INTER
CREAM
CREMA LIMPIADORA CLEANCREAM
YOLANDA ARAGON MONTER
LUCERO ABIGAIL MENDOZA TOVAR
BERTHA MONTIEL RIVERO
INTER CREAM
Planteamiento
INTERCREAM es una empresa propiedad de tres amigas dedicadas a la
fabricacin de cremas. Nosotras planeamos lanzar una nueva linea de cremas
limpiadoras faciales.
El inmueble es propiedad de Yolanda Aragn Monter en el cual se realizaran las
actividades de produccin, as como oficina y local de ventas.
La venta se realizara en forma minorista y el cliente compra la mercanca en el
lugar de la empresa. El importe mensual retirado por nosotras empresarios en
concepto de retribucin incluye sus cargas sociales, pues somos trabajadoras
autnomas.
Nosotras como propietarios desarrollamos actividades en la empresa donde
Lucero Abigail Mendoza Tovar se encarga de la produccin, Yolanda Aragn
Monter es encargada de la administracin y por ultimo Bertha Montiel Rivero se
encarga del rea de ventas
.Cada una de nosotras como socias aportaremos con $2000.00 para arrancar la
empresa y se pide un prstamo en BANCO AZTECA de $50,000.00
Deseamos realizar un estudio profundo el cual nos indique el estado que se
encuentra la empresa para determinar si nuestro producto es rentable
Se realizaran 7 productos al da por 6 das a la semana.
Costos Variables (unitario)
150 ml de aceite de almendras
12 g de cera de abejas
12 g de esperma de ballena
1 g de brax
25 ml de agua destilada
25 ml de esencia de coco
TOTAL
$27.00
$2.40
$2.40
$0.15
$2.50
$5.00
$39.45
Mano de obra (1 MES)= $600 / 168 productos= $ 3.57
Para la elaboracin de la crema CLEANCREAM se requiere de equipo que tiene
un costo de:
Equipo
MATERIAL
PRECIO
AO
(DEPRECIACIN)
Termmetro de mercurio
Vaso de precipitados
Estufa
Mesa
Balanza analtica
Agitador magntico
Esptulas
Probeta
Vidrio de reloj
Sillas (3)
Mostrador
Pared (dividir) tabla roca
Anaquel
Total
$200.00
$300.00
$999.9
$30.00
$2 100.00
$1 000.00
$140.00
$200.00
$80.00
$180.00
$1299.00
$400.00
$328.00
$7256.9
10 aos
10 aos
20 aos
25 aos
7 aos
7 aos
30 aos
10 aos
10 aos
25 aos
30 aos
30 aos
20 aos
$1.66
$2.5
$4.16625
COSTO FIJO (MENSUAL)
Servicios
Depreciacin
Transporte
Administracin y venta
Publicidad
Envase y etiqueta
Renta
Total
$900.00
$54.7
$200
$1200
$200.00
$1260.00
$600.00
$4414.7
$0.1
$25
$11.9047619
$0.388888889
$1.666666667
$0.666666667
$0.6
$3.608333333
$1.111111111
$1.366666667
$54.7460119
CVU=MAT PRIMA+MANO DE OBRA
CVT=CVU(Q)
CFU=CFT/Q
CFT=GASTOS PERIODO+ DEPRECIACIN
CTU=CFU+CVU
CT = CFT+CVT
PV= CVU+BENEFICIO
MC=PV-CVU
PE=CFT/MC
PE$=PE xPV
$43.02
$6627.6
$26.27
$4414.7
$69.29
$11042.3
$90.00
$46.98
94 PRODUCTOS
$8460.00
COSTO DE PUESTA EN MARCHA (mensual)
EQUIPO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
SERVICIOS
PUBLICIDAD
RENTA
Administracin
Etiqueta y envase
Ventas
Total
$7256.9
$3112.2
$600.00
$900.00
$200.00
$600.00
$600.00
$5040.00
$600.00
$18909.10
Se pagara la materia prima cada mes y el proveedor nos la entregara cada
semana.
