VENTAS TOTALES POR PRODUCTO PRODUCTO SACRIFICIO DE AVES DE CORRAL APOYO LOGSTICO TRANSPORTE EN PIE DESPRESE BODEGAJE APOYO

LOGSTICO TRANSPORTE EN CANAL TOTAL EN PESOS VENTAS AO % [Link] 68,71% 94.200.000 3,97% 123.000.000 5,18% 66.960.000 2,82% 459.000.000 [Link] 19,33% 100,00% EN UNIDADES VENTAS AO % 1.920.000 34,50% 942.000 16,93% 615.000 11,05% 558.000 10,03% 1.530.000 5.565.000 27,49% 100,00%

El producto de mayor venta en el ao 1 es sacrificio de aves de corral el cual participa con un 68,71%. El producto de menor participacin en el portafolio es bodegaje con una contribucin de solo el 2,82%

COMPOSICIN DE LOS COSTOS FIJOS TIPO DE COSTO MANO DE OBRA COSTOS DE PRODUCCIN GASTOS ADMINISTRATIVOS CRDITOS DEPRECIACIN TOTAL MENSUAL $ $ $ $ $ $ 4 48.333 30.766.617 4.105.000 30.814.955 $ $ $ $ $ $ ANUAL 49 580.000 369.199.405 49.260.000 419.039.454

Los costos y gastos fijos del primer ao, ascienden a $ 419.039.454, no se presupuesta mano de obra, se establecen 0,000049 millones de pesos en costos de produccin, se calculan 0,58 millones de pesos para gastos administrativos, se determinan 369,199405284136 millones de pesos para crditos. Se refieren exclusivamente a los intereses de los crditos obtenidos; no se presupuesta la cuota de amortizacin. Se contabilizan 49,26 millones de pesos para depreciacin

MARGEN DE CONTRIBUCIN PRODUCTOS SACRIFICIO DE AVES DE CORRAL APOYO LOGSTICO TRANSP EN PIE DESPRESE BODEGAJE APOYO LOGSTICO TRANSPORTE EN CANAL
PRECIO DE VENTA GASTOS DE VENTA T COSTOS VARIABL ES MARGEN DE CONTRIBUCIN CONTRIBU CIN A VENTAS

TOTAL 64,79% 3,94% 4,88% 2,52% 18,80%

850 100 200 120 300

48 1 11 13 8

48 1 11 13 8

802 99 189 107 292

94,30% 99,30% 94,30% 89,30% 97,30%

68,71% 3,97% 5,18% 2,82% 19,33%

El margen de contribucin de la empresa es 94,94% lo cual se interpreta as: por cada peso que venda la empresa se obtienen 95 centavos para cubrir los costos y gastos fijos de la empresa y generar utilidad. el producto con mayor margen de contribucin es apoyo logstico transporte en pie, bodegaje es el producto de menor margen de contribucin

PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS TOTALES ANUALES:

$ 441.386.43 5 UNIDS. MENS. 29.733,50 14.588,00

PRODUCTOS SACRIFICIO DE AVES DE CORRAL APOYO LOGSTICO TRANSP EN PIE

VENTAS ANUALES 303.281.742 17.505.601

UNIDS. ANUALES 356.802 175.056

VENTAS MENS. 25.273.478 1.458.800

DESPRESE BODEGAJE APOYO LOGSTICO TRANSPORTE EN CANAL TOTAL VENTAS ANUALES

22.857.631 12.443.471 85.297.990 $

114.288 103.696 284.327 VENTAS MENS.

1.904.803 1.036.956 7.108.166 $ 36.782.203

9.524,01 8.641,30 23.693,89

Teniendo en cuenta la estructura de costos y gastos fijos y el margen de contribucin de la empresa, se llega a la conclusin que la organizacin requiere vender $ 441.386.435 al ao para no perder ni ganar dinero. Se requieren ventas mensuales promedio de 36,8 millones de pesos. al analizar las proyecciones de ventas se determina que la empresa, en el primer ao, alcanza el punto de equilibrio

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MENSUAL (PRIMER AO) MES 1 MES 2 MES 3 VENTAS - COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA - GASTOS ADMN. - GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL - OTROS EGRESOS - PRE OPERATIVOS UTILIDAD A. DE IMP. $ 115.955.467 $ 134.905.467 $ 134.905.467 129.600.000 4.105.000 125.495.000 48.333 6.577.200 118.869.467 2.914.000 149.600.000 4.105.000 145.495.000 48.333 7.627.200 137.819.467 2.914.000 149.600.000 4.105.000 145.495.000 48.333 7.627.200 137.819.467 2.914.000

