REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD BICENTENARIA DE ARAGUA

ESCUELA DE DERECHO
SAN JOAQUN DE TURMERO EDO ARAGUA

San Joaqun de Turmero, Julio de 2014

INTRODUCCIN

El presente trabajo pretende ubicar y comentar acerca de aquellas

conductas que han sido denominadas por la doctrina y jurisprudencia penal
como delitos de orden econmico, especficamente en Venezuela.
La ubicacin de los tipos penales de orden econmico en las
diferentes leyes de Venezuela le permite al lector conocer la forma en la cual
en este pas desde el punto de vista normativo se pretende atacar a la
criminalidad econmica, la cual ha suscitado una gran preocupacin mundial
por el vertiginoso avance que esta forma de criminalidad ha presentado en
los ltimos aos y los grandes estragos que la misma puede provocar en el
caso de la sociedad Venezolana.
En varios delitos econmicos que usan alta tecnologa, no se requiere la
presencia fsica del infractor: esto significa que estos delitos pueden
cometerse en pases con marcos jurdicos e infraestructuras de aplicacin de
las leyes para contrarrestarlos ms dbiles. Los datos parecen indicar que
los delitos econmicos y financieros han seguido creciendo rpidamente,
principalmente debido a los adelantos tecnolgicos, especialmente la
aparicin del sector bancario electrnico y la ampliacin de los servicios de
Internet.
En un estado de estructura capitalista de apenas un incipiente desarrollo
como el nuestro, surge con frecuencia traumatismo cclico que afectan el
devenir social y que inciden desfavorablemente y de manera especial sobre
las clases sociales que antes existan las clases alta media y baja que en la
actualidad la media est desapareciendo y aumentando la clase social baja.
El alto costo de vida, representado por la elevacin sostenida de los
artculos de primera necesidad, el estancamiento de los niveles de salarios o
su tmida y siempre tarda alza nominal que implica un salario real deficitario,
perdiendo su poder adquisitivo.

DELITOS ECONMICOS
De acuerdo a la ONU: El trmino delitos econmicos y financieros se
refiere, a cualquier delito no violento que da lugar a una prdida financiera.
Estos delitos, por lo tanto, comprenden una amplia gama de actividades
ilegales, incluidos el fraude, la evasin tributaria y el blanqueo de dinero. La
categora

de

delincuencia

econmica

es

difcil

de

definir

su

conceptualizacin exacta sigue siendo un reto.

Segn Fernndez y Martnez (1983): Los delitos econmicos atacan
la economa en su conjunto, el orden econmico; lesionan por lo tanto los
intereses

jurdicos econmicos

meta

individuales, que

divergen

sustancialmente de los intereses jurdicos particulares, para cuya proteccin

estn ideados los clsicos delitos contra la propiedad o el patrimonio.

Fundamentos Constitucionales de los Delitos Econmicos:

La Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela en el
captulo sptimo, referido a los Derechos Econmicos, establece en su
artculo 113, la contrariedad con los principios fundamentales de la
Constitucin del monopolio, el abuso de la posicin de dominio y de las
demandas concentradas, facultando al Estado en la adopcin de medidas
para evitar sus efectos nocivos y restrictivos. Por su parte, el artculo 114
establece que El ilcito econmico, la especulacin, el acaparamiento, la
usura, la cartelizacin y otros delitos conexos, sern penados severamente
de acuerdo con la ley.

Concepto Delito: Es toda conducta de accin u omisin tipificada por

la Ley como antijurdica, contraria a derecho, culpable y punible y que viola el
orden jurdico vigente.

Especulacin: Segn la Ley Antimonopolio y la Competencia desleal

es la ganancia o beneficio que se obtiene en la compra venta en operaciones
burstiles y diversas transacciones lucrativas.
Acaparamiento: Es la acumulacin de artculos, en manos de una o
varias personas que actan de comn acuerdo con la intencin de dejarlos a
un precio que no es el resultado del juego natural de la oferta y la demanda.
Boicot: Es interrumpir una relacin especialmente comercial, con una
persona, grupo o nacin para perjudicarlos y obligarlos a ceder en algo.
Alteracin fraudulenta de precios: Son actos que consiste en difundir noticias
falsas, en emplear violencia, amenazas, engao, o cualquier otra
maquinacin para alterar los precios de los alimentos o productos sometidos
a control de precios.

Alteracin fraudulenta de oferta y demanda: Es todo acto con la

finalidad de alterar las condiciones de oferta y demanda en el mercado
nacional destruya o haga desaparecer alimentos o productos sometidos a
control de precio, o los instrumentos necesarios para su produccin o
distribucin.
Contrabando de extraccin: Son actos que consiste en extraer
alimentos declarados de primera necesidad o sometidos a control de precios
cuya

comercializacin

se

haya

circunscritos

al

territorio

nacional.

