CARRERA DE INGENIERA INDUSTRIAL
Ingeniera Econmica
TRABAJO APLICACIN
Planta Procesadora de Harina de Mashua
Integrantes:
NOMBRE
Prs
IE
P/R
Tot
10
20
Alcntara Gonzales Rogger
Medina Palma Osmar
Gayoso Olivera Jaime
Puntaje mximo
Prs:
IE:
H:
D:
P/R:
Presentacin personal:
Informe escrito y CD:
Uso de herramientas de presentacin:
Dominio del tema y claridad de exposicin:
Respuestas a preguntas
Nov. 2011
1. DATOS GENERALES
0-2 pts
0-3 pts
0-2 pts
0-10 pts
0-3 pts
1.1. Informacin del Sector Industrial.
Nombre del Negocio
HARINA DE MASHUA NUEVAS RAICES
1.2. Direccin del negocio.
1.3.
Departamento:
Provincia:
Distrito:
Calle/Jr:
La Libertad
Trujillo
Trujillo
Calle Las Ponas Mz. P Lt. 2 Los Portales
Objetivo:
Elaborar el Estudio de Pre-factibilidad de una Planta de Harina de
Mashua en la Ciudad de Trujillo.
1.4.
Descripcin General de la Empresa.
La idea de este negocio nace, mediante un estudio a nivel local, a consecuencia
de las constantes visitas diferentes tipos de establecimientos de productos
naturales y con informacin por medio de diferentes fuentes bibliogrficas de
todos los productos de alto valor nutritivo , donde se pudo observar que existe
un descuido en la atencin y sobre todo un desinters en ofrecer productos de
esta naturaleza adecuado para la alimentacin balanceada para ciertos sectores
que con una mala y deficiente alimentacin debido a su condicin econmica
y sobre todo dar un alce a los productos naturales no tradicionales.
El presente proyecto plantea la instalacin de una establecimiento donde se
procese harina hecho a base de un producto de alto valor nutritivo capaz de
sustituir a cualquier tipo de harina convencional por sus caractersticas nicas
alimenticias con una gran diferencia en la forma de servicio a brindar con un
valor agregado, ofreciendo un producto en base a calidad, confianza y buen
precio donde pueda disfrutar de los ms variados productos hechos a base de
esta misma harina , promoviendo el consumo sano y nutritivo .
Ante una dbil vocacin de productos de esta ndole y mediante una atencin
esmerada. Surge la harina de mashua como solucin a estos problemas
reflejados en la mayora de personas donde la calidad de alimento es lo
primero, donde no se satisface las expectativas del cliente que va en busca de
un producto de alto valor nutritivo y que prevenga de ciertas enfermedades y
un buen servicio de pre y post venta seguro y adecuado, a fin de obtener su
satisfaccin total y lograr la satisfaccin total del cliente.
1.5.
Mercado
Hombres y mujeres de cualquier clase social que residen en la ciudad de
Trujillo, en las urbanizaciones aledaas y toda la regin, que desean mejorar
sus hbitos de salud consumiendo productos oriundos y naturales.
ANLISIS DE MERCADO
MERCADO
MERCADO
POTENCIAL
MERCADO
DISPONIBLE
MERCADO OBJETIVO
(41 %)
(29 %)
1 234 000
903 400
864 400
864 400
Habitantes
Habitantes
Habitantes
Habitantes
TOTAL
(100 %)
Fuente: INEI:
1.5.1.
Competencia
Actualmente no se encuentra una competencia directa para la produccin de Harina
a base de Mashua.
Nuestra competencia indirecta est regida por los productores de harina de trigo y/o
otras harinas. Las principales marcas de harina de trigo son:
Espiga de Oro
Blanca flor
Duryea
1.6.
Clientes
Pblico en general.
1.6.1. Entorno econmico: (Resultados de las encuestas)
AOS
HOMBRE
MUJERES
Porcentaje
15-20
23
46
18%
21-30
24
51
19%
31-40
29
44
19%
41-50
47
57
27%
50-60
26
38
17%
0%
Otros
149
236
HOMBRE
100%
38.70%
385
TOTAL
1.-Consume ud productos andinos?
