7.2 La empresa Comercial del [Link], prepara sus presupuestos para 2002.
A continuacin se ofrecen algunos dator para el 2002 Enero Febrero Marzo Abril $ $ $ $ 140,000.00 140,000.00 160,000.00 200,000.00
Algunos datos del balance general al 31 de diciembre del 2001 : Efectivo $ 10,000.00 Clientes: Ventas de Noviembre $ 36,000.00 Ventas de Diciembre $ 80,000.00 Inv de Mercaderia $ 52,000.00 Proveedores(mercaderias) $ 45,000.00 Informacin adicional: a) Las ventas son a crdito. El 60% de las ventas se cobra durante el siguiente mes de la transaccin; el 40% restante al segundo mes despus de la venta. b) El costo de ventas es el 50% de las ventas c) Otros gastos variables son el 10% de las ventas, que se paga el mismo mes en que se incurren d) El inventario final es el 150% de lo que se requiere para las ventas del siguiente e) Las compras se pagan el siguiente mes de efectuadas f) Los gastos fijos son de 15000,00 [Link] 5000,00 de gasto de g) La direccin general pondr en prctica en 2001 una nueva poltica en relacin con el efectivo Se establece un saldo minimo de $10000,00 al final de cada mes. Se pueden pedir prstamos nicamente el da primero. Slo se pueden pedir y pagar cantidades que mltiplos de 5000. Los pagasse hacen nicamente el ltimo da del mes y se pagar lo que se pueda, tan pronto como sea posible. Los intereses son de 2% proporcionalmente al pago principal que se efecte Se pide: 1.- Prepare un prestamo de compras para cada uno de los tres primeros meses de 2002; describa su procedimiento. 2. Prepare un estado de resultados para cada uno delos cuatro primeros meses. 3. Prepare un presupuesto de efectivo para cada uno de los cuatro primeros meses de 2002, que muestre el saldo antes de financiamiento y el saldo final 4. Se supone que en mayo queda un saldo de efectivo antes de financiamiento de $30000. Qu respondera acerca de la nueva poltica de la direccin general soble el saldo mnimo de fectivo? D una respuesta breve y apyela con argumentos slidos.
002. A continuacin
VENTAS PRONOSTICADAS Enero Febrero Marzo Abril DATOS DEL BALANCE Efectivo Clientes: Ventas de Noviembre Ventas de Diciembre Inv de Mercaderia Proveedores(mercaderias) Gastos fijos Depreciacin
$ 32,700 $ 141,000 $ 160,000 $ 200,000 $ $ $ $ $ 10,000 36,000 80,000 52,000 45,000 15000 5000
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE LOS TRES PRIMEROS MESES
Inventario Inicial de mercaderias + Compra de Mercaderias - Inventario Final de mercaderias = costo de ventas 50% COMPRA DE MERCADERIAS ENERO FEBRERO $ 52,000 $ 105,750 ????? $ 105,750 $ 120,000 $ 16,350 $ 70,500 $ 70,100 $ MARZO ABRIL $ 120,000 $ $ 150,000 $ 80,000 $ 110,000 100,000
84,750 $
Compras Costo de Ventas Inventario final Inventario inicial
ESTADO DE RESULTADOS Ventas - Costo de Ventas = Uilidad bruta en ventas - Gastos fijos - Gastos de depreciacion - Gasto variable 10% =PRDIDA OPERACIONAL ENERO $ $ $ $ $ $ $ 32,700 (16,350) 16,350 (10,000) (5,000) (3,270) (1,920) FEBRERO $ 141,000 $ (70,500) $ 70,500 $ (10,000) $ (5,000) $ (14,100) $ 41,400 MARZO $ 160,000 $ (80,000) $ 80,000 $ (10,000) $ (5,000) $ (16,000) $ 49,000 ABRIL $ 200,000 $ (100,000) $ 100,000 $ (10,000) $ (5,000) $ (20,000) $ 65,000
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Paso PREVIO: Disear la cdula de COBRANZAS POLITICA DE CREDITO AL 1ER MES AL 2DO MES
VENTAS Ventas de Noviembre Ventas de Diciembre Ventas de Enero Ventas de Febrero Ventas de Marzo $ $ $ $ 80,000 32,700 141,000 160,000 Total por mes
60% 40%
Enero $ 36,000 $ 48,000 $ $ Febrero 32,000 19,620 Marzo Abril
$ $ $
13,080 84,600 97,680
84,000
51,620
56,400 96000 $ 152,400
Paso PREVIO: Disear la cdula de PAGO A LOS PROVEEDORES
Compras a Diciembre Compras a Enero Compras a Febrero Compras a Marzo COMPRAS $ 45,000 $ 70,100 $ 84,750 $ 110,000 Total por mes Enero $ 45,000 $ Febrero 70,100 $ $ 45,000 $ 70,100 $ 84,750 84,750 $ $ 110,000 110,000 Marzo Abril
DISEO DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Saldo inicial + Entradas por la Operacin del negocio = Disponible de efectivo - Salidas por la Operacin del negocio Pago a proveedores Gastos fijos Gastos variables 10% = Total salidas por la Operacin del negocio Entradas - Salidas de efectivo al final del mes
Sobrante o faltante respecto al saldo mnimo: 10000
Enero $ $ $
Febrero Marzo Abril 10,000 $ 35,730 14000 $ (19,470) 84,000 $ 51,620 $ 97,680 $ 152,400 94,000 $ 87,350 $ 111,680 $ 132,930
$ $ $ $ $
45,000 10,000 3,270 58,270
$ $ $ $
70,100 10,000 14,100 94,200
$ $ $ $
84,750 10,000 16,000 110,750
$ $ $ $
110,000 10,000 20,000 140,000 (7,070)
SOBRANTE
35,730 $
SOBRANTE
(6,850) $
FALTANTE
930 $
SOBRANTE
SALDO FINAL DE CAJA PRSTAMO PAGO DEL PRESTAMO INTERES
(25,730) $ 10,000 $
16,850 $ 10,000 $ 20000
9,070 $ 10,000 $
17,070 10,000
20000 400 29,470
MAYO
64000
MAYO