Usura Genrica: Es un acto que consiste en realizar un acuerdo o convenio,

cualquiera que sea la forma utilizada para hacer constar la operacin,
ocultarla o disminuirla para obtener para s o para un tercero una prestacin
que

implique

una

ventaja

desproporcionado

la

contraprestacin.

Usura en operaciones de financiamiento: Son actos que consisten en

realizar operaciones de ventas a crditos de bienes o servicios de
financiamiento para tales operaciones obtenga a titulo de intereses,

comisiones o recargo, cualquier cantidad por encima de los lmites fijados por
el Banco Central de Venezuela.
El Fraude: se refiere al acto intencional de la Administracin, personal
o terceros, que da como resultado una representacin equivocada de los
estados

financieros,

pudiendo

implicar:

Manipulacin,

falsificacin

alteracin de registros o documentos. Malversacin de activos supresin u

omisin de los efectos de ciertas transacciones en los registros o
documentos.
Segn encuestas realizadas revelan que este delito contina siendo
un serio problema que afecta a las organizaciones alrededor del mundo. A
pesar de las acciones por parte de las entidades reguladoras y las
inversiones que las compaas han realizado en controles, el fraude
econmico sigue siendo una amenaza acentuada, un entorno donde la crisis
econmica mundial ha provocado un incremento en las presiones e
incentivos para cometer fraude.

Diferentes Delitos Econmicos

Delitos Bancarios, Delitos Aduaneros, Delitos Tributarios, Cambiarios,

Delitos contra el consumidor y Usuario, Delitos informticos, Delitos contra la
Seguridad Alimentarias y el acaparamiento, Legitimacin de capitales,
Delitos de Quiebra fraudulentas entre otros.

Causas
La sensacin de impunidad que lleva a las personas ya sean
naturales, jurdicas o particulares a cometer mayor cantidad de ilcitos,
debido a que este comportamiento a pesar de estar regulado por las leyes,
no hay tutela efectiva por parte del estado y que la economa se deriva del
Capitalismo y donde no hay control del mercado por parte del Estado, sino
que rige la libre oferta y la demanda controlada por un pequeo grupo de

empresarios que se constituyen en monopolios para sus propios intereses y

disminucin de los pequeos y medianos productores;

por otra parte una

causa es la falta de auditora y controles de fiscalizacin dentro de la

administracin pblica y empresarial.

Consecuencias

Estos delitos lesionan y violentan los derechos difusos o colectivos

adems no se cumple con normalidad el ciclo econmico existe
tergiversacin de los valores ticos y morales de la sociedad. Debe haber
una reconduccin de los fondos de la nacin, debido a la desviacin de
recursos por la comisin de estos delitos, y al producirse la evasin de
impuestos como consecuencia del contrabando y no registrar esos ingresos
que no van al fisco nacional disminuyendo los ingresos del estado para cubrir
programas en los sectores tan importantes como salud, educacin,
alimentacin, vivienda, entre otros.
Disminucin del presupuesto del estado emergiendo la delincuencia
organizada de cuello blanco, haciendo una economa paralela.

El

acaparamiento trae como consecuencia las escases de productos de primera

necesidad, generando compras nerviosas y aglomeracin de personas en los
sitios de expendio de dichos productos.
Debido a la proliferacin de los diferentes delitos econmicos y al
dao que sostiene en la sociedad el estado como garante de la tutela
efectiva de los ciudadanos ha tenido la necesidad de clasificar y tipificar cada
delito as como tambin establecer la sancin Penal correspondiente ya que
anteriormente muchos de ellos tenan sanciones administrativas y ahora se
les impuso penales; como por ejemplo: Especulacin, acaparamiento,
Contrabando de extraccin y la alteracin fraudulenta de precios tienen pena
de prisin de dos a seis aos segn la Ley para la Defensa de las personas

en el acceso a los bienes y servicios. Usura genrica tiene pena de prisin

de uno a tres aos.
Los delitos econmicos y financieros plantean una amenaza a largo
plazo, grave al desarrollo socioeconmico pacfico y democrtico del pas.
Los mercados financieros no pueden prosperar en los pases donde las
actividades econmicas y financieras ilegales son aceptadas por la sociedad,
porque dependen de la existencia de normas profesionales, jurdicas y ticas
estrictas.

Delitos Bancarios

Se consideran delitos bancarios aquellas acciones que, por su

naturaleza, son cometidas

mediante

operaciones

propias

de

los

bancos u otras instituciones financieras, en detrimento de los clientes del

los mismos. As pues, son delitos bancarios los cometidos por todas aquellas
personas,

naturales

o jurdicas,

que involucren

el manejo fraudulento

de fondos del banco o la simulacin de operaciones del mismo, adems del

trfico de documentos mercantiles en forma contraria a lo estipulado en la ley
o el forjamiento de los mismo.