Tabulacion
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
Si
311
81%
No
74
19%
TOTAL
385
1.-Consume ud productos andinos?
19%
81%
Si
No
2.- Conoce U.d la mashua?
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
Si
223
58%
No
162
42%
Total
385
2.- Conoce Ud. la mashua?
42%
58%
Si
No
MUJERES
61.30%
3.- ha comido alguna vez harina de mashua?
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
Si
94
24%
No
291
76%
385
Total
3.- ha comido alguna vez harina de
mashua?
24%
Si
76%
No
4.- Le gustaria consumir un pan, torta u otro derivado a base de harina de mashua?
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
Si
351
91%
No
34
9%
385
Total
4.- Le gustaria consumir un pan, torta u
9%
Si
91%
5.- Si seria un pan cuanto pagaria?
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
0.1
306
79%
0.15
42
11%
0.2
33
9%
0.3
Total
1%
385
100%
No
5.- Si seria un pan cuanto pagaria?
9%
1%
11%
0.1
0.15
79%
0.2
0.3
6.- Donde compra usted estos productos ?
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
panaderia
164
43%
mercado
77
20%
bodega
47
12%
supermercado
97
25%
385
100%
Total
6.- Donde compra usted estos productos ?
25%
12%
43%
panaderia
mercado
20%
bodega
supermercado
7.- le gustaria conocer los valores nutrtitvos de la mashua
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
Si
372
97%
No
13
Total
3%
385
7.- le gustaria conocer los valores nutrtitvos
de la mashua
3%
97%
Si
No
8.- Si comprase harina de mashua en que cantidades le gustara la presetnacion de este producto?
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
a) 1/4 kg
112
29%
b) 1/2 Kg
110
29%
c)1 kg
144
37%
19
5%
385
100%
d) Otros
Total
8.- Si comprase harina de mashua en que
cantidades le gustara la presetnacion de este
producto?
5%
37%
29%
29%
a) 1/4 kg
b) 1/2 Kg
c)1 kg
d) Otros
9.- cual seria el precio que ud pagaria por esta presentacion?
Alternativa
Cantidad
a) S./1
b) S./2
c) S./3
d) S./4
d) 5 a mas soles
a) 1/4 kg
108
96
12
b) 1/2 Kg
110
102
c)1 kg
150
135
17
d) Otros
Total
385
Alternativa
a) 1/4 kg
b) 1/2 Kg
c)1 kg
d) Otros
total
porcentaje
a) S./1
96
102
129
333
86%
b) S./2
12
34
9%
c) S./3
12
3%
d) S./4
0%
d) 5 a mas soles
0%
9.- cual seria el precio
que ud pagaria por
0
esta 9presentacion?
6
129
a) S./1
b) S./2
c) S./3
d) S./4
10.- Si se harian tortas de este producto de que sabor se harian?
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
chocolate
96
25%
mazamorra
108
28%
queque
102
26%
maizena
79
21%
385
100%
Total
10.- Si se harian tortas de este producto
de que sabor se harian?
21%
25%
28%
26%
chocolate
mazamorra
queque
maizena
11.- con que frecuencia consume ud harinas en su hogar?
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
a)1 - 3 * semana
264
69%
b) 4 - 6 * semana
86
22%
c) todos los dias
35
9%
385
100%
Total
11.- con que frecuencia consume ud
harinas9%en su hogar?
22%
a)1 - 3 * semana
69%
12.- por que prefiere ud la marca de harina que compra actualmente
Alternativa
Cantidad
Porcentaje
a)precio
314
28%
b) calidad
289
26%
c)cantidad
144
13%
d)present e higi
152
14%
e)valor nutritivo
217
19%
1116
100%
Total
b) 4 - 6 *
semana
(puede marcar mas de una )
12.- por que prefiere ud la marca de harina
que compra actualmente
19%
28%
14%
a)precio
b) calidad
13%
26%
c)cantidad
d)present e higi
e)valor nutritivo
1.7.