MES 4 174.600.000 4.105.000 170.495.000 48.333 8.872.200 161.574.467 2.635.474 $ 158.938.993

MES 5 VENTAS - COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA - GASTOS ADMN. - GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL - OTROS EGRESOS - PRE OPERATIVOS UTILIDAD A. DE IMP. $ 159.220.304 174.600.000 4.105.000 170.495.000 48.333 8.872.200 161.574.467 2.354.162

MES 6 197.600.000 4.105.007 193.494.993 48.333 10.003.200 183.443.460 2.070.038 $ 181.373.422

MES 7 200.260.000 4.105.007 196.154.993 48.333 10.107.820 185.998.840 1.783.072 $ 184.215.768

MES 8 223.260.000 4.105.007 219.154.993 48.333 11.238.820 207.867.840 1.493.237 $ 206.374.603

MES 9 VENTAS - COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA - GASTOS ADMN. - GASTOS DE VENTAS UTILIDAD OPERACIONAL - OTROS EGRESOS - PRE OPERATIVOS UTILIDAD A. DE IMP. $ 206.667.337 223.260.000 4.105.007 219.154.993 48.333 11.238.820 207.867.840 1.200.503

MES 10 241.260.000 4.105.007 237.154.993 48.333 12.264.820 224.841.840 904.842 $ 223.936.998

MES 11 247.260.000 4.105.007 243.154.993 48.333 12.426.820 230.679.840 606.224 $ 230.073.616

MES 12 264.260.000 4.105.007 260.154.993 48.333 13.395.820 246.710.840 304.620 $ 246.406.220

El estado de prdidas y ganancias proyectado para el primer ao, muestra que las metas de ventas son suficientes para cubrir los costos y gastos totales. La rentabilidad sobre ventas del proyecto es de 7,66% mensual

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL AO 1 AO 2 VENTAS [Link] [Link] INV. INICIAL + COMPRAS - INVENTARIO FINAL = COSTO INVENTARIO UTILIZADO + MANO DE OBRA FIJA + MANO DE OBRA VARIABLE + COSTOS FIJOS DE PRODUCCIN 49 84 + DEPRECIACIN Y DIFERIDOS 49.260.000 49.260.000 TOTAL COSTO DE VENTAS 49.260.049 49.260.084 UTILIDAD BRUTA (Ventas - cost ventas) [Link] [Link] GASTOS ADMINISTRATIVOS 580.000 580.000 GASTOS DE VENTAS 120.252.120 181.070.720 UTILIDAD OPERACIONAL (u bruta- G.F.) [Link] [Link] - OTROS EGRESOS - GASTOS FINANCIEROS 22.094.171 - GASTOS PRE OPERATIVOS UTILIDAD ANTES DE IMP (U.O. - Otr G.) [Link] [Link] IMPUESTOS 742.211.044 [Link] UTILIDAD NETA

AO 3 [Link]

84 47.860.000 47.860.084 [Link] 580.000 205.349.040 [Link]

[Link] [Link]

$ $[Link] $[Link] [Link]

El estado de resultados en el primer ao, muestra una utilidad por 1440,76 millones de pesos. La rentabilidad bruta es del 97,93% anual. La cual esta dentro de los parmetros de la industria. La rentabilidad operacional es del 92,84% anual. La cual se considera aceptable. La rentabilidad sobre ventas es de 60,66% anual. La cual se considera aceptable

CAMBIOS PORCENTUALES DEL PRIMER AO VENTAS COSTO DE VENTAS G. ADMINISTRATIVOS UTILIDAD NETA AO 2 VS. 1 50,94% 0,00% 53,65% AO 3 VS. 2 14,00% -2,84% 14,28%

Para el segundo ao las ventas crecen un 50,94% y los costos de ventas descienden un 0% es conveniente revisar las cifras ya que los costos directos descienden en gran medida con respecto al crecimiento en ventas. Los gastos administrativos se reducen en un 0% En el tercer ao los costos de ventas decrecen un-2,84%. Mientras que las ventas asciende un 14%. es conveniente revisar las cifras ya que los costos directos descienden en gran medida con respecto al crecimiento en ventas