Este tipo de delitos se encuentra tipificado en el Decreto con Rango,

Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley General de Bancos y
Otras

Instituciones

Financieras,

publicado

en

la

Gaceta

Oficial,

especficamente en el Captulo II de su Ttulo VII, De las Sanciones Penales

Legitimacin de capitales.
Es el proceso mediante el cual las organizaciones criminales logran darle
apariencia de legalidad a todos aquellos capitales y bienes provenientes de

la actividad ilcita, logrando a travs de dicho proceso el ocultamiento del

origen ilcito de los referidos capitales y bienes
Colocacin
El Legitimador de Capitales dispone del efectivo de procedencia ilegal
para insertarlo directamente en el sistema financiero o trasladarlo a otra
localidad.
Presentacin
El Legitimador de Capitales busca apartar los beneficios ilegales de su
origen ilcito al pasarlo por una serie de transacciones financieras
(conversiones o movimientos), esperando con este proceso que la conexin
sea ms difcil o realmente imposible de detectar.

Mtodos Ms Frecuentes Para la Legitimacin de Capitales

Depsitos Bancarios.

El Auto prstamo.

El Casino o las Casas de Juegos.

Doble facturacin.

Las transacciones en el exterior.

Las inversiones directas.

Las Agencias de Viajes / Casas de Cambio.

Las Cuentas Corresponsales.

Las Tarjetas de Crdito.

Los Cheques de Caja.

El Contrabando de Dinero.

Correo Ultra rpido: Currier, etc.

Empresas de Importacin.

Compras o fusiones de empresas de seguro utilizando dinero Extranjero o

Nacional.

Emisin de plizas referidas a personas inexistentes a fin de justificar

altos ingresos ilcitos.

Ampliaciones del capital de las aseguradoras usando dinero ilegitimo.

Compra de bienes con dinero ilcito, para luego ser usados como parte
de las garantas en para integrar el capital operativo de la empresa.

Compra de bienes muebles e inmuebles, transferencias de divisas y

ttulos valores, apuestas, etc. a travs de computadoras va Internet.

Este tipo de delitos se encuentra tipificado en la constitucin de la

Repblica Bolivariana de Venezuela, en la Ley Orgnica contra la
Delincuencia Organizada en su artculo 4:

Legitimacin de capitales. Quien por s o por interpuesta persona sea

propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen
derive, directa o indirectamente, de actividades ilcitas, ser castigado con
prisin de ocho a doce aos y multa equivalente al valor del incremento
patrimonial ilcitamente obtenido.
La misma pena se aplicar a quien por s o por interpuesta persona
realice las actividades siguientes:
1. La conversin, transferencia o traslado por cualquier medio de bienes,
capitales, haberes, beneficios o excedentes con el objeto de ocultar o
encubrir el origen ilcito de los mismos o de ayudar a cualquier persona que
participe en la comisin de tales delitos a eludir las consecuencias jurdicas
de sus acciones.
2 El ocultamiento o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicacin,
destino, movimiento, propiedad u otro derecho de bienes.

3 La adquisicin, posesin o la utilizacin de bienes producto de algn

delito previsto en esta Ley.
4. El resguardo, inversin, transformacin, custodia o administracin de
bienes o capitales provenientes de actividades ilcitas.
Los capitales, bienes o haberes objeto del delito de legitimacin de
capitales sern decomisados o confiscados segn el origen ilcito de los
mismos.
Adems de en la Ley Orgnica sobre Sustancias Estupefacientes y
Psicotrpicas:

Artculo 37: Tipifica el delito de Legitimacin de Capitales.

Artculo 205: Establece la creacin de la CONACUID y le otorga las

facultades como rgano rector, regulador y creador de Polticas Pblicas.

Artculo 213 al 220: Establece las facultades de la Direccin Contra la

Legitimacin
de Capitales (Prevencin, Control y Fiscalizacin).

Otras Normativas Nacionales

Resolucin 333-97 de la Superintendencia de Bancos y Otras

Instituciones Financieras. Normas sobre Prevencin, Control y Fiscalizacin
de las Operaciones de Legitimacin de Capitales Aplicables al Sistema
Financiero Venezolano.
Resolucin 510-97 de la Comisin Nacional de Valores. Normas sobre
la Prevencin, Control y Fiscalizacin de las Operaciones de Legitimacin de
Capitales Aplicables al Mercado de Capitales Venezolano.

Resolucin 040-99 de la Comisin Nacional de Valores. Normas

Relativas a la Transparencia de los Mercados de Capitales.
Resolucin 006-0598 de la Junta de Emergencia Financiera Normas
para la Autorizacin y Funcionamiento Aplicables a los Operadores
Cambiarios
Resolucin 98-03-01 del Banco Central de Venezuela Normas sobre
Operadores Cambiarios Fronterizos.
Resolucin 99-2-2-2820 de la Superintendencia de Seguros Normas
sobre la Prevencin, Control y Fiscalizacin de las Operaciones de Seguros y
Reaseguros, para evitar la Legitimacin de Capitales.