Estudio Tcnico de la produccin
Descripcin del Proceso de Produccin/ Elaboracin
a) Almacenado de Materia prima
El almacenado de materia prima se realizar en un ambiente especial abierto
dentro de la fbrica para aprovechar la luz solar y poder eliminar el sabor
picante de la mashua.
b) Lavado y desinfectado
La materia prima ser lavada y desinfectada en una bandeja especial, primero
con agua e hipoclorito de sodio a 10 ppm se dejar reposar para luego ser
lavadas manualmente con una escobilla. Finalmente se dejar reposando con
hipoclorito de sodio a 7 ppm.
c) Seleccin
Se seleccionar manualmente la mashua amarilla y sin daos superficiales de
la mashua que pueda obtener alguna parte daada en su superficie.
d) Cortado
Se realizar en una cortadora automtica con grosor de 2 mm. El corte ser
redondo para luego ser secadas con mayor facilidad.
e) Almacenado
Se almacenar en bolsas de polipropileno especiales para la conservacin de la
mashua y as evitar su oxidacin.
f) Secado
Se secara en una secadora de bandejas primero a 40C por 30 min, luego a
50C por 15 min y finalmente a 60C por 30 min, con la finalidad de q se
obtenga unas hojuelas delgadas y deshidratadas.
g) Molienda
Ser molida en un pequeo molino semi-industrial en donde se obtendrn
partculas pequeas necesarias del productoh) Tamizado
Se tamizar en una malla tamizadora nmero 70 con la finalidad de separar las
partculas ms grandes.
i) Envasado y almacenado
Se embazarn en bolsas de papel impregnadas con el logo y los valores
nutricionales. Luego el producto ser almacenado en cajas de 24 unidades.
Diagrama de Flujo
Lavado y Desinfectado
Seleccin
Cortado
Secado
Molienda
Tamizado
Embasado
1.7.1. Especificaciones de Maquinaria, Equipos, Mano de obra, y materia prima.
Equipos
Molino Industrial
Balanza Elctrica
Secador de bandejas
Rebanadora de rodajas
Malla de acero inoxidable 40 x 60 cm
Malla tamizadora numero 70
Mano de Obra (que personal emplea en el producto)
Operario 1: Seleccin y desinfectado
Operario 2:Cortado y Secado
Operario 3:Molienda
Operario4: Envasado
Materia Prima
Mashua
1.7.2. Tamao y Localizacin del proyecto
a) Plano de Localizacin
1.
2.
3.
rea
Accesibilidad
Localizacin exacta del negocio(plano)
b) Especificacin
1: Zona de Produccin de Mashua
2: Localizacin de la fbrica de procesamiento
2. ANLISIS ECONMICO:
El proyecto tiene una duracin de 3 aos. La inversin del proyecto es de S/.35916 y
se analizaran las siguientes alternativas:
Alternativa 1:
Financiamiento propio.
Alternativa 2:
Aporte Propio
S/. 14366.4 (40% Inversin)
Prstamo Bancario: S/. 21549.6 (60% Inversin)
La devolucin del financiamiento bancario se estima en ao y medio, con un
inters mensual del 3.5% (Banco de Crdito del Per)
2.1.
Proyeccin de ventas
Proyeccin de la Demanda (Ao 2011)
Tasa de Crecimiento
Mercado objetivo
1.70%
864400 Habitantes
Consumo Per cpita
Meses
4.8 kg / ao
Consumo de harina Ao
2011
70535 kg / ao
Consumo Mensual
5877.9 kg / mes
01
02
03
04
05
O6
07
08
09
10
11
12
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6000
Kg /
mes
Proyeccin de Ventas
ITEM/ MESES
MES
1
MES
2
MES
3
MES
4
MES
5
MES
6
MES
7
MES
8
MES
9
MES
10
MES
11
MES
12
Produccin de Harina
Precocida de Mashua
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6500
6500
6500
6500
6500
6500
VENTAS
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6500
6500
6500
6500
6500
6500
2.2.
