LICEO MIXTO DE CIENCIAS COMERCIALES ISC
EVALUACIN II LABORATORIO
6TO PERITO CONTADOR
PRACTICA SUPERVISADA
DAVID BATEN
NOMBRE: ______________________________________________ FECHA: _________________________
nica Serie: Valor 100 Pts.
Instrucciones: Con los datos que se le dan a continuacin, se le pide elabore partidas de ajuste, liquidacin y
cierre, Hoja de Trabajo, Estado de Resultados y Balance General. La Empresa La Estrategia, S.A.. Utilice hoja
de diez columnas, hojas tabuladas de tres columnas y hojas adicionales para los clculos correspondientes. La
empresa cierra su ejercicio extraordinario correspondiente al periodo contable del 01 de enero al 31 de diciembre
de 2014 con los siguientes saldos:
1. Banco Industrial Q. 19,028.70
2. Caja Moneda Extranjera Q. 35,000.00
3. Clientes Q. 50,000.00
4. Mercadera (Inventario I) Q. 86,000.00
5. Mobiliario y Equipo Q. 30,000.00
6. Vehculos de Reparto Q. 70,000.00
7. Alquileres de administracin Q. 25,000.00
8. Alquileres pagados por anticipados Q. 10,000.00
9. Proveedores Q. 8,000.00
10. Cuentas por pagar Q. 10,000.00
11. Gastos varios de ventas Q. 1,839.30
12. Gastos varios de administracin Q. 3,500.00
13. IVA Q. 4,968.00
14. Sueldos de administracin Q. 48,000.00
15. Sueldos del departamento de ventas Q. 36,000.00
16. Bonificacin sueldos administracin Q. 2,592.00
17. Bonificacin sueldos de ventas Q. 2,160.00
18. Impuestos, tasas y contribuciones de ventas Q. 4,320.00
19. Impuestos, tasas y contribuciones de admn. Q. 5,760.00
20. IGSS por pagar Q. 2,310.00
21. Publicidad y Propaganda Q. 30,000.00
22. Terrenos Q. 90,000.00
23. Compra de Mercadera Q.210,000.00
24. Ventas Q.470,022.00
25. Capital Autorizado Q.300,000.00
26. Papelera y tiles Q. 4,000.00
27. Equipo de computacin Q. 12,000.00
28. Descuentos sobre ventas Q. 3,000.00
29. Descuentos sobre compras Q. 4,700.00
30. Suscriptores de acciones Q. 20,000.00
31. Pagos a cuenta ISR Q. 1,800.00
Total Q.800,000.00 Q.800,000.00
1. Deprecie los activos no corrientes con los porcentajes de ley, tomando en cuenta que del mobiliario y
equipo el 70% lo utiliza la administracin y la diferencia est al servicio del departamento de ventas.
2. El seor Ramiro Hernndez, nos presenta al cobro una cuenta de Q. 4,480.00 por un trabajo publicitario.
Dicha persona no posee facturas, por lo que procedemos a emitir factura especial. Los impuestos (IVA e
ISR) los absorbe el seor Hernndez. El pago neto regstrelo con cheque del Banco Industrial.
3. Aplicando el porcentaje legal, registre la estimacin para cuentas incobrables.
4. Aplicando el porcentaje legal, contabilice la reserva para indemnizaciones.
5. Est Pendiente de contabilizar un deposito al Banco Industrial por Q.74, 800.00, que se hizo por la venta
del vehculo de reparto que aparece en la cuenta 6. La depreciacin acumulada de dicho activo, aparece
en la primera partida de estos ajustes. Registre la operacin.
6. Para hoy el tipo de cambio es Q.8.30 por un dlar ajuste la cuenta caja moneda extranjera si tenemos en
existencia $4,375.00.
7. Contabilice el ISR y la Reserva Legal.
8. Inventario final de mercadera Q.80,000.00
NOTA: No se aceptan tachones ni corrector de lo contrario se restaran puntos vitales en el laboratorio de
prctica supervisada, utilizar nicamente hojas firmadas selladas y autorizadas por el tutor, as mismo tomar
en cuenta lo siguiente:
Hoja de Trabajo 50 pts.
Ajustes 10 pts.
Estado de Resultados 20 pts.
Balance General 20 pts.
Total 100 pts.