Control de Cambio
Es una intervencin oficial del mercado de divisas, de tal manera que los
mecanismos normales de oferta y demanda, quedan total o parcialmente
fuera de operacin y en su lugar se aplica una reglamentacin administrativa
sobre compra y venta de divisas, que implica generalmente un conjunto de
restricciones tanto cuantitativas como cualitativas de una entrada y salida de
cambio extranjero.
En la actualidad, no existe una Ley que regule los actos ilcitos
correspondientes al rgimen cambiario que en determinado momento pueda
presentarse en el pas. Sin embargo, existe, un anteproyecto de Ley
presentado en la Asamblea Nacional que tiene como finalidad disciplinar las
operaciones que se puedan derivar de la aplicacin de este rgimen,
denominada Ley de Delitos cambiarios.
Segn el Anteproyecto de Ley de Delitos Cambiaros se sancionarn:

Las acciones que no acaten las normas, los procedimientos y deberes

establecidos para obtener divisas, cuando exista la restriccin y control de
las mismas. (Artculo 2)
Ser aplicada a las personas naturales y jurdicas venezolanas y
extranjeras que acten como administradores, intermediarios, verificadoras o
beneficiarios de las operaciones cambiarias que se realicen en el marco del
rgimen cambiario establecido por el Ejecutivo Nacional. (Artculo 4)
Las personas naturales o jurdicas, venezolanas o extranjeras, que
ingresen divisas al pas destinadas a fines lcitos, estando vigente controles o
restricciones a la libre convertibilidad de la moneda, debern registrarlas ante
las autoridades cambiarias o ante los rganos creados al efecto, y tendrn
derecho a exportarlas con los beneficios e intereses siempre que cumplan
con los requisitos que a tal fin establezcan los Convenios Cambiarios
celebrados entre el Ejecutivo Nacional y el Banco Central de Venezuela, as
como de las normas derivadas de su aplicacin. (Artculo 5)
Toda persona que compra o venda divisas, vulnerando los requisitos,
condiciones o lapsos establecidos en el convenio de control de cambio
vigente, o sin la intervencin de la institucin autorizada para afectar dicha
operacin, ser sancionada con prisin de diez (10) a catorce (14) aos y
multa de cinco (5) a diez (10) veces el equivalente en bolvares del monto de
la respectiva operacin cambiaria.
Rgimen Cambiario
El rgimen cambiario se refiere al modo en que el gobierno de un pas
maneja su moneda con respecto a las divisas extranjeras y como se regulan
las instituciones del mercado de divisas.

El banco central de cada pas es el que se encarga de definir el rgimen

cambiario como parte del sistema monetario. La eleccin de una u otra forma
de manejar la moneda responder a la poltica monetaria de cada pas.
El rgimen cambiario influye decisivamente en el valor del tipo de
cambio y en las fluctuaciones del mismo.
A continuacin expondremos las caractersticas principales de los dos
regmenes bsicos existentes:

Tipo de Cambio Fijo

Es cuando el Banco Central de un pas determina el valor de su moneda
en referencia a una moneda extranjera, a una canasta de monedas, o a otra
medida de valor, por ejemplo el oro. En consecuencia, la mxima autoridad
monetaria de dicho pas realiza las compras y ventas a ese precio para
mantenerlo fijo.
Los tipos de cambio fijos son criticados porque, al ser un precio rgido
pueden generar rigideces y desequilibrios en la economa. Por ejemplo, un
dficit de balanza de pagos se puede prolongar por un perodo de tiempo sin
que el tipo de cambio se modifique para equilibrarla.
La fijacin del tipo de cambio, puede ser til para disminuir la inflacin. Si
existe una fuerte conviccin de que el compromiso de mantener el tipo de
cambio se va a cumplir, se pueden eliminar las expectativas de devaluacin y
con ello la especulacin, que siempre resulta un factor importante que
desencadena grandes perodos inflacionarios. Adems, el control de la oferta
monetaria deja de ser efectivo, debido a que bajo un rgimen de tipo de

cambio fijo los flujos de capitales esterilizan todo movimiento de la oferta

monetaria.