Plan de inversiones:
PLAN DE INVERSIONES
COSTO TOTAL
tem
VALOR
UNIDADES
UNIDAD DE
UNITARIO REQUERIDAS COSTEO
FIJO
VARIABLE
1.- ACTIVO FIJO
INFRAESTRUCTURA
Acondicionamiento del local
420
50
unidad
Pintado de paredes
70
global
70
Instalaciones sanitarias
300
global
300
MAQUINARIA Y EQUIPOS
20160
Molino Industrial
6500
unidad
6500
Balanza Electrica
150
unidad
150
Secador de bandejas
4500
unidad
4500
Rebanadora de rodajas
5500
unidad
5500
Malla de acero inoxidable 40 x 60 cm
250
unidad
250
Malla tamizadora numero 70
Computadora
130
3000
2
1
unidades
260
unidad
3000
HERRAMIENTAS
626
Escobillas
unidad
10
Deposito de plastico
4
8
unidad
80
Mantas
20
2
Depositos de acero (malla de recoleccin)
200
400
Espatulas de envasado 1/2 Kg
30
60
Espatulas de envasado 1/4 Kg
30
60
MUEBLES Y ENSERES
Mesas grandes
100
unidad
200
Sillas de madera
20
unidad
100
Estante
150
unidad
150
unidad
150
Escritorio
16
600
120
50
21806
TOTAL ACTIVOS FIJOS
2.- GASTOS PRE OPERATIVOS
Estudio tcnico
600
unidad
600
Estudio de mercado
100
unidad
100
Gastos de implementacin (licencias y trmites)
400
GLOBAL
400
Gastos de promocin y publicidad lanzamiento
(trpticos, tarjetas personales, gigantografa)
4000
GLOBAL
4000
TOTAL GASTOS DE PRE OPERACIN
3.- CAPITAL DE TRABAJO (6000 bolsas de
harina de Mashua de 500 gr)3000Kg
MATERIA PRIMA
Mashua
0.8
7500
5100
6000
kg
MANO DE OBRA
6000
Operario 1: Seleccin y desinfectado
66
Operario 2:Cortado y Secado
70
Operario 3:Molienda
30
Operario4: Envasado
30
Horas/
hombre
Horas/
hombre
Horas/
hombre
Horas/
hombre
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
784
264
280
120
120
986
Consumo de Energa elctrica - agua
300
1 mes
300
Sticker adhesivos logotipo
100
2 millar
200
50
2 millar
100
200
1 global
200
80
1 millar
80
10
6 unidades
60
1 cajas
20
Bolsas de polipropileno de alta densidad
Mantenimiento de equipo
Bolsas hermeticas almacenaje de polipropileno
de alta densidad
Mandiles
Guantes y gorros
Hipoclorito de sodio
20
0.85
30 kg
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
26
0
7770
940
4.- GASTOS INDIRECTOS DE OPERACIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gerente
550
1 mes
550
Utiles de limpieza
20
1 mes
20
Varios
20
1 global
20
Telfono
50
1 mes
50
300
1 mes
300
50
1 millar
50
100
1 global
100
50
1 millar
50
100
1 global
100
Contador (medio tiempo)
GASTOS DE VENTAS
Volantes
Degustaciones
Tripticos
Transporte de Producto terminado
300
TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE
OPERACIN
TOTAL
INVERSIN
TOTAL
2.3.
1240
28146
7770
35916
Depreciacin
VALOR
ACTUAL
Item
INFRAESTRUCTURA
DEPRECIACION
MENSUAL
DEPRECIACION
ANUAL
aos
DEPRECIACION
A LOS 3 AOS
VALOR
RESIDUAL
420
84.00
7.00
252
20160
3,360.00
280.00
10080
MUEBLES Y ENSERES
600
120.00
10.00
360
HERRAMIENTAS Y MENAJES
626
208.67
17.39
626
3772.67
314.39
11318
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
TOTAL
21806
2.4.
VALOR
ACTUAL
Item
GASTOS PREOPERATIVOS
IMPORTE
ANUAL
AMORTIZACION
DEL MES
aos
AMORTIZACION
ACUMULADA
1700.00
141.67
5100
5100
1700.00
141.67
5100
COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO
CFU=
COSTOS FIJOS TOTALES
NMERO TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS EN UN AO
14880 +
28211.87
75000
RESIDUAL
5100
1.- DETERMINACION DEL COSTO FIJO
UNITARIO (CFU)
CFU=
0
10488
VALOR
Costo total y precio de venta
DETERMINACION DEL COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
CTU =
CFU=
240
Amortizacin Intangibles
AMORTIZACION
2.5.
