreciados de acuerdo a la Ley de rgimen tributario en su Art. El 10% en Muebles y
Enseres Y equipos de Oficina Y el 33% en Equipo de Cmputo.
DEPRECIACIN
Muebles y Enseres $ 600,00
$ 5,00
Equipo de Oficina $ 2400,00
$20,00
Equipo de Cmputo $ 1200,00
$33,00
2.1.1.1. PROVEEDORES
En esta cuenta se registra los valores u obligaciones que mantiene la compaa por
adquisicin compras de mercaderas a crdito.
Por un valor de $ 3566,60
2.1.2.1. PRESTAMOS BANCARIOS
Es el prstamo que mantiene la entidad con el Banco Guayaquil por un valor de $
5500,00.
2.1.3.1. PRESTAMOS A SOCIOS
En esta cuenta se registra las obligaciones que mantiene la compaa con el Seor Vctor
Medina por un valor de $ 736,00
2.1.4.1. MPUESTO AL VALOR AGREGADO
Son aquellas
obligaciones pendientes que tiene
la Compaa con la Administracin
Tributaria.
IVA por Pagar
$ 282,30
Retencin Fuente IVA 100%
$ 168,00
2.1.4.2 IMPUESTO A LA RENTA
Son aquellos valores pendientes de pago que han sido retenidos como tambin el
impuesto a la renta generada en el ao 2013.
Impuesto a la Renta del Ejercicio
$ 620,82
Impuesto I.R 1% por pagar
$ 323,60
Retencin I.R 8% por pagar
$ 112,00
Retenciones Impuesto a la Renta Empleados
2,54
2.1.5.1 APORTES IESS
Son aquellos valores pendientes de pagos al IESS por retencin del 9,35% y el pago del
12,15% del aporte patronal de los empleados.
Aporte Personal
$ 221,06
Aporte Patronal
$ 287,26
2.1.6.1 OBLIGACIONES PATRONAL POR PAGAR
Esta cuenta representa todas aquellas provisiones pendientes de pago a los empleados
segn lo establece el cdigo de trabajo segn sus Art. 112,113, 69 y 97.
Dcimo Tercer Sueldo por Pagar
$ 122,03
Dcimo Cuarto Sueldo por Pagar
Vacaciones por Pagar
$ 53,00
$ 98,52
Participacin Utilidades por Pagar
$ 497,98
2.1.7.2 INTERESES POR PAGAR
En esta cuenta representa aquellos valores pendientes de pago por el inters generado
por la obligacin o crdito que mantiene la entidad en el banco Guayaquil por un valor de
$ 49,65
2.2.1.1. OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
Son aquellas provisiones realizadas por la compaa mediante un clculo actuarial
realizado por un actuario que se mantiene para:
Provisin para Jubilacin Patronal
$ 60,00
Provisin para Indemnizaciones y desahucios.
$ 50,00
3.1.1.1. APORTES DE LOS SOCIOS
Son aquellos valores que fueron aportados por los socios para la constitucin de la
compaa.
Vctor Medina
$ 11.000,00
Juan Prez
Jacinto Lpez
2.000,00
$
2.000,00
Sebastin Duran
Carla Rodrguez
$
$
2.000,00
3.000,00
3.2.2.1. UTILIDAD DEL EJERCICIO
ES aquella utilidad generada al 30 de Noviembre del 2013 $ 2.201,07
4. EGRESOS
Son aquellos desembolsos realizados por la compaa para el desarrollo normal de sus
actividades.
Por un valor de $ 4923,88
5. INGRESOS
Son aquellos valores recibidos por la empresa por el desarrollo de su actividad econmica.
Por un valor de $ 420,00
Elaborado por:
Estefana
Rubio
CONTADORA