Tipo de Cambio Flotante

Este rgimen suele denominarse tambin de tipo de cambio libre o
flexible. La relacin entre la moneda nacional y las extranjeras estar
marcada por la demanda y ofertas de divisas del mercado.
De este modo, bajo tipo de cambio flotante, el tipo de cambio se
determina sin intervencin del gobierno en el mercado de divisas.
Si bien hemos presentado las dos posturas tericas antagnicas, en la
prctica, no se suele recurrir al rgimen de flotacin pura, debido a la gran
volatilidad cambiaria y a los efectos en la economa real.
Es por ello que es ms comn la aplicacin de un sistema de cambio
variable de flotacin sucia, en el cual la autoridad monetaria realiza
operaciones en el mercado abierto para fijar una banda de cotizacin para
las divisas extranjeras. Se fija un mximo y un mnimo dentro de lo cual se
deja fluctuar el precio de la moneda libremente. Ante una fuerte fluctuacin
del tipo de cambio, el Banco Central intervendr en los mercados vendiendo
o comprando moneda, de forma de restablecer el precio de las mismas y
acomodarlo dentro de los parmetros previamente fijados.

Caractersticas Del Control De Cambio

Fijacin de un tipo de cambio por autoridad del Estado
Los mecanismos normales de oferta y demanda quedan fuera de operacin.
La reglamentacin administrativa para su control es aplicada por el Estado.
Restriccin de la entrada y salida de divisas.

Tipos De Control De Cambio

Control de Cambio absoluto: Es la reglamentacin total de la oferta y
la demanda de divisas, es prcticamente imposible de implementarla, por las
inevitables y mltiples evasiones y filtraciones que tienen lugar cuando la
economa no es enteramente centralizada.
Control parcial o mercado paralelo: Es el control parcial determinante
de la oferta de divisas, a precios determinados, con cuyas divisas se
atienden necesidades esenciales de la economa; y un mercado marginal, es
permitido en el cual se compran y venden cantidades de divisas
sorprendentes de operaciones que se dejan libres, y se determinan precios
de mercado; este mercado paralelo o marginal, se autoriza para impedir el
funcionamiento del mercado negro.
Cambios mltiples: Es aquel en que para cada grupo de operaciones,
de oferta y demanda, se fija un tipo de cambio, todos preferenciales y
entrada de capital, y para determinadas importaciones y salida de capital;
tipo no preferenciales para las operaciones restantes.
Cambio rgido: Es aquel cuyas fluctuaciones estn contenidas dentro
de un margen determinado. Este es el caso de patrn oro, en que los tipos
de cambio pueden oscilar entre los llamados puntos o lmites de importacin
o exportacin de oro, por arriba o por debajo de la paridad.

Cambio flexible: Es aquel cuyas fluctuaciones no tienen lmites

precisamente determinados, lo que no significa que tales funciones sean

ilimitadas o infinitas. Es el caso del patrn de cambio puro y del papel
moneda inconvertible.

Cambio fijo: Es aquel determinado administrativamente por la

autoridad monetaria como el Banco Central o el Ministerio de Finanzas y

puede combinarse tanto con demanda libre y oferta parcialmente libre como
con restricciones cambiarias y control de cambios.

Cambio nico: Este rige para todas las operaciones cambiarias,

cualquiera que sea su naturaleza o magnitud. Se tolera cierta diferencia entre

los tipos de compra y de venta de la divisa como margen operativo para los
cambistas en cuanto a sus gastos de administracin, operacin y beneficio
normal.

Ventajas Del Control De Cambio

Pueden aplicarse a los cambios extranjeros para la compra de bienes y

servicios o las transferencias de capital.

Proteger las reservas internacionales, la balanza de cambio y el tipo de

cambio.

Conlleva a un control de precios

Desventajas Del Control De Cambio

En primer lugar restringe directamente la libre eleccin de pases en los

que los individuos pueden comprar o invertir.

Generalmente provoca un "mercado negro" de monedas escasas.

En particular, por lo que se refiere a los pases subdesarrollados, aunque

tambin en los pases ms avanzados, puede conducir a una corrupcin
de los funcionarios.

Apropiacin o Distraccin de Recursos de Instituciones Financieras.

Artculo 216: Apropiacin o distraccin de recursos Informacin falsa
para realizar operaciones bancarias: Las personas naturales sealadas en el
artculo 186 de la presente Ley, que se apropien o distraigan en provecho
propio o de un tercero los recursos de las Instituciones del Sector Bancario
regulados por la presente Ley, cuyo depsito, recaudacin, administracin o