FLUJO DE FONDOS MENSUAL CONCEPTO INGRESOS OPERATIVOS VENTAS DE CONTADO VENTAS A 30 DIAS PREOPER. MES 1 129.600.000 MES 2

149.600.00

VENTAS A 60 DIAS VENTAS A 90 DIAS VENTAS A 120 DIAS VENTAS A 150 DIAS TOTAL INGRESOS OPERATIVOS EGRESOS OPERATIVOS MATERIA PRIMA GASTOS DE VENTA MANO DE OBRA VARIABLE MANO DE OBRA DIRECTA FIJA OTROS COSTOS DE PRODUCCION GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL EGRESOS OPERATIVOS FLUJO NETO OPERATIVO INGRESOS NO OPERATIVOS APORTES ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO FINANCIACION ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS EGRESOS NO OPERATIVOS GASTOS PREOPERATIVOS AMORTIZACIONES GASTOS FINANCIEROS IMPUESTOS ACTIVOS DIFERIDOS COMPRA DE ACTIVOS FIJOS TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS FLUJO NETO NO OPERATIVO FLUJO NETO + SALDO INICIAL SALDO FINAL ACUMULADO

129.600.000

149.600.00

6.577.200

7.627.20

48.333 6.625.533 122.974.467

48.3 7.675.5 141.924.4

43.600.000

291.400.000 335.000.000

2.914.000

2.914.00

335.000.000 335.000.000

2.914.000 (2.914.000) $ 120.060.467 $ 120.060.467

2.914.00 (2.914.00 $ 139.010.4 $ 120.060.4 $ 259.070.9

El proyecto presenta su mayor dficit al inicio del proyecto por valor de $ 0, es necesario que se descuente del valor de los inventarios, en caso de ser requeridos. Con

este valor el proyecto es viable. Es conveniente que se estime un poco mas de capital de trabajo para cubrir eventualidades

FLUJO DE FONDOS ANUAL CONCEPTO INGRESOS OPERATIVOS VENTAS DE CONTADO VENTAS A 30 DAS VENTAS A 60 DAS VENTAS A 90 DAS VENTAS A 120 DAS VENTAS A 150 DAS TOTAL INGRESOS OPERATIVOS EGRESOS OPERATIVOS MATERIA PRIMA GASTOS DE VENTA MANO DE OBRA VARIABLE MANO DE OBRA DIRECTA FIJA OTROS COSTOS DE PRODUCCIN GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL EGRESOS OPERATIVOS FLUJO NETO OPERATIVO INGRESOS NO OPERATIVOS APORTES ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO FINANCIACION ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE TRABAJO TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS EGRESOS NO OPERATIVOS GASTOS PRE OPERATIVOS AMORTIZACIONES GASTOS FINANCIEROS AO 1 AO 2 AO 3

[Link] [Link] [Link]

[Link]

[Link]

[Link]

120.252.120

181.070.720

205.349.040

49 580.000 120.832.169 [Link]

84 580.000 181.650.804 [Link]

84 580.000 205.929.124 [Link]

43.600.000

291.400.000 335.000.000

291.400.000 22.094.171

IMPUESTOS ACTIVOS DIFERIDOS COMPRA DE ACTIVOS FIJOS TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS FLUJO NETO NO OPERATIVO FLUJO NETO + SALDO INICIAL SALDO FINAL ACUMULADO

742.211.044 335.000.000 $ 648.494.171 $ -313.494.171

[Link]

$ 742.211.044 $ [Link] $ -742.211.044

$[Link] $ [Link] $ $ [Link] [Link] $ $ [Link] [Link] $ [Link] $ [Link] $ [Link]

El proyecto posee una inversin de $ 335.000.000. Al primer ao de operacin arroja un flujo de efectivo de 1940,83 millones, para el segundo ao, el valor es de 2661,1 mm y para el tercero de 2740,41 mm. La viabilidad financiera se determina a travs de tres indicadores, el primero de ellos es la tasa interna de retorno o TIR la cual es de 607,89%. Se interpreta como: el proyecto arroja una rentabilidad del 607,89% promedio anual. Esta rentabilidad se considera muy alta, se recomienda que se revisen las cifras de ventas y costos, o se justifique su valor. El segundo indicador es el valor presente neto, para su calculo es necesario la tasa de descuento o tasa de inters de oportunidad que se solicito en la entrada de datos, (otros parmetros), donde usted digito el 1%, el valor arrojado del calculo es $ [Link]. Se interpreta como: el proyecto arroja 6855 millones adicionales al invertir los recursos en este proyecto que en uno que rente, el 1% anual, por lo tanto se sugiere continuar con el proyecto.

El tercer indicador de viabilidad financiera es el periodo de recuperacin de la inversin o pri. Se calcula con el estado de resultados sumando las utilidades y restando la inversin hasta obtener cero. La inversin es de $ 335.000.000. Como la utilidad del primer periodo es superior, se puede afirmar que la inversin se recupera en el primer ao.