168
10080
7859 +
75000
5472.67
CFU=
0.38 NUEVOS SOLES
2.- DETERMINACION DEL COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
CVU=
COSTOS VARIABLES TOTALES
NUMERO DE UNIDADES DE PRODUCCION ESTIMADAS EN PLAN
INVERSIONES
CVU=
7770 =
6000
CVU=
1.30 NUEVOS SOLES
CTU =
COSTO FIJO UNITARIO + COSTO VARIABLE UNITARIO
CTU=
0.38 +
1.30
CTU=
1.67 NUEVOS SOLES
DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO (Pvu)
P.V.U
Donde:
PVU=
CTU +
CTU=
G=
PRECIO DE VENTA UNITARIO
COSTO TOTAL
UNITARIO
GANANCIA
PVU=
CTU
CTU(50%)
PVU=
1.67 +
0.83557916
PVU=
2.51 NUEVOS SOLES
2.6.
Punto de equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
P.E.
P.E.
COSTO FIJO TOTAL
PRECIO VENTA UNITARIO-COSTO
VARIABLE UNITARIO
28211.87
2.51 -
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN UNIDADES =
28211.87
1.21
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN UNIDADES =
PUNTO DE EQUILIBRIO
EN UNIDADES
MONETARIAS =
2.7.
1.30
Bolsas de harina de
23282 Mashua/ao
58362.3
Financiamiento
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO PROPUESTO
Estructura de Capital del Proyecto
Items
En S/.
En
Porcentaje
Capital Propio
14366.4
40
Prstam o
21549.6
60
35916
Total
Datos Generales del Financiamiento
Item s
Valores
Monto del Prstam o
21549.6
Plazo (En m eses)
Inters Mensual (En %) BCP
Perodo de gracia (En m eses)
18
0.035
0
100
Saldo Inicial
Inters
Am ortizacin
21549.6
20670.0
754.2
S/. 879.59
S/. 1,633.8
19759.6
723.5
910.3721237
S/. 1,633.8
18817.4
691.6
942.2351481
S/. 1,633.8
17842.2
658.6
975.2133782
S/. 1,633.8
16832.8
624.5
1009.345846
S/. 1,633.8
15788.2
589.1
1044.672951
S/. 1,633.8
14706.9
552.6
1081.236504
S/. 1,633.8
13587.9
514.7
1119.079782
S/. 1,633.8
12429.6
475.6
1158.247574
S/. 1,633.8
10
11230.8
435.0
1198.78624
S/. 1,633.8
11
9990.1
393.1
1240.743758
S/. 1,633.8
12
8705.9
AO 1
2.8.
Cuota
349.7
1284.169789
S/. 1,633.8
6762.181427
12843.68969
19605.87112
13
7376.8
304.7
S/. 1,329.1
S/. 1,633.8
14
6001.2
258.2
S/. 1,375.6
S/. 1,633.8
15
4577.4
210.0
S/. 1,423.8
S/. 1,633.8
16
3103.8
160.2
S/. 1,473.6
S/. 1,633.8
17
1578.6
108.6
S/. 1,525.2
S/. 1,633.8
18
0.0
55.3
S/. 1,578.6
S/. 1,633.8
AO 2
1097.025246
8705.910312
S/. 9,802.94
TOTALES
7859.206674
21549.6
S/. 29,408.81
Estado de resultados con financiamiento propio
Mes
Volumen de ventas
Precio
Ingresos ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Depreciacin
Amortizacin intangibles
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Utilidad antes de impuestos
Imp. a la renta
Utilidad Neta
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
6000
6000
6000
6000
6000
6000
6500
6500
6500
6500
6500
6500
0
0
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
0
15040.42
15040.42
15040.42
15040.42
15040.42
15040.42
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
0
7770.00
7770.00
7770.00
7770.00
7770.00
7770.00
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
0
7270.42
7270.42
7270.42
7270.42
7270.42
7270.42
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
0
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
0
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
0
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
0
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
0
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5574.37
5574.37
5574.37
5574.37
5574.37
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6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
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0
3902.06
3902.06
3902.06
3902.06
3902.06
3902.06
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
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7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
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6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
2.9.