custodia tengan por razn de su cargo o funciones, sern penados con

prisin de diez (10) a quince (15) aos, y con multa igual al cien por ciento
(100%) del monto total de lo apropiado o distrado. Con la misma pena ser
sancionado el tercero que haya obtenido el provecho con ocasin de la
accin ilcita descrita en la presente norma.
Quienes con la intencin de defraudar a una institucin del sector
bancario y a los efectos de celebrar operaciones bancarias, financieras,
crediticias o cambiarias, presenten, entreguen o suscriban, balances,
estados financieros y en general, documentos o recaudos de cualquier clase
que resulten ser falsos, adulterados o forjados o que contengan informacin
o datos que no reflejan razonablemente su verdadera situacin financiera,
sern penados con prisin de diez a quince aos y con multe igual al cien por
ciento (100%) del monto total distrado.
Con la misma pena sern castigadas, las personas naturales que seala
el artculo 186 de la presente Ley, de las instituciones sometidas al control de
la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario, que conociendo
la falsedad de los documentos o recaudos antes mencionados aprueben las
referidas operaciones.
En lo que concierne al delito de Apropiacin o Distraccin de Recursos
de Instituciones Financieras, es preciso mencionar las consideraciones
expresadas por la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia, con
ponencia de la magistrada Luisa Estela Morales Lamuo, en fecha 27 de
mayo de 2011, en relacin a la situacin jurdica presentada por la sucesin
de leyes que regulan el sistema bancario, siendo que la Ley de Instituciones
del Sector Bancario, publicada el 28 de diciembre de 2010, en Gaceta Oficial
Extraordinaria N. 6.015, en su artculo 213, al referirse al delito de
Apropiacin o Distraccin de Recursos de Instituciones Financieras, incurri
en la omisin de los verbos rectores derivado del nombre de dicho tipo
penal, sin embargo situacin que se subsano con el vigente Decreto con
Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma Parcial de la Ley de Instituciones

del Sector Bancario, publicado en Gaceta Oficial nmero 39.527 del 02 de

marzo de 2011. La mencionada sentencia, est disponible en el siguiente
vnculo:

[Link]

[Link]

Lavado de Dinero como delito Econmico Internacional

El blanqueo de dinero(tambin conocido en algunos pases como lavado
de

dinero, lavado

de

capitales, lavado

de

activos,

blanqueo

de

capitales o legitimacin de capitales) es el proceso a travs del cual es

encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de
algunas actividades ilegales o criminales (narcotrfico o estupefacientes,
contrabando de armas, corrupcin, desfalco, fraude fiscal, crmenes de
guante blanco, prostitucin, malversacin pblica,

extorsin,

secuestro,

trabajo ilegal, piratera y ltimamente terrorismo).

El objetivo de la operacin, que generalmente se realiza en varios
niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a travs de
actividades ilcitas aparezcan como el fruto de actividades legtimas y
circulen sin problema en el sistema financiero.
En el 11 Congreso de Naciones Unidas sobre Prevencin del Delito y
Justicia Penal se dijo que las actividades como el trfico de drogas, la
explotacin de recursos naturales, la corrupcin y la apropiacin ilcita de
fondos bancarios afectan el bienestar econmico de las personas.
Se expuso que las consecuencias de estas actividades van ms all de
las prdidas financieras y el bienestar econmico de la sociedad. "Es
importante que la gente sienta que estn viviendo en una sociedad justa y
recta y, si no se investigan los delitos, las personas empezaran a sentirse
profundamente ofendidas".

Se declar que las personas que estn detrs de los delitos financieros a
menudo son listas y sofisticadas, haciendo uso de recursos financieros para
tener contactos con funcionarios encargados de impartir la justicia. "Las
autoridades tienen que combatir la interferencia de influencias poderosas, y
eso a veces es ms difcil de combatir que a la misma delincuencia. Si los
que quebrantan la ley son miembros del gobierno, una accin rpida y
decisiva deber restaurar la confianza de la sociedad en la poltica
gubernamental en esa materia.
La legitimacin de capitales en Venezuela est penada con crcel. As lo
establece la Ley Contra la Delincuencia Organizada. El delito se configura
cuando la persona intenta esconder o disfrazar el origen de los fondos
generados en una actividad ilcita, para hacer valer ante el trfico comercial
que su procedencia es una fuente lcita. En algunos pases esta conducta es
tipificada bajo la denominacin de Lavado de dinero o blanqueo de capitales.
El artculo 4 de la mencionada Ley estatuye: Quien por s o por
interpuesta persona sea propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes
o beneficios cuyo origen derive, de forma directa o indirecta, de actividades
ilcitas o de delitos graves, ser castigado con prisin de ocho a doce aos y
multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilcitamente obtenido.
Es el delito de Legitimacin de capitales o lavado de dinero con pena de
prisin.
En Venezuela se constata a travs de los medios de comunicacin que la
cifra de lavado de dinero ha aumentado en forma progresiva en los ltimos
tres aos en comparacin a los aos anteriores. La Unidad de Inteligencia
Financiera venezolana, adscrita a la Superintendencia de Bancos y otras
Instituciones Financieras (SUDEBAN), ha registrado as nuevos casos.
Lavado de dinero, legitimacin de capitales o blanqueo de dinero, son
distintas formas de denominar este tipo penal que consiste tanto en la
conversin o transferencia de bienes de procedencia criminal con el fin de