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO CAJA CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOS TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS SIN DEPRECIACIN DEPRECIACIN TOTAL ACTIVO FIJO NETO OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVOS PASIVO CUENTAS POR PAGAR PRESTAMOS IMPUESTOS POR PAGAR PRESTACIONES SOCIALES TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS UTILIDADES DEL EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

INICIAL

AO 1 [Link]

AO 2 [Link]

AO 3 [Link]

[Link] 335.000.000 335.000.000 49.260.000 285.740.000 [Link]

[Link] 335.000.000 98.520.000 236.480.000 [Link]

[Link] 335.000.000 146.380.000 188.620.000 [Link]

335.000.000 335.000.000

291.400.000

0 742.211.044 742.211.044 43.600.000 [Link] [Link] [Link]

0 [Link] [Link]

0 [Link] [Link]

291.400.000 43.600.000

43.600.000 335.000.000

43.600.000 43.600.000 [Link] [Link] [Link] [Link] [Link] [Link] [Link] [Link]

El balance general proyectado se analiza bsicamente con dos indicadores, el primero de ellos es la razn de liquidez. Este indicador es una buena medida de la capacidad de pago de la empresa en el corto plazo. Entre "ms lquido" sea el activo corriente ms significativo es su resultado. Para su anlisis debe tenerse en cuenta la calidad y el carcter de los activos corrientes, en trminos de su facilidad de conversin en dinero y las fechas de vencimiento de las obligaciones en el pasivo corriente. Al terminar el primer ao, para el proyecto se concluye que por cada peso de pasivo corriente que debe, la empresa tiene $ 2,61 pesos de activo lquido corriente para cubrirlo. Se considera que una razn corriente ideal es superior a 2.5 a 1, es decir, que por cada peso que se adeuda en el corto plazo se tienen dos y medio pesos como respaldo. El segundo indicador ayuda a determinar la capacidad que tiene la empresa para cubrir sus obligaciones con terceros a corto y largo plazo. Se le denomina nivel de endeudamiento. Es importante conocer la discriminacin del pasivo total. una empresa puede tener un endeudamiento alto, pero si la mayor parte de ste es a largo plazo ella no tendr las dificultades que ha de suponer un indicador alto. En el momento de arranque de la empresa se observa un nivel de endeudamiento alto lo cual se considera desfavorable para su operacin y viabilidad

Al terminar el primer ao, el 33,33% de los activos estn respaldados con recursos de los acreedores, se considera que un nivel de endeudamiento del 60% es manejable, un endeudamiento menor muestra una empresa en capacidad de contraer ms obligaciones, mientras que un endeudamiento mayor muestra una empresa a la que se le puede dificultar la consecucin de ms financiamiento. En las graficas se puede visualizar la evolucin de los dos indicadores, lo ideal es que la razn corriente suba, y el nivel de endeudamiento disminuya.

Condiciones de financiacin
CONDICIONES DE LA FINANCIACIN MONTO: (cuota fija) PLAZO: PERIODO DE GRACIA: INTERS T.A. [Link] [Link] 291.400.000 12 12 2 2 12,00% 12,00%

INTERS EFECTIVO: INTERS MES VENCIDO:

12,68% 1,00%

12,68% 1,00%

Se adquieren crditos por valor de $ 291.400.000 se destina el 100% de los recursos externos para adquisicin de activos fijos

RESUMEN DE LA FINANCIACIN AO 1 SALDO AMORTIZACIN INTERS TOTAL PAGO DEUDA 0 291.400.000 22.094.171 313.494.171

CRDITO: AO 2 0

$ 291.400.000 AO 3 0

TABLA RESUMEN DE PAGOS DE LA FINANCIACIN PERIODO CUOTA AMORTIZACIN INTERS SALDO 1 $ 2.914.000 $ 2.914.000 $ 291.400.000 2 $ 2.914.000 $ 2.914.000 $ 291.400.000 3 $ 30.766.617 $ 27.852.617 $ 2.914.000 $ 263.547.383 4 $ 30.766.617 $ 28.131.143 $ 2.635.474 $ 235.416.240 5 $ 30.766.617 $ 28.412.455 $ 2.354.162 $ 207.003.785 6 $ 30.766.617 $ 28.696.579 $ 2.070.038 $ 178.307.206 7 $ 30.766.617 $ 28.983.545 $ 1.783.072 $ 149.323.661 8 $ 30.766.617 $ 29.273.381 $ 1.493.237 $ 120.050.280 9 $ 30.766.617 $ 29.566.114 $ 1.200.503 $ 90.484.166 10 $ 30.766.617 $ 29.861.775 $ 904.842 $ 60.622.390 11 $ 30.766.617 $ 30.160.393 $ 606.224 $ 30.461.997 12 $ 30.766.617 $ 30.461.997 $ 304.620 $0