Estado de resultados con financiamiento del banco
Mes
Volumen de ventas
Precio
Ingresos ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Intereses
Depreciacin
Amortizacin intangibles
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Utilidad antes de impuestos
Imp. a la renta
Utilidad Neta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6000
6000
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2.51
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15040.42
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7770.00
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7270.42
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314.39
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141.67
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940
300
300
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11
12
6000
6000
6000
6000
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6500
6500
6500
6500
6500
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
15040.42
15040.42 15040.42
15040.42 16293.79 16293.79 16293.79 16293.79 16293.79
16293.79
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7770.00 7770.00
7770.00 8417.50 8417.50
8417.50 8417.50 8417.50
8417.50
7270.42
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314.39 314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67 141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
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13
14
15
16
17
18
19
20
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22
23
24
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6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
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6500
6500
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2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
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16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
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0
0
0
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314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
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6180.24
6180.24
6180.24
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4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
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27
28
29
30
31
32
33
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35
36
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6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
6500
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
2.51
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
16293.79
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
8417.50
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
7876.29
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0
0
0
0
0
0
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314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
940
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300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
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6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
6180.24
1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139 1854.07139
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
4326.17
2.10.
VAN y TIR con financiamiento propio
VAN Y TIR CON FINANZIAMIENTO PROPIO
0
Utilidad Neta
3902
3902
3902
3902
3902
3902
4326
4326
4326
4326
4326
4326
Depreciacion
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
Amortizacion principal
141.67
141.67
141.67
141.67
20%
Mes
Amortizacion
COK
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
10
141.67
11
12
141.67
141.67
FNE
-35916
4358.114027
4358.114027
4358.114027
4358.114027
4358.114027
4358.114027
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
Inversin
-35916
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
4782.222141
VAN
S/. -13,449.00
TIR
12.53%
2.11.
VAN y TIR con financiamiento del banco
VAN Y TIR CON FINANZIAMIENTO DEL BANCO
Mes
Utilidad Neta
Depreciacion
Amortizacion
Amortizacion principal
FNE
Inversin
0
1
2
3
0
3374
3396
3418
0
314.39
314.39
314.39
0
141.67
141.67
141.67
0
S/. 879.59
S/. 910.37
S/. 942.24
-14366 S/. 2,950.56 2941.32658 2931.76767
-14366
0
0
0
COK
20%
4
5
6
7
8
9
10
11
12
3441
3465
3490
3939
3966
3993
4022
4051
4081
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
S/. 975.21 S/. 1,009.35 S/. 1,044.67 S/. 1,081.24 S/. 1,119.08 S/. 1,158.25 S/. 1,198.79 S/. 1,240.74 S/. 1,284.17
2921.8742 2911.63446 2901.03633 3314.17537 3302.82239 3291.07205 3278.91045
3266.3232 3253.29539
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
4113
4145
4179
4214
4250
4287
4326
4326
4326
4326
4326
4326
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
S/. 1,329.12 S/. 1,375.63 S/. 1,423.78 S/. 1,473.61 S/. 1,525.19 S/. 1,578.57
0
0
0
0
0
0
3239.81161 3225.85589 3211.41173 3196.46201 3180.98906 3164.97456 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
4326
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
314.39
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
141.67
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214 4782.22214
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VAN
TIR
S/. 1,109.34
21.43%
3. CONCLUSIONES
PRODUCTO
Harina de Mashua
S/.
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
35916
PRODUCTOS/ SERVICIOS
COSTO DE PRODUCCIN UNITARIO
1.671158311
PRECIO DE VENTA UNITARIO
2.506737467
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES VENDIDAS
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES MONETARIAS
VALOR ACTUAL NETO
20%
TASA INTERNA DE RETORNO
=
=
ELABORACION DE HARINA DE MASHUA
23282 bolsas /ao
58362.3
Propio
Banco
S/.-13,449.00 S/. 1,109.34
12.53%
21.43%
Viabilidad Financiera.
Financiamiento propio:
De las proyecciones econmicas financieras se establece que el proyecto no debera
ejecutarse bajo esta alternativa debido a que el VAN es negativo y la TIR es menor que el
COK.
Financiamiento bancario:
El proyecto puede ejecutarse usando esta alternativa ya que el VAN es positivo y la TIR es
mayor que el COK.