disimular el origen ilcito de bienes como en ayudar a los implicados en esta

actividad a evitar las consecuencias jurdicas de sus actos.
El lavado de activos se constituye, por ejemplo, en la apertura de cuentas
bancarias en los llamados parasos fiscales. Estas cuentas son engordadas
por recursos dinerarios generados en los sectores comerciales que hacen
uso intensivo del dinero en efectivo: restaurantes, casas de juegos, bingos,
casinos, entre otros. Conforme a la prctica profesional, en nuestro carcter
de abogados en Venezuela, hemos observado que las actividades que
presentan alto riesgo en esta materia son: la promocin inmobiliaria, la
compra y venta de bienes, el sector de la construccin de viviendas, la
compraventa de oro, compra venta de naves, aeronaves y vehculos, compra
y venta de objetos de arte, fundaciones y asociaciones. Por ltimo, en una
auditora legal evacuada en condicin de segunda opinin, el dictamen
concluy que el blindaje del patrimonio personal con funcin preventiva es
una de las maneras de preservar o proteger los bienes y activos de la
persona natural o jurdica. Los bienes que pueden ser objeto del cbrase o
blindaje patrimonial son: los inmuebles y los muebles habidos en ellos, las
cuentas bancarias, joyas, obras de arte y los vehculos.
DELITOS CONTRA LA FE PBLICA FE PBLICA
Confianza colectiva en la veracidad, autenticidad e integridad de los
signos de valor, efectos oficiales y documentos utilizados en el trfico
econmico y jurdico.
Clsicamente se ha entendido como un vnculo de confianza que une
a todos los coasociados y que es impuesto en va de autoridad por el
ordenamiento. Se concreta en objetos o fenmenos creados por el estado
respecto de los cuales se acata en forma unnime su certeza y veracidad.

La moneda aceptada como autentica y verdadera, es la concrecin de

la fe pblica respecto de los signos de valor; as estampillas y dems efectos
tambin creados por el estado, los documentos pblicos que adquieren tal
calidad en cuanto han sido elaborados con base en formas y procedimientos
previstos por la autoridad son tambin objeto de fe pblica, adems de los
signos autenticados (cuos, sellos, etc.)
La fe pblica apunta en forma directa a las pruebas de actos,
relaciones o situaciones jurdicas, tanto en el trfico como en la controversia
judicial.

OBJETIVOS DE LA FE PBLICA
Garantizar el recto ejercicio de los derechos personales (estado civil,
nombre, etc.) y patrimoniales (propiedad, uso, usufructo etc.)
Recepcionar y proteger las manifestaciones de contenido jurdico de
los coasociados, lo cual origina concretas funciones radicadas en el estado
que define el concepto de documento pblico.
Proteger los signos aptos jurdicamente para darle autenticidad a la
prueba; son los sellos, marcas, cuos, etc. Cuyo uso y aplicacin se reserva
a funcionarios o alegados del estado.
FALSEDAD Y FALSIFICACIN
Genricamente, la falsedad es falta de verdad; es la discrepancia
entre lo afirma o reputado como verdadero y la realidad.
Especficamente las falsedades alteracin de la verdad. En sentido
jurdico penal, es toda Maniobra utilizada con el fin de engaar. La falsedad

incriminada en el presente titulo es la que ataca en el contenido legtimo de

documentos que pueden servir de prueba.
La falsificacin es imitacin o adulteracin de lo verdadero o autentico.
Es el verbo determinado utilizado en la mayora de los tipos descritos en este
ttulo y comprende todas las maniobras realizadas en forma directa sobre el
objeto material de la respectiva infraccin -moneda, sello, documento, etc.
que lo altere o lo modifiquen.
FALSIFICACIN DE MONEDA
En virtud del principio de la soberana monetaria, el estado tiene el
privilegio exclusivo de la emisin y acuacin del medio circulante; segn el
cual el estado es el nico autorizado para determinar la moneda legal, por
medio de la rama legislativa del poder; solo el Banco Central de la Repblica
y la nica autoridad monetaria puede emitir moneda legal.
El privilegio de emisin pasa a ser concrecin de la fe pblica, que el
estado impone positivamente a los coasociados, respecto del cual es la
moneda legal que se ha de utilizar en el trfico econmico.
As, en el primer captulo del ttulo se protege la potestad del estado
de emitir moneda con poder liberatorio general, y se incrimina su imitacin,
adulteracin o simulacin
FALSIFICACIN DE MONEDA NACIONAL O EXTRANJERA.
La imitacin de la moneda verdadera, que concreta la accin
incriminada, hade ser ms o menos idnea para que sea confundida con la
moneda legal en el trafico econmico; se descarta la falsificacin torpe,
incapaz de engaar el mbito social.
1. El verbo falsificar comprende dos hiptesis de comportamiento.