Amortizacin (mensual)
MATERIAL
12.6 l de aceite de almendras
1.008 kg de cera de abejas
1.008 kg de esperma de ballena
84 kg de brax
2.1 l agua destilada
2.1 l de agua de rosas
TOTAL
Por 6 meses $18673.2
$
$2268.00
$201.6
$201.6
$12.6
$210.00
$420
$3112.2
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTES
Caja
Banco
Almacn
Clientes
Total
FIJOS
Mobiliario y equipo
Total activo
PASIVO
$6000.00
$38347.80
$18673.2
$15120
$78141
$7256.9
$85397.90
CORRIENTES
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
Impuestos
Total
$74976.03
FIJOS
Acreedores hipotecarios
Otros gastos
Total
$0
$498.64
$75474.67
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Utilidad
$6000.00
$3923.23
$18673.2
$50000
$5040
$1262.83
$9923.23
Total pasivo mas capital 85397.90
Flujo de caja
Flujo de efectivo
168 (productos) x 90 (precio de vente)= $15120
145 (productos) x 90 (precio de vente)= $13050
150 (productos) x 90 (precio de vente)= $13500
130 (productos) x 90 (precio de vente)= $11700
Las proyecciones de venta que esperamos obtener son:
Ingresos de efectivo
Cuentas por cobrar
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
$2419.20
$2088
$2,160
$1,872
PROYECCINOES DE COMPRAS
Mes
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Productos
168
145
130
105
MP
43.02
43.02
43.02
43.02
PRECIO
$7227.36
$6237.90
$5,592.60
$4,517.10
IMPUESTO
$1156.37
$998.064
1032..48
$722.74
PROYECCIONES DE IMPUESTOS
Mes
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
IMPUESTO
$1262.83
$1089.936
$1,127.52
$977.28
FLUJO DE CAJA
Cuentas por cobrar
Mes 1
$15120
Mes 2
$13050
Mes 3
$13,500
Mes 4
$11,700
Prstamo de banco
Total de ingresos
$50,000
$65120
$13050
$13,500
$11,700
Egresos de efectivo
Cuentas por pagar
Mes 1
$7227.36
Mes 2
$6237.90
Mes 3
$5,592.60
Mes 4
$4,517.10
$1,200
$1262.83
$1,200
$894.02
$1,200
$1,127.52
$1,200
$977.28
Ingresos de efectivo
Gastos
venta
de admn. y
Impuestos
Total
FLUJO
ECONOMICO
$9690.19
$8331.92
$7,920.12
$6,694.38
NETO
$55429.81
$4718.08
$5,579.88
$5,005.62
SERVICIOS DEUDA
$3,867
$3,867
$3,867
$3,867
FLUJO
FINANCIERO
$515172.
$851.08
$1,712.88
$1,138.62
NETO
ESTADO DE RESULTADOS (4 MESES)
CONCEPTO
Ventas netas
Costo de venta
Utilidad bruta
Gastos
administrativos
Gastos de
venta
Depreciacin
Utilidad
operativa
Gastos
financieros
Utilidad antes
de impuestos
Impuestos
Utilidad neta
Periodo 1
Periodo 2
15120
$13050
3112.2
3112.2
$12007.80
Periodo 3
Periodo 4
13500 $11,700.00
3112.2
3112.2
$9937.80 $10,387.80
$8,587.80
2100
2100
2100
2100
800
800
800
800
54.74
54.74
54.74
54.74
$9053.06
$6983.06
$7,433.06
$5,633.06
3867
3867
3867
3867
$8519.73
$3116.06
$3566.06
$1,766.06
$1262.83 1089.936 1,127.52
977.28
$3923.23 $2026.124
$2438.54
$788.78
PRI
CONCEPTO
Periodo 0
Resultado del ejercicio
Depreciacin
Amortizacin de
activos
Provisiones
Inversin inicial
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
Periodo 5
Periodo 1
Periodo 7
Periodo 3
$39.60
$2,739.60
$939.60
54.74
54.74
54.74
54.74
3112.2
3112.2
3112.2
3112.2
500
0
500
0
500
0
500
0
$5,956.54
$3,706.54
$6,406.54
$4,606.54
Periodo 8
Periodo 9
Periodo 10
$2,289.60
$39.60
$2,739.60
$939.60
$2,289.60
$39.60
54.74
54.74
54.74
54.74
54.74
54.74
3112.2
3112.2
3112.2
3112.2
3112.2
3112.2
500
0
500
0
500
0
500
0
500
0
500
0
$5,956.54
$3,706.54
$6,406.54
$4,606.54
$5,956.54
47308.86
$3,706.54
PRI =
VALOR DEL PRESENTE NETO (MES)
Tasa de inters 16%
MES
1
2
3
4
FLUJOS NETOS
20676.16
20676.16
20676.16
20676.16
Periodo 4
$2,289.60
-50000
Periodo 6
Periodo 2
VPN= 7471.09
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
23
X
24
620.85869
0
-288.7907