2. Creacin: fabricacin de moneda ilegitima.

3. Alternacin

modificacin:

cambios

en

las

especificaciones

caractersticas de la moneda originalmente legitima; por ejemplo

alteraciones en la denominacin, fecha de emisin. etc.
Debemos tener en cuenta el elemento subjetivo, pues el agente
necesariamente debe tener el propsito de usurpar la soberana estatal
Moneda: conjunto de signos representativos del dinero circulante en
cada pas, con poder liberatorio en el mbito territorial de este. Este es un
crdito indefinido convertible en todo momento en bienes de estimacin
econmica; puede ser moneda metlica o de papel.
Concurso: La norma no incrimina la utilizacin, puesta en circulacin o
enajenacin, por lo cual, si tales actos configuran delitos autnomos, es
admisible el concurso material.
Perfeccionamiento: El hecho se consuma cuando le moneda ha sido
falsificada, siempre y cando que est presente el elemento subjetivo descrito.

FALSIFICACIN DE EFECTO OFICIAL TIMBRADO

El

agente

debe

realizar

una

imitacin

del

objeto

material

suficientemente idnea para ser asimilado al legtimo.

Estampilla oficial: Sello de creacin estatal que incorpora valores
representativos de impuestos causados en virtud de ciertas actuaciones
judiciales o administrativas.
Estampilla de correo: Estn comprendidas dentro de las expresiones
estampilla oficial, siempre que estn en circulacin.

Perfeccionamiento: basta la realizacin de la conducta descrita, sin

que sea necesario que los efectos falsificados entren en circulacin, o que se
produzca lesin patrimonial efectiva.
Concurso: En caso de uso de los efectos falsificados, la infraccin
concurre materialmente con el delito que surja como consecuencia del uso.
CIRCULACIN Y USO DE EFECTO OFICIAL O SELLO FALSIFICADO
Sujeto activo indeterminado o singular: Persona que no ha realizado la
conducta de falsificacin, y que ejecuta la conducta aqu descrita con
conocimiento de la falsedad de los objetos materiales.
Verbo determinador compuesto alternativo: Usar o hacer circular. Se
reprime la utilizacin y puesta en circulacin de especies falsas. El uso debe
consistir en dar a los efectos falsos el destino natural de las correspondientes
especies legtimas.
Usar implica utilizacin directa y personal del agente. Hacer circular
equivale a entregar o introducir en el mercado las especies falsas.
FALSEDAD EN DOCUMENTOS
En el captulo tercero se reprime la falsedad que ataca la veracidad,
integridad y autenticidad de la prueba documental.
Alteracin de la verdad: La conducta implica siempre mutacin de la
verdad documental, teniendo presente el concepto especfico de documento
y los elementos estructurales que componen cada descripcin tpica.
Dao potencial: tanto el documento (objeto material) como la
adulteracin de la verdad (conducta), en las varia hiptesis contempladas,
deben tener relevancia jurdica y aptitud de dao material o moral; de esta
manera se excluyen las llamadas falsedades burdas, las que recaen sobre

documentos absolutamente nulos o inexistentes y en general las que no

causan perjuicio potencial.
La falsedad documental es delito de peligro en cuanto se exige, para
efectos de la tipicidad, tan solo la potencialidad o virtualidad de lesin al bien
jurdico; no obstante desde el punto de vista naturalstico es tipo de resultado
objetivo, pues exige la produccin de concretas modificaciones o daos en el
objeto material, sean fsicas o ideolgicas.

CONCLUSIN

En Venezuela, la constitucin de la Repblica, en su artculo 114

establece: el ilcito

econmico, la

especulacin, el

acaparamiento, la

usura, la cartelizacin, y otros delitos conexos, sern penados severamente

de acuerdo a la ley (Asamblea Nacional Constituyente, 1999).

En la legislacin penal venezolana vigente se encuentran tipificados los

delitos bancarios, la legitimacin de capitales, delitos aduaneros, delitos
tributarios, delitos cambiarios, delitos contra el consumidor y el usuario, que
se corresponden con una tendencia de control social del Gobierno
Bolivariano, contrarias a los intereses y recetas del modelo neoliberal. Sin
embargo, la crtica ms radical al modelo capitalista - neoliberal nos llevara a
analizar y discutir tambin, sobre la manera en que todo el sistema normativo
mundial y nacional son el reflejo y funcionan para el resguardo de grandes
intereses econmicos contrarios a la justicia social.

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela

Ley Orgnica de Procedimientos Administrativos
Ley Orgnica de Aduanas
Decreto con rango, valor y fuerza de ley de reforma parcial de la ley general
de bancos y otras instituciones financieras
Ley Orgnica contra la Delincuencia Organizada
Ley Contra Ilcitos Cambiarios